Календарь бухгалтера таблица: Полная информация для работы бухгалтера

Январь

Февраль

Март

1 Февраля 2023

30 Января 2023 2 Февраля 2023

Сдача отчётности – одна из основных обязанностей бухгалтера предприятия, которое ведет хозяйственную деятельность. Календарь бухгалтера в Украине содержит самую необходимую информацию, а именно, конечные сроки уплаты налогов, вкладов, обязательных платежей. Кроме того, календарь бухгалтера содержит чёткие даты подачи отчётов – статистических, налоговых, финансовых, которые являются обязательными для предприятий, независимо от формы собственности, или системы налогообложения.

Сроки сдачи отчётности не стоит откладывать на самый последний день, чтобы избежать лишнего общения с контролирующими органами. Информация, касающаяся всех форм отчётности на 2020, 2021 год, конечные сроки подачи документов, а также все изменения, которые имеются в составе и сроках сдачи отчетности представлены в календаре сдачи отчётности.

Универсальный бухгалтерский календарь обеспечивает надежную аналитику данных

Хотя это может показаться неочевидным по сравнению с вашими мыслями о хранилище данных для вашего бизнеса, создание универсального бухгалтерского календаря является важным первым шагом. Первое соображение — какой тип бухгалтерского календаря использует ваш бизнес. Преимущественно существует два типа: 1) обычный учетный календарь, основанный на окончаниях естественных календарных периодов, таких как 31 января, 28 февраля, 31 марта и т. д.; и 2) бухгалтерский календарь, который при разделении на кварталы имеет 13 недель в каждом квартале и в каждом квартале два месяца, составляющих 4 недели, и 1 месяц, состоящий из 5 недель. Бухгалтерские календари часто называют 4-недельными, а 5-недельные месяцы используются для получения 13 недель. Три варианта: 4-4-5 (наиболее распространенные), 5-4-4 и 4-5-4 (последние два менее распространены). Последним соображением является то, в каком месяце заканчивается финансовый год.

Хорошим примером того, как они различаются, является недавнее окончание календарного третьего квартала 2019 года. Компания, использующая обычный календарь, закончила бы квартал в понедельник, 30 сентября. Бизнес, использующий бухгалтерский календарь, скорее всего, закончил бы квартал в пятницу, 27 сентября, при этом первый понедельник 4-го квартала приходится на 30 сентября, а 4-й квартал заканчивается в пятницу, 27 декабря, то есть на 13 недель позже. Надеюсь, это имеет смысл. Но ключевой вывод заключается в том, что вам необходимо приспособить правила вашего бухгалтерского календаря к календарю хранилища данных.

В этом посте мы объясним, как создать бухгалтерский календарь на основе обычного календаря с окончанием года 31 декабря. При желании вы можете загрузить копию нашего бухгалтерского календаря в виде файла CSV, который затем можно импортировать в свою систему. Если вы используете какой-либо другой календарь, изменения в нашем примере должны быть довольно простыми.

Создание хранилища данных для надежной аналитики требует универсального календаря бухгалтерского учета, позволяющего проводить мощный анализ с привязкой ко времени и получать полезную информацию. Нажмите, чтобы твитнуть

Мы собираемся использовать Microsoft Access в качестве ядра базы данных для нашего приложения хранилища данных. Этому есть много причин, но одна из первых заключается в том, что Access почти повсеместно используется на компьютерах под управлением Windows, имеет низкую стоимость, а таблицы/запросы легко переносятся в более надежные решения, такие как Microsoft SQL Server, по мере необходимости.

Ниже вы можете увидеть фрагмент таблицы для нашего календаря, которая состоит из 15 различных полей, которые используются для обобщения аналитики с использованием различных методов календаря. Опять же, вы можете загрузить CSV-версию бухгалтерского календаря, используемого в этом посте, если хотите. Календарь начинается с 1 января 2008 г. и длится до 31 декабря 2028 г.  

Поля следующие:

• • DateNum: последовательное целое число, начинающееся с 1 на 1 января 2008 г. и заканчивающееся 7671 на 31 декабря 2028 г. Это поле можно использовать по-разному, но на самом базовом уровне его можно использовать для простого определения дней между двумя датами.
  • Дата: это поле даты, которое содержит фактическую дату. Ниже мы обсудим формат этого поля, что очень важно, учитывая, что мы использовали это поле для ссылки на файл даты в других источниках данных.
  • День недели: сокращенный день недели.
  • Lmonth: это длинное название месяца, например Январь, февраль и т. д.
  • Smonth: это короткое название месяца, т.е. январь, февраль и т. д.
  • Nmon: числовой номер месяца, предполагающий конец года в декабре. Если у вас разные начало и конец финансового месяца, то это необходимо будет скорректировать соответствующим образом.
  • Nday: Это день месяца.
  • Год: Это год.
  • Nчетверть: это числовая четверть.
  • Квартал: это название квартала, например. 1-й, 2-й и т. д.
  • Формат ГГГГ-ММ: это представление для каждого месяца, которое используется для упорядочения ежемесячных данных по столбцам и т. д. В нашем календаре октябрь 2019 года будет представлен как 2019-10. Но если у вашего бизнеса конец финансового года в сентябре, то октябрь будет первым месяцем нового финансового года. В этом случае октябрь 2019 года может быть 2020-01, учитывая, что октябрь будет первым месяцем нового 2020 финансового года. Вам нужно подумать о том, как вы хотите суммировать ежемесячные данные в таблицах PowerPivot, кросс-таблицах и т. д.
  • Формат ГГГГ-Q: это то же самое, что и поле месяца ГГГГ-ММ, только для кварталов.

• DayOfYear: порядковый номер, где 1 января — цифра 1, а последний день — 365 или 366.
• WeekNum: это порядковый номер недели во всей таблице, который начинается с 1 для первой недели января 2008 г. и заканчивается 1097, что является последней неделей, хотя и неполной, в декабре 2028 г., начиная с воскресенья.
• MonthNum: это порядковый номер месяца, как и номер недели, начиная с 1 и заканчивая месяцем 252, то есть декабрем 2028 года. Это поле часто используется для получения результатов запроса с привязкой по времени. Например, если вы хотите, чтобы пользователи имели доступ только к истории отгрузок за последние месяцы, мы можем легко использовать это поле для фильтрации данных. Подробнее об этом позже.

Это фрагмент нашей таблицы календаря с использованием представления «Дизайн», чтобы вы могли видеть, какие типы данных используются для 15 полей. Все числовые поля являются целыми числами.

При использовании дат для связывания таблицы календаря с любой другой таблицей, содержащей поле даты, важно учесть компонент времени, встроенный в поля даты. Хотя это немного выходит за рамки этой публикации в блоге, разработчики хранилищ данных должны осознавать тот факт, что поля даты на самом деле являются полями даты и времени. Как вы можете видеть ниже, я изменил формат даты в нашей таблице календаря Access, чтобы включить время. Вы хотите отметить, что все время 12:00:00.

Поля даты/времени представляют собой десятичные числа, где целая часть числа представляет дату, а десятичная часть представляет время. Это означает, что вам нужно всегда очищать все даты, которые вы импортируете в хранилище данных, и использовать одно и то же время (если только это не важный параметр в вашем приложении). Взгляните на приведенный ниже фрагмент Excel с разными датами:

Access и многие другие приложения обрабатывают даты и время аналогичным образом. Сравните ячейки в B2 и C2. Вы можете видеть, что у обоих одинаковая дата, но разное время. Если бы вы выполнили сравнение, как это делается в D2, два поля не равны. Это также означает, что вы не можете связать эти два поля вместе. Также на B3 можно увидеть десятичную интерпретацию 03.10.2019.@ 10:17, что Excel воспринимает как 43743.42911782. Excel преобразует 43743,42911782 в соответствующие дату и время. Но если вы можете запустить свои даты с помощью функции, такой как Int(), вы можете удалить десятичную часть, что позволит очень легко связать поля даты, как показано на B4 и C4.

Очистка дат — довольно простой процесс, учитывая, что вам просто нужно использовать функцию INT() или что-то подобное для удаления десятичной части. Функция INT() будет округлять до ближайшего целого числа. Таким образом, даже если у вас есть дата, которая имеет время за одну секунду до полуночи, функция INT() просто округлит до того же дня, в 00:00, например. 43743,99999999 будет округлено до 43743. 00000000. Свяжитесь с нами, если это не имеет смысла.

Вот и все основные проблемы, связанные с созданием всех важных учетных календарей для вашего приложения хранилища данных. Мы надеемся, что вы нашли это «инструкцию» по созданию хранилища данных для надежной аналитики, требующей универсального бухгалтерского календаря. В следующем выпуске приложения хранилища данных «как это сделать» мы собираемся показать вам способы использования вашего календаря учета для ограничения или фильтрации данных из вашего хранилища данных в ваши пользовательские приложения, такие как PowerPivot или Power BI, где вы хотите ограничить общий набор данных по дате, который поступает в вашу пользовательскую базу.

Если вы являетесь владельцем бизнеса и ищете способы использовать свои аналитические данные, свяжитесь с нами сегодня.

Об авторе

Чейз Моррисон  предоставляет услуги финансового директора, используя платформу Profitwyse 3D Growth Platform ™, что позволяет его клиентам-владельцам бизнеса быстрее достигать своих целей по созданию богатства и семейному наследию. Свяжитесь с ним сегодня, чтобы узнать, как ваш бизнес может ускориться, используя проверенную платформу Profitwyse.

Финансовый год и финансовый период

Финансовый год важен для целей бухгалтерского учета и для подготовки годовой финансовой отчетности. В UCI финансовый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. Поскольку финансовый год охватывает два разных календарных года, календарный год и финансовый год не всегда совпадают. Например, 2023 финансовый год длится с 1 июля 2022 г. по 30 июня 2023 г. Каждый финансовый год далее разбивается на сегменты, называемые «финансовыми периодами». Продолжайте читать о том, как эти финансовые периоды работают в UCI.

Финансовые периоды

Всего существует 15 финансовых периодов, в которые могут быть проведены записи Главной книги. Двенадцать из этих периодов просто представляют 12 месяцев года, но существуют еще три специальных периода: начальные балансы (BB), начальные балансы C&G (CB) и период 13. Большинство финансовых периодов, за исключением особых периодов, таких как BB и CB, включать пять рабочих дней после окончания месяца. В течение этих пяти дней некоторые (но не все) транзакции могут быть разнесены на период закрытия. Например, общее исправление ошибок (GEC) может быть проведено за сентябрьский финансовый период не позднее 7 октября9.0004

2022-23 финансовый год Периоды и даты закрытия

Финансовый год	Код финансового периода	Название финансового периода	Дата окончания финансового периода	Дата закрытия финансового периода
2023	ВВ	НАЧ. БАЛ.	н/д	н/д
	КБ	CG BEG BAL	н/д	н/д
	01	ИЮЛЬ 2022	31.07.2022	05.08.2022
	02	авг. 2022	31.08.2022	08.09.2022
	03	СЕНТ. 2022	30. 09.2022	07.10.2022
	04	окт. 2022	31.10.2022	07.11.2022
	05	НОЯБРЯ. 2022	30.11.2022	07.12.2022
	06	ДЕКАБРЯ. 2022	31.12.2022	09.01.2023
	07	ЯНВ. 2023	31. 01.2023	07.02.2023
	08	фев. 2023	28.02.2023	07.03.2023
	09	МАР. 2023	31.03.2023	07.04.2023
	10	Апрель 2023	30.04.2023	05.05.2023
	11	МАЯ. 2023	31. 05.2023	07.06.2023
	12	ИЮН22ПЕР12	30.06.2023	14.07.2023
	13	ИЮН22ПЕР13	—	31.07.2023

Выбор финансового периода

В течение дней после окончания месяца, но предыдущий период все еще открыт, документы, которые могут быть разнесены по предыдущему периоду, будут иметь раскрывающийся выбор для проводки по предыдущему периоду или текущий период. Документ должен быть завершен в Дату закрытия финансового периода, чтобы его можно было провести в предыдущий период.

Периоды BB и CB

Финансовый период «BB» — это специальный период для переноса операций предыдущего года на новый год и первоначальных бюджетов. Финансовый период «CB» — это специальный период для переноса остатков средств по контрактам и грантам/началу на дату с предыдущего финансового года.

Период 13

Период 13 зарезервирован для центральной бухгалтерии для обработки транзакций в рамках подготовки отчетности в Калифорнийский университет, офис президента. Для кампуса в целом все мероприятия по закрытию должны быть завершены до конца 12-го периода. 

Конец финансового года

Финансовый год университета заканчивается 30 июня, и все счета должны отражать правильные финансовые операции за финансовый год. Все доходы и расходы должны быть точно зарегистрированы в соответствующих счетах, и все счета должны быть закрыты в платежеспособном состоянии. Финансовый период 12 имеет расширенную дату закрытия, которая будет объявлена ​​при приближении закрытия финансового года, что дает дополнительное время для внесения соответствующих корректировок, начислений и отсрочек.

Калифорнийский университет в Ирвайне обязан соблюдать сроки, установленные канцелярией президента.