Кассовая книга это: Полная информация для работы бухгалтера

Кассовая книга это: Полная информация для работы бухгалтера

порядок ведения и заполнения, образец

Что такое «Кассовая книга КО-4»?

Кассовая книга — документ, в котором регистрируется получение и выдача наличных на кассе компании. Независимо от организационной формы и применяемой налоговой системы каждый должен заполнить кассовую книгу. Индивидуальные предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов, являются исключением: им не нужно производить кассовые поступления и расходы, следовательно, им не нужна кассовая книга (статья 4.1 Директивы Центрального банка 3210-U, дата — 11 марта 2014 г.) .

Необходимо уметь пользоваться правильностью заполнения кассовой книги в соответствии с действующей формой КО-4, утвержденной приказом Государственной статистической комиссии Российской Федерации от 18 августа 1998 г. № 88 (в редакции от 3 мая 2000 г.).

В каких бумажных формах может существовать:

Постановление № 88 содержит только общие положения о порядке хранения кассовой книги, в нем еще не сформулированы подробные инструкции по заполнению.

Кроме того, при заполнении необходимо соблюдать положения Указания 3210-У Центрального банка Российской Федерации.

Как заполнить кассовую книгу: алгоритм

Персонал, ответственный за заполнение кассовых документов (в том числе кассовой книги), назначается приказом. Это может быть кассир, бухгалтер, главный бухгалтер или другие должностные лица, без которых ведением кассовой книги и других кассовых документов может заниматься сам руководитель или лицо, оказывающее бухгалтерские услуги.

Основанием для внесения записей в кассовую книгу является запрос на получение и выдачу наличных. Заказы пронумерованы по порядку и используются для регистрации каждой квитанции или выдачи наличных. Записи в кассовой книге делаются только за те дни, когда по кассе было движение.

Общий алгоритм заполнения кассовой книги:

1. В начале дня отображается остаток денежных средств, который должен быть равен остатку на конец предыдущего дня.

2. Необходимо производить запись: расходных кассовых ордеров и приходных кассовых ордеров.

3. По окончании рабочего дня в кассовой книге суммируется скорость оборачиваемости доходов и расходов «кассы», отображается остаток на конец дня.

Если движения по кассе днем не происходило, как вести кассовую книгу?

Такой день не нужно отражать в книге.

После того как кассир проверит остаток наличности, наличный оборот и остаток, отображаемый в кассовой книге, кассир подпишет и заверит записи в бухгалтерской книге, а затем перенесет их вместе с наличными деньгами на проверку главному бухгалтеру или менеджеру.

В кассовой книге, в отличие от кассовых ордеров, исправления ошибок разрешены, но только в том случае, если исправления подписаны и расшифрованы лицом, внесшим изменения, а также указана дата исправления.

Кассовая книга и другие кассовые документы должны храниться в организации не менее 5 лет.

При заполнении кассовой книги нужно не забывать про кассовую дисциплину (ее соблюдение предписано всем ИП и ООО независимо от наличия или отсутствия контрольно-кассовой техники)

Узнать подробнее

Как заполнить кассовую книгу: образцы заполнения на бумаге

Кассовую книгу можно подготовить как на бумаге, так и использовать электронный формат. Каждый из этих вариантов имеет свои особенности.

Бланк КО-4 — это журнал, напечатанный в типографии, обработанный вручную или обработанный на компьютере, а затем распечатанный в кассовой книге.

Если книга заполняется вручную, вам необходима нумерация страниц по очереди сшивать кассовую книгу: все листы, прежде чем приступить к работе. К завязке на обратной стороне обложки приклеивается листок с указанием количества пронумерованных листов, проштампованных и проштампованных и подписанных ответственным лицом и главным бухгалтером.

На титульном листе указывается название компании и срок хранения книги.

Лист кассовой книги состоит из двух частей: вкладного листа и отчеты кассира, каждая из которых имеет одинаковый порядковый номер. Чтобы заполнить вручную, вам понадобится копировальная бумага. Бумага складывается пополам по линии отреза, а по центру кладется «копирка», кассир заполняет составную часть (первый экземпляр) шариковой ручкой, а оторванную часть (второй экземпляр) копирует.

Кассовая книга: пример заполнения вручную

В конце дня, после заполнения кассовой книги, оторвите второй экземпляр — кассовый отчет, и приложите все кассовые документы за день. Кассовую книгу и отчет с кассовым ордером направляют на проверку главному бухгалтеру, который прописывает квитанции и количество полученных расходных материалов в двух экземплярах. Все подписи на вкладных листах и ​​отчетах кассира должны быть подлинными, а не «копиями».

Так выглядит лист кассовой книги (бланк)

Если кассовая книга оформляется на компьютере, например, в формате word или excel, то заполненная форма в конце дня будет распечатана в двух экземплярах, с подписями кассира и проверена главным бухгалтером. Формируется отчет в конце отчетного периода (годового или квартального), печатная страница проверяется на соответствие рукописной версии. Оформление кассовых документов и первичных документов также производится на компьютере.

Заказать

Электронная кассовая книга: как правильно вести

Другой вариант ведения кассовых операций (кассовой книги) и ведения бухгалтерского учета — использование бухгалтерской программы для электронного хранения бухгалтерской информации. При входе в программу бухгалтерского учета 50 «Касса» автоматически создается кассовая книга. Листок такой кассовой книги можно в конце дня распечатать и сравнить с предыдущей версией, вам необходимо обеспечить дополнительную защиту для предотвращения несанкционированного доступа и внесения исправлений (допускаются исправления) после подписания. Согласно 2011 г. Согласно Закону от 6 апреля 2016 г. № 63-ФЗ электронная кассовая книга подписывается главным бухгалтером с использованию электронных подписей кассиров.

Ответственность за нарушение ведения кассовой книги

Если в кассовых книгах организации запись ведется неправильно или не ведется вовсе, это нарушает порядок проведения кассовых операций и использования «наличных денежных средств». За такие действия статья 1 предусматривает административную ответственность. Статья 15.1 КоАП РФ, а именно:

Несоблюдение правил кассовой дисциплины штрафуется по статье 15.1 КоАП РФ:

Узнать подробнее

При каких обстоятельствах самостоятельно занятый предприниматель должен заполнять кассовую книгу?

Действующие законодательные положения позволяют индивидуальным предпринимателям, как правило, не вести кассовые книги (статья 4.6 указаниях Банка России 3210-У от 11 марта 2014 года). Это правило применяется для индивидуальных предпринимателей, которые ведут учет доходов, расходов и физических показателей. Поскольку индивидуальные предприниматели так или иначе рассчитывают доходы, расходы или физические показатели на ДОС и УСН, УСН и ПСН, можно считать, что возможность не ведения кассовой книги распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от их деятельности.

Вместе с тем ИП, несмотря на отмеченные законодательные преференции, в ряде случаев могут иметь объективную потребность в формировании кассовых ордеров (и внесении сведений о них в соответствующую книгу). Это возможно, если:

• Необходимо официально выплачивать работникам социальные пособия, например, пособия по беременности и родам (принятые ФСС пособия по беременности и родам используются для возмещения расходов).

• ИП обязаны выдавать денежные средства ответственным лицам, например, сотрудникам (данные о таких операциях также должны регистрироваться в кассовой книге).

Дата публикации: 29.12.2021

Формирование кассовой книги (КО-4) в 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0

Загрузка

К списку статей

Банк и касса в 1С Бухгалтерии

21 апреля 2022 

Мария Полосина

редактор Scloud

Каждая организация, занимающаяся торговыми операциями купли-продажи товаров, обязана регистрировать все движения наличных денежных средств.

Отражение осуществляется по специальным документам: приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО). В обязательном порядке ежедневно ведется кассовая книга по форме КО-4. Здесь должны быть зафиксированы все операции выдачи и получения наличных денег. Оформление и заполнение каждого листа книги происходит дважды. Один лист для отчетности кассиру, а второй для кассовой книги. При ведении книги вручную все листы предварительно прошиваются и опечатываются. Гораздо удобнее вести данный учет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Чтобы отчет работал корректно, нужно сделать некоторые настройки. Переходим на вкладку программы «Банк и касса», раздел «Касса» и открываем журнал «Кассовые документы»:

Нажимаем на клавишу «Кассовая книга» в верхней части панели и попадаем в форму отчета.

Здесь имеются всего два параметра, которые нужно указать для формирования: период и организация. В случае, когда учет ведется по одной организации, название будет уже отображено. Если по нескольким организациям, например при аренде 1С, то необходимо заполнить поле верным значением путем выбора из справочника. Параметр «Период» можно задать любой по необходимости, все равно на каждый день сформируется отдельный кассовый лист:

Чтобы попасть в раздел установки дополнительных параметров отображения кассовой книги, нужно нажать клавишу «Показать настройки».

Здесь имеются несколько пунктов:

• Книга формируется – необходимо установить «По основной деятельности» или «По деятельности платежного агента».

• Формировать обложку и завершающий лист — отмечается галочкой. Данный параметр устанавливается для формирования кассовой книги в конце отчетного периода (года). На титульном листе выведутся данные об организации, а на последнем отразится общее количество листов. Все листы в обязательном порядке прошиваются и заверяются печатью и подписью главного бухгалтера и руководителя.

• Выводить основания кассовых документов – отмечается галочкой. Если установить, то в книге по каждому зарегистрированному документу отразится информация, на основании чего выдан или получен.

• Нумерация листов кассовой книги – поле доступно будет при формировании не с начала отчетного периода (года), а с более поздних дат. Если частично книга уже формировалась, можно указать номер листа для продолжения нумерации.

• Кассир и бухгалтер – здесь отображаются фамилии ответственных лиц, указанных в учетной политике организации. При необходимости можно выбрать из справочника.

После произведенных настроек нажимаем клавишу «Сформировать», и на экране выводится заполненный отчет «Кассовая книга»:

В отчете по каждому кассовому документу выводится информация: от кого получено или кому выдано. Так же, при отмеченном выводе основания, отображается непосредственно само основание. По соотношению заполняются колонки: номер корреспондирующего счета (субсчета), приход и расход наличных денежных средств. На каждом листе указывается дата формирования, порядковый номер листа, итоговая сумма за день, остаток денег на начало и конец рабочего дня. Все обязательно заверяется подписью кассира. Вывод каждого листа происходит автоматически в двух экземплярах. Печать кассовой книги осуществляется по одноименной клавише. Данный отчет можно сохранить в электронном виде, так как в программе он не сохраняется, как и любой другой отчет, а формируется по необходимости.

(Рейтинг: 4.5 ,  Голосов: 4 )

Поделиться

Удаление помеченных объектов в БП 3.0

Администрирование в 1С Бухгалтерии

30 марта 2022 г.

Отражение услуг и комиссии банка в 1С Бухгалтерия 8. 3

Банк и касса в 1С Бухгалтерии

28 сентября 2022 г.

Как сделать акт выполненных работ в 1с 8.3 и распечатать его

Расчеты с покупателями и поставщиками в 1С Бухгалтерии

01 ноября 2021 г.

для бизнеса
к Новому году

1671353069

Все, что вам нужно знать о кассовой книге. Полное руководство

Каждое предприятие, будь то стартап или компания из списка Fortune 500, обязано регистрировать все свои операции с наличностью. Различные наличные платежи и поступления ведутся в кассовой книге. Кассовая книга выполняет двоякую роль: она действует как книга первоначальной и окончательной проводки.

Компании требуется профессиональный бухгалтер для регистрации операций в хронологическом порядке по мере их совершения в столбце дебета или кредита. Любые денежные поступления, полученные за определенный период, регистрируются в левой части, а платежи наличными записываются в правой части. Чтобы определить количество наличных денег, имеющихся у предприятия, нужно найти разницу между суммой в левой и правой частях. Итак, как составляется кассовая книга? Что еще более важно, каково значение кассовой книги в бухгалтерском учете?

Как вести кассовую книгу

Лучший способ отслеживать ваши операции с наличностью — обратиться за помощью к профессиональному и опытному бухгалтеру, который знает, где искать, и заметит любые ошибки, которые могут возникнуть. Наем такого специалиста напрямую может быть очень дорогим и не оптимальным для любой компании, независимо от ее размера.

В настоящее время большинство компаний предпочитают передавать задачу бухгалтерского учета внешнему специалисту, который не только может выполнить задачу быстро, профессионально и за разумную плату, но с преимуществами фрилансеров вы сможете выбрать профессионала который имеет опыт именно в той области, в которой работает ваша компания. Таким образом, бухгалтер-фрилансер будет осведомлен о конкретных денежных потоках отрасли и о возможных подводных камнях.

Для структурирования и балансирования кассовой книги вам потребуется нанять обычного бухгалтера или, возможно, бухгалтера, который сможет легко вести вашу кассовую книгу и возьмет на себя любые риски ошибок и исправлений внештатного работника. сами себя.

Структура кассовой книги

Если вы хотите четко и последовательно документировать свои кассовые операции, вам следует начать с изучения структуры кассовой книги. Любые записи, сделанные в кассовой книге, должны содержать следующую информацию:

• Дата кассовой операции
• Номер квитанции для отнесения документа к операции
• Резюме или описание транзакции
• Поступление и валюта денежного дохода или расхода
• Резерв по налоговым ставкам, таким как налог с продаж
• Текущий текущий остаток денежных средств и дебетовый остаток

Как работает учет кассовой книги?

Учет кассовой книги — одна из самых простых финансовых задач даже для лиц, не имеющих никаких знаний в области бухгалтерского учета. Все, что вам нужно для начала, это иметь правильный шаблон кассовой книги. Имея это в руках, вы можете начать записывать все полученные или потраченные денежные операции в соответствующих столбцах. Не забывайте балансировать остаток кассовой книги в конце каждого дня. Кроме того, вы всегда должны записывать данные вместе с соответствующими документами. Делая записи в кассовой книге, имейте в виду следующее:

• Кассовая книга должна использоваться только для записи кассовых операций
• Необходимо ввести точную дату операции, а также начальное сальдо предыдущего отчетного периода
• Любые денежные средства, получаемые предприятием, относятся к «доходам», а любые выплачиваемые денежные средства относятся к «расходам»
.
• Все транзакции должны записываться по порядку, то есть в определенный день, когда они происходят
• Ваш баланс наличности никогда не должен опускаться ниже 0

Значение кассовой книги в бухгалтерском учете

Кассовая книга является неотъемлемой частью бухгалтерского учета. Именно с помощью кассовой книги фирмы могут отслеживать каждую небольшую покупку за наличные, которая в противном случае могла бы ускользнуть. При этом кассовая книга должна составлять часть мелкого денежного фонда компании. Проще говоря; фонд мелкой наличности представляет собой деньги, отложенные для тривиальных транзакций, которые можно осуществить с помощью чека или кредитной карты. Некоторые розничные продавцы и продавцы не любят использовать наличные деньги или кредитные карты, поэтому для предприятий крайне важно иметь небольшие денежные средства при совершении сделок с ними.

Преимущества кассовой книги

Каждая организация или частное лицо ежедневно выполняет множество транзакций. Если бы вам приходилось записывать каждую из этих транзакций в журнал, а затем переносить их в бухгалтерскую книгу, вы бы потратили слишком много времени и усилий. Еще одна ловушка регистрации кассовых операций в вашем журнале заключается в том, что в нем не указывается точная сумма денег, которая у вас есть на конец дня, недели или других учетных периодов. Кассовая книга была изобретена, чтобы преодолеть это и другие препятствия.

Экономия времени

С кассовой книгой вам не нужно будет сначала записывать в журнал операции с наличностью. Вместо этого вы будете фиксировать эти операции непосредственно в своей кассовой книге, чтобы впоследствии перенести их в расширенную финансовую отчетность. Этот процесс значительно экономит ваше время.

Экономия труда

Помимо экономии времени, вы также сохраняете свою энергию и усилия, которые можно посвятить другим основным задачам.

Предотвращение незаконного присвоения

Одним из основных виновников хищения денежных средств является несвоевременная и точная регистрация транзакций. Кассовая книга позволяет последовательно фиксировать все денежные поступления и платежи, а также точное время этих операций. Благодаря этому процессу вероятность незаконного присвоения средств сводится к минимуму.

Легкая идентификация ошибок

Кассовая книга является важнейшим документом в процессе банковской выверки. Если есть несоответствие между вашим банковским балансом и конечным балансом в бухгалтерской книге вашей компании, вы можете обратиться к своей кассовой книге и проверить, не допустили ли вы каких-либо ошибок. Распространенные ошибки включают пропуск транзакции или двойной учет транзакции.

Определите денежный статус вашей компании

Если вы планируете занять средства у кредитора или инвестора, одна из вещей, которую они захотят узнать, это ваша денежная позиция. Инвестор хочет знать, полагается ли ваша фирма исключительно на заемные средства и сколько денег доступно для ведения повседневных операций. Подготовив кассовую книгу, вы получите всю эту информацию в свое распоряжение.

Проблемы при ведении кассовой книги

Самая большая проблема при использовании кассовой книги — определить, какие операции включить в нее, а какие исключить. Если вы не знакомы или наняли сотрудников, которые плохо разбираются в бухгалтерском учете, они могут в конечном итоге записывать безналичные операции.

Другим ограничением является вероятность совершения ошибок. Кассовая книга вашей компании уязвима для бухгалтерских ошибок из-за отсутствия вторичной документации для отслеживания транзакций. Как упоминалось ранее, кассовая книга избавляет от необходимости фиксировать кассовые операции в журнале компании. С другой стороны, это означает, что нет возможности ссылаться на предыдущие транзакции и выявлять ошибки при возникновении расхождений.

Из-за высокой вероятности ошибки большинство компаний предпочитают нанимать сторонних специалистов, которые будут обеспечивать структуру и достоверность кассовой книги и будут дополнительно отслеживать транзакции.

Итоговый отчет

Кассовая книга — это документ, в котором указываются все денежные поступления и платежи, осуществленные предприятием за определенный период. Этот документ состоит из двух основных разделов: дебетовой и кредитовой. Любая транзакция, связанная с получением денег, записывается на стороне дебета, в то время как платежи кредитуются. Кассовая книга важна в бухгалтерском учете, потому что она дает владельцам бизнеса простой способ отслеживать все свои операции с наличностью. Это также сводит к минимуму риск незаконного присвоения средств и помогает определить денежную позицию компании.

Если вы хотите, чтобы ваша кассовая книга была в порядке, лучше всего будет нанять специалиста со стороны, который сможет отслеживать все транзакции и у которого будет достаточно опыта, чтобы не допускать ошибок. К счастью, выбрать такого специалиста сейчас легко, так как вы можете получить персональное предложение от множества профессионалов всего за несколько шагов с помощью платформы.

Нужна помощь в бухгалтерии?

Найти подходящего бухгалтера еще никогда не было так просто. Всего за 5 минут мы познакомимся с вами, вашим бизнесом и той помощью, которую вы ищете.

Что такое кассовая книга – значение, виды и формат кассовой книги

Денежные средства являются важным активом бизнеса. Независимо от размера организации, всем им нужна кассовая книга, чтобы эффективно управлять своими кассовыми операциями и предотвращать ошибки и ошибки на ранней стадии. Поэтому поддержание подробных кассовых операций очень важно. Кассовая книга – это документ бухгалтерского учета. Это помогает предприятиям оценивать свой текущий остаток наличности и эффективно управлять финансами, составлять бюджеты и знать свою денежную позицию в любое время.

Знаете ли вы? Если вы ведете кассовую книгу с тремя столбцами, вам не нужно вести банковский счет, учетную запись с учетом скидки и учетную запись с учетом скидки.

Определение кассовой книги

Самое простое и простое значение кассовой книги — это книга, в которой регистрируются все кассовые операции предприятия. Он действует как книга оригинальных записей и бухгалтерская книга. Кассовая книга является одним из важнейших журналов среди бухгалтерских книг. Это легко позволяет людям узнать чистый отток или приток денежных средств за финансовый год. Все платежи и поступления записываются в хронологическом порядке, поэтому становится удобно отслеживать транзакцию на конкретную дату. В организации, которой приходится совершать множество операций, ведется кассовая книга, состоящая из двух частей: журнала прихода и расхода денежных средств. Таким образом, операции по приходу и оплате наличными учитываются отдельно.

В платежной части кассовой книги делаются следующие проводки:

• Заработная плата выплачена
• Расходы оплачены
• Сумма, выплаченная поставщикам
• Налоги уплачены.

Приходная сторона кассовой книги содержит следующие записи:

• Продажа за наличный расчет
• Аванс, полученный клиентом
• Полученные проценты
• Платежи, полученные от клиентов и т.д.

Читайте также: Калькуляция затрат: определение, цели и преимущества

 Двойная роль: 

Кассовая книга работает и как журнал, и как бухгалтерская книга. Это означает, что при правильном ведении кассовой книги нет необходимости составлять кассовую книгу.

• Двойная система:

Кассовая книга имеет две стороны. Один показывает увеличение денежных средств, другой показывает уменьшение денежных средств.

Остаток на конец кассовой книги всегда будет дебетовым, т.е. положительным сальдо. Денежные средства являются частью оборотных средств, поэтому их конечное сальдо всегда будет дебетовым.

Записи в кассовой книге производятся по датам. Операция, которая состоялась первой, будет занесена первой в кассовую книгу. Это облегчает отслеживание транзакции путем проверки кассовой книги на дату транзакции.

Можно провести перекрестную проверку кассовой книги, сопоставив конечный баланс кассовой книги с имеющимися наличными деньгами. Они всегда должны совпадать. Если есть какое-то несоответствие, может быть какая-то ошибка или ошибка.

• Форма Т: 

В отличие от других регистров журнала, таких как книги продаж и покупок, кассовая книга имеет форму «Т», как бухгалтерская книга.

Потому что кассовая книга действует как и то, и другое; в журнале и бухгалтерской книге его конечное сальдо напрямую переносится на пробный баланс.

Читайте также: Что такое система двойной записи? Понимание системы двойной записи

Какова цель кассовой книги?

Кассовая книга — это запись кассовых операций предприятия. Основное назначение кассовой книги – эффективное управление денежными средствами. Он предоставляет необходимую информацию пользователям кассовой книги, помогая узнать остаток денежных средств и положение денежных средств на определенную дату и время. Кассовая книга помогает менеджерам и составителям бюджета узнать, какую политику следует проводить в отношении наличных денег и как проводить эту политику.

Формат кассовой книги 

Формат кассовой книги напоминает формат бухгалтерского счета. Он разделен на две части. Правая сторона — это дебетовая сторона, в которой записываются все квитанции. Левая сторона — это кредитная сторона, которая записывает все платежные операции.

Элементы кассовой книги

• Дата: Является первой графой кассовой книги. В этом месте записывается дата транзакции.
• Сведения: Это второй заголовок после даты. Описание соответствующего типа транзакции записывается под этим заголовком. Например, чтобы записать транзакцию продажи за наличные, нужно написать «продажи» в соответствующем столбце.
• Номер ваучера: Для кассовых поступлений и расчетов наличными организация выдает кассовые чеки или квитанции. Эти квитанции и квитанции нумеруются и заносятся в кассовую книгу для справки.
• Номер бухгалтерской книги: Счета, упомянутые в соответствующих столбцах, имеют отдельные бухгалтерские книги. Номер бухгалтерской книги — это конкретный номер, присвоенный конкретному счету. Знание номера бухгалтерской книги облегчает перекрестные ссылки.
• Столбец наличности: В этом столбце записываются суммы денежных поступлений и выплат наличными.
• Банк Столбец: Входит в состав кассовых книг с двумя и тремя столбцами. В этих кассовых книгах регистрируются кассовые и банковские операции.
• Колонка скидок: Кассовая книга с тремя колонками имеет третью колонку для записи полученных и предоставленных скидок.

Читайте также: 3 Золотых правила бухгалтерского учета — Золотые правила бухгалтерского учета с примерами

Дата

Транзакция

Сумма (в ₹)

 01 июля 

Остаток наличности в кассе

10000

03 июля

Зарплата выплачена

6000

10 июля

продажа за наличные

8000

12 июля

товары, приобретенные за наличные

5000

17 июля

Арендная плата выплачивается наличными

1000

20 июля

Платеж, полученный от должника

3000

23 июля

аванс получен

2000

25 июля

Платеж кредитору

3000

Кассовая книга

Дебет					Кредит
Дата	Сведения	Р. №	Лф	Наличные ₹	Дата	Сведения	Р.№	ЛФ	Наличные ₹
01 июля	На входящий баланс			10000	03 июля	По заработной плате			6000
10 июля	Продажа за наличный расчет в/с			8000	12 июля	При покупке т/с			5000
20 июля	Должнику т/с			3000	17 июля	За счет арендной платы			1000
23 июля	Для получения аванса			2000	25 июля	Кредитором/с			3000
					31 9 июля0003	По состоянию на конец периода			8000

Типы кассовых книг

Существуют различные типы кассовых книг для различных типов потребностей и сложности бизнеса. Два основных типа кассовых книг: общие и мелкие кассовые книги.

• Общий Кассовая книга

• Кассовая книга с одной колонкой
• Кассовая книга с двумя столбцами
• Кассовая книга с тремя столбцами

• Мелкая Кассовая книга

Общая кассовая книга

В ней регистрируются кассовые операции, и она работает как книга первичных проводок и бухгалтерская книга. Он имеет еще три подразделения. Каждый тип отвечает различным требованиям пользователей. Давайте рассмотрим различные типы общих кассовых книг.

Один столбец Кассовая книга

Кассовая книга с одним столбцом регистрирует только кассовые операции. По дебету и кредиту он регистрирует наличные платежи и денежные поступления. Он не включает банковские операции.

Формат одноколоночной кассовой книги будет примерно таким.

Читайте также: Разница между учетом затрат и финансовым учетом

Дебет					Кредит
Дата	Сведения	Р. №	Лф	Наличные	Дата	Сведения	Р.№	ЛФ	Наличные

Двойная колонка Кассовая книга

Под кассовой книгой с двумя колонками есть две колонки для записи сумм. И дебетовая, и кредитная стороны имеют два столбца суммы. Один используется для записи кассовых операций, а другой используется для записи банковских операций. Таким образом, в двухколонной кассовой книге кассовые и банковские счета составляются вместе. Транзакции, затрагивающие как наличные деньги, так и банковские счета, известны как противопоказания . Они обозначаются отдельно. Конечный баланс столбца банка регулярно сверяется с конечным балансом банка. В случае какой-либо разницы передается корректировочная запись. Компания регулярно готовит акты банковской сверки.

Дебет						Кредит
Дата	Сведения	Р. №	Лф	Наличные	Банк	Дата	Сведения	Р. №	ЛФ	Наличные	Банк

Тройной столбец Кассовая книга

Кассовая книга этого типа регистрирует операции по трем счетам. В нем три столбца: один для наличных, один для банка и еще один для скидок. Таким образом, поддерживаются заменители кассовой книги с тремя столбцами, кассовый счет, банковский счет и дисконтные счета.

Дебет

Кредит

Дата

Сведения

Р. №

Лф

Наличные

Банк

Скидка предоставлена ​​

Дата

Сведения

Р.№

ЛФ

Наличные

Банк

Скидка получена

Мелкая кассовая книга

Мелкая кассовая книга представляет собой своего рода учет расходов малого бизнеса. Это повседневные косвенные деловые расходы, которые напрямую не связаны с основной основной целью. В нем регистрируются транзакции фотокопий, канцелярских принадлежностей, газет, чая и другие разные расходы.

Читайте также: Что такое ваучинг в бухгалтерском учете?

Преимущества Кассовой книги

Кассовая книга делает управление наличностью простым и удобным. Ниже приведены преимущества ведения кассовой книги:

• Важнейшее преимущество кассовой книги заключается в том, что она экономит время и труд при отдельном ведении кассовой книги.
• Кассовая книга позволяет легко находить ошибки, ошибки и мошенничества. Сверяя наличность в кассе с конечным остатком кассовой книги, можно легко обнаружить ошибки и ошибки и исправить их. Иногда несоответствие наличности в кассе и конечного остатка может быть результатом мошенничества.
• Кассовая книга облегчает определение остатков денежных средств на любую конкретную дату.
• Он записывает транзакции и поддерживает хронологический порядок, что помогает отслеживать любую транзакцию в любое время.

Заключение:

Очень важно вести учет деловых операций. Бухгалтерские книги, которые ведутся должным образом, помогают определить фактическое положение бизнеса. Денежные средства являются наиболее важным и чувствительным элементом бизнеса. Даже малый бизнес требует ведения надлежащего учета денежных потоков. Таким образом, ведение кассовой книги помогает в эффективном управлении денежными средствами; кроме того, это экономит время и усилия при подготовке отдельных кассовых счетов.
Подпишитесь на Khatabook , чтобы получать последние обновления, новостные блоги и статьи о микро-, малом и среднем бизнесе (ММСП), бизнес-советы, подоходный налог, налог на товары и услуги, заработную плату и бухгалтерский учет.

Отказ от ответственности:
Информация, продукты и услуги, представленные на этом веб-сайте, предоставляются на условиях «как есть» и «по мере доступности» без каких-либо гарантий или заявлений, явных или подразумеваемых. Блоги Khatabook предназначены исключительно для образовательного обсуждения финансовых продуктов и услуг. Khatabook не дает гарантий, что сервис будет соответствовать вашим требованиям или что он будет бесперебойным, своевременным и безопасным, а ошибки, если таковые имеются, будут исправлены. Материалы и информация, содержащиеся здесь, предназначены только для общих информационных целей. Проконсультируйтесь со специалистом, прежде чем полагаться на информацию для принятия каких-либо юридических, финансовых или деловых решений. Используйте эту информацию строго на свой страх и риск. Khatabook не несет ответственности за любую ложную, неточную или неполную информацию, представленную на сайте. Несмотря на то, что прилагаются все усилия для обеспечения актуальности, актуальности и точности информации, содержащейся на этом веб-сайте, Khatabook не дает никаких гарантий относительно полноты, надежности, точности, пригодности или доступности в отношении веб-сайта или информации, продуктов, услуг или связанных с ними материалов.