Коэффициент общей ликвидности: Коэффициенты ликвидности — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Коэффициент общей ликвидности: Коэффициенты ликвидности — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Коэффициент текущей ликвидности | это… Что такое Коэффициент текущей ликвидности?

ТолкованиеПеревод

Коэффициент текущей ликвидности

Ликви́дность — экономический термин, обозначающий способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной. Ликвидный — обращаемый в деньги.

Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является. Для товара ликвидности будет соответствовать скорость его реализации по номинальной цене.

Активы предприятия отражаются в бухгалтерском балансе и имеют разную ликвидность (по убыванию):

• денежные средства на счетах и в кассах предприятия
• банковские векселя, государственные ценные бумаги
• текущая дебиторская задолженность, займы выданные, корпоративные ценные бумаги (акции предприятий, котирующихся на бирже, векселя)
• запасы товаров и сырья на складах
• машины и оборудование
• здания и сооружения
• незавершённое строительство

Содержание 1 Коэффициенты ликвидности 1. 1 Текущая ликвидность 1.2 Быстрая ликвидность 1.3 Абсолютная ликвидность 2 Ликвидность рынка 3 Ликвидность ценных бумаг 4 См. также 5 Примечания 6 Ссылки

Коэффициенты ликвидности

Финансовые показатели, рассчитываемые на основании отчётности предприятия для определения номинальной способности компании погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих (оборотных) активов. На практике расчёт коэффициентов ликвидности сочетается с модификацией бухгалтерского баланса компании, цель которой — в адекватной оценке ликвидности тех или иных активов. Например, часть товарных остатков может иметь нулевую ликвидность; часть дебиторской задолженности может иметь срок погашения более одного года; выданные займы и векселя формально относятся к оборотным активам, но фактически могут быть средствами, переданными на длительный срок для финансирования связанных структур. Такие составляющие баланса выносятся за пределы оборотных активов и не учитываются при расчете показателей ликвидности.

Текущая ликвидность

Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия (англ. Current ratio, CR) — финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании (форма № 1): (Строка 290 — строка 230 — сумма задолженности учредителей по взносам в уставный капитал) / строка 690.

Ктл = (ОА — ДЗд — ЗУ) / КО

где: Ктл

 — коэффициент текущей ликвидности;

ОА — оборотные активы;

ДЗд — долгосрочная дебиторская задолженность;

ЗУ — задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;

КО — краткосрочные обязательства.

Коэффициент отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем показатель больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Принимая во внимание степень ликвидности активов, можно предположить, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. Нормальным считается значение коэффициента от 1.5 до 2.5, в зависимости от отрасли. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала.

Быстрая ликвидность

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности (англ. Quick ratio, Acid test, QR) — финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов не учитываются материально-производственные запасы так как при их вынужденной реализации убытки будут максимальными среди всех оборотных средств.

Кбл = (Текущие активы — Запасы) / Текущие обязательства

или

(Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства)

Кбл = ————————————————————————————————————————————————————————

(Краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов — Резервы предстоящих расходов)

Коэффициент отражает способность компании погашать свои текущие обязательства в случае возникновения сложностей с реализацией продукции.

^[1]

Абсолютная ликвидность

Коэффициент абсолютной ликвидности — финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов учитываются только денежные и приравненные к ним средства: (строка 250 + строка 260) / строка 690.

Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства

или

Кал = Денежные средства / (Краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов — Резервы предстоящих расходов)

Ликвидность рынка

Рынок считается высоколиквидным, если на нём регулярно в достаточном количестве заключаются сделки купли-продажи обращающихся на этом рынке товаров и разница в ценах заявок на покупку (цена спроса) и продажу (цена предложения) невелика. Каждая отдельная сделка на таком рынке обычно не способна оказать существенного влияния на цену товара.

Ликвидность ценных бумаг

Ликвидностть фондового рынка обычно оценивают по количеству совершаемых сделок (объём торгов) и величине спреда — разницы между максимальными ценами заявок на покупку и минимальными ценами заявок на продажу (их можно увидеть в стакане торгового терминала). Чем больше сделок и меньше разница, тем больше ликвидность, так как малое количество ценных бумаг можно легко купить или продать без риска существенно изменить текущие рыночные цены.

См. также

• Волатильность
• Капитализация

Примечания

1. ↑ Коэффициент срочной ликвидности. Оценщик.ру. Проверено 19 октября 2008.

Ссылки

• Бригхэм Ю., Эрхардт М. Анализ финансовой отчётности // Финансовый менеджмент = Financial management. Theory and Practice. — 10-е изд./Пер. с англ. под. ред. к.э.н. Е. А. Дорофеева.. — СПб.: Питер, 2007. — С. 121-122. — 960 с. — ISBN 5-94723-537-4

Wikimedia Foundation. 2010.

Игры ⚽ Нужно сделать НИР?

• Кирха памяти императора Фридриха в Кальтхофе
• Вирилизация

Полезное

Коэффициент покрытия ликвидности в Excel

Ликвидностью называют простоту реализации, преобразования ценностей в финансовые средства для погашения текущих денежных обязательств. Способность фирмы покрывать краткосрочную задолженность с помощью оборотных активов определяют коэффициенты ликвидности. Каждый из показателей сравнивает размер текущих обязательств компании и оборотные средства, предназначенные для погашения этих обязательств.

Коэффициент покрытия текущей ликвидности: формула

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия, показатель обращения, покрытия обязательств, долга, задолженности) характеризует способность фирмы покрывать краткосрочную задолженность с помощью «срочных» активов. Финансовый показатель представляет собой частное от деления оборотных средств на текущие пассивы.

Цифры аналитики берут из бухгалтерского баланса.

Чем выше значение, тем выше платежеспособность компании. При расчете коэффициента покрытия долга учитывается, что продать все активы в срочном порядке невозможно. Найденный показатель представляет интерес для руководства и для инвесторов.

Расчетная формула:

Ктл = оборотный капитал / краткосрочные обязательства.

По данным баланса:

Ктл = (стр. 1200 + стр. 1170) / (стр. 1500 – стр. 1530 – стр. 1540).

Значения для расчета коэффициента:

Формула расчета в Excel и график:

Норма показателя находится в пределах 1,5-2,5 (конкретные цифры зависят от отрасли). В 2011 году коэффициент текущей ликвидности меньше 1, что указывает на высокий финансовый риск. В этот период предприятие, возможно, испытывало трудности с оплатой текущих счетов.

После 2012 года ситуация стабилизировалась. Значение расположилось в пределах 1,3 – 1,9. Резкий рост коэффициента в 2015 году и его значительное превышение верхней границы нормы может указывать на недостаточное использование оборотных активов, нерациональную структуру капитала.

Коэффициент покрытия задолженности не всегда дает представление о реальном состоянии дел в организации. Если у компании небольшие материально-производственные запасы, векселя быстро и легко обеспечиваются деньгами, то она может спокойно работать и с невысоким значением показателя. В то же самое время фирмы с крупными запасами и реализацией товаров в кредит испытывают трудности при достаточном значении коэффициента.

Для банков, поставщиков, акционеров больший интерес представляет коэффициент быстрой ликвидности. Компании может оказаться в ситуации, когда нужно немедленно погасить краткосрочную задолженность. Потребуются все деньги, ценные бумаги и иные источники средств, которые в состоянии срочно превращаться в наличность.



Расчет показателя промежуточной ликвидности

Коэффициент ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия, показатель быстрой, срочной, критической ликвидностей) показывает, какую часть краткосрочных обязательств можно погасить при возникновении критического положения. В расчет берутся только высоколиквидные активы (денежные средства, легко продаваемые ценные бумаги, дебиторская задолженность). Не учитываются товарно-материальные запасы (их ликвидационная стоимость приравнивается к нулю, т.к. при вынужденной продаже компания может нести ощутимые убытки).

Коэффициент критической ликвидности – частное от деления высоколиквидных текущих активов на текущие пассивы. Цифры для расчета берутся из баланса.

Формула:

Ксл = (финансовые средства + краткосрочные денежные вложения + краткосрочная дебиторская задолженность) / текущие обязательства.

Расчет по данным бухгалтерского баланса:

Ксл = (стр. 1240 + стр. 1250 + стр. 1260) / (стр. 1500 – стр. 1530 – стр. 1540).

Значения в числителе (на примере баланса в Excel):

Знаменатель в расчете срочной ликвидности – текущие пассивы (как и в расчете текущей ликвидности; см. выше).

Рассчитаем промежуточный коэффициент покрытия, используя ссылки на баланс:

Нормой для показателя считается диапазон 0,7-1. У рассматриваемого предприятия значение коэффициента близко к нулю. Это означает, что компании откажут в кредитовании либо выдадут кредит под больший процент. Также высок риск потери потенциальных инвесторов.

Определение коэффициента общей ликвидности

Факт проверен

Майкл Логан

Факт проверен Майкл Логан

Полная биография

Майкл Логан — опытный писатель, продюсер и руководитель редакции. Как журналист, он широко освещал деловые и технические новости в США и Азии. Он создал мультимедийный контент, который собрал миллиарды просмотров по всему миру.

Узнайте о нашем редакционная политика

Инвестопедия / Юрле Вильегас

Что такое общий коэффициент ликвидности?

Коэффициент общей ликвидности является мерой способности компании погашать свои непогашенные обязательства с помощью имеющихся активов. Коэффициент общей ликвидности рассчитывается путем деления общей суммы активов на разницу между общей суммой обязательств и условными резервами.

Этот коэффициент используется в страховой отрасли, а также при анализе финансовых институтов.

Ключевые выводы

• Коэффициент общей ликвидности используется в страховой отрасли для определения того, является ли страховщик финансово устойчивым и достаточно платежеспособным, чтобы покрыть свои обязательства.
• Он также может использоваться в контексте финансовых учреждений, таких как банки.
• Формула для расчета коэффициента общей ликвидности: [Общие активы / (Общие обязательства – Условные резервы)].
• Низкий общий коэффициент ликвидности может указывать на то, что финансовое учреждение или страховая компания испытывает финансовые затруднения.
• Коэффициент общей ликвидности можно противопоставить коэффициенту текущей ликвидности и коэффициенту быстрой ликвидности, которые в большей степени сосредоточены на текущих обязательствах, подлежащих погашению в течение ближайших 12 месяцев.

Как используется коэффициент общей ликвидности

Регулирующие органы используют финансовые показатели, такие как общий коэффициент ликвидности, чтобы определить, является ли страховщик, банк или другая компания финансово устойчивым и достаточно платежеспособным, чтобы покрыть свои обязательства. Финансовые и страховые компании используют денежные средства, генерируемые их деятельностью, для получения прибыли. Например, банк может использовать средства, полученные от депозитов клиентов, для предоставления ипотечных и других кредитов. Остаток клиентских депозитов, который остается, может храниться в виде денежных средств или может быть инвестирован в ликвидные активы.

Страховые компании получают деньги в виде страховых взносов от держателей полисов, а они, в свою очередь, несут ответственность за страховое покрытие, которое они гарантируют по страховым полисам. В зависимости от продолжительности полиса ответственность может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет. Обязательства, срок погашения которых наступает в течение следующих двенадцати месяцев, считаются текущими обязательствами.

Сумма денег, которую финансовое учреждение или страховщик должны иметь в наличии для покрытия своих обязательств, определяется регулирующими органами. Регулирующие органы проверяют коэффициенты ликвидности, чтобы определить, соблюдает ли компания требования законодательства. Формула для расчета общего коэффициента ликвидности: [Общие активы / (Общие обязательства — Условные резервы)]. В этом расчете условные резервы относятся к средствам на черный день, которыми располагают страховые компании для покрытия непредвиденных расходов во время финансового кризиса.

Понимание общего коэффициента ликвидности

Низкий общий коэффициент ликвидности может указывать на то, что финансовое учреждение или страховая компания испытывает финансовые затруднения, будь то из-за плохого операционного управления, плохого управления рисками или плохого управления инвестициями. Чтобы соответствовать требованиям законодательства и гарантировать наличие достаточных средств для покрытия своих обязательств, большинство кредиторов и страховщиков пытаются улучшить свой общий коэффициент ликвидности.

Однако высокий общий коэффициент ликвидности также не обязательно является хорошим, особенно если оборотные активы составляют высокий процент от общих активов компании. Большая доля оборотных активов означает, что компания может недостаточно инвестировать, чтобы получить высокую прибыль на активы, но вместо этого она может сосредоточиться исключительно на ликвидности.

Коэффициент общей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности

Другие показатели ликвидности включают коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент быстрой ликвидности сравнивает активы компании, которые легко доступны для использования, включая денежные средства, краткосрочные инвестиции, государственные облигации и неаффилированные инвестиции, с ее текущими обязательствами (краткосрочные обязательства со сроком погашения в течение предстоящего 12-месячного периода). Текущий коэффициент сравнивает общие текущие активы компании с ее текущими обязательствами. Коэффициент быстрой ликвидности более консервативен, чем коэффициент текущей ликвидности, потому что он не принимает во внимание текущие активы, такие как товарно-материальные запасы, которые сложнее быстро превратить в пригодные для использования денежные средства.

Что такое коэффициент ликвидности? Объяснение коэффициентов ликвидности

Коэффициент ликвидности — это показатель, который используется для определения того, сможет ли должник погасить свой краткосрочный долг имеющимися у него денежными средствами или ему потребуется привлечь дополнительный капитал для покрытия долга. количество. Этот тип показателей также может показать, насколько быстро активы, принадлежащие должнику, могут быть превращены в наличные деньги для погашения долга.

Финансовые условия

Основные выводы из этого раздела:

• Коэффициенты ликвидности — это типы коэффициентов, которые показывают способность компании погашать краткосрочные долги за счет своих денежных средств.
• Существует ряд различных коэффициентов ликвидности, которые кредиторы и дебиторы используют для определения показателей ликвидности бизнеса и покрытия краткосрочных долгов.
• Коэффициенты ликвидности могут дать представление о финансовом состоянии бизнеса, хотя они редко могут рассказать всю историю. Полный анализ необходим для создания полной картины состояния финансов компании.

Понимание коэффициентов ликвидности

Когда мы говорим о ликвидности, мы говорим о том, насколько быстро или легко активы компании могут быть превращены в деньги без потери их стоимости. Чем более ликвидны активы бизнеса, тем быстрее они могут получить наличные для погашения долга.

Коэффициенты ликвидности — это то, что кредиторы (а иногда и дебиторы) используют для определения того, может ли компания расплатиться с кредиторами за счет имеющихся у нее денежных средств. Чем выше коэффициент ликвидности для этой компании, тем более ликвидны ее активы и тем больше у нее возможностей погасить краткосрочные долги.

Существует ряд различных коэффициентов ликвидности, которые могут показать статус должника, в том числе:

• Коэффициент текущей ликвидности
• Коэффициент быстрой ликвидности
• Операция Коэффициент движения денежных средств
• Оборотный капитал
Коэффициент оборотного капитала Абсолютный коэффициент жидкости.

При использовании в сочетании друг с другом эти показатели могут дать всесторонний обзор того, насколько вероятно, что должник сможет погасить свой долг без привлечения дополнительного капитала.

Какие существуют виды коэффициентов ликвидности?

Наиболее часто используемым коэффициентом ликвидности является коэффициент текущей ликвидности . Коэффициент текущей ликвидности показывает способность компании погасить текущие долги, используя все имеющиеся у компании активы.

Формула расчета коэффициента текущей ликвидности выглядит следующим образом: Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы ÷ Текущие обязательства. Если коэффициент текущей ликвидности выше 1,00, это означает, что имеющиеся денежные средства покрывают краткосрочные обязательства.

Другой часто используемой ликвидностью является коэффициент быстрой ликвидности или коэффициент кислотности . В отличие от коэффициента текущей ликвидности, который учитывает все активы компании, коэффициент быстрой ликвидности фокусируется на ликвидных активах бизнеса, то есть на высоколиквидных активах, которые можно быстро превратить в наличные деньги без больших потерь. их балансовая стоимость.

Формула для такого коэффициента ликвидности:  Коэффициент быстрой ликвидности = Ликвидные активы  ÷ Быстрые обязательства.  Как и в случае с коэффициентом текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности выше 1,00 означает, что долги могут быть выплачены в полном объеме. Мы также написали полное руководство по быстрым коэффициентам, чтобы дать вам лучшее представление.

Часто задаваемые вопросы о коэффициенте ликвидности

В чем разница между коэффициентом ликвидности и коэффициентом платежеспособности?

Самая большая разница между коэффициентом ликвидности и коэффициентом платежеспособности заключается во времени и продолжительности рассматриваемых долгов и обязательств.

Как мы видели, коэффициент ликвидности имеет дело с краткосрочными или текущими кредитами, что указывает на способность бизнеса справляться с этими краткосрочными обязательствами. Они показывают ликвидность активов компании.

Показатели платежеспособности относятся к долгосрочной перспективе, которая включает в себя долгосрочные долги и полный набор финансовых обязательств, которые может иметь бизнес.

Что такое хороший коэффициент ликвидности?

Если коэффициент ликвидности вашего бизнеса выше единицы, то ваша компания находится в хорошем финансовом состоянии и сможет решать финансовые проблемы в будущем. Чем выше коэффициент ликвидности, тем здоровее будут финансы вашего бизнеса.

Все, что меньше единицы, и вам следует подумать о стратегиях улучшения работы вашего бизнеса, чтобы обеспечить себе финансовую защиту.

Каковы три основных типа коэффициента ликвидности?

Существует несколько различных коэффициентов ликвидности, которые вы можете рассчитать для своего бизнеса, наиболее распространенными из них являются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и коэффициент денежного потока. Использование комбинации этих трех коэффициентов ликвидности может дать четкое представление об эффективности вашего бизнеса с финансовой точки зрения.

Думали ли вы о Invoice Finance как о решении для денежных потоков для вашего бизнеса?

Финансирование счетов позволяет быстро снимать наличные с неоплаченных счетов.

Как ваш кредитор, мы можем предоставить до 90% ваших счетов в течение 24 часов. После оплаты счета от ваших клиентов мы выдаем окончательную сумму за вычетом любых комиссий и сборов. Предприятиям доступны различные варианты финансирования счетов в зависимости от ситуации и требуемого уровня контроля при сборе неоплаченных счетов.

Мы являемся компанией по финансированию счетов, которая предлагает решение, при котором платежи собираются от вашего имени под управлением нашей команды опытных кредитных контролеров, чтобы вы могли сосредоточиться на ведении своего бизнеса. Наше решение для дисконтирования конфиденциальных счетов предлагается предприятиям, которые хотят поддерживать свои собственные процессы кредитного контроля, поэтому это остается строго конфиденциальным, чтобы ваши клиенты не знали о нашем участии.

Узнайте о финансировании счетов

Свяжитесь с нами

Свяжитесь с нашими дружелюбными консультантами в Великобритании по бесплатному телефону

0808 250 0859

8:45 — 17:15 — с понедельника по четверг и
8:45 — 16:40 — пятница

Узнать цену

Калькулятор финансирования счетов

Полезные ссылки

Преимущества компаний по финансированию счетов, таких как Novuna Business cashflow

• Увеличьте свой денежный поток без ожидания ваших клиентов до 120 дней заплатить тебе

• Выплата до 90 % суммы счета сразу, а оставшиеся 10 % — после оплаты счета

• Доступ к средствам в течение 24 часов с момента первой встречи благодаря нашему революционному цифровому процессу регистрации

• Воспользуйтесь преимуществами нашего внутренние процессы кредитного контроля, позволяющие вам сосредоточиться на управлении своим бизнесом, вместо того, чтобы гоняться за клиентами за платежами

• 6-месячный пробный период с последующим скользящим контрактом

Хотите узнать больше об терминах Cash Flow Finance?

Наш Центр ресурсов по денежным потокам был создан, чтобы помочь МСП советами, советами и ресурсами по финансированию движения денежных средств, чтобы помочь с их положением с денежными потоками.

Мы изучаем способы, с помощью которых вы можете улучшить ситуацию с денежными потоками и вывести свой бизнес на путь положительного денежного потока.

Посетите наш центр ресурсов по денежным потокам

На основании 21 отзыва.

Novuna Факторинг Божьих посланий…..

был абсолютным богом, приславшим факторинговое решение для моего бизнеса. Джонатан Оукс был первоклассным специалистом и теперь работает вместе с Випулом (менеджером по связям с общественностью), который также великолепен. Нет проблем с настройкой вещей, я определенно рекомендую Novuna для факторингового решения

Отличный сервис, поддерживаемый дружелюбным и услужливым персоналом.

Стоит перейти на Novuna

Отличный сервис, дружная команда, относитесь к нам как к людям, а не как числа, и простая в использовании система.

Отличный сервис

Отличный сервис и общение. Некоторые вещи на портале не очевидны, особенно связанный сайт.

Отличная компания, с которой можно иметь дело

Удобный в использовании продукт, который я рекомендую всем. Отличный сервис и знающий доброжелательный персонал

Они всегда готовы помочь вам.

простота использования и всегда быстрый отклик

простота использования и всегда быстрый отклик

Гладкий и эффективный

Процесс адаптации Novuna прошел гладко и эффективно. От начала до конца команда помогала мне в настройке и давала четкие инструкции. Онлайн-портал был удобен для пользователя и позволял легко загружать все необходимые документы. Я ценю быстрое время обработки для утверждения и уверен в предоставляемых услугах. В целом, отличный опыт

Отличный запуск с портативного компьютера

Весь процесс регистрации был простым, и у Novuna были лучшие доступные тарифы.

Джемма и Шелли, мы обе замечательные

Принцесса была настолько безболезненной, насколько вы могли надеяться, что команда поддерживала нас во всем и следила за тем, чтобы у нас были наличные в банке, когда они нам нужны

Удивительно, ничего много хлопот.