Кредит основные понятия: Кредиты. Основные понятия.

Кредит основные понятия: Кредиты. Основные понятия.

Содержание дисциплины «Деньги, кредит, банки» : Кафедра МЭО : АлтГТУ

Кафедра «Международные экономические отношения»

       

Модуль 1.

ТЕМА 1. Сущность денег  и функции денег.

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Характеристика денег, их форм и видов. Содержание и значение функции меры стоимости. Деньги в функции средства обращения. Содержание функции денег в качестве средства платежа. Функция накопления.

Содержание и виды эмиссии. Эмиссия безналичных денег. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора. Налично-денежная эмиссия.

ТЕМА 2. Денежный оборот.

Содержание и структура денежного оборота. Особенности денежного оборота при разных моделях экономики. Каналы движения денег.

Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов. Понятие и структура безналичного денежного оборота.  Система безналичных расчетов, ее основные элементы. Налично-денежный оборот и денежное обращение. Понятие налично-денежного оборота. Понятие и элементы денежной системы. Виды денежных систем. Денежная система России, других стран

ТЕМА 3.  Основы международных валютно-кредитных и расчетных отношений.

Валютные отношения и валютная система. Элементы валютной системы. Эволюция мировой валютной системы. Валютная система России. Конвертабельность национальных денег, ее типы. Валютный курс и способы его определения. Режим валютных курсов. Международные расчетные операции. Торговый, платежный и расчетные балансы страны. Проблемы и перспективы развития региональных валютных систем.

        

Модуль 2.

ТЕМА 4. Необходимость и сущность кредита.

Необходимость и возможность кредита. Сущность кредита. Структура кредита, ее элементы. Стадии движения кредита. Формы и виды кредита. Понятие функций кредита. Характеристика перераспределительной функции кредита и функции замещения. Законы кредита. Теории кредита и их эволюция. Взаимосвязь кредита и денег.

ТЕМА 5. Роль и границы кредита.

Роль кредита в развитии и бесперебойном осуществлении воспроизводства на макро- и микроуровне. Понятие границы  применения  кредита на макро-  и  микроуровне. Перераспределительные, количественные и качественные границы кредита.

Сущность и функции ссудного процента. Использование ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Методы вычисления ссудного процента. Роль ссудного процента. Международный кредит и его функции.  Сущность,  функции  и  основные  формы  международного  кредита. Международные финансовые потоки и мировые рынки: валютные, кредитные и рынки золота.

        

Модуль 3

ТЕМА 6. Сущность банка и основные принципы его организации.

Происхождение, сущность, функции банков, их виды. Банковская система, ее элементы. Типы банковских систем. Роль центральных банков. Характеристика деятельности коммерческих банков. Правовые основы банковской деятельности. Эволюция банковского законодательства. Основы современного банковского законодательства. Обеспечение   безопасности   банковской   деятельности. Взаимоотношения банка и его клиентов.

ТЕМА 7. Активные и пассивные операции банка. Структура активов банка. Качество активов банка. Группы активов банка по степени их ликвидности. Определение нормативов ликвидности.

Методы определения качества активов банка. Структура и характеристика пассивных операций банка. Значение пассивных операций для банка. Ресурсы коммерческого банка. Депозитные и недепозитные операции.

ТЕМА 8. Основные банковские операции.

Кредитные операции банков. Система оценки кредитоспособности клиентов банка. Способы оценки кредитоспособности: система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, анализ делового риска и менеджмента.

Операции банков с ценными бумагами. Основные виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Валютные операции коммерческих банков. Механизм регулирования валютных операций. Экономические основы валютных операций коммерческих банков России.

ТЕМА  9. Прибыль коммерческого банка.

Доходы коммерческого банка, их источники. Расходы коммерческого банка, их классификация. Процентная маржа, ее анализ. Оценка доходов и расходов банка. Формирование и использование прибыли коммерческого банка. Оценка уровня прибыли.

 Литература и учебно-методические материалы

1. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. — М.: Финансы и статистика, 2003 г.

2. Финансы.Деннежное обращение.Кредит. /Под ред. Поляка Г.Б. – М.: ЮНИТИ, 2006

3. Банковское дело: Учебник / под редю Лаврушина О.И. –М.: Финансы и статистика, 2003 (2005)

4. Деньги.Кредит. Банки: Учебник / под ред. Жукова Е. Ф. –М.: ЮНИТИ, 2010

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2004

преподаватель каф. ФМ                             Щербакова Н.В.

Понятие кредитов—Справка ArcGIS Online | Документация

Хранение объектов за исключением вложений объектов, коллекций объектов и объектов, связанных с отслеживанием местоположения	Хранение размещенного векторного слоя	2.4 за 10 МБ хранящихся в течение месяца, вычисляется ежечасно Настройки векторных слоев, в том числе Включить синхронизацию и Отслеживать, кто создал и последний раз обновил объекты, могут через какое-то время увеличить объем хранящихся данных.
Хранение изображений	Хранение размещенного слоя изображений	1. 2 кредита за 1 Гб в месяц, вычисляется ежечасно Кредиты вычисляются, основываясь на размере хранимых файлов изображений. Динамические слои изображений имеют дополнительную стоимость хранения, в зависимости от числа изображений, сохраненных в день, со скидкой при большом количестве изображений. 10 кредитов в день для 1–10 изображений 20 кредитов в день для 11–100 изображений 40 кредитов в день для 101–1 000 изображений 80 кредитов в день для 1 001–10 000 изображений 160 кредитов в день для 10 001–100 000 изображений 320 кредитов в день для 100 000+ изображений
Хранение всех ресурсов, кроме размещенных векторных слоев и ресурсов в ArcGIS Notebooks	Хранение веб-карт Хранение коллекций объектов Хранение вложений в размещенном векторном слое Хранение слоев опубликованных векторных тайлов из ArcGIS Pro Хранение пакетов слоев сцены из ArcGIS Pro	1. 2 кредита за 1 Гб в месяц, вычисляется ежечасно
Хранение всех ресурсов в рабочей области ArcGIS Notebooks	Загрузка и хранение ресурсов, включая шейп-файлы, CSV и другие файлы рабочей области.	12 кредитов за хранение 1 ГБ в течение месяца на 1 пользователя
Геокодирование	Сопоставление адресов при публикации таблиц (например, CSV или файлов Excel) в виде размещенных векторных слоев с помощью ArcGIS World Geocoding Service или вида этого локатора	40 кредитов за 1000 операций геокодирования
Области обслуживания	Инструменты анализа, такие как Создать области времени в пути	0. 5 кредита за расчет времени в пути
Маршруты к ближайшим пунктам обслуживания	Инструменты анализа, такие как Найти ближайший	0.5 кредита за маршрут к ближайшему центру обслуживания
Маршруты нескольких транспортных средств	Инструменты анализа, такие как Планирование маршрутов	1 кредит за маршрут для одного транспортного средства
ArcGIS GeoEnrichment Service	Инструменты анализа, такие как Обогатить слой	10 за 1000 атрибутов (переменные данных, умноженные на общее количество записей)
Простые маршруты	Инструменты анализа, такие как Путевой лист и Соединить начальные точки с пунктами назначения	0. 005 кредита за простой маршрут
Оптимизированные маршруты	Путевой лист с Оптимизированным порядком остановок	0.5 кредита за оптимизированный маршрут
Размещение-Распределение	Инструменты анализа, такие как Выбор наилучших пунктов обслуживания	0.1 кредита за назначенную точку спроса
Матрица Источник-Назначение	Построить матрицу Источник-Назначение в ArcGIS Pro и ArcMap	0. 0005 на каждую пару источник-назначение
Пространственный анализ	Инструменты анализа, такие как Агрегировать точки и Присоединить объекты Присоединить объекты не тратит кредиты, если вы выберите создание результатов в виде размещенного векторного слоя.	1 кредит за 1000 пространственных объектов (запрошенных инструментами Найти существующие местоположения и Получить новые местоположения)
Анализ изображений	Выполнение анализа изображений с помощью инструментов анализа растра и растровых функций	Потребление кредитов анализом изображений зависит от количества обработанных пикселов или объектов, которое учитывает число каналов многоканальных изображений и количество срезов многомерных данных. Пользовательские шаблоны растровых функций, которые объединяют в цепочку несколько сложных функций, могут увеличить потребление кредитов.
Бизнес-поиск	Поиск организаций и предприятий в веб-приложении Business Analyst	10 кредитов за 1000 записей
Демографические карты и слои	Переместите Слой TapestryArcGIS Living Atlas на карте	10 кредитов за 1000 запросов к карте (перемещение, масштабирование и идентификация)
Отчеты по объектам	Генерация отчета по объектам в ArcGIS Survey123	0. 5 кредита за отчет
Отчеты	Запуск отчетов в веб-приложении Business Analyst	10 кредитов за отчет
Генерация листов	Построить кэш листов с помощью ArcGIS Online	1 кредит за создание 10000 листов
Слой сцены, созданный из объектов	Публикация размещенных слоёв сцены из размещенных векторных слоёв	1 кредит за 1000 текстурированных объектов-мультипатч 1 кредит за 5000 объектов-мультипатч без текстур или точечных объектов
ArcGIS Notebooks: Интерактивный режим	Создание, открытие и запуск блокнотов	3 кредита в час для каждого блокнота с использованием среды выполнения Advanced, рассчитывается в минуту (минимум 10 минут) 30 кредитов за час для каждого блокнота с использованием среды выполнения Advanced с GPU, рассчитывается в минуту (минимум 10 минут)
ArcGIS Notebooks: Запланированный запуск	Выполнение запланированной задачи блокнота	1. 5 кредита в час для каждой задачи с использованием среды выполнения Standard, рассчитывается раз в минуту 4.5 кредита в час для каждой задачи с использованием среды выполнения Advanced, рассчитывается раз в минуту 45 кредита в час для каждой задачи с использованием среды выполнения Advanced с GPU, рассчитывается раз в минуту

В чем отличие кредита от займа?

Юристы финансовой сферы пользуются терминами «заем» и «кредит» в несколько различных ситуациях. Финансовые организации всего мира выделяют два вида субъектов кредитно-денежных отношений:

• При подписании договора займа – это заимодавцы и заемщики;
• А при оформлении кредитного договора – это кредиторы и заемщики.

Договор займа может заключаться между субъектами кредитно-денежных отношений с различными право-субъектными статусами. А договор кредитования может быть заключен исключительно между кредитными организациями, имеющими лицензию на ведение кредитной деятельности и заемщиками с любым право-субъектным статусом.

Что подразумевает понятие заем?

Займом юристы называют такие договорные обязательственные отношения, согласно которым заимодавец имеет возможность передать в собственность либо управление денежные средства, товары, иное имущество конкретному заемщику. При этом заемщик принимает на себя обязательства, в описанные договором займа сроки, вернуть заимодавцу равноценное количество денежных средств, товаров или имущества одного рода и качества.

Договора займа могут предполагать или не предполагать получение прибыли заимодавцем. Проще говоря, договор займа может быть:

• Беспроцентным – неоплачиваемым, полностью безвозмездным;
• Либо процентным – оплачиваемым согласно указанным в договоре условиям, возмездным.

Чаще всего договора займа заключаются письменно. Однако иногда для подтверждения устно заключенной договоренности о займе заемщиком (заимодавцу) может быть предоставлена расписка произвольной формы.

Сегодня в России наиболее востребованы займы следующих типов:

• Заем с целевым назначением, когда договор подразумевает определенные условия использования заёмных средств с указанной целью;
• Государственный заем, когда заимодавцами выступают граждане нашей страны (или коммерческие организации), а заемщиком – федеральные, муниципальные и иные государственные институты. Заимодавцы государственного займа приобретают выпущенные государством облигации, ценные бумаги, тем самым, предоставляя в пользование государству собственные денежные средства, с правом их последующего возвращения;
• Займы с нецелевым назначением, когда договор займа не имеет ограничений по использованию полученных средств заемщиком.

Условия договоров займа четко описывают сумму заемных денежных средств либо количество и качество передаваемого имущества. Также договора займа обязательно фиксируют: сроки действия договора, размер оплаты за пользование средствами (проценты), прочие дополнительные условия.

Важно:

Получая беспроцентный заем, резиденты РФ могут сталкиваться с определенными налоговыми последствиями. Налоговый Кодекс Российской Федерации признает сделки по беспроцентным видам займов контролируемыми государством, а также такими, которые должны соответствовать определенным налоговым последствиям.

Что подразумевает понятие кредит?

Кредитом финансисты называют такие отношения общественности, которые могут возникнуть между различными субъектами кредитно-денежных отношений и связываться со стоимостными движениями.

Кредитные отношения возникают тогда, когда высвобождающийся излишек средств одного субъекта экономических отношений, востребован среди других субъектов (потенциальных заемщиков).

Ведущие мировые экономисты определяют понятие кредита, как разрешение заемщику воспользоваться на определенный период времени капиталом кредитора. Кредитные отношения необходимы кредитору для получения определенного пассивного дохода. А заемщику – для получения товаров или услуг, на которые не хватает средств.

Существует множество форм кредитных отношений:

• Кредиты коммерческого типа, предоставляемые финансовыми организациями;
• Банковские целевые кредиты;
• Лизинг;
• Факторинг и пр.

В зависимости от условий кредитования финансисты выделяют кредитные отношения с положительными ставками процентов, нулевыми (беспроцентное кредитование) или отрицательными ставками. Также кредитные отношения могут быть товарными, денежными или смешанными по форме.

Наиболее востребованы в нашей стране кредитные отношения следующего типа:

• Автомобильное кредитование, когда финансовая организация выделяет денежные средства целенаправленно – на покупку транспортного средства;
• Ипотечное кредитование – выдача средств для покупки жилья;
• Потребительские кредиты;
• Межбанковское кредитование и пр.

Пять главных отличий займа от кредита

Понятия заем и кредит имеют ряд существенных отличий, пять из которых могут считаться основными или наиболее весомыми:

• Кредитная и заемная сделка различается, прежде всего, предметом кредитно-денежных отношений. Договор займа достаточно часто является предметным, в то время, как кредит может быть исключительно денежным, даже если средства выделяются на покупку некоего предмета (автомобиля, бытовой техники и пр.). Возвращать заемщик по кредиту будет только денежные средства, а по договору займа – количественный и качественный аналог первичного займа;
• Имеются также определенные отличия в обязательности оплаты получаемой услуги. Зачастую, договор займа бывает беспроцентным или безвозмездным, когда заёмщик обязуется вернуть полученные средства или имущество в указанный срок. А кредиты, в подавляющем большинстве случаев, предполагают определенную процентную плату за пользование полученными средствами;
• Следующие отличия заключены в форме проведения сделки. Кредитный договор не бывает устным. А вот выдача займа вполне может осуществляться на устной договорной основе, подкрепляемой простой распиской;
• Кредитные и заемные договора отличаются статусом субъектов кредитно-денежных отношений. Выдать заем может лицо с любым право-субъектным статусом, в то время как выдать кредит имеет право только специальная кредитная организация, получившая лицензию на проведение кредитной деятельности;
• Существенные отличия наблюдаются также в способах возвращения полученных средств. Заем предполагает возвращение имущества или денежных средств единовременно. Кредитные средства практически всегда возвращаются постепенно, ежемесячными платежами.

Страница не найдена

А Армавир Амурск Ангарск

Б Бикин Благовещенск Белогорск Биробиджан

В Владивосток Ванино Вяземский Волгоград Волжский

Вологда Воронеж

Д Де-Кастри

Е Екатеринбург

И Иркутск

К Казань Краснодар Красноярск

Комсомольск-на-Амуре Калининград Киров

М Москва

Н Нефтекамск Новороссийск Находка Николаевск-на-Амуре Нижний Новгород Новосибирск

Нижний Тагил

О Октябрьский Омск

П Петрозаводск Переяславка Пермь

Р Ростов-на-Дону Рязань

С Санкт-Петербург Стерлитамак Сегежа Сыктывкар Сочи Ставрополь Советская Гавань Солнечный Соловьевск Самара Саратов

Т Туймазы Тында Томск Тюмень

У Уфа Ухта Уссурийск

Х Хабаровск Хор

Ч Чегдомын Челябинск Чита

Ю Южно-Сахалинск

Отличие займа от кредита

Когда у нас не хватает денежных средств, чтобы совершить нужную покупку, мы часто обращаемся к сделкам: кредит и заём. В чем же их отличия?

Первое отличие. Кредиты и займы выдаются разными лицами, в качестве кредитора может выступать только специальный субъект – кредитная организация, а в качестве займодавца – любое физическое или юридическое лицо, в том числе ипотечная компания.

Второе отличие. Момент вступления договора в силу. Договор денежного займа по своей юридической природе является реальным, то есть права и обязанности сторон по нему возникают в момент фактического получения заемщиком денег от займодавца (п. 1 ст. 807 ГКРФ). В отличие от него, кредитный договор — консенсуальный. Что касается сути соглашений, то она является неизменной: и в первом, и во втором случае денежные средства надо вернуть.

Третье отличие. Договор займа может быть беспроцентным. Это следует из п. 1 ст. 809 ГКРФ. Кредит беспроцентным быть не может. Что касается договора займа, то если он предполагается беспроцентным, в нем обязательно должна прозвучать формулировка о том, что плата за пользование заемными средствами не взимается, иначе займодавец может потребовать уплаты процентов, причем абсолютно законно.

Четвертое отличие. Законодательное регулирование правоотношений, возникающих из Договора займа, осуществляется федеральными законами, а в случае с кредитным договором – ещё и нормативными актами ЦБ.

Права заемщика по договору займа и права должника по кредитному договору в равной степени защищаются действующим законодательством.

Пятое отличие. Форма заключения. Кредитный договор заключается только в письменной форме, а договор займа при определенных условиях может быть заключен и в устной форме.

Шестое отличие. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства, в то время как предметом договора займа могут выступать и иные вещи.

Развитие финансового сектора привело к тому, что многие финансовые продукты сопровождают жизнь современного человека день за днем: люди активно пользуются кредитными карточками, получают зарплату и оплачивают коммунальные услуги через банки, оформляют ипотечные займы. Большинство экспертов отмечают, что среди широкого спектра финансовых услуг наиболее востребованы стали потребительские кредиты и ипотечные займы.

Более подробно с отличиями договора займа от кредитного договора Вы можете ознакомиться на сайте www.dvic.ru или позвонив по бесплатному номеру 8-800-707-7-808 для консультаций со специалистом.

Муниципальное образование «Приморско-Куйский сельсовет» Ненецкого автономного округа

Администраторы доходов бюджета — органы государственной власти и местного самоуправления, осуществляющие в соответствии с законодатель­ством РФ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевремен­ностью уплаты, начисление, учет, взыскание платежей в бюджет, а также имеющие в своем ведении бюджетные учреждения, которым предоставлено право получать доходы от предпринимательской деятельности. 

Активы предприятия — собственность предприятия, отражаемая в активе баланса. Различают три вида активов: (1) текущие активы, состоящие из денежного капитала и средств, которые могут быть быстро трансформиро­ваны в наличные деньги; (2) основной капитал с длительным сроком служ­бы, используемый предприятием при производстве товаров и услуг; (3) про­чие активы, которые включают нематериальные активы, не имеющие нату­рально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложе­ния в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.  

Акциз — вид косвенного налога, взимаемого в цене товаров. Акцизы были широко распространены уже в XIX в. С 1992 г. в РФ акцизы — само­стоятельный налоговый платеж в систему федеральных налогов. Разновид­ность косвенных налогов. 

Акция — ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом, дающая право ее владельцу, члену акционерного общества, участвовать в его управ­лении и получать дивиденды из прибыли. Различают акции: именные, обыкновенные, на предъявителя, привилегированные, акции предприятия и акции трудового коллектива. 

Амнистия (налоговая) — комплекс мероприятий по погашению задол­женности по налоговым и другим обязательным платежам налогоплатель­щиками, а также освобождение от уплаты штрафов и пеней с сумм добро­вольно уплачиваемых ими Платежей в бюджет и внебюджетные специаль­ные фонды. 

Амортизационные средства — финансовые средства, выделяемые специ­альным назначением для сохранения и возобновления основных фондов предприятия.  

Ассигнования бюджетные — средства бюджета, предусмотренные свод­ной бюджетной росписью получателю бюджетных средств. 

Аудиторский контроль — независимый вневедомственный финансовый контроль, проводимый аудиторской фирмой, имеющей лицензию на осу­ществление аудиторской деятельности. Основная задача — установление достоверности, полноты и реальности бухгалтерской и финансовой отчет­ности и соблюдение финансового законодательства. 

Баланс — основной комплексный документ бухгалтерского учет, со­держащий информацию о составе и стоимостной оценке средств предпри­ятия (активов) и источниках их покрытия (пассив). 

Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем ви­дам деятельности, отражаемая в балансе. 

Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяй­ственным субъектам и другим заемщикам. 

Банкротство — понятие, означающее разорение, отказ предприятия платить по своим долговым обязательствам из-за отсутствия средств. Как правило, приводит к закрытию или принудительной ликвидации предпри­ятия, распродаже имущества для погашения всех долгов. 

Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, в котором движение денег осуществляемся в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. 

Бенефициар — лицо, которому предназначен денежный платеж, получа­тель денег. 

Биржевой курс — продажная пена пенной бумаги на фондовой бирже. 

Бюджет — форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. 

Бюджет субъекта РФ (региональный бюджет) — форма образования и расходования заемных средств и обеспечения задач и функций, отнесен­ных к предметам ведения субъекта Российской Федерации. 

Бюджет развития РФ — составная часть федерального бюджета, форми­руемая в составе капитальных расходов федерального бюджет и исполь­зуемая для кредитования, инвестирования и гарантийного обеспечения инвестиционных проектов.  

Бюджетная заявка — документ, подготавливаемый получателем бюд­жетных средств и представляемый на утверждение распорядителю бюджет­ных средств. 

Бюджетная классификация РФ — группировка доходов и расходов бюдже­тов всех уровней с присвоением объектам классификации группировочных кодов. Обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов всех уровней. 

Бюджетная организация — некоммерческая организация, созданная ор­ганом власти для осуществления управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных некоммерческих функций, финансируемся за счет средств бюджет или внебюджетного фонда. 

Бюджетная политика — совокупность принимаемых решений, осущест­вляемых органами власти, связанных с определением основных направле­ний развития бюджетных отношений. 

Бюджетная роспись — документ о поквартальном распределении дохо­дов и расходов бюджет и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающий распределение бюджетных ассигно­ваний между получателями бюджетных средств и составляемый в соответст­вии с бюджетной классификацией РФ.  

Бюджетная система РФ — основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации регулируемая нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Россий­ской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюд­жетных фондов. 

Бюджетная ссуда — бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, безвозмездной или возмездной основе на срок не более шести месяцев в пределах финансового года. 

Бюджетное планирование — централизованное распределение и пере­распределение стоимости валового общественного продукта и национально­го дохода между звеньями бюджетной системы на основе общенациональ­ной социально-экономической программы развития ораны в процессе со­ставления и исполнения бюджетов и внебюджетных фондов разного уровня. 

Бюджетное право — совокупность юридических норм, определяющих основы бюджетного устройства ораны и порядок составления, рассмотре­ния, утверждения и исполнения бюджетов, входящих в бюджетную систему страны.  

Бюджетное регулирование — перераспределение средств с целью обеспечения территориальным бюджетам минимально необходимого уровня дохо­дов, направляемых на экономическое и социальное развитие территорий. 

Бюджетное устройство — организация и принципы построения бюджет­ной системы, ее структура, взаимосвязь между отдельными звеньями. 

Бюджетное финансирование — предоставление в безвозвратном порядке юридическим липам из бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов средств для полного или частичного покрытия расходов. 

Бюджетные ассигнования — средства бюджетов разных уровней, направ­ляемые на развитие экономики, финансирование социально-культурных мероприятий, оборону ораны, содержание органов государем венной власти и управления. 

Бюджетные нормы и нормативы — устанавливаемые органами власти размеры мобилизации средств в бюджет, финансирования расходов и межбюджетного перераспределения финансовых ресурсов.  

Бюджетные обязательства — расходные обязательства, исполнение кото­рых предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год. 

Бюджетные полномочия органов государственной власти (органов местного самоуправления) — установленные законодательством Российской Федера­ции права и обязанности органов государственной власти и органов мест­ного самоуправления по регулированию бюджетных правоотношений, ор­ганизации и осуществлению бюджетного процесса. 

Бюджетные счета — счета, открываемые в банках, осуществляющих кассовое исполнение бюджетов разных уровней, для учета операций по кас­совому исполнению этих бюджетов. 

Бюджетный кредит — одна из форм финансирования бюджетных расхо­дов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основе. 

Бюджетный период — срок, в течение которого действует утвержденный бюджет.  

Бюджетный процесс — регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участ­ников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных вне­бюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением. 

Бюджетный учет — система сбора, регистрации и обобщения информа­ции о ходе исполнения бюджетов всех уровней. 

Бюджетный федерализм — способ построения бюджетных отношений между уровнями бюджетных отношений. 

Валовая выручка — полная сумма денежных поступлений от реализации товарной продукции, работ, услуг и материальных ценностей. 

Валовая прибыль — часть валового дохода предприятия, которая остает­ся у него после вычета всех обязательных расходов.  

Валовой внутренний продукт (ВВП) — обобщающий макроэкономиче­ский показатель, отражающий суммарную рыночную стоимость конечных продуктов и услуг, произведенных на территории страны, независимо от национальной принадлежности функционирующих в се народном хозяйстве юридических и физических лиц за определенный период времени. ВВП — модификация другого макроэкономического показателя — валового нацио­нального продукта (ВНП), от которого отличается на величину сальдо рас­четов с зарубежными странами. 

Валовой доход — разница между выручкой предприятия от реализации продукции и материальными затратами на производство. Включает зара­ботную плату и прибыль или заработную плату и чистый доход. Другими словами, валовой доход отличается от чистого дохода на величину заработ­ной платы. 

Внебюджетные специальные фонды — денежные фонды, имеющие стро­го целевое назначение. Их цель состоит в расширении социальных услуг населению, стимулировании развития отсталых отраслей инфраструктуры, беспечении дополнительными ресурсами приоритетных отраслей эконо­мики. Важнейшие социальные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социаль­ного страхования, фонды обязательного медицинского страхования. 

Внебюджетные средства — доходы, получаемые бюджетными организа­циями помимо ассигнований, выделяемых из бюджета. 

Выплаты — выдача денежных средств физическим лицам по обязатель­ствам государства, бюджетных, внебюджетных и других организаций. 

Гарантийное обязательство (поручение) — форма обеспечения банков­ской ссуды. 

Главный распорядитель бюджетных средств — руководитель органа госу­дарственной власти и органа местного самоуправления, имеющий право распределять средства бюджета по подведомственным бюджетным органи­зациям. 

Государственное регулирование — законодательно оформленная система внешнего воздействия на предприятие. 

Государственное финансирование — метод безвозвратного предоставле­ния финансовых ресурсов субъектам хозяйствования за счет средств бюд­жетных и внебюджетных фондов. Посредством государственного финанси­рования происходит целенаправленное перераспределение финансовых ре­сурсов между субъектами хозяйствования. 

Государственные доходы — денежные отношения по мобилизации фи­нансовых ресурсов в распоряжение государственных структур. Применяют­ся три основных метода мобилизации государственных доходов: налоги, государственные займы, эмиссия (бумажно-денежная и кредитная). 

Государственные займы — экономические отношения между государст­вом, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами — с другой, при которых заемщиком выступает государство. 

Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) — госу­дарственные ценные бумаги, выпускаемые на срок 3, 6, 12 и более месяцев в основном для покрытия дефицита федерального бюджета и иных опера­ций и размещаемые преимущественно среди юридических лиц и иностран­ных инвесторов. 

Государственные минимальные социальные стандарты — установленные законодательством РФ минимальные необходимые уровни гарантий соци­альной защиты, обеспечивающие удовлетворение важнейших потребностей человека. 

Государственные расходы — денежные отношения, связанные с исполь­зованием централизованных и децентрализованных государственных средств на различные потребности государства. Финансирование государст­венных расходов осуществляется в трех формах: самофинансирование, бюджетное финансирование, кредитное обеспечение. 

Государственные финансы — сфера денежных отношений по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанная с формированием финансовых ресурсов в распоряжение государства и его предприятий и использованием государственных средств на затраты по расширению производства, удовле­творению растущих социально-культурных потребностей членов общества, нужд обороны страны и государственного управления. Государственные финансы функционируют на федеральном, региональном и местном уров­нях и включают бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, финансы государственных и муниципальных предприятий. 

Государственный бюджет — основной финансовый план государства, имеющий силу закона: утверждается законодательными органами власти — парламентами. В России утверждается Государственной Думой и Советом Федерации, подписывается Президентом РФ. Выражает экономические денежные отношения, опосредующие процесс образования и использования централизованного фонда денежных средств государства. Бюджет государ­ства — основное орудие перераспределения национального дохода. 

Государственный внебюджетный фонд — форма образования и расходо­вания денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюдже­тов субъектов Российской Федерации. 

Государственный внешний долг РФ — долговые обязательства Прави­тельства РФ, выраженные в иностранной валюте. 

Государственный внутренний долг РФ — долговые обязательства Прави­тельства РФ, выраженные в валюте Российской Федерации. 

Государственный или муниципальный долг — обязательства, возникаю­щие из государственных или муниципальных займов, принятых па себя РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием, гарантий по обязательст­вам третьих лиц, другие обязательства, а также принятые на себя РФ, субъ­ектом РФ или муниципальным образованием обязательства третьих лиц. 

Государственный или муниципальный заем — передача в собственность РФ, субъекта РФ или муниципального образования денежных средств, ко­торые РФ, субъект РФ или муниципальное образование обязуются возвра­тить и той же сумме с уплатой процента (млаты) на сумму займа. 

Государственный кредит — денежные отношения, возникающие у госу­дарства с юридическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжение органов государст­венной власти и их использованием на финансирование государственных расходов. Основные формы государственного кредита — займы и казначей­ские ссуды. 

Государственный финансовый контроль — контроль со стороны органов власти и управления РФ и субъектов РФ, а также специальных контроль­ных органов (Счетная палата, Федеральная налоговая служба) за соблюде­нием законодательства в сфере государственных бюджетов и внебюджетных фондов, налогов, финансовой деятельности государственных учреждений и предприятий, организацией денежных расчетов, ведением учета и отчетно­сти. 

Дебитор — субъект хозяйственных отношений, имеющий задолжен­ность перед другими субъектами. 

Дебиторская задолженность — счета к получению суммы, причитающей­ся предприятию от покупателей за товары и услуги, проданные в кредит. В балансе предприятия записываются как текущие активы. 

Действующие обязательства — расходные обязательства, подлежащие ис­полнению в плановом периоде в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативно-правовым и актами, договорами и соглашениями. 

Денежная система — система, включающая в себя денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения. 

Денежное обращение — движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме. 

Деньги — особый товар, стихийно выделившийся из товарного мира и выполняющий роль всеобщего эквивалента. Их сущность выражается в функциях меры стоимости, средства обращения, средства накопления и сбережения, средства платежа, мировых денег. 

Дефицит бюджет — превышение расходов бюджета над его доходами. См. Профицит бюджета. 

Дефлятор ВВП — один из индексов роста цеп, который используется как показатель реального ВВП, т.е. в неизменных цепах. 

Добавленная стоимость — прирост стоимости, создаваемый па опреде­ленном предприятии в процессе производства продукции, выполнения ра­бот, оказания услуг. 

Документальная ревизия — система обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности, целесообразности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых опера­ций. 

Долгосрочные финансовые вложения — рассчитанные па длительный пе­риод времени финансовые вложения в уставные капиталы предприятий и коммерческих организаций, долгосрочные займы. 

Дотации — бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов. 

Доходы бюджета — денежные средства, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством РФ в распо­ряжение органов государственной власти РФ, органов государственной вла­сти субъектов РФ и органов местного самоуправления. 

Затраты — совокупность производственных выплат в наличной и без­наличной форме в связи с производством продукции, оказанием услуг, вы­полнением работ и их реализацией. 

Зачет — погашение взаимных обязательств двух или нескольких юри­дических и физических лип. 

Защищенные статьи расходов — расходные статьи бюджета, финансиро­вание которых осуществляется в полном объеме. 

Земельный кадастр — реестр земель по классам в зависимости от плодо­родия, близости к рынкам сбыта, вида засеваемых культур и т.д. Поскольку земельный кадастр служит основой оценки средней доходности I га земли каждого класса, он используется для определения ставок налога за землю. 

Издержки производства и реализации продукции — стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на производство и реализацию продукции. 

Иммобилизация средств — отвлечение средств из оборота организации. 

Инвестиции — долгосрочные вложения средств в целях создания новых и модернизации действующих предприятий, освоения новейших технологий и техники, увеличения производства и получения прибыли. 

Инвестиционная полтика — определение наиболее приоритетных на­правлений капитальных вложений, от которых зависят повышение эффективности экономики, обеспечение наибольшего прироста продукции и на­ционального дохода на каждый рубль затрат. 

Инвестиционные фонды — финансовые институты, участники рынка ценных бумаг, осуществляющие эмиссию собственных акций, и инвестиции в ценные бумаги других эмитентов, торговлю ценными бумагами, владею­щие инвестиционными ценными бумагами. 

Инвестиционный налоговый кредит — отсрочка налогового платежа, пре­доставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и об­новления основных средств предприятиям на основании кредитного согла­шения с налоговыми органами. 

Инвестор — частный предприниматель, организация или государство, осуществляющие долгосрочное вложение капитала в какое-либо дело, пред­приятие с целью получения прибыли. 

Инновационная деятельность — деятельность, основанная на использо­вании новых форм организации, управления и финансирования. 

Инновация — нововведение, комплексный процесс создания, распро­странения и использования новшеств (нового практического средства) для удовлетворения человеческих потребностей, меняющихся под воздействием развития общества. 

Инфляция — кризисное состояние денежной системы, обусловленное диспропорциональностью развития общественного производства, прояв­ляющееся прежде всего в общем и неравномерном росте иен на товары и услуги, что ведет к перераспределению национального дохода в пользу оп­ределенных социальных групп. Различают ползучую, галопирующую и ги­перинфляцию. 

Инфраструктура — комплекс отраслей хозяйства, обслуживающих про­мышленное (или какое-либо другое) производство, а также население. Включает транспорт, связь, торговлю, материально-техническое обеспече­ние, науку, образование, здравоохранение. 

Ипотека — залог недвижимого имущества с целью получения ссуды, кредита. 

Исполнение бюджета — стадия бюджетного процесса, на которой осу­ществляется формирование и использование бюджетных средств. 

Исполнение сметы доходов и расходов — комплекс мер, обеспечиваю­щих выполнение плана поступления и расходования денежных средств. 

Казначейская система исполнения бюджета — организация исполнения бюджета через органы Федерального казначейства Минфина РФ либо ка­значейства субъекта РФ или муниципального образования. 

Капитал оборотный — часть капитала, направляемая на формирование оборотных средств и возвращаемая в течение одного производственного цикла. 

Капитал основной — часть капитала, направляемая на формирование основных производственных фондов и участвующая в производстве дли­тельное время. 

Капитализация — использование прибыли организации для увеличения собственного капитала. 

Капитальные вложения — затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленные на восстановление и прирост основных фондов. 

Кассовые исполнения бюджета — организация и осуществление приема, хранения и выдачи бюджетных средств. 

Кассовый разрыв — временный недостаток бюджетных средств, необхо­димых для финансирования очередных расходов. 

Коммерческий кредит — товарная форма кредита, возникающая при от­срочке платежа; долговое обязательство, оформленное векселем. 

Коммерческий расчет — метод ведения хозяйства, заключающийся в со­измерении в денежной форме затрат и результатов деятельности; его целью является получение максимума прибыли при минимуме затрат. Предполага­ет обязательное получение прибыли, достаточной для полдержания уровня рентабельности. 

Конвертируемость валют — способность одной валюты обмениваться на другую валюту. 

Конкурентоспособность — способность осуществлять свою деятельность в условиях рыночных отношений и получать при этом прибыль, достаточ­ную для научно-технического совершенствования производства, стимули­рования работников и поддержания продукции на высоком качественном уровне. 

Конкуренция — элемент рыночного механизма, связанный с формиро­ванием хозяйственных пропорций на основе соперничества предприятий, фирм за лучшие и более выгодные условия приложения капитала, реализа­ции продукции и услуг. 

Консолидированный бюджет — свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории. 

Контроль финансовый — система методов, органов и мероприятий по проверке законности и целесообразности распределения и использования фондов денежных средств. 

Краткосрочные обязательства — обязательства, срок погашения которых наступает в течение короткого промежутка, обычно в пределах одного года. 

Краткосрочные финансовые вложения — финансовые вложения, рассчи­танные на короткий период, высоколиквидные ценные бумаги, в том числе краткосрочные казначейские обязательства государства, облигации, акции, временная финансовая помощь другим предприятиям, депозитные серти­фикаты, полученные краткосрочные векселя. 

Кредитование — одна из форм финансового обеспечения воспроизвод­ственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрывают­ся за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочно­сти и возвратности. 

Кредиторская задолженность — задолженность, возникающая при расче­тах с поставщиками; временное использование в денежном обороте пред­приятия средств кредитора. 

Кризис платежеспособности — взаимные неплатежи предприятий, вы­званные дефицитом наличной или безналичной денежной массы. 

Курс акций (облигаций и других ценных бумаг) — цена акций (других ценных бумаг) на фондовой бирже. Курс прямо пропорционален размерам дивиденда, процента и находится в обратной зависимости от величины ссудного процента. 

Ликвидность — способность превращения имущества в наличные деньги.

Лимит бюджетных обязательств — предельный объем прав па принятие получателем бюджетных средств, денежных обязательств, оплачиваемых за счет бюджета. 

Лимит капитальных вложений — предельный размер капитальных вло­жений на запланированный ввод в действие мощностей или создание нор­мативных заделов капитального строительства. 

Лимит кредитования — предельная сумма выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде. 

Лицевые счета — регистры бухгалтерского учета, открываемые в органах казначейства, предназначенные для учета бюджетных обязательств, приня­тых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов с целью отражения их на счетах бухгалтерского учета и отчетности. 

Медицинское страхование — форма социальной зашиты интересов насе­ления в охране здоровья. Гарантирует гражданам получение медицинской помощи при возникновении страхового случая. Осуществляется в двух формах — обязательной и добровольной. 

Межбюджетные отношения — взаимоотношения между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъ­ектов Российской Федерации, органами местного самоуправления по во­просам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуще­ствления бюджетного процесса. 

Межбюджетные трансферты — средства одного бюджета бюджетной сис­темы Российской Федерации, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации. 

Местные налога и сборы — налоги и сборы, устанавливаемые предста­вительными органами местного самоуправления самостоятельно в соответ­ствии с федеральными законами. 

Местные финансы — совокупность денежных средств, формируемых и используемых для решения вопросов местного значения. 

Местный бюджет — бюджет муниципального образования, формирова­ние, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного управления. 

Минимальная бюджетная обеспеченность — минимально допустимая стоимость государственных или муниципальных услуг в денежном выраже­нии, предоставляемых органами государственной власти или органами мест­ного самоуправления в расчете па душу населения за счет средств соответ­ствующих бюджетов. 

Минимальный местный бюджет — расчетный объем доходов и расходов местного бюджета, учитывающий государственные минимальные социаль­ные стандарты. 

Муниципальные ценные бумаги — облигации, жилищные сертификаты и другие цепные бумаги, выпускаемые органами местного самоуправления. 

Муниципальный заказ — соглашение между органом местного само­управления и подрядной организацией о выполнении работ (об оказании услуг), финансируемых за счет средств местного бюджета. 

Налично-денежное обращение — движение наличных денег в сфере об­ращения и выполнения ими двух функций: средства обращения и средства платежа. 

Налог — обязательный взнос налогоплательщика в бюджет и внебюд­жетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки. Выражает денежные отношения, складывающиеся у государства с юридиче­скими и физическими лицами в связи с перераспределением национально­го дохода и мобилизацией финансовых ресурсов в бюджетные и внебюд­жетные фонды государства. См: Внебюджетные специальные фонды. 

Налоги социальные — разновидность прямых налогов, имеющих целевое назначение, выступают основным источником целевых внебюджетных фон­дов социального назначения. 

Налоговая система — совокупность разных видов налогов, в построении и методах исчисления которых реализуются определенные принципы. Включает прямые и косвенные налоги. Прямые устанавливаются непосред­ственно па доход или имущество налогоплательщика, косвенные — надбав­ка к цене товара (тарифа па услугу) — оплачиваются потребителем. В со­ставе косвенных налогов выделяют: акцизы, фискальные монополии, тамо­женные пошлины. 

Налоговые каникулы — определенный период времени, в течение кото­рого плательщику предоставляется льгота в виде освобождения от уплаты налога. 

Налоговые льготы — полное или частичное освобождение налогоплатель­щиков от уплаты налога в соответствии с действующим законодательством. 

Налоговые санкции — меры государственного воздействия, применяе­мые к нарушителю налогового законодательства. 

Налоговый иммунитет — освобождение от уплаты налогов. 

Налоговый контроль — специализированный контроль со стороны госу­дарственных органов за соблюдением налогового законодательства, пра­вильностью исчислений, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей юридическими и физическими лицами. 

Налоговый кредит — одна из налоговых льгот, состоящая в отсрочке взимания налога. 

Налоговый потенциал — условная возможность государства собрать в бюджет налоги за определенное время. 

Норматив минимальной бюджетной обеспеченности — расчетный показа­тель минимально необходимой потребности в бюджетных средствах па од­ного жителя муниципального образования по текущим расходам. 

Обеспеченность кредита — виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возмещению суммы заемных средств (кредита) в случаях их возможного невозврата заемщиком. 

Облигации государственных займов — кратко- и долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов РФ для привлечения средств инвесторов и выполнения государством своих функций. 

Облигации сберегательного займа — государственные пенные бумаги, выпускаемые для привлечения средств инвесторов, но предназначенные в основном для размещения среди населения. 

Облигация — ценная бумага, приносящая доход в форме процента. Вы­пускается государственными органами для покрытия бюджетного дефицита и акционерными обществами в целях мобилизации капитала. В отличие от акций на облигации указан срок ее погашения. 

Оборачиваемость — показатель, характеризующий использование обо­ротных средств, скорость или длительность оборота на предприятии. 

Оборотная кассовая наличность — вид обязательных бюджетных резер­вов, предназначенных для бесперебойного финансирования расходов бюд­жета при возникновении временных кассовых разрывов. 

Оборотные средства — такие активы, как сырье, материалы, топливо, тара, незавершенное производство, расходы будущих периодов и др.; фонды обращения — товары (на складе и в отгрузке) и денежные средства (в кассе предприятия, на его расчетном счете и других счетах, в расчетах). 

Оборотный капитал — доля капитала предприятия, вложенная в теку­щие активы, фактически все оборотные средства. Чистый оборотный капи­тал представляет собой разницу между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами. 

Обслуживание долга — выплата процентов и погашение основной сум­мы долгов за определенный отчетный период. 

Объекты бюджетного учета — финансово-хозяйственные операции по исполнению бюджета, подлежащие учету органами, его осуществляющими. 

Окупаемость капитальных вложений — показатель эффективности капи­тальных вложений, определяемых как отношение капитальных вложений к экономическому эффекту, получаемому от их использования в процессе производства. 

Оплата труда — форма денежного или натурального вознаграждения работников. 

Оправдательные документы — документы, подтверждающие факт со­вершения хозяйственных операций. 

Организация — юридическое лицо, которое имеет в собственности, хо­зяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущест­во и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, имеет самостоя­тельный баланс или смету. 

Основные непроизводственные фонды — предметы длительного пользо­вания, обслуживающие в обществе непроизводственное потребление: жи­лые здания, поликлиники, клубы, санатории, стадионы и т.п., находящиеся на балансе предприятия. 

Основные производственные фонды — средства труда (здания, сооруже­ния, машины и оборудование, транспортные средства и др.), с помощью которых изготавливается продукция. Служат длительный срок, сохраняют в процессе производства свою натуральную форму и переносят свою стои­мость на готовый продукт частями, по мере износа. Пополняются за счет капитальных вложений. 

Основные средства — денежные средства, инвестированные в основные фонды производственного и непроизводственного назначения. См. Основ­ные производственные фонды, Основные непроизводственные фонды. 

Остатки бюджетных средств — ресурсы, образовавшиеся на счете бюд­жета на начало нового финансового года. 

Остаточная стоимость — разница между первоначальной стоимостью основных средств и суммой износа; сумма, которую предприятие рассчиты­вает получить от продажи активов (основного капитала) в конце полезного срока их службы. 

Отсрочка уплаты налога — изменение срока уплаты налога при наличии законных оснований. 

Отчетность об исполнении бюджета — совокупность отчетов об испол­нении бюджетов. 

Отчетный период — определенный период в деятельности предприятия, по результатам которого составляются основные документы финансовой, отчетности (например, отчет о прибылях и убытках). Документы финансо­вой отчетности могут подготавливаться еженедельно, ежемесячно, ежеквар­тально и ежегодно; в них регистрируются результаты деятельности пред­приятия за этот период. Для всех предприятий подготовка ежеквартальных и ежегодных отчетов является обязательной. 

Оффшорные зоны — ограниченные территории, в которых действуют особо льготные экономические условия. Как и налоговые гавани, являются разновидностью свободных экономических зон. 

Оценка финансового состояния — способ, позволяющий раскрыть фи­нансовое благополучие идинамику развития организации. 

Очередность платежей — установленная последовательность списания средств со счета предприятия при наличии нескольких срочных и просро­ченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения. 

 

Партиципаторное бюджетирование (от англ. «to participate» – участвовать) – это распределение части бюджетных средств региона (муниципального образования, района, города) при помощи комиссии, состоящей из граждан и представителей власти.

Пенсия — гарантированная ежемесячная выплата денежных сумм для материального обеспечения граждан в связи со старостью, инвалидностью, выслугой лет и смертью кормильца. 

Первичный дефицит — превышение расходов над доходами бюджета без учета расходов на обслуживание долга. 

Первоначальная стоимость основных средств — оценка, по которой ос­новные средства принимаются к бухгалтерскому учету. 

Перераспределяемые доходы территориальных бюджетов — денежные средства, поступающие в доходы территориальных бюджетов в виде финан­совой помощи (безвозмездных и безвозвратных перечислений), отчислений в процентах от налогов вышестоящих бюджетов, передаваемых на кратко­временной основе (на срок 1—3 года). 

Планирование — процесс, обеспечивающий сбалансированное взаимодействие отдельных видов ресурсов в рамках выбранного объекта управле­ния, устанавливающий пропорции и темпы роста. 

Платежеспособность предприятия — свойство субъекта хозяйствования своевременно и полно выполнять свои платежные обязательства, вытекаю­щие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. 

Платежный баланс — соотношение платежей, произведенных страной за границей, и поступлений, полученных ею из-за границы за определенный период времени (месяц, квартал, полугодие, год). Включает торговый ба­ланс, отражающий соотношение стоимости экспорта и импорта товаров страны за соответствующий период, баланс услуг и некоммерческих плате­жей. В совокупности они образуют платежный баланс по текущим опера­циям. Общий платежный баланс страны образует платежный баланс по текущим операциям и баланс движения капиталов и кредиторов, а также движение золотых и валютных резервов. Общее сальдо платежного баланса России за последние годы является отрицательным, что объясняется отри­цательным сальдо по балансу движения капиталов и кредитов между стра­нами. 

Платежный оборот — совокупность всех денежных платежей в эконо­мике страны. 

Подотчетные лица — работники организации, получившие авансом на­личные деньги на предстоящие расходы. 

Пособие — регулярная или единовременная денежная выплата, предос­тавляемая гражданам страны в связи с временной нетрудоспособностью, бе­ременностью и родами, при рождении ребенка, по уходу за ребенком и др. 

Пояснительная записка — составная часть годовою бухгалтерского отчета. 

Предпринимательство — деятельность, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг. Носит регу­лярный характер, ориентирована на извлечение прибыли. 

Предприятие — являющийся юридическим лицом самостоятельный хо­зяйственный субъект, созданный для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. 

Предприятие унитарное — юридическое лицо, созданное по решению государственного органа или органа местного самоуправления. 

Преференция — льгота или предоставление особого налогового режима для группы хозяйствующих субъектов, позволяющие им в течение указан­ного времени не нести часть налоговых обязательств. 

Прибыль — конечный финансовый результат деятельности предпри­ятия; определяется как разность между выручкой и затратами. 

Приватизация — процесс изменения отношений собственности при пе­редаче государственного предприятия в другие формы собственности, в том числе в коллективную, акционерную и частную. 

Принимаемые обязательства — планируемое увеличение объема дейст­вующих обязательств в плановом периоде. 

Прогнозирование — научно обоснованное предсказание вероятностного развития событий или явлений на основе статистических, социальных, эко­номических и других исследований. 

Прогнозирование бюджетное — обоснованное, опирающееся на реаль­ные расчеты, предположение о направлениях развития бюджета, возможных состояниях его доходов и расходов в будущем. 

Проспект эмиссии — документ, содержащий необходимую информацию о выпуске ценных бумаг, подлежащих регистрации и установленном порядке. 

Просроченная задолженность — задолженность, не погашенная в срок. 

Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период. 

Профицит бюджета — превышение доходов бюджета над его расходами. См. Дефицит бюджета. 

Распорядитель бюджетных средств — руководитель органа государствен­ной власти, органа местного самоуправлении, имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств, а также использовать бюджетные средства по их целевому назначе­нию в соответствии со сметой доходов и расходов на содержание своего аппарата управления. 

Расходные обязательства — обусловленные законом, иным нормативно-правовым актом, договором или соглашением обязанности Российской Фе­дерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования предоставить физическим и юридическим лицам, органам государственной власти (органам местного самоуправления) средства соответствующего бюджета (государственного внебюджетного фонда, территориального госу­дарственного внебюджетного фонда). 

Расходы — затраты организации, приводящие к уменьшению ее средств или увеличению ее обязательств. 

Расходы бюджета — экономические отношения, связанные с распреде­лением фонда денежных средств государства и его использованием по от­раслевому, ведомственному, целевому и территориальному назначению. Включаются затраты на финансирование народного хозяйства, социально-культурных мероприятий (образование, здравоохранение, социальное обес­печение), оборону страны, содержание органов управления и правоохрани­тельных органов, расходы по государственному внутреннему долгу, затраты на оказание финансовой поддержки территориям и др. 

Расчетные документы — оформленные в письменном виде поручения, распоряжения по перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товаров, работ и услуг. 

Расширенное воспроизводство — возобновление производства во все увеличивающихся размерах. 

Ревизия — система обязательных контрольных действий по документаль­ной и фактической проверке законности, целесообразности и эффективности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых опера­ций, а также законности и правильности действий должностных лип. 

Регулирование экономики — целенаправленное изменение темпов разви­тия народного хозяйства и отдельных его структурных подразделений на основе перераспределения финансовых ресурсов. Регулирование экономики осуществляется в двух формах — саморегулирование и государственное ре­гулирование. Первая характеризуется такими методами формирования фи­нансовой базы в разных звеньях общественного производства, которые вы­рабатывают и используют сами субъекты хозяйствования. Вторая форма отражает вмешательство государства в процесс развития общественного производства через различные экономические инструменты, в том числе через финансовые рычаги. 

Рейдирующие доходы — федеральные и региональные налоги и иные платежи, по которым федеральными законами и законами субъектов РФ устанавливаются нормативы отчислений (в процентах) в местные бюджеты па предстоящий финансовый год. 

Реестр расходных обязательств — свод указанных законов, нормативных правовых актов и договоров, соглашений и/или их отдельных положений, которые должны вести органы исполнительной власти. 

Резервные фонды бюджетов — обособленная часть бюджетных средств, получившая форму целевых бюджетных фондов, предназначенных для бес­перебойного финансирования бюджетных расходов. 

Резервный фонд — целевой источник, создаваемый за счет регулярных отчислений от прибыли предприятия. Эти средства должны находиться в высоколиквидных активах. 

Реконструкция — процесс коренного переустройства действующего про­изводства па базе технического и организационного совершенствования, комплексного обновления и модернизации основных фондов. 

Реновация основных фондов — экономический процесс восстановления стоимости основных производственных фондов посредством их обновления. 

Рентабельность — один из основных стоимостных показателей эффективности производства. Характеризует уровень отдачи затрат, вложенных в процесс производства, и реализации продукции, работ и услуг. 

Реструктуризация внешнего долга — продление сроков погашения долга и выплаты по нему процентов. 

Реструктуризация фискальной задолженности — определение суммарной задолженности в бюджет, определение сроков ее погашения, контроль и соблюдение в jtot период обязательных сроков уплаты текущих платежей в бюджеты и внебюджетные фонды. 

Рефинансирование — погашение старой задолженности путем принятия новых обязательств. 

Роспись бюджета — основной оперативный план распределения дохо­дов-расходов по подразделениям бюджетной классификации, в котором проставляются сроки поступления — налогов и других платежей и расходова­ние бюджетных средств в течение года. 

Самообложение — форма добровольного участия граждан в мероприя­тиях местного характера по социально-культурному строительству и благо­устройству. 

Страхование — совокупность мер, направленных па предотвраще­ние рисков, создание резервных фондов материальных и финансовых ре­сурсов и др. 

Самофинансирование — один из методов финансового обеспечения вос­производственных затрат, основанный па использовании субъектами хозяй­ствования собственных финансовых ресурсов. При недостаточности собст­венных средств предприятия используют финансовые ресурсы, привлекае­мые па основе выпуска цепных бумаг. 

Санкции финансовые — меры принудительного воздействия, выражен­ные в денежной форме, применяемые к организациям в результате наруше­ния ими действующего законодательства в финансово-хозяйственной дея­тельности. 

Сбалансированность бюджета — принцип формирования и исполнения бюджета, состоящий в количественном соответствии бюджетных доходов источникам их финансирования. 

Сберегательный банк — кредитно-финансовое учреждение, предназна­ченное для аккумуляции сбережений населения и средств предприятий и их эффективного размещения для получения прибыли. 

Секвестр — пропорциональное снижение государственных расходов по всем статьям бюджета (кроме защищенных) в течение времени, оставшегося до конца года. 

Система цен — совокупность различных видов цен (оптовых, закупоч­ных, розничных и др.), находящихся в тесной взаимосвязи и взаимозависи­мости. 

Смета — финансовый документ, содержащий информацию об образо­вании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым на­значением. 

Смета доходов и расходов населенного пункта, другой территории, не яв­ляющейся муниципальным образованием — утвержденный органом местного самоуправления поселения план доходов и расходов распорядителя (главно­го распорядителя) средств местного бюджета, уполномоченного местной администрацией поселения осуществлять в данном населенном пункте (другой территории), входящем (входящей) в состав территории поселения, отдельные функции местной администрации. 

Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организа­ции), осуществляющего некоммерческую деятельность. 

Сметное финансирование — метод покрытия затрат учреждений и орга­низаций в соответствии с утвержденной сметой. 

Собственность — правоотношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом. 

Собственные доходы территориальных бюджетов — региональные и мест­ные налоги и сборы, отчисления от налогов вышестоящих бюджетов, пере­данные в региональные и местные бюджеты па постоянной основе в твердо фиксированной доле. 

Социальное обеспечение — система распределительных отношений, в процессе которых за счет части национального дохода образуются и ис­пользуются общественные фонды денежных средств для материального обеспечения граждан в старости, по инвалидности, по случаю потери кор­мильца и в иных случаях, установленных законом.

Текущий финансовый год — год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Участники бюджетного процесса — субъекты, осуществляющие деятельность по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.

Финансовый орган — на федеральном уровне – Министерство финансов Российской Федерации. На уровне субъекта РФ – органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие составление и организацию исполнения бюджетов субъектов РФ (министерства финансов, департаменты финансов, управления финансов и др.). На местном уровне – органы (должностные лица) местных администраций, осуществляющие составление и организацию исполнения местных бюджетов (департаменты финансов, управления финансов, финансовые отделы и др.).

 

Дата создания: 10-04-2017
Дата последнего изменения: 20-04-2018

Обзор кредита и сбора задолженностей — Finance | Dynamics 365

• 09/04/2019
• Чтение занимает 2 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Можно управлять кредитными лимитами для клиентов и выполнять мероприятия по сборам, когда они становятся необходимыми.

Управление кредитом

Управление кредитованием клиента позволяет управлять кредитными лимитами и управлять потоком заказов на продажу с помощью процесса разноски на основе созданных вами правил кредита.

Процесс управления кредитованием может включать любые из следующих шагов:

• Обновление атрибутов кредита для клиентов, чтобы предоставить дополнительную информацию о кредитоспособности.
• Создание кредитных лимитов для клиентов через корректировки кредитного лимита.
• Создание временных кредитных лимитов для клиентов через корректировки кредитного лимита. Таким образом можно временно увеличить или уменьшить кредитные лимиты клиентов в зависимости от бизнес-требований.
• Добавление сведений, которые могут влиять на кредитный лимит, таких как сведения о страховании и гарантиях.
• Создание кредитных групп клиентов, которые связывают клиентов друг с другом, чтобы они совместно использовали один кредитный лимит.
• Определение показателей риска для клиентов, а затем использование отчетов, чтобы автоматически создать кредитные лимиты для этих клиентов с помощью корректировок кредитного лимита.
• Создание правил блокировки, которые блокируют заказ в ходе одного или нескольких процессов разноски, на основе таких факторов, как риск, условия оплаты, кредитные лимиты, просроченные суммы и процент используемого кредитного лимита.
• Управление списком заказов на продажу, которые должны быть заблокированы, просмотр причин блокировки и вариантов смягчения.
• Выпуск заказов на продажу с целью продолжения процесса разноски.
• Настройка workflow-процесса для управления утверждением изменений кредитного лимита и выпуска заказов на продажу.

Управление сборами

На странице Сборы осуществляется централизованное управление сведениями по сбору задолженностей. Менеджеры по сбору могут централизованно использовать его для управления сборами задолженностей. Агенты по сбору задолженностей могут начинать обработку сборов по спискам клиентов, которые создаются с помощью заранее определенных критериев по сборам, или на странице Клиенты.

Перед началом настройки или работы со сборами следует понять следующие основные принципы.

• Снимки распределения по срокам клиента содержат сведения о сальдо с распределением по срокам на определенный момент времени.
• Клиентские пулы сборов помогают организовать работу.
• У агентов по сбору задолженностей могут быть собственные клиентские пулы.
• На страницах списков упорядочены сборы, клиенты, мероприятия и обращения.
• Вся информация о сборах для клиента находится на одной странице, и действие можно выполнить с этой страницы.
• Отказ, восстановление или реверсирование процента и сборов можно выполнить за один шаг.
• Создание проводок списания можно выполнить за один шаг.
• Обработка платежей с недостаточным финансированием может быть выполнена за один шаг.

Описание этих концепций см. в разделе Основные понятия управления сборами.

Дополнительные ресурсы

Настройка параметров управления кредитами клиентов

Информация о настройке управления кредитами клиентов

Добавление сведений об управлении кредитом для клиента

Кредитные группы клиентов

Корректировки кредитного лимита клиента

Удержания по кредитам для заказов на продажу

Периодические задачи управления кредитами клиента

Основные концепции жилищного кредита | Reuters

iTrust Financial Advisors (www.iTrust.in)

Впервые на жилищном кредитовании? Вы готовитесь подать заявку на получение одного? Здесь мы объясняем некоторые основные концепции, которые помогут заемщику, впервые получившему кредит.

Автомобиль проезжает мимо жилых домов в Мумбаи на этой фотографии из архива от января 2010 года. REUTERS / Punit Paranjpe

1. Дом в качестве залога или залога: при жилищном кредите вы предлагаете свою собственность в качестве обеспечения кредитору. В случае невыплаты кредита банк будет иметь право требовать законных прав на имущество.

2. Первоначальный взнос: Кредиторы жилищного кредита обычно не финансируют полную стоимость недвижимости. Кредиторы требуют, чтобы покупатель дома заплатил продавцу недвижимости (или застройщику) минимальную сумму аванса в качестве первоначального взноса из кармана покупателя. Обычно эта сумма составляет 85% от стоимости объекта недвижимости. Два полезных совета по первоначальному взносу:

а) Начните экономить раньше, чтобы у вас не осталось денег во время покупки дома.

б) Внесите больше в качестве предоплаты, так как это позволит вам взять меньшую сумму ссуды и, таким образом, возможно, получить лучшие условия по ссуде.

3. Срок владения ссудой: Срок владения, который представляет собой продолжительность ссудного договора, может быть гибким в случае жилищного ссуды. Обычно он может составлять от 10 до 25 лет. Срок действия вашего жилищного кредита зависит от:

a) вашего дохода: если ваш доход высок, вы можете спокойно выбрать более длительный срок, поскольку ваша платежеспособность выше, чем у человека с низким доходом.

b) Ваш возраст: если вам около 30 лет, и большая часть вашей трудовой жизни впереди, у вас больше шансов получить долгосрочный жилищный заем по сравнению с 55-летним человеком, который приближается к пенсии.

4. Фиксированная или плавающая процентная ставка: проценты, взимаемые по жилищному кредиту, являются либо фиксированными, то есть одинаковыми на протяжении срока действия кредита, либо могут быть плавающими, то есть изменяться в зависимости от преобладающих рыночных условий.

Однако в настоящее время в Индии ни один кредитор не предлагает полностью фиксированную ставку. Большинство из них предлагают фиксированные ставки на короткий начальный период, а затем сбрасывают их на плавающие.

5. Выравниваемые ежемесячные платежи (EMI): когда вы берете ссуду от кредитора, вы выплачиваете ссуду в форме EMI.Эта сумма включает как а) основную сумму — сумму кредита, так и б) проценты — стоимость заимствования, взимаемую кредитором.

Например, если Rohit берет рупий. Кредит в 20 лакхов сроком на 25 лет с процентной ставкой 9%, его ежемесячный EMI будет составлять рупий. 16 783.

6. Созаявитель: Созаемщик является созаемщиком кредита. Второй заявитель:

a) Может потребоваться или не потребоваться в зависимости от требований кредитора.

b) Должен быть из ближайших родственников заемщика, i.е. супруг, отец, мать или брат.

c) Может претендовать на льготы по подоходному налогу по жилищному кредиту вместе с заемщиком.

7. Гарант: через гаранта кредитор возлагает на заемщика некое моральное обязательство по выплате ссуды. Не все кредиторы требуют поручителя. Гарантами являются:

a) Должны быть погашены, если есть дефолт со стороны заемщика.

б) Могут быть родственниками, если это разрешено политикой кредитора.

c) Не может претендовать на льготы по подоходному налогу по рассматриваемой ссуде.

(Для получения дополнительных историй о личных финансах щелкните здесь)

Copyright 2009 iTrust Financial Advisors Private Limited. Все права защищены.

Отказ от ответственности: этот инструмент / контент предоставлен iTrust, а не Reuters. Контент нельзя копировать, транслировать, загружать и хранить (на любом носителе), передавать, адаптировать или изменять каким-либо образом без предварительного письменного разрешения iTrust.

Для использования услуг iTrust по финансовому планированию (нажмите здесь), декларациям о доходах (нажмите здесь), страхованию жизни (нажмите здесь), медицинскому страхованию (нажмите здесь) и инвестициям в паевые инвестиционные фонды (нажмите здесь).

Разъяснение терминологии по ссуде | Откройте для себя личные займы

Как будто одолжение денег не было для вас достаточным стрессом, вы должны освоить совершенно новый словарный запас, исследуя и сравнивая варианты ссуды. Очень важно понимать концепции кредитования, чтобы принимать разумные финансовые решения. Если вы этого не сделаете, это может стоить вам денег в виде комиссионных или процентов. Для начала мы упростили некоторые ключевые термины.

1 . Срок

Срок кредита — это срок его действия. Если, например, срок составляет 36 месяцев, именно за этот срок вы должны выплатить сумму кредита. Срок кредита может повлиять на размер ежемесячного платежа. На более длительный срок может быть меньший ежемесячный платеж. Более короткий срок может потребовать большего ежемесячного платежа. Но более длительный срок также может привести к выплате большего количества процентов в течение срока ссуды. По этой причине очень важно подумать о том, чем можно управлять с учетом вашего бюджета. Прежде чем согласиться на срок, убедитесь, что вы можете взять на себя обязательство вносить ежемесячную сумму платежа в течение срока.

2. Фиксированная процентная ставка

Процентные ставки по кредитам могут быть фиксированными или переменными.

Ссуды с фиксированной процентной ставкой означают, что процентная ставка остается неизменной на протяжении всего срока ссуды. Платежи предсказуемы, никаких сюрпризов из-за повышения процентных ставок. Люди часто выбирают ссуды с фиксированной процентной ставкой, чтобы быть уверенными в том, что их ежемесячные суммы погашения не изменятся в течение срока ссуды.

С другой стороны, в случае ссуд с плавающей процентной ставкой процентная ставка изменяется в зависимости от экономики и рыночных условий.Вы, наверное, слышали в новостях о повышении или понижении процентных ставок Федеральной резервной системой. По займам, основанным на основной ставке, процентная ставка может увеличиваться или уменьшаться всякий раз, когда Федеральная резервная система решает изменить ставки.

Ссуды с переменной процентной ставкой могут начинаться с более низкой процентной ставки, чем ссуды с фиксированной процентной ставкой. Иногда, когда люди рефинансируют свои студенческие ссуды, например, они выбирают переменную ставку, когда ставки низкие. Если вы можете взять на себя обязательство выплатить ссуду в течение нескольких лет, а процентные ставки не вырастут в этот период, это может сработать в вашу пользу.Более низкая процентная ставка позволяет большей части платежа по ссуде быстрее идти на погашение остатка, а не на проценты, если бы ставка была выше.

3. Годовая процентная ставка

Годовая процентная ставка представляет собой комбинацию процентов по ссуде, включая любые предоплаченные проценты, плюс определенные комиссии, взимаемые по ссуде. Годовая процентная ставка выражается в процентах. Годовая процентная ставка позволяет потребителям сравнивать варианты ссуды, а ссудодатели определяют наименьшую общую стоимость для них при выплате ссуды.

Благодаря Закону о правде в кредитовании (TILA) кредиторы обязаны раскрывать свои годовые процентные ставки и другую важную информацию заемщикам при предоставлении кредита. Знание того, сколько каждый кредитор может взимать с вас за ваш ссуду, помогает лучше понять ваш поиск личных ссуд.

4. Штрафы за досрочное погашение

Некоторые кредиторы взимают комиссию, называемую штрафом за досрочное погашение, если вы хотите досрочно выплатить часть или всю ссуду. Для защиты кредитора от потери денег существуют штрафы за досрочное погашение.Кредитор должен раскрывать информацию о штрафах за досрочное погашение, когда заемщик подает заявку на получение кредита.

Этот штраф — лишь один из видов комиссий, с которыми вы можете столкнуться при подаче заявления на ссуду. Помимо штрафов за предоплату, имейте в виду сборы за подачу заявки и сборы за оформление, а также любые сборы, с которыми вы можете столкнуться, если с платежом что-то пойдет не так.

Не все кредиторы взимают комиссию за предоплату, поэтому имеет смысл поискать кредитора, который их не взимает. Например, Discover Personal Loans не взимает комиссию за предоплату или за выдачу кредита.

5. Обеспеченные и необеспеченные ссуды

Ссуды могут быть беззалоговыми или обеспеченными. Необеспеченные ссуды не требуют залога (например, вашего дома или автомобиля) для обеспечения ссуды. Обеспеченные ссуды обеспечены залогом, например домом или автомобилем, с залогом в отношении этого имущества. Обеспеченные ссуды обычно предлагают более низкую процентную ставку, потому что банк имеет ваш актив в качестве залога на случай, если вы не сможете выплатить ссуду. Это означает, что они берут на себя меньший риск. Если вы не погасите ссуду, банк может вернуть в собственность актив, обеспечивающий ссуду.

Индивидуальная ссуда — это один из примеров необеспеченной ссуды. Суммы личного кредита могут варьироваться от 2000 до 50 000 долларов и более, имеют фиксированную процентную ставку и требуют только одного ежемесячного платежа. Их можно использовать для различных целей, включая консолидацию и погашение долга с более высокими процентами; финансирование проектов по благоустройству или ремонту жилья; взять отпуск своей мечты; покрытие больших непредвиденных расходов; и более. Персональные ссуды обычно не могут быть использованы для выплаты обеспеченных ссуд или студенческих ссуд.

Персональные ссуды и другие необеспеченные ссуды могут предложить хорошие возможности для получения ссуды меньших сумм денег по фиксированной ставке.

6. Амортизация

Амортизация — это процесс выплаты остатка кредита с течением времени. Вначале небольшая часть ежемесячного платежа выплачивается в счет погашения основной суммы, а остальная часть идет на выплату процентов. По мере того, как платежи продолжают уменьшать баланс, взимается меньше процентов, а выплата по основной сумме увеличивается. В конце амортизированной ссуды большая часть платежа составляет основную сумму, в то время как взимается лишь небольшая сумма процентов.

7. Консолидация долга

Проще говоря: ссудой на консолидацию долга вы можете погасить долг с более высокими процентами. Вы даже можете объединить несколько счетов в один платеж по более низкой процентной ставке. Затем вы должны выплатить одну ссуду упрощенным фиксированным ежемесячным платежом. Некоторые кредиторы, например Discover Personal Loans, могут платить вашим кредиторам напрямую. Со временем вы можете сэкономить значительную сумму процентов, если сможете консолидировать свой долг по более низкой процентной ставке.

8. Рефинансирование

Рефинансирование означает, что вы, по сути, подаете заявку на новый заем на более выгодных условиях, чем текущий. Если вы улучшили свое финансовое положение и у вас хорошая история погашения, у вас может быть возможность рефинансироваться у того же кредитора или в другом банке. Рефинансирование заменяет ваш текущий кредит другим. Новый заем может привести к более низким платежам, более низким процентным ставкам или более короткому сроку, в зависимости от вашей ситуации и процентной ставки, на которую вы одобрены.

9. Что такое кредитный отчет?

Кредитный отчет — это подробная история ваших привычек и действий в отношении займов. Сообщаемые данные включают подробную информацию, такую ​​как номер вашего счета, кредитные лимиты, баланс, историю платежей и минимальную сумму платежа.

Если вы подаете заявление о банкротстве, имеете налоговое право удержания или судебное решение, вынесенное против вас, эта отрицательная информация также может появиться в вашем кредитном отчете. Кроме того, о действиях, которые вы предпринимаете во время получения ссуды, например о своевременной оплате, сообщается в кредитные бюро.

Важно знать, что указано в вашем кредитном отчете, прежде чем подавать заявку на ссуду, чтобы вы могли исправить любую неверную или устаревшую информацию. Большинство финансовых учреждений могут просмотреть ваш кредитный отчет и рассмотреть его при рассмотрении вашей кредитной заявки.

10. Что такое кредитный рейтинг?

Кредитный рейтинг учитывает вашу историю платежей, суммы задолженности, сочетание типов кредитов, длину кредитной истории и новый кредит.

Многие кредиторы учитывают кредитный рейтинг в заявках на получение кредита.Разумно поддерживать здоровый кредитный рейтинг и регулярно контролировать свой кредитный рейтинг. Если ваш кредитный рейтинг резко изменится, это может указывать на неточность в вашем кредитном отчете, что может снизить ваш рейтинг.

С помощью Discover Personal Loans вы можете проверить свою ставку, не влияя на ваш кредитный рейтинг.

Определение, типы и вещи, которые следует учитывать перед подачей заявки

Что такое ссуда?

Ссуда ​​- это сумма денег, которую одно или несколько физических лиц или компаний занимают у ведущих банков США По данным Федеральной корпорации по страхованию вкладов США, на февраль 2014 года в США насчитывалось 6799 коммерческих банков, застрахованных FDIC.или другие финансовые учреждения для финансового управления запланированными или незапланированными событиями. При этом у заемщика возникает задолженность, которую он должен выплатить с процентами в течение определенного периода времени.

Получатель и кредитор должны согласовать условия ссуды до того, как какие-либо деньги перейдут из рук в руки. В некоторых случаях кредитор требует, чтобы заемщик предложил актив в качестве обеспечения, что будет указано в кредитном документе. Обычная ссуда для американских домашних хозяйств — это ипотека.Хотя можно взять ссуду для покрытия всей стоимости дома, чаще всего берут ссуду на сумму около 80% от стоимости дома, которая берется на покупку недвижимости.

Ссуды могут быть предоставлены физическим лицам, корпорациям и правительствам. Основная идея его изъятия — получить средства для увеличения общей денежной массы. Проценты и сборы служат источником дохода для кредитора.

Типы ссуд

Ссуды можно разделить на обеспеченные и необеспеченные, открытые и закрытые, а также обычные типы.

1. Обеспеченные и необеспеченные ссуды

Обеспеченный ссуда — это ссуда, обеспеченная какой-либо формой залога. Например, большинство финансовых учреждений требуют от заемщиков предъявить документы о праве собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на актив, до тех пор, пока они не выплатят ссуду в полном объеме. Другими активами, которые могут быть предоставлены в качестве залога, являются акции, облигации и личное имущество. Большинство людей обращаются за обеспеченными кредитами, когда хотят занять большие суммы денег. Поскольку кредиторы обычно не желают предоставлять большие суммы денег без залога, они держат активы получателей в качестве гарантии.

Некоторые общие атрибуты обеспеченных кредитов включают более низкие процентные ставки Процентная ставка Процентная ставка означает сумму, взимаемую кредитором с заемщика за любую форму предоставленного долга, обычно выражаемую в процентах от основной суммы долга, строгие лимиты заимствования и длительный срок погашения. периоды. Примерами обеспеченных займов являются ипотека, ссуда на судно и автокредит.

И наоборот, необеспеченный заем означает, что заемщик не должен предлагать какие-либо активы в качестве обеспечения. В случае необеспеченных кредитов кредиторы очень тщательно оценивают финансовое положение заемщика.Таким образом, они смогут оценить платежеспособность получателя и решить, выдавать ссуду или нет. Необеспеченные ссуды включают такие вещи, как покупки по кредитной карте, ссуды на образование и личные ссуды.

2. Открытые и закрытые ссуды

Ссуда ​​также может быть описана как закрытая или открытая. С бессрочной ссудой человек может брать взаймы снова и снова. Кредитные карты и кредитные линии Банковская линия Банковская линия или кредитная линия (LOC) — это вид финансирования, который предоставляется физическому лицу, корпорации или государственному учреждению банком или другим лицом, что является прекрасным примером бессрочных кредитов, хотя у них обоих есть кредитные ограничения.Кредитный лимит — это максимальная сумма денег, которую можно занять в любой момент.

В зависимости от финансовых потребностей человека, он может использовать весь или только часть своего кредитного лимита. Каждый раз, когда этот человек оплачивает товар своей кредитной картой, остаток доступного кредита уменьшается.

При закрытых кредитах физическим лицам не разрешается брать кредиты снова, пока они не выплатят их. По мере погашения закрытой ссуды остаток ссуды уменьшается. Однако, если заемщик хочет больше денег, ему необходимо подать заявку на получение другого кредита с нуля.Процесс влечет за собой представление документов, подтверждающих их кредитоспособность, и ожидание утверждения. Примерами закрытых ссуд являются ипотека, автокредиты и студенческие ссуды.

3. Обычные ссуды

Этот термин часто используется при подаче заявления на ипотеку. Это относится к ссуде, которая не застрахована государственными учреждениями, такими как Служба сельского жилищного строительства (RHS).

На что следует обратить внимание перед подачей заявки на ссуду

Для лиц, планирующих подавать заявку на ссуду, есть несколько вещей, на которые им в первую очередь следует обратить внимание.К ним относятся:

1. Кредитный рейтинг и кредитная история

Если у человека хороший кредитный рейтинг, оценка FICO Оценка FICO, более известная как кредитный рейтинг, представляет собой трехзначное число, которое используется для оценки вероятности получения кредита. лицо должно погасить кредит, если ему выдается кредитная карта или если кредитор ссужает ему деньги. Баллы FICO также используются для определения процентной ставки по любому предоставленному кредиту и истории, они показывают кредитору, что он способен производить выплаты вовремя.Таким образом, чем выше кредитный рейтинг, тем выше вероятность того, что человек получит одобрение на получение ссуды. Имея хороший кредитный рейтинг, человек также имеет больше шансов получить выгодные условия.

2. Доход

Перед тем, как подать заявку на получение любого вида ссуды, еще одним аспектом, который должен оценить человек, является его доход. Сотрудник должен будет предоставить квитанции о заработной плате, формы W-2 и письмо о заработной плате от своего работодателя. Однако, если заявитель работает не по найму, все, что ему нужно предоставить, — это его налоговая декларация за последние два или более лет и счета-фактуры, где это применимо.

3. Ежемесячные обязательства

Помимо дохода, очень важно, чтобы соискатель кредита оценивал свои ежемесячные обязательства. Например, физическое лицо может получать ежемесячный доход в размере 6000 долларов США, но с ежемесячными обязательствами в размере 5500 долларов США. Кредиторы могут не захотеть давать ссуды таким людям. Это объясняет, почему большинство кредиторов просят заявителей указывать все свои ежемесячные расходы, такие как арендная плата и счета за коммунальные услуги.

Заключительное слово

Ссуда ​​- это денежная сумма, которую физическое или юридическое лицо занимает у кредитора.Его можно разделить на три основные категории: необеспеченные и обеспеченные, обычные, а также открытые и закрытые кредиты. Однако, независимо от ссуды, на которую человек выбирает подать заявку, есть несколько вещей, которые он должен сначала оценить, например, его ежемесячный доход, расходы и кредитная история.

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в себе. необходимость в вашей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

• Текущие обязательства Текущие обязательства Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, которые подлежат выплате в течение года. Компания показывает их на
• Объем долга Объем долга Объем долга относится к общей сумме долга, которую бизнес может понести и погасить в соответствии с условиями соглашения о долге.
• Основной платеж Основной платеж Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды. Другими словами, основной платеж — это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде.
• Старший и субординированный долг Старший и субординированный долг Чтобы понять приоритетный и субординированный долг, мы должны сначала проанализировать капитал. Стек капитала определяет приоритетность различных источников финансирования.Старший и субординированный долг относятся к их положению в стеке капитала компании. В случае ликвидации первоочередной долг выплачивается в первую очередь

Основные концепции финансов | R1CU в Далласе и Хьюстоне

Где-то между изучением таблиц умножения, истории или химических формул, вы можете подумать, что для начального школьного образования имеет смысл включать информацию, которая поможет подготовить учащихся к финансовым реалиям их будущей независимости. К сожалению, это та область, где человек часто предоставляется самим себе.Финансовая ответственность и дальновидность — это не факультативные занятия в средней школе, но отсутствие глубокого понимания финансов может создать для вас серьезные подводные камни в будущем. Умение решать денежные вопросы может подготовить почву для более стабильного будущего.

Если вы чувствуете себя немного растерянным, когда начинают звучать такие слова, как «ликвидность», «доходность», «норма прибыли» и другие финансовые фразы, не волнуйтесь — вы не одиноки. Однако сейчас нет времени учиться. Успешное управление своими деньгами и создание прочной основы для вашего финансового будущего начинается с понимания основных финансовых концепций.Вот что вам нужно знать, чтобы начать.

Чистая стоимость: число, которое вы хотите знать

Это касается не только списков крупных финансовых деятелей по всему миру: собственный капитал является важным понятием даже для человека. Но какова чистая стоимость человека? В самом простом выражении это стоимость всего, чем владеет человек — наличных денег, ценной собственности, инвестиций и т. Д. — за вычетом общей суммы ваших непогашенных долгов. Если число, которое вы получите после сложения всего, больше нуля, обычно это хороший признак финансового благополучия.Однако, если вы «в минусе», возможно, пришло время пересмотреть свои привычки в отношении расходов и приложить больше усилий для выплаты долга. Хотя ваш собственный капитал не так сильно влияет на ваши повседневные финансы, как ликвидность и денежный поток (подробнее о них ниже), это важный общий барометр вашего статуса.

Как определить свой собственный капитал? Вот простой способ прямо сейчас рассчитать собственный капитал: n . Во-первых, определите, какие активы у вас есть, как финансовые, так и нефинансовые.Это означает всю наличность на ваших банковских счетах, приблизительную стоимость любых транспортных средств или домов, которыми вы владеете, плюс стоимость любых акций или облигаций на ваше имя. Теперь начните складывать стоимость ваших долгов: ипотеки, автокредиты, личные ссуды, долги по кредитным картам и так далее. Вычтите это число из своей первой суммы — это и есть ваш собственный капитал.

Ликвидность и денежный поток

Если ваша чистая стоимость — это взгляд на ваше финансовое здоровье в целом, то ваша ликвидность — это показатель того, насколько вы финансово состоятельны прямо сейчас .Почему это важно? Если вы не очень ликвидны, у вас возникнут проблемы с оплатой счетов и выполнением других обязательств. «Ликвидные» активы — это те активы, к которым у вас есть немедленный доступ и которые вы можете легко использовать для осуществления платежей — другими словами, наличные деньги или что-то, что вы можете быстро конвертировать в наличные. Неликвидные активы — это активы, которые имеют ценность, но их нелегко конвертировать в наличные. Например, дом может существенно повысить вашу чистую стоимость, но не ликвидность; на то, чтобы конвертировать эту недвижимость в наличные, может потребоваться много месяцев.Ваша цель должна заключаться в поддержании достаточного количества ликвидных активов, чтобы вообще избежать необходимости их конвертировать.

Важным фактором, способствующим ликвидности ваших финансов, является ваш денежный поток, мера того, насколько вы повлияли на ваше финансовое положение после выполнения всех ваших ежемесячных обязательств. Если вы добавили деньги на свой баланс, вы получили положительный денежный поток. Если у вас меньше, чем когда вы начали, ваш денежный поток будет отрицательным. Что такое свободный денежный поток? Этот альтернативный термин также включает расходы, которые вы берете на себя, чтобы делать инвестиции или поддерживать свои активы — это просто более подробный взгляд на ваш денежный поток.

При положительном денежном потоке ваша ликвидность увеличивается, и вы с большей вероятностью продолжите наращивать сбережения. На противоположной стороне спектра низкий или отрицательный свободный денежный поток указывает на то, что вы истощаете сбережения и становитесь более неликвидными — и, следовательно, с большей вероятностью рискуете пропустить счета. Если вы получили отрицательный результат, пора подумать, как внести некоторые изменения.

Инвестиции

Когда дело доходит до финансового планирования, важно выходить за рамки «настоящего» — пенсионный возраст может показаться целой вечностью, но он наступает раньше, чем вы это осознаете.Чтобы создать систему финансовой защиты для себя, чтобы вы могли спокойно выходить на пенсию, нужно действовать сегодня, а это означает, что ваши деньги работают на вас за счет инвестиций.

Что такое инвестиции? Хотя люди могут использовать это слово для обозначения таких вещей, как автомобили или бытовая техника, это не совсем правильно. Инвестиция — это размещение ваших денег в активах определенного типа, которые вы ожидаете со временем получить в цене. Обычный человек может сделать вложения несколькими способами.

Фондовый рынок : Это то, о чем думает большинство людей, когда они представляют себе инвестирование — покупку и торговлю акциями. Всем нравится представлять себе, каково было бы купить следующий Apple или Netflix до того, как цена акций взорвется, но накопить богатство с помощью инвестиций в акции не так уж и легко. Напротив, для обычного человека все сводится к долгой игре. Рынок может резко меняться еженедельно или ежемесячно, но ваша цель как инвестора — выбирать акции, которые медленно растут с течением времени.

Как работает фондовый рынок? Это сложный вопрос с серьезными ответами, но давайте пока остановимся на основах. Компании хотят собрать деньги для работы, поэтому они предлагают акции своего бизнеса; Затем люди покупают и продают эти акции по цене, определяемой принципами спроса и предложения. Чем прибыльнее бизнес, тем выше и стабильнее цена его акций. Основной принцип «покупай дешево, продавай дорого» применяется к инвесторам фондового рынка. Если у вас есть 401 (k) через работу, вы уже инвестировали в акции — только через фонды, которые управляют тем, какие акции покупаются за деньги.

Недвижимость: Одно из самых стабильных вложений с точки зрения стоимости. Под недвижимостью понимается любое имущество, такое как земля или здание. Недвижимость имеет внутреннюю ценность, которая относительно устойчива к колебаниям стоимости, которые испытывают акции. Хотя недвижимость не всегда растет в цене, она всегда пользуется спросом, поэтому легче инвестировать и приумножать свои вложения в более крупных временных масштабах. В некоторых случаях недвижимость является даже средством для других инвестиций, например, для сдачи в аренду.

Получение ссуды

Иногда у вас не хватает наличных денег, чтобы совершить крупную покупку или выполнить важное финансовое обязательство. В этих случаях, возможно, пришло время рассмотреть возможность получения кредита. Как работают кредиты? Финансовое учреждение, такое как Resource One Credit Union недалеко от Хьюстона, оценит вашу кредитоспособность и, в случае одобрения, предоставит вам доступ к согласованной сумме средств. Однако ваш кредитор не дает вам эти деньги бесплатно; вы будете платить проценты.

Что такое процентные ставки? Процентные ставки — это «комиссии», которые вы платите за привилегию брать деньги в долг на длительный период; это помогает снизить риски для финансовых учреждений, а также делает займы прибыльным продуктом. Процентные ставки выражаются в процентах от общей суммы кредита. Некоторые ставки «фиксированные» и не меняются — это типично для кредитов с фиксированным ежемесячным платежом. Однако переменные ставки часто используются для кредитных карт, чтобы реагировать на изменения риска или кредитоспособности.

Некоторые из займов, которые вы можете запросить, включают:

• Автокредиты для распределения затрат на покупку нового или подержанного автомобиля на несколько лет
• Ипотечная ссуда на покупку дома — обычно сроком на 15 или 30 лет
• Ссуды под залог собственного капитала для использования денег, которые вы уже вложили в свой дом, для улучшения его состояния.
• Персональные ссуды, которые могут использоваться для финансирования коммерческих предприятий, погашения долга, финансирования крупных покупок и т. Д.

Помните, сумма вашей задолженности по кредитам и то, что вы должны платить каждый месяц, будут влиять на ваш денежный поток и вашу ликвидность — важно избегать брать больше кредитов, чем вы можете обработать, особенно если вы считаете, что кредитные карты технически являются кредитами, тоже.

Подготовьтесь к будущей финансовой стабильности

Понятно, что есть чему поучиться, и мы только прикоснулись к этому руководству. Можно легко погрузиться в любую из этих тем, особенно когда речь идет о разумных инвестициях.Однако то, как вы управляете своими деньгами, начинается с выбора хорошего финансового учреждения. В Resource One Credit Union, некоммерческой организации, принадлежащей участнику, предоставляющей надежные услуги, которые приносят пользу нашим партнерам, ваше путешествие может начаться в одном из наших удобных мест.
От создания сберегательного счета до создания кредита и даже создания основы для пенсионных сбережений — посещение кредитного союза Resource One недалеко от Далласа сегодня может помочь вам сделать первые шаги в своем финансовом будущем.Узнайте, где мы находимся, или позвоните нам сегодня. Когда дело доходит до финансов, никого нельзя оставлять в неведении — мы здесь, чтобы помочь пролить свет на темы, которые вам необходимо знать.

Основы ипотеки и ссуды — FindLaw

Один из самых фундаментальных аспектов покупки дома — это выяснить, как вы собираетесь его себе позволить. Большинство покупателей жилья берут долгосрочные ссуды, называемые ипотечными кредитами, которые дают кредиторам право требования на дом в случае его утраты. Факторы, влияющие на финансирование покупки дома, могут включать определение лучшего типа ипотеки для ваших средств; понимание ставок по ипотеке, которые могут быть доступны в вашем районе; и выяснение того, имеете ли вы право на получение ипотеки.Для тех, кто впервые покупает жилье, поиск и получение ипотечного кредита может быть непростым процессом, хотя владение домом обычно улучшает ваш кредитный рейтинг. В этот раздел включены статьи, которые помогут вам понять эту и другую основную информацию об ипотеке и ссуде, чтобы вы могли чувствовать себя уверенно, войдя в офис кредитора.

Ипотека вкратце

Ипотека обычно определяется как передача прав на недвижимость (например, дома или земельного участка) в качестве обеспечения выплаты ссуды.Кредитор предоставляет наличные, необходимые для завершения покупки, но может лишить вас права выкупа вашего дома и продать его, чтобы погасить ссуду, если вы перестанете вносить ежемесячные платежи по ипотеке. Сумма процентов, которую вы платите, определяется рядом факторов, включая текущую базовую процентную ставку, установленную Федеральной резервной системой, кредитоспособность заемщика и сумму денежных средств для первоначального взноса.

Виды ипотеки: фиксированная ставка и регулируемая ставка

Процентная ставка по ипотечному кредиту будет фиксированной или регулируемой, каждый со своими плюсами и минусами.Как и в случае с любым займом, убедитесь, что вы полностью понимаете долгосрочные последствия каждого из них. Как это звучит, ссуда с фиксированной ставкой будет взимать с вас одинаковую процентную ставку в течение всего срока ссуды, обычно от 15 до 30 лет, но вы также должны заплатить небольшую премию, чтобы обеспечить приличную фиксированную ставку. Ипотека с регулируемой процентной ставкой (или ARM) гораздо менее предсказуема. Вы начинаете платить по ставке, основанной на основной ставке, часто с относительной скидкой, но она колеблется в зависимости от основной ставки на весь срок действия ссуды.

Основным преимуществом ссуды с фиксированной ставкой является ее надежность и предсказуемость — вы платите одну и ту же ставку каждый день месяца в течение срока ссуды.Обычно это лучший вариант для заемщиков с хорошей кредитной историей и деньгами для первоначального взноса. Они также стоят немного дороже, чем ARM.

ARM обычно имеют более низкие ежемесячные платежи, чем их аналоги с фиксированной ставкой, и они могут даже стать ниже, если основные процентные ставки также упадут. По этой причине они, как правило, более доступны для некоторых новичков; и они также не требуют такого большого первоначального взноса. Но они также подвержены колебаниям ежемесячных платежей в сторону увеличения, иногда до такой степени, что домовладелец вынужден продавать.

Типы кредиторов

У заемщиков есть выбор при поиске финансирования для дома, в том числе ипотечные брокеры / банкиры, прямые кредиторы и кредиторы вторичного рынка. Тип кредитора, который вы выберете, будет зависеть от ваших личных средств и потребностей.

• Ипотечные банкиры / брокеры — Брокер может подать заявку на получение ссуды разным кредиторам и предложить множество различных типов ссуд; они часто взимают комиссию за обработку и отправку документов
• Прямые кредиторы — Эти кредиторы, обычно банки и кредитные союзы, ссужают деньги непосредственно заемщику
• Кредиторы на вторичном рынке — Сюда входят учреждения, которые чаще всего называются «Fannie Mae» и «Freddie Mac»

Первоначальный взнос по ипотеке

Большинство ипотечных кредиторов требуют первоначального взноса в размере от 5 до 20 процентов от покупной цены, что может показаться непреодолимым для многих начинающих покупателей.Экономия денег или использование капитала из другого дома — ваши лучшие ставки, но они могут быть недоступны для всех покупателей. Другие варианты сбора наличных для первоначального взноса включают использование денег от IRA; заимствование из вашего плана 401 (k); взаймы у друзей и родственников; подача заявки на участие в программе помощи при первоначальном взносе по жилищному кредиту; или взяв второй заем.

Щелкните ссылку ниже, чтобы узнать больше об ипотеке и основах жилищного кредитования.

9 Основные принципы бухгалтерского учета, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса

Вы начали бизнес не для того, чтобы быть бухгалтером, так зачем вам знать эти концепции бухгалтерского учета? Что ж, понимание основных концепций бухгалтерского учета может помочь вам лучше прогнозировать будущее вашей компании на основе прошлых тенденций продаж и затрат.Это поможет вам принимать более разумные финансовые решения в долгосрочной перспективе.

Понимание основных принципов бухгалтерского учета также поможет вам принимать быстрые, но информированные оперативные решения на повседневной основе. Это сэкономит вам время и деньги — два ваших самых ценных ресурса как предпринимателя. Даже если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, важно иметь базовое понимание этих концепций.

Наконец, базовое понимание концепций бухгалтерского учета обеспечит продуктивное общение с финансовыми консультантами при стратегическом планировании будущего вашей компании.

Вот девять наиболее важных концепций бухгалтерского учета, которые вам необходимо знать.

Если вы хотите понять основные концепции бухгалтерского учета, это очень важно. Вы можете использовать два основных метода учета — кассовый метод и метод начисления. Многие малые предприятия начинают с учета по кассовому методу, но финансовые отчеты по методу начисления дают вам гораздо лучшее представление о финансовом положении, чем отчеты по кассовому методу. Кроме того, общепринятые принципы бухгалтерского учета или GAAP требуют, чтобы публичные компании использовали учет по методу начисления.

В финансовой отчетности по методу начисления доходы и расходы сопоставляются с периодами их возникновения. С другой стороны, отчеты по кассовому методу отражают доходы и расходы только в том случае, если они получены или выплачены.

Допустим, вы выставляете клиенту счет за оказанные услуги 15 марта и даете клиенту 30 дней на оплату счета. Если покупатель — хороший покупатель, чек придет 15 апреля, а может быть, даже на несколько дней раньше.

В финансовой отчетности по методу начисления прибыль появится в марте в виде увеличения продаж и соответствующего увеличения дебиторской задолженности.В кассовой финансовой отчетности доход не будет отображаться до апреля, когда он поступит на ваш банковский счет.

Аналогично, предположим, что вам пришлось заплатить субподрядчику за оказание услуг, за которые вы выставили счет клиенту. Субподрядчик выставил вам счет за услуги, оказанные в этом месяце 31 марта, и дал вам 45 дней на оплату счета. Это означает, что вы заплатите им 15 мая.

В финансовой отчетности по методу начисления расходы появятся в марте — в том же месяце, в котором вы выставляли счет своему клиенту.В ваших финансовых отчетах по кассовому методу расходы не появятся до мая.

Возможность сопоставить доходы и расходы с периодом их возникновения может помочь вам более точно определить расходы и тенденции в вашем бизнесе. Вот почему финансовая отчетность по методу начисления превосходит финансовую отчетность по кассовому методу для целей управления бизнесом.

Итог: знайте разницу между методом начисления и кассовым методом.

Эта вторая концепция бухгалтерского учета тесно связана с первой.Концепция согласованности гласит, что после того, как вы выберете метод учета, вы должны придерживаться его для всех будущих финансовых отчетов. Это позволяет компании точно сравнивать показатели за разные отчетные периоды. Налоговая служба также требует согласованности при подаче налоговой декларации на малый бизнес. Если вы выберете метод учета, а затем захотите его изменить, вы должны получить одобрение IRS.

Итог: придерживайтесь одного метода учета.

Концепция «непрерывности деятельности» гласит, что вы должны исходить из того, что ваш бизнес находится в хорошем финансовом состоянии и будет продолжать работать в обозримом будущем.Эта концепция позволяет компаниям иногда откладывать признание определенных расходов на будущие отчетные периоды. Конечно, бухгалтер или аудитор вправе прийти к иному выводу, если есть доказательства того, что предприятие не может выплатить ссуду или другие обязательства. В этом случае компании может потребоваться начать рассмотрение ликвидационной стоимости активов.

Итог: Предположим, что бизнес-объект имеет хорошую репутацию и будет продолжать работу.

Согласно концепции сохранения, доходы и расходы рассматриваются по-разному.Компании должны признавать выручку только тогда, когда есть разумная уверенность в том, что она будет признана, например, в заказе на покупку или подписанном счете-фактуре. Однако предприятиям следует признавать расходы раньше, когда есть даже разумная вероятность того, что они будут понесены. Это говорит в пользу более консервативной финансовой отчетности. Для целей денежного потока лучше переоценивать свои расходы, а не доход.

Итог: расходы должны быть реализованы раньше, чем выручка.

Это одна из самых важных концепций для малого бизнеса — вам следует избегать смешивания бизнеса с личными средствами. Финансовая отчетность предприятия должна отражать только хозяйственные операции. Например, вам следует избегать перекладывания личных расходов на деловую кредитную карту. Несоблюдение этой концепции может значительно затруднить ведение виртуальной бухгалтерии и даже привести к юридическим проблемам, если вы являетесь корпорацией или компанией с ограниченной ответственностью. В таких случаях вы можете сохранить защиту с ограниченной ответственностью, только разделив деловые и личные финансы.

Итог: не смешивайте личные и коммерческие финансы.

Эта концепция довольно проста и означает, что компании должны регистрировать любые финансовые операции, которые могут существенно повлиять на бизнес-решения. Даже если это приводит к регистрации незначительных транзакций, идея состоит в том, что лучше дать всесторонний анализ бизнеса. Фактически, программное обеспечение для бухгалтерского учета позволяет очень легко регистрировать каждую небольшую транзакцию, поскольку оно автоматически синхронизируется с вашими банковскими счетами и кредитными картами.

Итог: Запишите все важные операции в бухгалтерские книги.

Концепция «сопоставления» гласит, что вы должны одновременно регистрировать доходы и расходы, связанные с доходом. Цель состоит в том, чтобы вы могли увидеть любую причинно-следственную связь между доходом и покупками. Например, предположим, что вы платите комиссию продавцу за продажу, которую регистрируете в марте. Комиссия тоже должна быть зафиксирована в марте.

Итог: Запишите расходы, относящиеся к выручке, в том же периоде, что и выручка.

Существует базовое бухгалтерское уравнение, которое поможет вам записывать транзакции:

Активы = обязательства + собственный капитал

Как показывает формула, активы идут в левой части уравнения и дебетуются. Таким же образом активы отображаются в левой части вашей главной книги. Например, если вы получаете наличные, ваш денежный счет будет списан в вашем бухгалтерском программном обеспечении. Обязательства и собственный капитал находятся в правой части уравнения и учитываются. Точно так же эти элементы отображаются в правой части вашей главной книги.Например, если компания выпускает обыкновенные акции, эта сумма будет зачислена на счет собственного капитала владельца.

Итог: активы = обязательства + собственный капитал.

«Отчетный период» — это последнее понятие, которое вам следует понять. Согласно этой концепции, должны быть включены только финансовые отчеты, относящиеся к рассматриваемому периоду времени. Чтобы понять этот момент, вам сначала нужно понять три финансовых отчета, которые важны для компании: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств охватывают определенный период времени, например квартал или календарный год. Баланс — это снимок активов и пассивов компании на определенную дату. Например, если вы составляли отчет о прибылях и убытках за первый квартал 2019 года, вы не включали бы транзакции, которые произошли до или после квартала. Это гарантирует, что компания может точно сравнивать производительность в разные периоды времени.

Итог: записывать транзакции только за рассматриваемый период.

Понимание этих основных концепций бухгалтерского учета может помочь вам добиться успеха в бизнесе.

Для эффективного ведения бизнеса вам не нужны глубокие знания бухгалтерского учета. Однако понимание этих основных концепций бухгалтерского учета (и инвестирование в некоторые полезные бухгалтерские книги) может помочь вам с большей уверенностью проверять свои транзакции и финансовую отчетность. Дополнительная ценность, которую вы получите от разговоров с вашими финансовыми консультантами, также поможет вам понять эти концепции.Если вам требуется бухгалтерское программное обеспечение, которое поможет вам понять и легко реализовать эти концепции, попробуйте QuickBooks Online.

QuickBooks Online

Типы ссуд, право на участие, документы, функции и преимущества

У нас не всегда могут быть деньги, которые нам требуются, чтобы делать определенные вещи или покупать определенные вещи. В таких ситуациях частные лица и предприятия / фирмы / учреждения выбирают вариант займа денег у кредиторов.

Когда кредитор предоставляет деньги физическому или юридическому лицу с определенной гарантией или на основе уверенности в том, что получатель вернет заемные деньги с определенными дополнительными выгодами, такими как процентная ставка, этот процесс называется кредитованием или взятием ссуды.

Ссуда ​​состоит из трех компонентов — основной суммы или заемной суммы, процентной ставки и срока владения или срока, на который предоставляется ссуда.

Большинство из нас предпочитают брать деньги в долг в банке или надежной небанковской финансовой компании (NBFC), поскольку они связаны с политикой правительства и заслуживают доверия.Кредитование — один из основных финансовых продуктов любого банка или NBFC (Небанковская финансовая компания).

Виды кредитов

На основании предоставленного обеспечения

Обеспеченные кредиты

Эти ссуды требуют, чтобы заемщик предоставил обеспечение по ссудным деньгам. В случае, если заемщик не может погасить ссуду, банк оставляет за собой право использовать заложенное обеспечение для взыскания незавершенного платежа. Процентная ставка по таким кредитам намного ниже, чем по беззалоговым кредитам.

Необеспеченные займы

Необеспеченные ссуды — это ссуды, не требующие залога для выплаты ссуды. Банк анализирует прошлые отношения с заемщиком, кредитный рейтинг и другие факторы, чтобы определить, следует ли предоставлять ссуду или нет. Процентная ставка по таким займам может быть выше, так как нет возможности вернуть сумму займа в случае дефолта заемщика.

По назначению

Кредит на образование

Ссуды на образование — это инструменты финансирования, которые помогают заемщику получить образование.Курс может быть как бакалавриатом, так и аспирантом, либо любым другим курсом для получения диплома / сертификата от известного учреждения / университета. Для получения финансирования у вас должен быть пропуск, предоставленный учреждением. Финансирование доступно как для внутренних, так и для международных курсов.

Персональный заем

Если возникает проблема с ликвидностью, вы можете обратиться за индивидуальной ссудой. Целью получения личного кредита может быть что угодно: от погашения старого долга, поездки в отпуск, финансирования первоначального взноса за дом / автомобиль и оказания неотложной медицинской помощи до покупки дорогостоящей мебели или гаджетов.Персональные ссуды предлагаются на основе прошлых отношений заявителя с кредитором и кредитного рейтинга.

Автокредит

Автомобильные кредиты предназначены для финансирования покупки двух- и четырехколесных транспортных средств. Далее четырехколесная машина может быть как новой, так и бывшей в употреблении. Сумма кредита будет определяться кредитором на основе дорожной цены транспортного средства. Возможно, вам придется подготовиться с первоначальным взносом, чтобы получить автомобиль, поскольку ссуда редко обеспечивает 100% финансирование.Транспортное средство будет принадлежать кредитору до полного погашения.

Жилищный кредит

Жилищный кредит предназначен для получения средств для покупки дома / квартиры, строительства дома, ремонта / ремонта существующего дома или покупки участка для строительства дома / квартиры. В этом случае собственность будет принадлежать кредитору, а право собственности будет передано законному владельцу после завершения выплат.

За счет заложенного имущества

Золотой заем

Многие финансисты и кредиторы предлагают наличные деньги, когда заемщик закладывает физическое золото, будь то ювелирные изделия или золотые слитки / монеты.Кредитор взвешивает золото и рассчитывает предложенную сумму на основании нескольких проверок чистоты и других параметров. Деньги можно использовать для любых целей.

Ссуда ​​должна погашаться ежемесячными платежами, чтобы ссуда могла быть погашена к концу срока владения, а золото могло быть возвращено на хранение заемщику. Если заемщик не производит выплаты вовремя, кредитор оставляет за собой право взять золото на себя для возмещения убытков.

Кредит под активы

Подобно залогу золота, физические и юридические лица закладывают имущество, страховые полисы, сертификаты ФД, паевые инвестиционные фонды, акции, облигации и другие активы, чтобы занять деньги.Исходя из стоимости заложенных активов, кредитор предложит ссуду с небольшой маржой.

Заемщику необходимо производить выплаты вовремя, чтобы он / она мог получить право на хранение заложенных активов в конце срока владения. В противном случае кредитор может продать активы, чтобы взыскать невыплаченные деньги.

Важные факторы, на которые обращают внимание кредиторы при одобрении вашей заявки

Кредитный рейтинг играет важную роль в принятии решения, желает ли кредитор продолжить рассмотрение вашей заявки или отказаться от нее на начальном этапе.Особенно это касается беззалоговых кредитов.

Поскольку кредитный рейтинг представляет кредитную историю заемщика, кредитор анализирует историю погашения заемщика и делает вывод, может ли заемщик погасить вовремя или он не выполнит платежи. Утверждение ссуды основывается на суждении кредитора после необходимого анализа.

• История доходов и занятости

Ваш ежемесячный или годовой доход и история занятости также играют решающую роль в одобрении ссуды.Основываясь на вашем доходе и стабильности доходов в виде последовательной и стабильной истории работы, кредитор может или не может убедиться, что вы сможете погасить ссуду.

Даже если вы работаете не по найму, кредитор предполагает, что ваш бизнес в течение последних нескольких лет работал хорошо, а оборот вашего бизнеса удовлетворительный.

Важно не только иметь хороший доход, но и соотношение вашего долга к доходу. Если у вас есть доход в размере 100 рупий в месяц и если ваши обязательства по выплате долга превышают сумму рупий.75 000, новый заем вам не будет предоставлен, так как оставшийся доход понадобится вам для покрытия ваших внутренних расходов.

Следовательно, независимо от вашего дохода, у вас должно быть низкое соотношение долга к доходу, чтобы кредиторы могли думать, что у вас есть достаточно наличных денег каждый месяц, чтобы производить выплаты, а также покрывать семейные расходы.

На основании предоставленного вами обеспечения и его текущей рыночной стоимости кредитор может принять решение о процентной ставке, применимой к вашей ссуде.Предоставление залога сделает сделку более безопасной с точки зрения кредитора, что может привести к большему доверию и снижению процентной ставки. Необеспеченный заем печально известен тем, что включает сравнительно более высокую процентную ставку.

Деньги, которые вы сэкономили, и эффективное выполнение вашего плана сбережений в отношении авансового платежа увеличат доверие к вам кредитора. Чем выше первоначальный взнос, тем ниже требуемая сумма кредита.

Особенности и преимущества ссуд

• Есть несколько типов ссуд, классифицируемых на основе различных факторов.
• Вы можете выбрать тип ссуды в зависимости от ваших требований и прав на получение кредита.
• Кредитор будет окончательной властью определять сумму ссуды, которую он хочет предложить вам, на основе нескольких факторов, таких как платежеспособность, доход и другие.
• Срок погашения и процентная ставка будут связаны с каждой ссудой.
• По каждой ссуде банк может взимать несколько комиссий.
• Многие кредиторы предоставляют мгновенные ссуды, на получение которых уходит от нескольких минут до нескольких часов.
• Процентная ставка определяется кредитором на основании указаний Резервного банка Индии.
• Кредитор определяет требования к обеспечению.
• В некоторых случаях вместо гарантии может использоваться гарантия третьей стороны.
• Погашение ссуды должно производиться равными ежемесячными платежами в течение заранее определенного срока ссуды.
• Вариант полной / частичной предоплаты может быть, а может и не быть.
• Некоторые типы ссуд и кредиторы могут взимать штраф за досрочное погашение ссуд.

Право на получение кредита

Критерии права на получение ссуды различаются в зависимости от типа ссуды, которую вы ищете. Вообще говоря, вы можете рассмотреть следующие простые критерии, чтобы проверить свое право на участие.

• Достойный кредитный рейтинг
• Постоянный поток доходов
• Возраст от 23 до 60 лет на момент въезда
• Несколько активов, таких как ФД, инвестиции, недвижимое имущество и т. Д.
• Хорошие отношения с вашим банком
• История своевременного погашения долга

Необходимые документы

Кандидаты на заработную плату

• Форма заявления с фотографией
• Подтверждение личности и адреса
• Выписка с банковского счета за последние 6 месяцев
• Последняя квитанция о заработной плате
• Форма 16

Самостоятельные кандидаты

• Форма заявления с фотографией
• Подтверждение личности и адреса
• Выписка с банковского счета за последние 6 месяцев
• Подтверждение бизнеса
• Бизнес-профиль
• Подоходные налоговые декларации (собственные и коммерческие) за последние три года
• Прибыль / убыток выписки и балансы за последние три года

Кредит EMI Calculator

Калькулятор EMI ссуды — удобный инструмент для расчета ежемесячной суммы, подлежащей выплате кредитору, а также общей суммы процентов.Чтобы рассчитать EMI, применимый к сумме вашего кредита, все, что вам нужно сделать, это ввести значения для основной суммы (P), продолжительности времени (N) и процентной ставки (R).

Как подать заявку на получение кредита?

Подать заявку на получение банковского кредита проще, чем можно было бы подумать. Но прежде чем подавать заявку на получение кредита, вы должны знать о своем финансовом положении, поскольку вам придется вернуть сумму кредита позже.

Сначала вы должны понять свои потребности, и, если вы считаете, что это идеальный выход для вас, вы можете пойти в банк и поговорить с кредитным менеджером, или избежать всего этого и подать заявку онлайн.

Шаг 1 : На основе вашего исследования выберите кредитора, у которого вы хотели бы получить заем, и проверьте свое право на получение кредита.

Шаг 2 : Посетите отделение банка или его официальный сайт, чтобы подать заявку на ссуду.

Шаг 3 : Отправьте или загрузите все необходимые документы и доказательства.

Шаг 4: Банк обработает вашу заявку и свяжется с вами, чтобы сообщить свой стенд в установленные сроки.

Статьи по теме

Персональные ссуды

Автокредит

Жилищный кредит

Ссуды на образование

Инвестировать в прямые паевые инвестиционные фонды

Экономия налогов до 46800 рупий, комиссия 0%

.