Кредитный отпуск: как отдохнуть от платежей по банковскому займу :: Деньги :: РБК

Содержание

Что такое «кредитный отпуск» или отсрочка платежей

Наша жизнь порой далека от статичности и часто некоторые обстоятельства (болезни, переезды, потеря работы другие) заставляют «затянуть пояса». Еще хуже, если в таких обстоятельствах еще приходится рассчитываться за полученный кредит. Но ведь выплаты по кредиту должны стабильно выплачиваться в отведенные сроки. Что же делать в обстоятельствах, когда средства не позволяют покрыть все возникающие траты и рассчитаться в данный период по выплатам за кредит? Для таких либо иных предусмотренных банком целей существует такая процедура, как отсрочка платежей или «кредитный отпуск».

Получить такую отсрочку возможно практически во всех банковских учреждениях. К слову, о ее наличии и нюансах предоставления рекомендуем уточнять еще на этапе получения кредита.

Чаще всего банк для предоставления «кредитного отпуска» потребует от своего клиента соответствующее заявление на предоставление кредитных каникул.

К нему потребуется приложить документы, подтверждающие серьезность причины, которая не позволяет вовремя рассчитываться с банком. Что приложить в качестве этих документов, лучше уточнить непосредственно в самом банке. Это может быть и письменное изложение вашей причины, и справка о том, что в настоящее время вы являетесь безработным, и другое. Пакет документов будет зависеть как от требований банка, так и непосредственно от самой причины.

Банк, рассмотрев заявление и приводимые в нем доводы и причины, скорее всего, удовлетворит вашу заявку. Срок отсрочки при этом, как правило, находится в пределах от полугода до года, но бывают и исключения.

Также стоит понимать, что банк — не благотворительная организация и должен получать прибыль от своей деятельности. За предоставленную рассрочку придется рассчитываться позднее, так как банк пересчитает все ваши сроки и выплаты. В итоге конечная сумма выплаты после получения кредитного отпуска по факту может и вовсе возрасти.

Часть банков и вовсе поставила предоставление отсрочки платежей на платный конвейер. Они не сильно интересуются причинами предоставления рассрочки. Чаще всего банки берут за такую услугу определенный процент от платежа за текущий период, перенося их на более поздние срок. Сроки предоставления платной отсрочки без наличия серьезных причин на ее получения чаще всего находятся в пределах нескольких месяцев.

Оплатив такую отсрочку, можно легко отправляться на длительный отдых и не волноваться о том, что неоплаченный вовремя кредит может подпортить вам кредитную историю, что может стать причиной того, что ваша кредитная карта может стать бесполезным куском пластика.

Подведем итог.

«Кредитный отпуск» — это реальный способ отложить выплаты по полученным кредитам на более поздний срок. При этом в период отсрочки ваша кредитная история никак не пострадает. Чаще всего получение отсрочки требует документального подтверждения причин для ее предоставления. За предоставление «кредитного отпуска» банк может увеличить общее количество выплат либо увеличить их сумму, а также потребовать предварительно оплатить предоставление такой отсрочки.

Микрозайм онлайн, или, как его еще называют, микрокредитирование — это кредит на небольшие суммы, заявку на получение которого можно подать через вебсайт.

Кредитные каникулы что это такое и как их получить

Вместе с банкирами раскладываем по полочкам: что такое кредитные каникулы, кто может на них рассчитывать и при каких обстоятельствах?

Форс-мажоры случаются со всеми. Сломался автомобиль, а на ремонт требуется большая сумма, нужно помочь родителям или на работе грядет сокращение, и вы рискуете остаться без работы… Таких историй, увы, может быть множество. Как в таком случае быть с платежами по кредитам, как не испортить свою финансовую репутацию? Взять кредитные каникулы.

Что такое кредитные каникулы?

Кредитные каникулы — это возможность временно не платить по кредиту или снизить размер ежемесячного платежа. Существуют несколько ключевых разновидностей кредитных каникул:

отсрочка платежа: какое-то время вы не платите по кредиту совсем, это может быть скомпенсировано увеличением срока кредита или размера будущих платежей;
временное снижение ежемесячного платежа, как правило, действует на период от 6 до 12 месяцев;
льготный период по выплате основного долга: какое-то время вы можете платить только проценты по кредиту;
льготный период на выплату процентов: вы вносите платежи в счет основного дола, а проценты сможете выплатить, когда наладится финансовая ситуация.

Как правило, кредитные каникулы — это платная опция, но комиссия невелика. К тому же, такие послабления помогут вам решить финансовые проблемы, а после – вернуться к добросовестной выплате займа, не испортив при этом кредитной истории.

Дмитрий Курганов, директор департамента по развитию кредитных банковских продуктов «Ренессанс Кредит»:

— Кредитные каникулы позволяют заемщику решить возникшие у него временные финансовые затруднения или реализовать какие-либо потребности в непредвиденных крупных тратах, сохраняя при этом качественную кредитную историю – без просрочек. Безусловно, наличие такой возможности способствует повышению лояльности клиента по отношению к своему банку. При этом кредитная организация минимизирует риски выхода заемщиков на просрочку.

Будем честны: банки нечасто идут на уступки заемщикам и очень тщательно выбирают тех, кому готовы дать «отдых» от кредита. «Основная сложность заключается в том, каким образом можно выявить добросовестных заемщиков», — объясняет директор филиала «БКС Премьер» в Перми Наталья Кондрашова.

Кто может получить кредитные каникулы?

Претендовать на кредитный «отпуск» могут далеко не все клиенты. Ключевые требования – это отсутствие просрочек по текущему кредиту и хорошая кредитная история в прошлом. А главное правило: идти в банк как можно раньше. Именно заблаговременное самостоятельное обращение в банк – один из ключевых факторов, который повлияет на решение кредитора в вашу пользу.

Светлана Ковалева, заместитель управляющего филиалом Абсолют Банка в Екатеринбурге:

— Для принятия положительного решения в кредитной истории клиента важно отсутствие просрочки. Поэтому мы рекомендуем заемщику обращаться в отделение банка за кредитными каникулами (реструктуризацией), как только он понимает, что у него возможны трудности с оплатой ежемесячного платежа по кредиту.

Резюме: как получить кредитные каникулы?

Прийти в банк сразу, как только вы понимаете, что можете попасть в сложную финансовую ситуацию.
Предоставить документы, подтверждающие временные сложности (например, копию приказа о сокращении штата в компании).
Вместе с банком выбрать оптимальный вариант «кредитных каникул».
Выдохнуть и спокойно заняться решением финансовых проблем.
Всегда помнить о том, что кредитные каникулы рано или поздно закончатся, и нужно будет вернуться к нормальному графику погашения задолженности. Чем раньше вы это сделаете, тем лучше.

SEB предлагает кредитный отпуск в упрощенном порядке до конца сентября

В апреле банки — члены Ассоциации банков договорились о единых правилах предоставления платежного отпуска как для частных, так и для юридических лиц. Целями договоренности были оказание поддержки экономике и домохозяйствам Эстонии в как можно более плавном восстановлении после чрезвычайной ситуации и регламентирование процесса получения платежного отпуска. Чтобы у клиентов и в дальнейшем сохранилось чувство уверенности, было решено продлить до конца сентября действие правил предоставления платежного отпуска, которые изначально должны были действовать до 30 июня.

«Как банк мы хотим поддержать своих клиентов — частных и юридических лиц как в хорошие, так и в сложные времена. С начала действия чрезвычайной ситуации по причинам, связанным с коронавирусом, мы оформили платежный отпуск приблизительно для 4% частных лиц и 16% бизнес-клиентов из нашего кредитного и лизингового портфеля. Многие оформленные платежные отпуска на сегодня завершились, и клиенты не посчитали нужным их продлевать. Сегодня действующий платежный отпуск имеется приблизительно у 3% частных и 12% бизнес-клиентов из нашего кредитного портфеля. Снижается и число ходатайствующих о новых платежных отпусках. Относительно низкий удельный вес оформивших платежный отпуск клиентов во всем портфеле, а также уменьшение числа ходатайств о новом платежном отпуске являются доказательствами того, что финансовое здоровье наших клиентов остается хорошим и стабильным», — прокомментировал руководитель банка SEB Аллан Парик.

Клиентам жилищного кредита SEB, испытывающих кратковременные платежные затруднения, банк предлагает возможность отложить взносы в погашение основной части кредита на период до года.

Для лизинга и малого кредита действует платежный отпуск на период до полугода. Предприятия или группы предприятий, суммарный кредитный лимит которых в SEB составляет до 5 миллионов евро, могут получить платежный отпуск по основной части кредита на период до шести месяцев. Порядок предоставления платежных отпусков действует для кредитных договоров, заключенных до 12 марта 2020 года, и на его основании ходатайствовать о платежном отпуске можно до 29 сентября 2020 г. (включительно). Новые упрощенные условия распространяются на клиентов, уже ходатайствовавших о платежном отпуске с 12 марта. Для ходатайствующего о платежном отпуске в упрощенном порядке меняется только график погашения, остальные условия договора остаются прежними.

«Если вы видите, что у вас могут возникнуть проблемы с платежами, мы по-прежнему рекомендуем обращаться в банк сразу же — например, в случае значительного уменьшения зарплаты, угрозы потери или потери работы, когда нужно время для поисков нового места», — добавил Аллан Парик.

О платежном отпуске можно ходатайствовать, заполнив соответствующее заявление в интернет-банке. В SEB процесс ходатайствования и подписания по платежному отпуску для частного клиента полностью оцифрован, и клиенту не нужно для этого приходить в отделение банка. Более подробную информацию по ходатайствованию о платежном отпуске для частного клиента вы найдете на домашней странице банка.

Дополнительная информация:

Эвелин Аллас
руководитель по связям с общественностью
подразделение маркетинга и связей с общественностью
SEB Pank

телефон + 372 6655 649
мобильный телефон +371 5111 718
адрес Торнимяэ 2, 15010 Таллин
э-почта

Банки начали оформлять кредитные отпуска | Экономика

На сегодняшний день банки Эстонии предоставили платежный отпуск 19 000 клиентов, из которых 70% — частные лица и 30% — предприятия. Возврат кредитов отложен в объеме 1 млрд 700 млн евро, пятая часть из них выдана частным лицам, остальную составляют кредиты компаний, передает «Актуальная камера».

В банке SEB таких клиентов чуть менее 3000 с общим объемом кредитных обязательств на полмиллиарда евро.

«Если у человека или предприятия есть кредит, то нужно обратиться в свой банк и предоставить ходатайство о кредитном отпуске. Если он (кредитный отпуск — ред.) соответствует условиям моратория, то он оформляется быстро и в упрощенном порядке. В случае жилищных кредитов частных лиц каникулы составляют до 12 месяцев, у малых кредитов — до 6 и лизинги — тоже до 6 месяцев», — рассказал руководитель сферы розничных банковских услуг SEB Айнар Леппянен.

Предприятиям каникулы предоставляются на сумму кредита не выше 5 млн евро и на полгода. Предприятия и частные лица не должны иметь задолженностей на период до введения чрезвычайного положения, то есть до 12 марта. Приостановка платежей касается только основной суммы кредита. Положение действует до 30 июня и в случае использования отпуска, по крайней мере, в SEB обещают не менять процентную ставку, хотя основания для этого у банков имеется. Отпуск может получить практически каждый.

«Даже в случае, если у человека есть работа, то по сути очень многие люди почувствовали влияние кризиса на себе. Зарплаты уменьшились, например, у торговых представителей исчезли бонусы. Все это могло повлиять на платежеспособность людей. Если человек пришел сам к этому выводу и может нам это объяснить, то мы дадим ему платежный отпуск», — пояснил Леппянен.

В Ассоциации малых и средних предприятий (EVEA) одобряют эту меру и подчеркивают, что таким сферам, как туризм и связанная с ним торговля, необходимы также и льготные кредиты с учетом государственных гарантий. И многое будет зависеть от банков.

«Насколько они будут готовы дать кредит под 2% или 1,5%. Поэтому мы рекомендовали государству не оставлять этот вопрос открытым, а конкретно поставить максимальный уровень не выше 1,5, в крайнем случае 2%», — сказала вице-президент Ассоциации малых и средних предприятий Марина Каас.

После отпуска невыплаченная часть будет распределена между оставшимися платежами, либо можно продлить срок выплат, заключив новый договор, который, как обещают банки, будет бесплатным.

АО «ОТП Банк» | АО «ОТП Банк»

И иные документы, подтверждающие финансовые сложности

Ситуация	Перечень документов	Предоставляется в рамках 106-ФЗ	Предоставляется в рамках внутренних программ поддержки
Находящиеся на лечении COVID-19, на реабилитации после заболевания COVID-19	Больничный лист с указанием на заболевание COVID-19, выданный на срок не менее одного месяца ИЛИ	V	V
	Больничный лист и справка из медицинского учреждения о заболевании COVID-19 (подтвержденный диагноз) выданный на срок не менее одного месяца ИЛИ	V	V
	Получение I/II группы инвалидности (cправка/заключение ВТЭК после прохождения курса лечения)	V	V
Карантин (прибывшие из опасных стран, контакт с заболевшими коронавирусной инфекцией COVID-19) или предстоящая госпитализация	Больничный лист с кодом «03 — карантин» выданный на срок не менее одного месяца ИЛИ	V	V
	Справка из медицинского учреждения заболевшего COVID-19 (подтвержденный диагноз) ИЛИ	V	V
	Копия направления на госпитализацию с указанием на причину COVID-19	V	V
Иные ситуации	листок нетрудоспособности, выданный на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на срок не менее одного месяца	V
Отпуск без сохранения дохода, сокращение уровня оплаты труда, добровольный карантин в связи с распространением коронавирусной инфекции	Больничный лист с указанием на заболевание COVID-19 ИЛИ	V	V
	Больничный лист и справка из медицинского учреждения о заболевании COVID-19 (подтвержденный диагноз) ИЛИ	V	V
	Справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах за текущий год и за 2019 год (Справка 2-НДФЛ) ИЛИ Справка 2-НДФЛ совместно со справкой с работы с указанием зарплаты на текущую дату ИЛИ	V	V
	справка по форме банка о доходах ИЛИ справка по форме банка совместно со справкой с работы с указанием зарплаты на текущую дату ИЛИ		V
	Справка о состоянии расчетов (дохода) по налогу на профессиональный доход	V	V
Сокращение, увольнение заявителя в связи с распространением коронавирусной инфекции	Оригинал трудовой книжки в случае увольнения ИЛИ		V
	Выписка из регистра получателей государственных услуг в сфере занятости населения — физических лиц о регистрации гражданина в качестве безработного ИЛИ	V	V
	Заверенная работодателем копия уведомления о предстоящем сокращении, в том числе, о сроках и причинах		V

Что такое отсрочка платежа по кредиту и как взять кредитные каникулы в банке

Иногда человек по каким-либо причинам не может внести очередной платеж по кредиту из-за жизненных обстоятельств – например, потери работы или тяжелой болезни. В этом случае никогда не стоит уклоняться от общения с банком. Если причина неуплаты будет уважительной, то банк предложит варианты решения ситуации. Один из них – отсрочка платежа, или кредитные каникулы.

Однако, получить кредитные каникулы можно не всегда. Не каждый банк готов дать отсрочку, и не для всех клиентов она действует. О том, как работают кредитные каникулы, кто их может получить и как их оформить, вы узнаете в этой статье.

Краткое содержание статьи

Как отсрочить кредит:

Убедитесь, что по кредиту отсутствуют просрочки, до его погашения осталось более 3-6 месяцев, а договор предусматривает кредитные каникулы
Сообщите о ситуации в банк и дождитесь предварительного решения
Заполните заявление и передайте документы, подтверждающие причину получения каникул
Дождитесь ответа от банка
При положительном решении подпишите дополнительное соглашение к договору и получите новый график платежей
Если потребуется — уплатите комиссию за услугу

Условия для получения кредитных каникул

Отсрочка ежемесячного платежа, которую предоставляет банк при невозможности погашения долга, называется кредитными каникулами. Такая отсрочка обычно предоставляется на срок до 1-3 месяцев, реже – до полугода. В течение этого срока останавливается погашение тела кредита и начисление процентов. За время кредитных каникул заемщик сможет разрешить проблему, которая не дает погашать долг в срок. Кредитная история от этого не портится.

Кредитные каникулы могут распространяться только на тело кредита, на проценты или на всю сумму платежа. От этого зависит срок, на который они предоставляются, и итоговая сумма переплат.

Главное условие предоставления отсрочки для потребительского кредита – наличие достаточно серьезной причины, которая не позволяет погашать кредит. К таким причинам обычно относятся:

Потеря работы по не зависящей от работника причине – например, из-за сокращения штата или закрытия компании-работодателя
Декретный отпуск по беременности или уходу за ребенком в возрасте до полутора лет
Необходимость длительного лечения тяжелой болезни
Потеря кормильца
Призыв в армию на срочную службу
Потеря имущества или здоровья вследствие несчастного случая – пожара, ограбления, стихийного бедствия или другого

Другое важное условие – достаточный уровень надежности заемщика. Банк с большей вероятностью одобрит вам отсрочку, если вы ранее вносили все платежи в срок и имеете хорошую кредитную историю. Преимуществом будет активное пользование другими услугами банка – например, кредитными картами.

При этом банк, скорее всего, откажет вам в предоставлении отсрочки, если:

Вы были уволены по собственному желанию или из-за дисциплинарных нарушений
Вы допускаете крупные просрочки, в том числе в других кредитных организациях, и имеете плохую кредитную историю
Вы были трудоустроены неофициально – доказать факт трудоустройства и увольнения становится труднее
После оформления кредита или перед полным его погашением остается менее трех месяцев
Вы подозреваетесь в намеренном уклонении от выплат – такие действия считаются мошенничеством

Отсрочка по кредиту без уважительной причины есть не во всех банках и обычно является платной.

Как оформить отсрочку по кредиту?

Читайте также В первую очередь, при возникновении проблем как можно скорее свяжитесь с банком — сообщите о своей проблеме и уточните, можно ли в такой ситуации взять отсрочку.

Нужно сделать это до даты обязательного платежа, иначе банк может зафиксировать просрочку. Лучше всего обратиться в банк лично, но можно попросить об отсрочке и по телефону.

Далее изучите договор кредитования. В нем могут быть прописаны условия и порядок предоставления отсрочки. Если таких условий нет, то уточните их в службе поддержки. Скорее всего, ваша организация предоставляет эту услугу на индивидуальных условиях или, что случается реже, не предоставляет вообще.

Затем подготовьте документы, которые подтвердят причину, по которой требуются каникулы. В зависимости от ситуации, это могут быть трудовая книжка с отметкой об увольнении, медицинские справки, больничный лист и другие. Также вам потребуются паспорт и кредитный договор с графиком платежа. Банк может запросить и другие документы – например, план решения проблемы по кредиту.

Если причиной невозможности погашения долга стала потеря работы, то вам также потребуется справка из центра занятости населения – она подтвердит ваш статус безработного.

После того, как вы соберете пакет документов, обратитесь в банк и заполните заявление на предоставление кредитных каникул. Форму заявления вы можете уточнить в организации. Банк будет рассматривать вашу заявку в течение нескольких дней и изучать ситуацию, которая не дает погасить кредит. Если причина будет достаточно серьезной, то он примет положительное решение. В таком случае вы заключите с банком дополнительное соглашение к кредитному договору и, если требуется, уплатить комиссию.

После подписания соглашения вы получите новый график платежей, составленный в соответствии с отсрочкой. Кредитные каникулы окончательно вступят в силу.

Плюсы и минусы кредитных каникул

В трудной ситуации кредитные каникулы послужат хорошим решением, если вы не справляетесь с выплатой кредита. У этой услуги есть несколько преимуществ:

В течение отсрочки у вас будет достаточно времени, чтобы решить сложившуюся ситуацию и начать снова погашать долг по прежнему графику
Кредитные каникулы не вредят кредитной истории, на время их действия прекращается начисление штрафов и пеней
Если каникулы неполные, то вы сможете немного уменьшить переплату, погасив часть тела кредита или проценты по нему

Однако, надо учитывать и недостатки такого решения:

Банки предъявляют к тем, кто хочет получить отсрочку, достаточно строгие требования
Получить кредитные каникулы обычно можно только один раз для одного кредита – такое ограничение необходимо для того, чтобы люди не брали отсрочку слишком часто
Иногда в течение срока каникул на сумму долга продолжают начисляться проценты – сумма, которую вам нужно будет вернуть после отсрочки, увеличится

Какие еще есть способы облегчения кредитной нагрузки?

Иногда вместо кредитных каникул банк может предложить другие варианты решения проблемы с кредитами. Такие способы обычно предусматриваю изменение графика платежей или перенос обязательств по погашению долга на третье лицо. Рассмотрим способы снижения кредитной нагрузки, которые применяются наиболее часто.

Рефинансирование. Оно применяется, если вы оформили несколько кредитов в разных банках. В этом случае оформляется новый кредит, который идет на погашение долгов по предыдущим. Размер платежей уменьшается, так как вам нужно будет платить только в один банк. Если кредит оформлен под залог, то с имущества снимается обременение – его можно будет продать или подарить.

Плюсы рефинансирования:

Рефинансирование доступно для многих типов кредитов – потребительских, автокредитов, ипотеки и кредитных карт
При перекредитовании снижается процентная ставка и увеличивается срок погашения долга
Также вы можете получить дополнительную сумму, которую можно потратить в любых целях

Минусы рефинансирования:

Число, сумма и типы кредитов, для которых можно оформить рефинансирование, ограничены
Обычно нельзя перекредитовать долги, по которым имеются просрочки
Некоторые банки оформляют рефинансирование только для сторонних кредитов
Если рефинансирование оформлено для ипотеки, то вы не сможете получить имущественный налоговый вычет

Реструктуризация. Она подразумевает полный пересмотр графика погашения кредита. В процессе реструктуризации составляется новый график, при котором размер регулярного платежа будет уменьшен. Иногда банк может изменить схему погашения долга с аннуитетной на дифференцированную или уменьшить процентную ставку.

Плюсы реструктуризации:

Вам будет проще погасить долг, если сумма обязательного платежа уменьшится
Реструктуризация не ухудшает кредитную историю заемщика

Минусы реструктуризации:

Реструктуризация не поможет, если вы на долгое время потеряли работу или трудоспособность
Оформить реструктуризацию сложно при наличии открытых просрочек

Договор цессии (переуступки долга). В этом случае обязанность по погашению кредита переносится на третье лицо – цессионария. С ним банк заключает отдельный договор, в котором прописываются условия нового кредита. Человек, которому передаются обязательства, должен соответствовать требованиям банка.

Плюсы договора цессии

У вас не останется обязательств перед банком – все они перейдут к новому заемщику
В роли цессионария могут выступать как физические, так и (реже) юридические лица

Минусы договора цессии

Необходимо найти человека, который согласится взять долг на себя и будет соответствовать требованиям
Если цессия оформляется для автокредита или ипотеки, то право на приобретенное имущество также переходит к цессионарию
Банки очень редко предлагают такой вариант решения проблемы из-за сложности его оформления

Погашение за счет залога, поручителя или страховки. Оно доступно, только при оформлении кредита под залог или поручительство, а также при оформлении страхования заемщика. Если кредит оформлен под залог, то заложенное имущество продается, а вырученные деньги пойдут на погашение долга. Если оформлено поручительство, то обязанность погашения переходит к поручителю. Если есть страховка, то кредит погасит страховая компания.

Плюсы такого погашения:

Сумма кредита, в том числе проценты по нему, будет погашена полностью или перейдет к другому лицу
Если оформлена страховка, то компенсацию сможете получить не только вы, но и ваши родственники (например, после смерти заемщика)

Минусы такого погашения:

При оформлении залога у вас ограничиваются права на пользование заложенным имуществом. Потеря ценного имущества (автомобиля или жилья) может быть серьезной
Поручитель может отказаться от своих обязанностей, если сможет подтвердить причину отказа
Оформление страховки может стоить очень дорого (необходимо регулярно платить страховые взносы). Кроме того, нужно будет подтверждать факт страхового случая

Заключение

Банки заинтересованы в том, чтобы заемщики погашали кредиты без существенных проблем. При разбирательствах с должниками они потеряют больше, чем при предоставлении отсрочки или реструктуризации. Поэтому не бойтесь при необходимости обращаться за кредитными каникулами – если вы сможете подтвердить свою надежность то легко получите рассрочку.

Старайтесь обращаться за кредитными каникулами, только если других вариантов погашения долга не осталось. При попытке получить каникулы без уважительной причины банк станет меньше доверять вам. Не забывайте и о других способах облегчения нагрузки, например, о реструктуризации и рефинансировании. Возможно, в вашей ситуации они будут более удобными, чем отсрочка платежа.

Итак, если у вас есть проблемы с погашением долга, вы можете воспользоваться отсрочкой платежа на несколько месяцев — кредитными каникулами. Для этого нужно:

Проверить, допускаются ли отсрочки вашим кредитным договором
Убедиться, что у вас есть уважительная причина (увольнение из-за сокращения, декретный отпуск или инвалидность)
Подать заявление и документы, подтверждающие причину, в банк
Заключить дополнительное соглашение к договору кредитования

Кредитные каникулы дадут вам время на устранение мешающей погашению проблемы, но получить из можно только при определенных условиях.

Кроме них существуют и другие варианты облегчения долговой нагрузки — рефинансирование, реструктуризация и переуступка долга (цессия).

Пользовались ли вы когда-нибудь кредитными каникулами? Рассказать о своем опыте оформления рассрочки по кредиту вы можете в комментариях.

Николай Потапов

Автор #ВЗО. Работал юристом в крупной микрокредитной компании, из-за кризиса попал под сокращение. Он хорошо знает законы, которые регулируют кредитную сферу. Николай расскажет вам, как правильно пользоваться займами и что делать, если у вас появились долги.

[email protected]

(6 оценок, среднее: 4. 5 из 5)

Как оформить и получить кредитные каникулы🏖️в Сбербанке?

Каникулы для пострадавших от короновируса🦠

В текущей ситуации в марте месяце Сбербанк анонсировал возможность получения кредитных каникул для граждан, пострадавших от короновируса🦠.
Условия предоставления каникул:

Если вы пребывали на лечении или реабилитации
Вы находитесь в карантине после прибытия из-за границы либо в отпуске без сохранения заработной платы
Потеря работы в результате сокращения, вызванного пандемией короновируса

На какой срок могут быть предоставлены каникулы?

Сбербанк обозначил сроки каникул до 6 месяцев с увеличением срока кредитования до 12 месяцев. Все неустойки по кредиту в этом случае будут отменены. Т.е. в течение 6 меяцев вам ничего платить не придется, а потом нужно будет платить по старому графику

Что нужно для получения каникул?

Для получения каникул нужно предоставить в банк больничный лист (можно в электронной форме) и документ о подтвержденном диагнозе COVID-19🦠, трудовую книжку с отметкой об увольнении или официальные документы от работодателя об изменении условий или режима работы и оплаты труда.
Далее идем и подаем заявку на кредитные каникулы на официально сайте банка в разделе «Кредиты – Реструктуризация«, прикрепив фото или скан паспорта и подтверждающий документ.

Далее нужно ждать решения банка. При положительном решении нужно обратиться за новым графиком платежей.

Зачем нужны кредитные каникулы?

В нестабильной российской экономике довольно сложно предугадать свое финансовое будущее. Сложно предсказать не только вперед на пару десятков лет, но и на ближайшие 1-3 года. Успешный сегодня человек с приличным доходом может уже завтра стать безработным. Закредитованность населения с каждым годом увеличивается. Как только ситуация с финансами усугубляется, сразу становятся сложно платить по долгам: ипотека, автокредит, потребительские займы.

Причин для ухудшения финансового положения может быть много: увольнения/сокращения, длительный больничный, тяжелая болезнь, установление инвалидности, перевод на менее оплачиваемую работу, непредвиденные жизненные обстоятельства, рождение ребенка, стихийные бедствия и проч.
Читайте также: 3 главных способа, как уменьшить переплату по кредиту
Для сохранения лояльности клиента и получения своего дохода банки предоставляют различные услуги по облегчению участи заемщиков. Кроме рефинансирования и реструктуризации можно получить кредитные каникулы. Как такового, этого термина нет ни в одном законодательном акте.

Мнение эксперта

Екатерина Капризова

Банковский эксперт, специалист по кредитам и картам. Более 10 лет работы в коммерческих банках РФ в качестве кредитного эксперта, специалиста по РКО и кассира.

Задать вопрос
C 1 августа 2019 года начал действовать закон о ипотечных каникулах. Можно получить кредитные каникулы, если ипотека на единственное жилье и есть определенные причины в отсрочке выплаты
Оно используется в банковской терминологии для названия отсрочки в выплате кредита по уважительным причинам. Термин довольно легкий на восприятие, но сложный для исполнения и дальнейшего расчета платежей. Кредитный отпуск — это отсрочка платежа по кредиту в случае возникновения у заемщика трудностей со оплатой обязательств.

Кредитные каникулы нужны, чтоб помочь людям в сложной ситуации
Максим прошел тест «Как правильно досрочно погашать» и набрал 10 баллов. Я могу лучше 👍
Кредитные каникулы в Сбербанке.
Это специфический вид реструктуризации кредитного долга, подразумевающий отсрочку в выплате кредита на определенный период. Самому банку это не очень выгодно, ведь он лишается притока денег на этот срок. Но с другой стороны Сбербанк идет на этот шаг, чтобы сохранить клиента за собой.
Преимущества кредитных каникул Сбербанка:
Возможность сохранить положительную кредитную историю.
Снижение кредитной нагрузки в сложные времена.
Оплата кредита в прежнем режиме после каникул.
Условия по кредитным каникулам Сбербанка.
Каникулы могут быть предоставлены на определенных условиях:
С момента оформления кредита прошло не менее 3 месяцев.
Заемщик предоставил документы, подтверждающие ухудшение финансового положения (копию трудовой книжки с записью о сокращении, справку о доходе, где видно снижение дохода, больничные листы и проч. )
Клиент имеет положительную кредитную историю и не допускал просрочек по данному кредиту.
Клиент не имеет больше кредитов. Если после оформления проблемного кредита заемщик взял еще пару кредитов (на отдых, автомобиль, покупку дорогой вещи), то банк вправе отказать в каникулах, ссылаясь на то, что должник может продать тот же автомобиль и расплатиться с долгом.
Если клиент соответствует всем требования и предоставил требуемый пакет документов, то кредитный комитет начинает рассматривать дело на предмет предоставления (или отказа) кредитных каникул.
Стоит отметить, что подача документов на получение кредитных каникул будет служить для Сбербанка «звонком», что финансовое положение заемщика изменилось.
При этом нет никакой гарантии, что это все временно. Конечно, можно предоставить должнику отсрочку в уплате долга и накрутить себе прибыль за счет штрафа и дополнительных процентов (отсрочка или каникулы не предоставляют безвозмездно).
Несвоевременное погашение долга подрывает финансовое положение самого банка, ухудшая его кредитный портфель. Поэтому каждое такое обращение клиента рассматривается индивидуально, а причины тщательно анализируются. Дальнейший мониторинг такого клиента будет усилен.
Для каких кредитов можно получить кредитные каникулы?
Чаще всего это долгосрочные кредиты, такие как ипотека, потребительские кредиты на большие суммы, автокредиты. Если речь идет о залоговом кредите, то банк будет тщательно изучать дело клиента. Чтобы не выслушивать каждый год-два просьбы о каникулах или рефинансировании, банк может предложить реализовать залог и полностью закрыть долг. Например, зачем клиенту машина за 2 млн.р., если он просит кредитные каникулы, не оплатив даже половины долга.
Здесь банк просто предложит реализовать машину и приобрести по-дешевле.
С ипотекой дела обстоят сложнее – здесь речь идет о больших суммах и длительных сроках. Если при первой просьбе об отсрочке банк может с легкостью ее предоставить, то при последующих уже будет предлагать продать недвижимость и погасить долг. В случае ипотеки заемщик может попросить об ипотечных каникулах по закону и банк обязан их предоставить.
Читайте также: Закон об ипотечных каникулах. Когда можно получить отсрочку платежа?
Как оформить кредитные каникулы в Сбербанке?
Обратиться в кредитный отдел и написать заявление с просьбой рассмотреть возможность предоставления кредитных каникул. В заявлении нужно указать причину. Причина должна быть обоснованной и уважительной. Просьба, типа «потому что у банка есть такая возможность, и я тут подумал, почему бы и не взять» или «я так хочу» рассматриваться, однозначно, не будут. В банке нет строго требования к оформлению такого заявления, но в нем четко должно быть указано требование заемщика и обоснование причины. Пример заявления заявление на кредитные каникулы. Еще один образец заявления на ипотечные каникулы можно найти по
ссылке
Приложить к заявлению копию кредитного договора, документы, подтверждающие ухудшение финансового положения (справки с места работы, трудовая книжка с записью о увольнении/сокращении, справки о доходах, больничные листы или листы временной нетрудоспособности, свидетельства о рождении детей, смерти родственников, потери кормильца, повестка о призыве на службу и проч. ).
В течение 3х дней банк должен дать ответ. Если ответ отрицательный, то каникул, увы, не предвидится. Если решение положительное, то нужно будет изучить новые условия выплаты долга. Каникулы не будут отрицательно сказываться на кредитной истории.
Сбербанк предоставляет кредитные каникулы с отсрочкой оплаты основного долга сроком от 6 до 12 мес. (предоставляется индивидуально). На этот период заемщик продолжает оплачивать проценты. За счет каникул в дальнейшем удлиняется срок кредита, если заемщик хочет оставить платежи такими же. Если срок остается прежним, то увеличиваются платежи. Ставка обычно тоже увеличивается за счет повышения рисков будущих невыплат. После предоставления каникул у заемщика будет новый график погашения и доп.соглашение к основному кредитному договору.
Таким образом, услугу кредитных каникул можно одновременно назвать спасительной и обременительной. Она дает возможность передохнуть от выплат и поправить свое финансовое положение. Но это довольно затратное дело – переплата по кредиту вырастает. Решать, нужны ли каникулы – дело личное каждого заемщика. Здесь важно правильно взвесить свои выгоды и затраты.

Дмитрий Тачков
Создатель проекта, финансовый эксперт
Привет, я автор этой статьи и создатель всех калькуляторов данного проекта. Имею более чем 3х летний опыт работы банках Ренессанс Кредит и Промсвязьбанк. Отлично разбираюсь в кредитах, займах и в досрочном погашении. Пожалуйста оцените эту статью, поставьте оценку ниже.

Полезное по теме
налоговых кредитов, связанных с COVID-19 для оплачиваемого отпуска, предоставляемого малым и средним бизнесом Часто задаваемые вопросы
Примечание: Эти часто задаваемые вопросы были обновлены, чтобы отразить Закон о налоговых льготах, связанных с COVID от 2020 года, принятый 27 декабря 2020 года, в который внесены поправки и продлил налоговые льготы (и доступность авансовых платежей по налоговым льготам) для оплачиваемых отпусков по болезни и по семейным обстоятельствам в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус для семей прежде всего.
Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей («FFCRA») с поправками, внесенными Законом о налоговых льготах от COVID 2020 года, предоставляет малым и средним работодателям возмещаемые налоговые льготы, которые возмещают им, в соотношении доллар к доллару, затраты на предоставление выплачивал своим сотрудникам заработную плату за отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам в связи с COVID-19
FFCRA предоставляет предприятиям со штатом менее 500 сотрудников (именуемые в этих часто задаваемых вопросах «Правомочные работодатели») средства для предоставления сотрудникам оплачиваемых отпусков по болезни, семейным и медицинским отпускам по причинам, связанным с COVID-19, либо для удовлетворения потребностей самого сотрудника в отношении здоровья, либо заботиться о членах семьи. Работники могут получить до 80 часов оплачиваемого отпуска по болезни для их собственного здоровья или ухода за другими, а также до дополнительных десяти недель оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам для ухода за ребенком, чья школа или место ухода закрыты или поставщик услуг по уходу закрыт или недоступен из-за мер предосторожности, связанных с COVID-19. FFCRA покрывает расходы на этот оплачиваемый отпуск, предоставляя малому бизнесу возвращаемые налоговые льготы. Некоторые самозанятые лица в аналогичных обстоятельствах имеют право на аналогичные кредиты.
Более подробный обзор закона см. В разделе «Обзор налоговых льгот, связанных с COVID-19, для малого и среднего бизнеса» ниже.
Ответы на часто задаваемые вопросы см. В разделе «Основные вопросы и ответы» и в следующих разделах. Часто задаваемые вопросы будут обновляться с учетом изменений в законе или дополнительных вопросов по мере их возникновения.
В соответствии с FFCRA работодатели предоставляют оплачиваемый отпуск в соответствии с двумя отдельными положениями: (1) Законом об оплачиваемом отпуске по болезни в чрезвычайных ситуациях (EPSLA), который дает работникам до 80 часов оплачиваемого времени по болезни, когда они не могут работать по определенным причинам, связанным с COVID-19 и (2) Закон о расширении срочных семейных и медицинских отпусков (Расширенный FMLA), который дает работникам право на определенные оплачиваемые семейные и медицинские отпуска. FFCRA предусматривает, что правомочные работодатели, предоставляющие отпуск в рамках EPSLA и расширенного FMLA, имеют право на полностью возвращаемые налоговые льготы для покрытия стоимости отпуска, оплаченного за те периоды времени, в течение которых сотрудники не могут работать (что для целей настоящих правил, включает телеработу).Некоторые самозанятые лица в аналогичных обстоятельствах имеют право на аналогичные кредиты.
EPSLA и расширенное FMLA требует, чтобы определенные государственные работодатели и частные работодатели с менее чем 500 сотрудниками предоставляли оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск соответственно сотрудникам, неспособным работать или удаленно работать в периоды после 31 марта 2020 года и до 1 января 2021 года. Закон о налоговых льготах, связанных с COVID, от 2020 года внес поправки в FFCRA, чтобы продлить период, на который правомочные работодатели могут предоставлять оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск своим сотрудникам после 31 декабря 2020 года и требовать налоговые льготы. В частности, правомочные работодатели, которые добровольно предоставляют оплачиваемый отпуск по болезни или семейный отпуск сотрудникам, которые в противном случае соответствовали бы требованиям EPSLA или расширенного FMLA, могут потребовать налоговые льготы за предоставление оплачиваемого отпуска до 31 марта 2021 г. Однако налог, связанный с COVID Закон о льготах от 2020 года не внес поправки в EPSLA и расширенный FMLA, а требование о предоставлении работодателями отпуска истекло 31 декабря 2020 года.
Примечание: Хотя EPSLA и расширенный FMLA не были изменены Законом о налоговых льготах в связи с COVID 2020 года, поскольку налоговые льготы FFCRA доступны для оплачиваемого отпуска, который правомочный работодатель добровольно предоставляет в период с 1 января 2021 года по 31 марта 2021 года, только в той степени, в которой этот отпуск удовлетворял бы требованиям EPSLA и расширенного FMLA, для удобства и простоты использования в этих часто задаваемых вопросах описывается оплачиваемый отпуск, предоставленный в течение этого периода в 2021 году, как это предусмотрено в EPSLA и расширенном FMLA.
Правомочные работодатели имеют право на возмещаемые налоговые льготы для оплаты квалифицированных отпусков по болезни и квалифицированных отпусков по семейным обстоятельствам (в совокупности «квалифицированные отпускные зарплаты») в соответствии с разделами 7001 и 7003 FFCRA соответственно. Эти налоговые льготы увеличиваются за счет расходов на квалифицированный план медицинского страхования, относимых на оплату квалифицированного отпуска, и доли правомочного работодателя в налоге по программе Medicare. Правомочные работодатели — это предприятия и освобожденные от налогов организации с численностью менее 500 сотрудников, которые предоставляют оплачиваемый отпуск по болезни в соответствии с EPSLA и оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам в соответствии с расширенным FMLA (обратите внимание, что, хотя государственные работодатели могут предоставлять оплачиваемый отпуск в соответствии с EPSLA или расширенным FMLA, эти государственные работодатели не имеют права на налоговые льготы за этот отпуск). Для получения дополнительной информации о правомочных работодателях см. «Какие работодатели могут требовать налоговые льготы?»
В соответствии с разделами 7002 и 7004 FFCRA, самозанятые лица имеют право на эквивалентные кредиты, основанные на аналогичных обстоятельствах, в которых человек не может работать. Для получения дополнительной информации о том, как самостоятельно занятые лица могут претендовать на кредиты, см. «Особые положения, относящиеся к самозанятым лицам».
Возмещаемые налоговые льготы применяются к квалифицированной заработной плате за отпуск по болезни и квалифицированной заработной плате за отпуск по семейным обстоятельствам, выплачиваемой за определенные периоды, когда работник не может работать, как описано ниже, в течение периода, начинающегося 1 апреля 2020 г. и заканчивающегося 31 марта 2021 г., в соответствии с поправки к положениям FFCRA, внесенные Законом о налоговых льготах в связи с COVID от 2020 года.Этот же период используется для определения кредитов на эквивалентные суммы квалифицированного отпуска по болезни и эквивалентные суммы квалифицированного отпуска по семейным обстоятельствам для некоторых самостоятельно занятых лиц.
В следующем разделе представлен обзор положений FFCRA о возмещаемых налоговых льготах, а в приведенных ниже часто задаваемых вопросах представлена более подробная информация о требованиях, ограничениях и применении льгот по оплачиваемым отпускам. Отдел заработной платы и часов Министерства труда (DOL) управляет EPSLA и расширенным FMLA и разместил часто задаваемые вопросы и соответствующую информацию о требованиях к оплачиваемым отпускам в Законе Министерства труда о первом реагировании на коронавирус: вопросы и ответы.
Обзор возмещаемого кредита для оплачиваемых отпусков по болезни (обновлено 28 января 2021 г.)
В соответствии с EPSLA правомочные работодатели предоставляют сотрудникам оплачиваемый отпуск по болезни, если сотрудник не может работать (включая удаленную работу) по любой из следующих причин:
сотрудник находится под федеральным, государственным или местным карантинным или изоляционным приказом, связанным с COVID-19;
медицинский работник посоветовал работнику самостоятельно пройти карантин из-за опасений, связанных с COVID-19;
сотрудник испытывает симптомы COVID-19 и обращается за медицинским диагнозом;
: сотрудник ухаживает за лицом, на которое распространяется федеральный, государственный или местный карантин или приказ о изоляции в связи с COVID-19, или которому поставщик медицинских услуг посоветовал пройти самокарантин из-за опасений, связанных с COVID-19. ;
работник ухаживает за ребенком такого сотрудника, если школа или место ухода за ребенком были закрыты, или поставщик услуг по уходу за таким ребенком недоступен из-за мер предосторожности, связанных с COVID – 19;
: работник находится в любом другом по существу аналогичном состоянии, указанном в U.S. Департамент здравоохранения и социальных служб.
Сотрудник, который не может работать или удаленно работать по причинам, связанным с COVID-19, описанным в пунктах (1), (2) или (3) выше, может получить оплачиваемый отпуск по болезни на срок до двух недель (до 80 часов) в обычная ставка оплаты труда работника или, если она выше, федеральная минимальная заработная плата или любая применимая штатная или местная минимальная заработная плата, до 511 долларов в день и 5110 долларов в совокупности. Для получения дополнительной информации см. «Какова ставка оплаты квалифицированного отпуска по болезни, если работник не может работать по состоянию здоровья?»
Сотрудник, который не может работать или удаленно работать по причинам, связанным с COVID-19, описанным в пунктах (4), (5) или (6) выше, может получить оплачиваемый отпуск по болезни на срок до двух недель (до 80 часов) в 2 часа. / 3 обычная ставка заработной платы работника или, если она выше, федеральная минимальная заработная плата или любая применимая штатная или местная минимальная заработная плата, до 200 долларов в день и 2000 долларов в совокупности.Для получения дополнительной информации см. «Какова ставка оплаты квалифицированного отпуска по болезни, если сотрудник не может работать, потому что ему или ей нужно заботиться о других?»
Правомочный работодатель имеет право на полностью возвращаемый налоговый кредит, равный требуемому оплачиваемому отпуску по болезни. Этот налоговый кредит также включает долю правомочного работодателя в налоге на медицинскую страховку, взимаемую с этой заработной платы, и его распределяемые затраты на поддержание медицинского страхования для сотрудника в период отпуска по болезни (квалифицированные расходы по плану медицинского страхования).Правомочный работодатель не облагается налогом на социальное обеспечение, взимаемым с его заработной платы.
Обзор оплачиваемого кредита с возмещением при отпуске по семейным обстоятельствам (обновлен 28 января 2021 г.
)
В дополнение к оплачиваемому отпуску по болезни, в соответствии с расширенным FMLA, сотрудник, который не может работать или работать удаленно из-за необходимости заботиться о ребенке, чья школа или место ухода закрыты или чей поставщик услуг по уходу за ребенком недоступен из-за по причинам, связанным с COVID-19, как описано в пункте (5) выше, может быть предоставлен оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни, равный двум третям регулярной заработной платы сотрудника, до 200 долларов в день и 10 000 долларов в совокупности.В зачет отпуска по семейным обстоятельствам можно засчитать до десяти недель соответствующего отпуска. Для получения дополнительной информации см. «Что входит в« оплату квалифицированного отпуска по семейным обстоятельствам »?»

Правомочный работодатель имеет право на полностью возвращаемый налоговый кредит, равный оплаченному семейному отпуску и отпуску по болезни (оплата квалифицированного семейного отпуска). Этот налоговый кредит также включает долю правомочного работодателя в налоге на эту заработную плату в рамках программы Medicare, а также расходы на поддержание медицинского страхования работника в период отпуска по семейным обстоятельствам (расходы по плану медицинского страхования). Правомочный работодатель не облагается налогом на социальное обеспечение, взимаемым с его заработной платы. Для получения дополнительной информации см. «Как правомочный работодатель определяет размер соответствующей заработной платы за отпуск по семейным обстоятельствам, которую он должен выплачивать?»
Выплата кредита на отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам (обновлено 28 января 2021 г.)
Правомочные работодатели имеют право на получение кредита в размере полной суммы квалифицированной заработной платы в связи с отпуском по болезни и квалифицированной заработной платы в связи с отпуском по семейным обстоятельствам, а также распределяемых квалифицированных расходов по плану здравоохранения и доли правомочного работодателя налога на Medicare, уплаченной за отпуск в течение периода, начинающегося 1 апреля. 2020 г. и до 31 марта 2021 г.Кредит предоставляется в счет налогов, взимаемых с работодателей в соответствии с разделом 3111 (a) Налогового кодекса («Кодекс») (налог на страхование по старости, потере кормильца и инвалидности (налог на социальное обеспечение)) и большей частью налоги, взимаемые с работодателей в соответствии с разделом 3221 (а) Кодекса, относящиеся к ставке, действующей в соответствии с разделом 3111 (а) Кодекса (ставка 1 уровня Закона о пенсионном налоге с железных дорог (доля работодателя в налоге на социальное обеспечение)) на всех заработная плата и компенсация, соответственно, всем сотрудникам. Если сумма кредита превышает долю Правомочного работодателя в этих федеральных налогах на трудоустройство, то превышение рассматривается как переплата и возвращается работодателю в соответствии с разделами 6402 (а) или 6413 (b) Кодекса. Квалифицированная заработная плата за отпуск по болезни и за квалифицированный отпуск по семейным обстоятельствам не облагается налогами, налагаемыми на работодателей разделами 3111 (a), а для железнодорожных работодателей — ставкой 1 уровня Закона о пенсионном налоге на железных дорогах, относящейся к доле правомочного работодателя в налоге на социальное обеспечение.Кроме того, работодатели имеют право на дополнительный зачет налогов на работодателей, налагаемых разделом 3111 (b) Кодекса, а работодатели железных дорог имеют право на дополнительный зачет налогов на работодателей, налагаемых разделом 3221 (а) Кодекса, как есть относится к ставке, действующей в соответствии с разделом 3111 (b) Кодекса (Больничное страхование (налог на медицинское обслуживание)) в отношении такой заработной платы или компенсации.
Примечание: Раздел 288 (e) Закона о налоговых льготах, связанных с COVID от 2020 года, изменил положения FFCRA, чтобы уточнить, что квалифицированная отпускная заработная плата, выплачиваемая правомочными работодателями, подпадающими под действие Закона о пенсионном налоге на железных дорогах, исключена из социального обеспечения. налог, взимаемый с работодателей, но эти Правомочные работодатели могут увеличить размер кредита на отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам, на который они претендуют, за счет налога Medicare, взимаемого с оплаты квалифицированных отпусков по болезни или квалифицированных отпусков по семейным обстоятельствам.
Правомочные работодатели, которые выплачивают квалифицированную отпускную заработную плату, могут удерживать сумму всех федеральных налогов на трудоустройство, равную сумме выплаченной квалифицированной отпускной заработной платы, плюс распределяемые квалифицированные расходы на план медицинского страхования и сумму доли правомочного работодателя налога по программе Medicare, взимаемого с этой заработной платы , а не депонировать их в IRS. Федеральные налоги на занятость, которые могут удерживать Правомочные работодатели, включают федеральные подоходные налоги, удерживаемые с сотрудников, долю служащих в налогах на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также долю Правомочного работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь в отношении всех сотрудников.Работодатели также могут отложить внесение депозита и уплату доли работодателя по налогу на социальное обеспечение для сумм, которые должны быть внесены и выплачены с 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года (а также депозиты и платежи, подлежащие выплате после 1 января 2021 года для заработной платы выплачивается в период отсрочки). Отсрочка депозита и выплаты доли работодателя по налогу на социальное обеспечение могут быть приняты во внимание до удержания депозитов в ожидании кредита. Кроме того, работодатели могут отложить удержание и выплату доли налога на социальное обеспечение работника в соответствии с Уведомлением 2020-65 по определенной заработной плате, выплачиваемой в период с 1 сентября 2020 года по 31 декабря 2020 года. (См. Уведомление 2021-11 в формате PDF, опубликованное на irs.gov 19 января 2021 года, изменяющее Уведомление 2020-65, чтобы отразить продленные сроки удержания и выплаты отсроченной доли налогов на социальное обеспечение).
Если федеральные налоги на трудоустройство, которые еще не внесены на счет, недостаточны для покрытия расходов Правомочного работодателя на оплату квалифицированного отпуска, плюс распределяемые расходы на план медицинского страхования и сумму доли налога на медицинскую страховку, взимаемого с этой заработной платы, работодателя, работодатель может подайте запрос на предоплату в IRS, используя форму 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19» в формате PDF.
Правомочные работодатели, претендующие на кредиты для оплаты отпусков в соответствии с установленными требованиями, плюс распределяемые квалифицированные расходы по плану медицинского страхования и долю правомочного работодателя в налоге на Medicare, взимаемом с этой заработной платы, должны хранить записи и документацию, относящуюся к отпуску каждого сотрудника и подтверждающую его, для обоснования требования на получение кредитов, а также сохранение Формы 941, Ежеквартальной федеральной налоговой декларации работодателя в формате PDF и 7200, PDF-файла «Аванс работодателя по кредитам в связи с COVID-19», а также любых других соответствующих документов, поданных в IRS с просьбой о предоставлении кредита.
Для получения более подробной информации о возвращаемых налоговых льготах и процедурах получения авансовых платежей см. «Как получить кредиты».
Кредитная служба для начисления ежегодного отпуска за нефедеральный опыт работы и стаж работы в военной службе
Информационный бюллетень: Надлежащая служба начисления ежегодных отпусков за нефедеральный опыт работы и стаж работы в военной форме
Описание
Глава агентства или назначенное им лицо может по своему усмотрению предоставить кредит за обслуживание, который в противном случае не подлежал бы оплате в соответствии с 5 U.S.C.6303 (a) для определения нормы начисления ежегодного отпуска до —
вновь назначенный или повторно назначенный сотрудник с перерывом не менее 90 календарных дней после последнего периода гражданской службы на государственной службе *; или
— бывший военнослужащий действующей военной формы в соответствии с 38 U.S.C. 4303.
Это дискреционная гибкость, которую агентства могут использовать для удовлетворения своих стратегических потребностей в человеческом капитале — служащий не имеет права на этот кредит.
Определение агентства
Глава агентства или его или ее назначенное лицо должны определить, что навыки и опыт, которыми обладает сотрудник
, составляют —
, необходимые для новой должности, и были приобретены в результате работы на нефедеральной должности или действующей военной службе в форме, обязанности которой напрямую связаны с обязанностями должности, на которую он или она назначается; и
необходимо для достижения важной миссии или цели агентства.
Глава агентства или его или ее уполномоченное лицо должны принять решение об утверждении квалификационного предыдущего опыта работы сотрудника до того, как сотрудник приступит к исполнению своих обязанностей — определение не может быть принято задним числом .
Сумма зачисленных услуг
Размер служебного кредита, который может быть предоставлен сотруднику, определяется по единоличному и исключительному усмотрению руководителя агентства или его или ее представителя.
Сумма услуг, начисленная сотруднику, не может превышать фактический объем службы, в течение которой он или она выполняли обязанности, непосредственно связанные с должностью, на которую он или она назначается.
После того, как сотруднику на постоянной основе засчитывается период нефедеральной службы или действительной военной службы (после завершения 1 полного непрерывного года с назначенным агентством), этот период службы не может рассматриваться для дальнейшего зачета, если у сотрудника есть будущий перерыв в эксплуатации.
Документация
Сотрудник должен предоставить письменную документацию, приемлемую для агентства —
Агентство должно установить процедуры документации и ведения записей, достаточные для реконструкции каждого действия.
Предоставление служебного кредита
Кредит за предыдущий опыт работы или опыт работы в силовых структурах предоставляется сотруднику на дату вступления в силу его или ее первоначального назначения в агентство или повторного назначения после 90-дневного перерыва в работе.
Постоянство кредита на обслуживание после 1 полного года непрерывного обслуживания
После того, как сотрудник завершит 1 полный год непрерывной работы в назначающем агентстве, период службы, в течение которого сотруднику был предоставлен служебный кредит за нефедеральный или действительный опыт работы в военной форме, засчитывается на постоянной основе для целей определения годового годового дохода сотрудника. ставка начисления отпуска за все время карьеры сотрудника.
Последствия отпуска без сохранения заработной платы по служебному кредиту
Если работник помещен в отпуск без сохранения заработной платы в течение необходимого годичного периода непрерывной работы, годичный период непрерывной службы должен быть продлен на количество времени в статусе отпуска без сохранения заработной платы, за исключением случаев —
работник увольняется или помещается в отпуск без сохранения заработной платы для прохождения службы в силовых структурах (как определено в 38 U. S.C.4303 и 5 CFR 353.102), а затем возвращается на гражданскую службу в рамках права на повторное трудоустройство, предусмотренного законом, исполнительным распоряжением или постановлением; или
работник увольняется или помещается в отпуск без сохранения заработной платы из-за производственной травмы с правом на компенсацию травмы в соответствии с 5 USC. Глава 81 и позже восстанавливается достаточно, чтобы вернуться к работе.
Несоблюдение 1 полного года непрерывного обслуживания с назначением агентства
Если сотрудник увольняется из федеральной службы или переводится в другое федеральное агентство до завершения 1 полного года непрерывной работы в назначенном им агентстве —
работник не имеет права удерживать зачет за предыдущую нефедеральную службу или действительную военную службу;
: назначающее агентство должно вычесть дополнительный кредит за услугу из общей зачитываемой услуги сотрудника, и должна быть установлена новая дата расчета услуги для отпуска;
любой ежегодный отпуск, начисленный или накопленный сотрудником, остается в его чести; и
агентство должно передать остаток ежегодного отпуска новому агентству по найму, если сотрудник переводится на должность, на которую может быть переведен ежегодный отпуск, или предоставить единовременную выплату за неиспользованный ежегодный отпуск, если сотрудник увольняется из Федеральной службы или переход на новую должность, на которую нельзя перенести ежегодный отпуск.
Вопросы и ответы о предоставлении кредита для определения нормы начисления ежегодного отпуска сотрудника
До 5 лет США 6303 (e), вновь назначенный или повторно назначенный сотрудник может получить зачет за предыдущую нефедеральную службу или действующую военную службу, которая в противном случае не засчитывалась бы для целей определения его или ее нормы накопления ежегодного отпуска. Глава агентства или его или ее назначенное лицо должны определить, что навыки и опыт, которыми обладает сотрудник, были приобретены в результате работы на нефедеральной или действующей военной должности в военной форме с обязанностями, которые напрямую связаны с обязанностями должности, к которой он относится. он или она назначается и необходимы для достижения важной миссии агентства или производительности.
Агентство может предоставить кредит в счет накопления ежегодного отпуска сотруднику для нефедеральной службы или действующей военной службы, что в противном случае не было бы засчитано, если у человека есть предыдущий опыт работы, непосредственно связанный с обязанностями должности, на которой он или она быть назначенным и предыдущий опыт необходим для достижения важной миссии агентства или производительности. Это дискреционные полномочия, а не права сотрудников.
Это положение применяется только к вновь назначенному сотруднику или сотруднику, который повторно назначается после перерыва в работе не менее 90 календарных дней с даты его или ее последнего периода гражданской службы на государственной службе. «Гражданская служба» состоит из всех ответственных должностей в исполнительной, судебной и законодательной ветвях власти Соединенных Штатов, за исключением должностей в силовых структурах.
Размер служебного кредита, который может быть предоставлен сотруднику, определяется по единоличному и исключительному усмотрению руководителя агентства или его или ее представителя.Однако сумма услуги, начисляемая сотруднику, не может превышать фактический объем службы, в течение которой он или она выполняли обязанности, непосредственно связанные с должностью, на которую он или она назначается. Это дискреционная гибкость, которую агентства могут использовать для удовлетворения своих стратегических потребностей в человеческом капитале — сотрудник не имеет права на этот кредит.
Глава агентства или назначенное им лицо должны принять решение об утверждении квалификационного предыдущего опыта работы сотрудника до даты вступления сотрудника в силу при исполнении служебных обязанностей — определение не может быть принято задним числом .
Каждое агентство несет ответственность за определение того, что составляет приемлемую письменную документацию сотрудника соответствующей нефедеральной службы. Сотрудник должен предоставить такую письменную документацию в соответствии с процедурами агентства. Сотрудник должен предоставить письменную документацию от военной службы, чтобы получить зачет действительной почетной службы в военной форме. Вся письменная документация должна быть одобрена главой агентства или его или ее назначенным лицом до даты вступления сотрудника в силу при исполнении служебных обязанностей.
Кредит для нефедеральной службы или действующей военной службы предоставляется сотруднику с даты вступления в силу его или ее первоначального назначения или повторного назначения на федеральную службу.
Кредит, предоставленный служащему для прохождения нефедеральной службы или действующей военной службы, остается заслугой служащего, если он или она не проработает 1 полный год непрерывной службы в назначающем агентстве.Если сотрудник увольняется из федеральной службы или переводится в другое федеральное агентство до завершения 1 полного года непрерывной службы в назначившем его агентстве, он не имеет права удерживать зачет за предыдущую нефедеральную службу или действующую военную форму. Назначающее агентство должно вычесть дополнительный кредит за услугу из общей зачитываемой услуги сотрудника, и новая дата расчета услуг для отпуска должна быть установлена до того, как сотрудник увольняется или переводится в новое агентство.
Любой ежегодный отпуск, начисленный или накопленный сотрудником, остается в его чести, даже если он или она не отработали 1 полный год непрерывной работы в назначившем агентстве. Агентство должно передать остаток ежегодного отпуска новому агентству по найму, если сотрудник переводится на должность, на которую может быть переведен ежегодный отпуск, или предоставить единовременную выплату за неиспользованный ежегодный отпуск, если сотрудник увольняется из Федеральной службы или переезжает. на новую должность, на которую нельзя перенести ежегодный отпуск.
Годовой период продлевается на количество времени в статусе отпуска без сохранения заработной платы, если только
работник увольняется или помещается в отпуск без сохранения заработной платы для прохождения службы в силовых структурах (как определено в 38 USC 4303 и 5 CFR 353.102), а затем возвращается на гражданскую службу посредством осуществления права повторного трудоустройства, предусмотренного законом, Распоряжение или постановление; или
: работник увольняется или помещается в отпуск без сохранения заработной платы из-за производственной травмы с правом на компенсацию в размере 5 U.S.C. Глава 81 и позже выздоравливает достаточно, чтобы вернуться к работе.
В этих двух случаях период отпуска без сохранения заработной платы засчитывается в обязательный годичный период непрерывной службы.
№ Менее 5 U.S.C. 6303 (e), нефедеральная служба или действующая военная форма засчитывается только для целей определения нормы начисления ежегодного отпуска работника. (Нефедеральная служба или единообразная служба действующей службы может быть засчитана для других целей в соответствии с применимыми законами.Права на получение кредита для такой услуги для других целей должны быть определены в соответствии с применимыми законами. Сотрудникам следует проконсультироваться со специалистами по льготам своего агентства для получения дополнительной информации.)
Нет. Сотрудник не может получить двойной кредит за службу. После того, как сотруднику на постоянной основе засчитывается период нефедеральной службы или действительной военной службы в форме (после завершения 1 полного непрерывного года с уполномоченным агентством), этот период службы может не рассматриваться для дальнейшего зачета, если у сотрудника есть будущее перерыв в обслуживании.Однако, если сотрудник теряет служебный кредит для нефедеральной службы или действующей военной формы, потому что он или она не может проработать 1 полный непрерывный год службы в назначающем агентстве, агентство может решить предоставить кредит на этот период времени для служащий в будущем, если и когда он или она будет повторно назначен на федеральную должность. Агентство может предоставить кредит на тот же период нефедеральной службы или действительной военной службы, если у сотрудника был перерыв в работе на государственной службе продолжительностью не менее 90 календарных дней, и он соответствует всем условиям для получения кредита за такую службу. .
После того, как сотрудник завершает 1 полный год непрерывной службы в назначающем агентстве, период службы, на который ему или ей был предоставлен служебный зачет за его или ее опыт работы в военной форме, не относящейся к федеральной службе или действующей военнослужащим, постоянно засчитывается для целей определение нормы накопления ежегодного отпуска за время карьеры работника.
Нефедеральная служба или военнослужащая военной службы должны быть зарегистрированы в форме SF-144A или аналогичной форме агентства, используемой вместо SF-144A.Эквивалентные формы агентства могут быть вариациями SF-144A или распечатками из компьютерных программ, которые рассчитывают даты расчета услуг. Такой кредит должен предоставляться по годам и месяцам, и точное количество лет и месяцев предоставляемого кредита указано в Части I, столбце B, SF-144A. Кроме того, включите ссылку в разделе «Примечания» SF-144A, указывающую, что SCD-Leave включает заслуживающий доверия опыт работы в нефедеральной службе или в военной форме, который в противном случае не был бы засчитан.
Зачисляемый период службы должен быть включен в Блок 31 SF-50, который влияет на назначение лица в агентство. Коды примечаний B73, B74 и M39 (включите в примечание M39 сумму всех периодов действительной военной службы в форме, за которые сотрудник получает кредиты в счет Даты расчета службы для отпуска (SCD-Leave)) также должны быть включены в SF. -50, в зависимости от ситуации.
Агентство должно обработать действие персонала, чтобы изменить SCD сотрудника (код характера действия (NOA) 882 / изменение в SCD), указав дату пересмотра в блоке 31 SF-50.Действие NOA 882 должно отображать код примечания B35 и включать коды примечаний B73, B74 и M39 (включите в примечание M39 общую сумму всех периодов активной службы в военной форме, за которые сотрудник получает кредит для SCD-Leave), в зависимости от ситуации. . Датой вступления в силу действия NOA 882 является дата поступления сотрудника на дежурство.
B73: Вы получаете (укажите годы и месяц, например, 2 года, 6 месяцев) кредит для вашего SCD-отпуска, показанного в Блоке 31, на следующий период (ы) нефедеральной службы: (укажите все применимые даты «от» и «до»).Это время засчитывается навсегда, если вы не завершите 1 полный год непрерывной работы в этом агентстве.
B74: Вы получаете (укажите годы и месяц, например, 2 года, 6 месяцев) зачет вашего SCD-отпуска, указанного в Блоке 31, на следующий период (периоды) действительной военной службы: (укажите все применимые даты «от» и «до»). Это время засчитывается навсегда, если вы не завершите 1 полный год непрерывной работы в этом агентстве.
B75: Изменяет SCD-Leave с (дата), потому что сотрудник не отработал 1 полный год непрерывной работы в назначающем агентстве.
Агентство должно обработать действие персонала, чтобы исправить SF-50, который повлиял на назначение (NOA 002 / Correction).
Перед обработкой кадрового действия, которое отделяет сотрудника от Федеральной службы или переводит сотрудника в другое федеральное агентство, агентство должно обработать кадровое действие, чтобы изменить SCD-Leave сотрудника (NOA 882 / Change in SCD), вычитая указанный кредит. .Действие NOA 882 / Change in SCD должно включать код замечания B75. В качестве альтернативы агентство может выбрать обработку как NOA 882 / Изменение в SCD, так и действия по разделению на одном и том же SF-50. Если агентство обрабатывает оба действия в одном и том же SF-50, NOA 882 / изменение в SCD должно быть показано в блоках 5-A и 5-B, а действие разделения — в блоках 6-A и 6-B.
Список литературы
5 U.S.C. 2101 (1)
5 Ед.S.C.6303 (e)
5 CFR 630.205
В начало
IRS обновляет руководство по оплачиваемым отпускам по болезни и отпускам по семейным обстоятельствам
Налоговая служба уточняет свои рекомендации по положениям законодательства о борьбе с коронавирусом, которые предоставляют налоговые льготы работодателям, предлагающим оплачиваемые отпуска по болезни и семейные отпуска работникам.
В четверг IRS обновило страницу часто задаваемых вопросов о налоговых льготах.Налоговые льготы были частью Закона о реагировании на коронавирус для семей, который был принят Конгрессом в марте прошлого года, за несколько дней до принятия Закона CARES. Срок их действия истекает 31 декабря 2020 года, но последний пакет мер стимулирования, принятый Конгрессом в прошлом месяце, продлил налоговые льготы до 31 марта 2021 года. На странице часто задаваемых вопросов рассматриваются эти продления, а также другие поправки к кредитам.
Продление происходит во время новой неопределенности в отношении пандемии. Несмотря на то, что вакцины начинают становиться доступными, их внедрение затруднено из-за нехватки поставок и узких мест в распределении.Предприятия, которым удалось остаться открытыми или вновь открыться, по-прежнему обеспокоены тем, что их работникам потребуется свободное время для ухода за членами семьи. Налоговые льготы призваны обеспечить работодателям некоторую подушку безопасности.
Здание IRS в Вашингтоне, округ Колумбия.
Памела Ау / wingedwolf — Fotolia
«Кредит на оплачиваемый отпуск по болезни предназначен для того, чтобы квалифицированные предприятия, имеющие менее 500 сотрудников и выплачивающие« квалифицированную заработную плату в отпуске по болезни », могли получить кредит на заработную плату или компенсацию, выплаченную сотруднику, который не может работать (включая удаленную работу) из-за карантина или карантина из-за коронавируса или имеет симптомы коронавируса и ищет медицинский диагноз », — говорится в сообщении IRS.«Правомочные работодатели могут потребовать кредит на оплачиваемый отпуск по болезни, предоставляемый сотруднику на срок до двух недель (до 80 часов) по обычной ставке оплаты труда сотрудника до 511 долларов в день и 5110 долларов в общей сложности».
IRS указало, что правомочные работодатели могут получить оплачиваемый отпуск по болезни для сотрудников, которые не могут работать, потому что они заботятся о ком-то, страдающем от COVID-19, или они заботятся о ребенке, потому что ребенок учится в школе. либо учреждение по уходу за детьми закрыто, либо их оплачиваемый поставщик услуг по уходу за детьми недоступен из-за пандемии.Правомочные работодатели могут потребовать возмещения оплачиваемого отпуска по болезни, предоставленного сотруднику на срок до двух недель (до 80 часов) в размере двух третей обычной ставки заработной платы сотрудника, или до 200 долларов в день и 2000 долларов в целом.
Работодатели также имеют право требовать налогового вычета для оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам за оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, предоставляемого работнику, в размере двух третей его обычной заработной платы, до 200 долларов в день и в общей сложности 10 000 долларов. Отпуск на срок до 10 недель может быть засчитан в зачет отпуска по семейным обстоятельствам.
Правомочные работодатели могут сразу получить налоговый кредит в размере полной суммы оплачиваемого отпуска по болезни и семейного отпуска, а также любых связанных с этим расходов по плану медицинского обслуживания и доли работодателя в налоге на Medicare за отпуск, предоставленный до 31 марта 2021 г. Возмещаемый кредит будет применяться к некоторым налогам на заработную плату, выплачиваемым всем работникам.
Они могут претендовать на налоговые льготы в своих федеральных налоговых декларациях, но могут получить выгоду еще быстрее за счет сокращения своих федеральных налоговых депозитов.Если федеральных налогов на трудоустройство недостаточно для покрытия суммы налоговых льгот, правомочный работодатель может запросить предоплату кредитов в IRS, заполнив форму 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19. . »
Сейчас, когда демократы и республиканцы ведут переговоры о следующем раунде пакета стимулов, налоговые льготы могут быть продлены после истечения срока действия 31 марта или даже расширены с дополнительными льготами для работодателей и работников.
Федеральный оплачиваемый FMLA в связи с коронавирусом, налоговые льготы при отпуске по болезни
ОБНОВЛЕНИЕ 12.28.20: 21 декабря 2020 года Конгресс принял закон, подписанный президентом 27 декабря, о продлении федерального оплачиваемого отпуска по коронавирусу до 31 марта 2021 года.
Хотя срок действия обязательных пособий истекает 31 декабря 2020 года, покрытые работодатели могут добровольно предоставлять оплачиваемый отпуск по болезни или экстренный оплачиваемый отпуск по FMLA в соответствии с FFCRA и налоговые льготы, связанные с этим отпуском, с 1 января 2021 года по 31 марта 2021 года. 500 сотрудников) возмещаемые налоговые льготы, которые возмещают им (доллар к доллару) стоимость предоставления сотрудникам оплачиваемого отпуска по болезни и семейного отпуска в связи с COVID-19 в период с 1 апреля 2020 г. по 31 декабря 2020 г.
FFCRA требует, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск в соответствии с двумя отдельными положениями: (i) Законом об оплачиваемом отпуске по болезни в чрезвычайных ситуациях, который дает работникам до 80 часов оплачиваемого отпуска по болезни, когда они не могут работать по определенным причинам, связанным с COVID- 19, и (ii) Закона о расширении срочного отпуска по семейным обстоятельствам и отпуска по болезни, который дает работникам право на определенный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни.
FFCRA предусматривает, что работодатели, подпадающие под действие требований EPSLA и расширенного FMLA в отношении оплачиваемого отпуска, имеют право на полностью возвращаемые налоговые льготы для покрытия расходов на отпуск, который необходимо оплатить за те периоды времени, в течение которых сотрудники не могут работать (которые для целей настоящих правил включает удаленную работу).
Некоторые самозанятые лица в аналогичных обстоятельствах имеют право на аналогичные кредиты.
Выплачиваемый отпуск по болезни
EPSLA требует, чтобы работодатели предоставляли работникам оплачиваемый отпуск по болезни, если работник не может работать (включая удаленную работу) по любой из следующих причин:
Работник находится в федеральном штате , или местный карантин или постановление об изоляции в связи с COVID-19
Медицинский работник посоветовал работнику самостоятельно пройти карантин из-за опасений, связанных с COVID-19
Сотрудник испытывает симптомы COVID-19 и ищет медицинский диагноз
Сотрудник ухаживает за лицом, на которого распространяется действие федерального, государственного или местного постановления о карантине или изоляции, связанном с COVID-19, или которое было рекомендовано поставщиком медицинских услуг на самокарантин из-за опасений, связанных с COVID -19
Сотрудник ухаживает за ребенком такого сотрудника, если школа или место ухода за ребенком были закрыты, или поставщик услуг по уходу за таким ребенком недоступен из-за CO VID – 19 меры предосторожности
Сотрудник находится в любом другом по существу аналогичном состоянии, указанном U. S. Департамент здравоохранения и социальных служб.
Сотрудник, который не может работать по причинам, связанным с COVID-19, описанным в пунктах (1), (2) или (3) выше, имеет право на оплачиваемый отпуск по болезни на срок до двух недель (до 80 часов). по их обычной ставке заработной платы или, если она выше, федеральной минимальной заработной платы или любой применимой государственной или местной минимальной заработной плате, до 511 долларов в день и 5110 долларов в совокупности.
Сотрудник, который не может работать из-за обстоятельства COVID-19, описанного в пунктах (4), (5) или (6) выше, имеет право на оплачиваемый отпуск по болезни на срок до двух недель (до 80 часов) в двух- третью третью обычную ставку оплаты труда или, если она выше, федеральную минимальную заработную плату или любую применимую штатную или местную минимальную заработную плату, до 200 долларов в день и 2000 долларов в совокупности.
Работодатель имеет право на полностью возвращаемый налоговый кредит, равный требуемому оплачиваемому отпуску по болезни.
Этот налоговый вычет также включает долю работодателя в налоге на Medicare, взимаемую с этой заработной платы, и допустимые затраты на поддержание медицинского страхования работника в период отпуска по болезни (квалифицированные расходы по плану медицинского страхования).
Работодатель не облагается налогом на социальное обеспечение, взимаемым с этой заработной платы.
Расширенный кредит FMLA
Помимо оплачиваемого отпуска по болезни, в соответствии с расширенным FMLA, работник, который не может работать (включая удаленную работу) из-за необходимости заботиться о ребенке, чья школа или место ухода закрыты или чей поставщик услуг по уходу за детьми недоступен из-за COVID-19, как описано в пункте (5) выше, имеет право на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни, равный двум третям обычной заработной платы работника, до 200 долларов в день и 10000 долларов в совокупный.
При зачете отпуска по семейным обстоятельствам можно засчитать до 10 недель соответствующего отпуска.
Работодатели имеют право на полностью возвращаемый налоговый кредит, равный требуемому оплачиваемому отпуску по семейным обстоятельствам и отпуску по болезни (оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам).
Этот налоговый кредит также включает долю работодателя в налоге на Medicare, взимаемую с этой заработной платы, и его расходы на поддержание медицинского страхования работника в период отпуска по семейным обстоятельствам (квалифицированные расходы плана медицинского страхования).
Работодатели не облагаются налогом на социальное обеспечение, взимаемым с этих заработных плат.
Выплата кредитов
Работодатели имеют право на получение кредита в размере полной суммы квалифицированной заработной платы в связи с отпуском по болезни и квалифицированной заработной платы за отпуск по семейным обстоятельствам, а также допустимых квалифицированных расходов по плану медицинского страхования и доли работодателя в налоге на Medicare, уплаченной за отпуск во время период, начинающийся 1 апреля 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г.
Кредит предоставляется в счет налогов, взимаемых с работодателей в соответствии с разделом 3111 (а) Налогового кодекса и разделом 3221 (а) Кодекса (Железная дорога Ставка Уровня 1 Закона о пенсионном налоге) на всю заработную плату и компенсации, выплачиваемые всем сотрудникам.
Если сумма кредита превышает долю работодателя в этих федеральных налогах на занятость, то превышение рассматривается как переплата и возвращается работодателю в соответствии с разделами 6402 (а) или 6413 (а) Кодекса.
Квалифицированная заработная плата в связи с отпуском по болезни и квалифицированная заработная плата в связи с отпуском по семейным обстоятельствам не облагаются налогами, налагаемыми на работодателей согласно разделам 3111 (a) и 3221 (a) Кодекса и работодателей (кроме тех, которые подпадают под действие Закона о пенсионном налоге с железных дорог). ) имеют право на дополнительный зачет налогов, взимаемых с работодателей в соответствии с разделом 3111 (b) Кодекса (Больничное страхование (налог на медицинское обслуживание)) с такой заработной платы.
Работодатели, которые выплачивают оплачиваемую отпускную зарплату, смогут удержать сумму всех федеральных налогов на трудоустройство, равную сумме выплаченной заработной платы за квалифицированный отпуск, плюс допустимые квалифицированные расходы по плану медицинского страхования и сумму доли работодателя в налоге на Medicare, взимаемой с эти зарплаты, а не депонировать их в IRS.
Федеральные налоги на занятость, которые могут удерживать работодатели, включают федеральные подоходные налоги, удерживаемые с работников, долю работников в налогах на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь в отношении всех сотрудников.
Если федеральные налоги на занятость, которые еще не внесены на счет, недостаточны для покрытия расходов работодателя на оплату квалифицированного отпуска, плюс допустимые расходы на квалифицированный план медицинского страхования и сумму доли работодателя в налоге на медицинскую помощь, взимаемом с этой заработной платы, работодатель будет возможность подать запрос на предоплату от IRS. IRS планирует начать обработку этих запросов в апреле 2020 года.
Работодатели, претендующие на кредиты на оплату квалифицированного отпуска, плюс допустимые квалифицированные расходы по плану медицинского страхования и долю работодателя в налогах на Medicare, должны хранить записи и документацию, относящуюся к отпуску каждого сотрудника и подтверждающую его. обосновать требование о зачетах, а также сохранить форму 941 ежеквартальной федеральной налоговой декларации работодателя, форму 7200 «Аванс работодателя по кредитам в связи с COVID-19» и любые другие соответствующие документы, поданные в IRS с просьбой о зачете.
Для получения более подробной информации о возвращаемых налоговых льготах и процедурах получения авансовых платежей см. FAQ IRS.
Как получить налоговую скидку на семейный отпуск для вашего бизнеса
Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года предусматривает налоговую скидку для предприятий, которые предоставляют сотрудникам пособия по семейным отпускам. Этот налоговый кредит предназначен для малых предприятий, которые не обязаны иметь политику Закона о семейных медицинских отпусках (FMLA), чтобы дать этим предприятиям стимул для выплаты пособий сотрудникам за семейные отпуска.
Увеличен налоговый кредит при увольнении из-за коронавируса
Этот налоговый кредит на отпуск по семейным обстоятельствам был расширен за счет увеличения обязательного оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам и нового налогового кредита для работодателей, которые предоставляют сотрудникам оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком во время эпидемии коронавируса. Аналогичный кредит предоставляется индивидуальным предпринимателям.
Пособие по семейному отпуску предназначено для сотрудников, которые не могут работать (включая удаленную работу), потому что им необходимо ухаживать за ребенком, чья школа или место опеки были закрыты, или уход за ребенком недоступен из-за мер предосторожности COViD-19.Пособие по отпуску составляет до нескольких недель с регулярной оплатой, до 200 долларов в день и в общей сложности 2000 долларов.
Отпуск должен быть предназначен для ухода за ребенком в возрасте до 18 лет дома из-за закрытия школы или отсутствия поставщика услуг по уходу за детьми из-за катастрофы, связанной с COVID-19.
Налоговый вычет для работодателя представляет собой сумму отпускных выплат работнику, плюс долю работодателя в налоге Medicare на эту заработную плату и стоимость медицинского страхования для работника в период отпуска.Кроме того, прощается часть налога на социальное обеспечение (часть налогов FICA), взимаемая работодателем с этой заработной платы.
Что такое выплачиваемый семейный налоговый вычет за отпуск по медицинским причинам?
Кредит представляет собой общий налоговый кредит для предприятий, предоставляемый предприятиям, предоставляющим сотрудникам оплачиваемый семейный отпуск по болезни.
Общее описание права и требований налогового кредита на отпуск по семейным обстоятельствам, подробно описанное ниже, может отличаться от конкретных положений налогового кредита на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам в соответствии с недавним законодательством о стимулировании коронавируса. Например, для получения налоговой льготы по оплачиваемому семейному отпуску в связи с коронавирусом не требуется никаких документов.
Чтобы получить налоговый кредит, ваша компания должна:
Иметь письменную политику, описывающую пособия по семейному отпуску.
Политика должна включать не менее двух недель оплачиваемого семейного медицинского отпуска каждый год для «соответствующих требованиям сотрудников», работающих полный рабочий день (пропорционально для сотрудников, работающих неполный рабочий день).
Сумма выплаты должна составлять минимум 50% от заработной платы, обычно выплачиваемой работнику.
Другие ограничения и ограничения политики включают:
Две недели оплачиваемого отпуска по этому плану не могут быть предоставлены как отпуск, личный отпуск, отпуск по болезни или отпуск по болезни.
Ваша компания не может использовать ваши текущие правила оплачиваемого отпуска (PTO) для этого налогового кредита.
Налоговая льгота при отпуске по болезни в сравнении с Законом о правах ребенка для крупных работодателей
Не путайте этот налоговый кредит с льготами Закона о семейном отпуске по болезни (FMLA), которые по закону требуются для крупных предприятий.FMLA требует, чтобы компании с 50 и более сотрудниками предоставляли работникам, имеющим на это право, до 12 недель неоплачиваемого отпуска для определенных видов семейного отпуска. Этот закон не требует, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск, и сотрудники могут использовать любое время по болезни, отпуск или другое оплачиваемое время во время отпуска.
Какие виды отпусков покрываются?
Для целей данного налогового кредита «отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни» означает отпуск по одной или нескольким из следующих причин:
Рождение ребенка у сотрудника и уход за новорожденным.
Помещение ребенка к работнику на усыновление или на воспитание.
Для ухода за супругом (а), ребенком или родителем сотрудника, имеющим серьезное заболевание.
Серьезное заболевание, при котором работник не может выполнять свои должностные обязанности.
Любое квалифицирующее событие, связанное с тем, что супруг (а), ребенок или родитель сотрудника находятся на действительной службе или призваны на службу в Вооруженных Силах.
Для ухода за военнослужащим, который является супругом, ребенком, родителем или ближайшими родственниками сотрудника.
Что такое квалифицированный сотрудник?
Квалифицированный сотрудник — это сотрудник, проработавший один год или более. Кроме того, вознаграждение сотрудников за предыдущий год не может превышать определенную сумму. На 2020 год сотрудник должен заработать не более 75000 долларов в 2019 году.
В качестве примера, если у вас есть один штатный сотрудник, проработавший не менее года, которому в 2019 году заплатили менее 75000 долларов, и вы заплатили этому сотруднику не менее половины обычной заработной платы сотрудника не менее двух недель. семейного отпуска, вы можете подать заявление на налоговый кредит в 2020 году.
Сколько стоит налоговый вычет?
IRS сообщает, что сумма налогового кредита представляет собой процент от заработной платы, выплачиваемой квалифицированному сотруднику во время отпуска по семейным обстоятельствам и отпуска по болезни. Налоговый кредит выплачивается за оплачиваемый отпуск продолжительностью до 12 недель в налоговом году. Минимальный процент составляет 12,5% и увеличивается на 0,25% или на каждый процентный пункт, на который сумма, выплачиваемая квалифицированному сотруднику, превышает 50% от заработной платы сотрудника, но не более 25%. В определенных случаях могут применяться дополнительные ограничения.
В приведенном выше примере предположим, что сотрудник находится в отпуске по семейным обстоятельствам в течение четырех недель, и вы заплатили сотруднику 1000 долларов США в виде выплаты за отпуск по семейным обстоятельствам за этот период времени, что составляет 50% от заработной платы сотрудника. Поскольку выплаты не превышают 50% заработной платы сотрудника, налоговый кредит не предоставляется.
Но если выплаты составляют 1500 долларов (75% от заработной платы работника за этот четырехнедельный период), налоговый кредит будет рассчитан следующим образом:
Возьмите сумму, превышающую 50% (1500-1000 долларов) = 500 долларов.
Умножьте это на 25% (максимальный процент).
Результат — 125 долларов налоговой скидки.
Есть еще одно ограничение. Работодатель должен уменьшить размер вычета из заработной платы, выплаченной или понесенной, на сумму, определенную в качестве кредита. В приведенном выше случае, например, ваш бизнес не может получить налоговый вычет на сумму 500 долларов из выплаченной заработной платы, которая использовалась для определения налоговой скидки.
Кроме того, любая заработная плата, принятая во внимание при определении любого другого общего коммерческого кредита, не может использоваться при определении этого кредита.
Как моя компания получает налоговую скидку?
Во-первых, у вас должна быть письменная политика отпуска.
Во-вторых, соберите информацию о суммах, которые вы заплатили за отпуск по семейным обстоятельствам для сотрудников. Включите информацию об общей оплате труда каждого сотрудника за год.
В-третьих, используйте форму 8994 «Кредит работодателя для оплачиваемого семейного и медицинского отпуска», чтобы рассчитать сумму налогового кредита и включить эту информацию в налоговую декларацию вашей компании.
Что такое приемлемая политика?
Ваш бизнес не должен подпадать под действие Закона о семейном отпуске по болезни, чтобы иметь право на этот налоговый кредит.Вашему бизнесу просто нужна приемлемая политика. Некоторые требования
У вашего предприятия должна быть политика (с датой принятия или датой вступления в силу) до начала процесса оплачиваемого отпуска.
Полис должен охватывать всех квалифицированных сотрудников (тех, которые работали год или больше и получали меньше определенной суммы за предыдущий год,
Предоставлять оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни на срок не менее двух недель (пропорционально для сотрудников, работающих неполный рабочий день).
Выплаты за отпуск должны составлять не менее 50% от обычной заработной платы работника.
Если у вас есть хотя бы один квалифицированный сотрудник, на которого не распространяется Раздел I Закона о правах ребенка, вы должны включить в свою политику формулировку «невмешательства».
IRS предложила формулировку политики «невмешательства»: работодатель не может вмешиваться, ограничивать или отказывать сотрудникам в их правах в соответствии с политикой. Кроме того, работодатели не могут принимать ответные меры или дискриминировать кого-либо за противодействие любой практике, запрещенной политикой.
Кредит работодателя на отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни
В рамках Закона о согласовании налоговой реформы 2017 года, также известного как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), теперь предоставляется возможность налогового кредита для предприятий, которые предоставляют оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам или отпуск по болезни сотрудникам в 2018 или 2019 годах.
О кредите
Кредит для семьи и отпуска по болезни, оплачиваемый работодателем (раздел 45S IRC), не подлежит возврату и может использоваться для компенсации федерального подоходного налога. Однако определение права на участие и расчет кредита могут быть сложными.
Используя наш лучший в отрасли инструмент MaxCredits®, мы эффективно определим соответствие вашей компании требованиям, рассчитаем сумму кредита и предоставим подробный отчет, который вы сможете использовать для декларации по федеральному подоходному налогу. Вот как это работает.
MaxCredits: эффективный расчет кредита
Для начала мы будем работать с вами, чтобы определить, соответствует ли ваш бизнес требованиям. Затем сделаем следующее:
Соберите и изучите необходимую документацию и ведомость заработной платы, чтобы определить соответствие каждого сотрудника требованиям и выявить ограничения на заработную плату, используемую для других общих коммерческих кредитов.
Подготовить окончательный отчет с подробным описанием требования кредита по соответствующему графику
Помимо расчета кредита на отпуск по семейным обстоятельствам и отпуска по болезни, MaxCredits имеет веб-платформу, которая может определить, соответствует ли ваш бизнес другим федеральным кредитам на найм, в том числе:
Налоговый кредит за возможность работы
кредитов на случай стихийных бедствий, таких как кредит на удержание сотрудников в связи с ураганом и кредит на удержание сотрудников в Калифорнии Wildfire
Государственные кредиты для найма
Ниже мы разберем информацию более подробно.Наши профессионалы оперативно определят следующее, чтобы вы могли сосредоточиться на ведении бизнеса.
Право на участие
Чтобы претендовать на кредит, работодатели и сотрудники должны соответствовать нижеприведенным критериям.
Квалифицированные работодатели
Должны существовать политики квалифицированных работодателей, которые должны предусматривать следующее:
Не менее двух недель оплачиваемого семейного отпуска и отпуска по болезни — не включая оплачиваемый или обязательный отпуск по семейному медицинскому отпуску (FMLA) на уровне штата или федерального правительства (FMLA)
Оплачиваемый отпуск в размере не менее 50% от обычной заработной платы или оклада работника
Оплачиваемый отпуск не включает отпуск, личное время или больничный
Политики также должны включать отпуск, который охватывает одно или несколько из следующего:
Рождение ребенка
Усыновление или воспитание ребенка
Уход за супругом или членом семьи с тяжелым заболеванием
Тяжелое состояние здоровья сотрудника
Супруги и члены семей некоторых активных военнослужащих
Квалифицированные сотрудники
Есть три критерия для правомочных сотрудников:
Работали в отпуске не менее одного года
Получите ежегодную компенсацию менее 72 001 долларов США
Возьмите отпуск в 2018 или 2019 году
Расчет кредита
Расчет основан на процентном соотношении заработной платы, выплачиваемой во время FMLA, и не может быть рассчитан с использованием той же заработной платы, которая использовалась для расчета другого общего коммерческого кредита.
Примеры
Вот два примера того, как кредит может применяться к сотрудникам с разной заработной платой и оплачиваемым семейным отпуском и отпуском по болезни.
Один сотрудник
Сотрудник 2
Конгресс
продлевает налоговый кредит FFCRA до 2021 года и отказывается продлевать отпуск по FFCRA
Федеральный закон о борьбе с коронавирусом в семьях («FFCRA»), который требует, чтобы работодатели с менее чем 500 сотрудников предоставляли пособия по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам для определенных случаев, связанных с COVID-19. причин, связано с закатом 31 декабря 2020 г.Многие полагали, что положения FFCRA об отпусках по болезни и по семейным обстоятельствам будут продлены до 2021 года в рамках пакета мер по борьбе с пандемией, который был подписан президентом 27 декабря. Однако эти положения в конечном итоге не были расширены, а это означает, что работодатели не будут требовать для предоставления оплачиваемого отпуска в соответствии с FFCRA после 31 декабря 2020 г.
Несмотря на то, что положения об отпусках FFCRA не были продлены до 2021 года, пакет льгот продлевает налоговый кредит FFCRA, который возмещает работодателям расходы на предоставление отпуска FFCRA до 31 марта 2021 года.В результате, начиная с 1 января 2021 года, работодатели больше не будут иметь необходимых для предоставления отпуска FFCRA; однако застрахованные работодатели, которые добровольно предлагают такой отпуск, могут использовать налоговые льготы по заработной плате для покрытия стоимости пособий, выплачиваемых работникам до конца марта. Пакет помощи не меняет квалификационные причины, по которым сотрудники могут брать отпуск, ограничения на размер заработной платы, которые сотрудники имеют право получать, или требования FFCRA к документации.
Закон также не меняет размер отпуска, на который сотрудники имеют право брать в соответствии с FFCRA. Согласно FFCRA, сотрудники, занятые полный рабочий день, имеют право на единовременное получение 80 часов оплачиваемого отпуска по болезни и 12 недель расширенного семейного отпуска по болезни. Следовательно, работодатель не имеет права на второй налоговый кредит для сотрудника, уходящего в отпуск в 2021 году, когда этот сотрудник уже взял отпуск в 2020 году. Однако, если работодатель разрешает сотруднику взять второй период расширенного отпуска по закону FMLA, потому что календарь работодателя год был сброшен — например, поскольку работодатель использует «календарный год» в соответствии с политикой FMLA, работодатель может иметь возможность претендовать на налоговый кредит для второго раунда расширенных льгот FMLA, выплачиваемых работнику в 2021 году.Мы внимательно следим за рекомендациями по FFCRA и продолжим предоставлять обновления, если будут доступны дополнительные рекомендации по этому вопросу.
Несмотря на то, что работодатели больше не обязаны предоставлять отпуск по программе FFCRA после первого года, работодатели должны помнить, что в некоторых штатах и населенных пунктах приняты законы об отпусках в связи с COVID-19, срок действия которых может истечь в конце года. Например:
Закон штата Нью-Йорк о карантинных отпусках , который требует, чтобы работодатели Нью-Йорка предоставляли отпуск по болезни с сохранением работы для сотрудников, на которых распространяется действие обязательного или предупредительного приказа о карантине или изоляции, не истекает в конце года.
С другой стороны, Колорадо COVID-19 закон об отпуске закроется 31 декабря 2020 года, хотя государственная программа оплачиваемых отпусков по болезни начинает постепенно вводиться с 1 января 2021 года.
Закон штата Калифорния об отпуске по болезни COVID-19 истекает 31 декабря 2020 года или по истечении срока оплачиваемых отпусков по болезни, установленных FFCRA. Хотя федеральный закон о льготах позволяет работодателям претендовать на налоговый кредит за оплачиваемый отпуск по болезни, предоставленный в 2021 году, он, похоже, не меняет дату истечения срока действия положений об оплачиваемом отпуске по болезни FFCRA. Следовательно, если штат не внесет поправки в закон или не выпустит никаких указаний об обратном, закон Калифорнии об отпуске, скорее всего, истечет в конце года. Однако, в отличие от федерального закона FFCRA, закон Калифорнии разрешает сотруднику, находящемуся в отпуске в день истечения срока действия закона, завершить свой отпуск, даже если при этом период отпуска превышает срок действия закона.
Другие наши сообщения о FFCRA доступны в нашем блоге «Закон и рабочее место».
* * *
Междисциплинарная межведомственная группа реагирования на коронавирус
Proskauer сосредоточена на поддержке и решении проблем клиентов.Посетите наш Центр ресурсов по коронавирусу, чтобы получить рекомендации по мерам управления рисками, практическим шагам, которые могут предпринять предприятия, и ресурсам, которые помогут управлять текущими операциями.
Теги: Калифорния, Колорадо, Закон об экстренном семейном отпуске и расширении отпуска по болезни, Закон об экстренном оплачиваемом отпуске по болезни, Закон о первых мерах по борьбе с коронавирусом в семьях, FFCRA, штат Нью-Йорк .