Лизинг оборудования что это такое: Оборудование в лизинг для юридических лиц: что нужно знать?

Лизинг оборудования что это такое: Оборудование в лизинг для юридических лиц: что нужно знать?

Содержание

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем. Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

ФЗ № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

  1. Автомобили и спецтехнику.
  2. Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
  3. Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Приказ Минфина № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга»

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

  1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
  2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
  3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

  1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
  2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
  3. Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

  1. Чему равен размер первоначального платежа.
  2. Чему равна ставка удорожания.
  3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
  4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
  5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
  6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Лизинг что это такое простыми словами: 11 главных ответов

Добрый день, уважаемые читатели!

Сегодня поговорим о лизинге. В этой статье я собрал 11 ответов на самые популярные вопросы связанные с темой лизинга. Вопросы совершенно разные начиная от вопроса «лизинг что это такое простыми словами?»,  и заканчивая вопросом «что такое лизинг персонала?»

Друзья, сегодня я попрошу вас прочитать эту статью до конца, возможно это поможет некоторым из вас решить жилищную проблему.

Теория

Начнем с самого первого вопроса. Что такое лизинг? Лизинг — это форма кредитования позволяющая юридическому лицу покупать основные средства предприятия, значительно экономя при этом на налогах. А также другие товары, как для физических лиц, так и для юридических.

Лизингодатель – компания которая по договору лизинга дает в аренду оборудование и другое имущество.

Лизингополучатель – компания по договору берет в аренду товар.

Продавец – компания, у которой лизингодатель покупает имущество, передаваемое в аренду.

Предмет лизинга – имущество, передаваемое в аренду по договору лизинга.

По сути лизинг — это долгосрочная аренда, как с правом выкупа, так и без такового.

Активное использование лизинга в России связано с налоговыми льготами, а также с тем что лизинг позволяет провести ускоренную амортизацию оборудования и имущества, и перераспределить сроки уплаты НДС.

Предмет лизинга – непотребляемые вещи, предприятия, здания, сооружения, оборудование и другое имущество.

Так выглядит схема классического лизинга

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

Виды лизинга.

Вопрос: «Какие виды лизинга бывают?»

В зависимости от сроков использования предмета лизинга. Лизинг бывает.

  • Финансовый лизинг (или финансовая аренда) – срок лизинга сопоставим со сроком службы имущества и так, как по завершении договора, лизинга имеет практически нулевую стоимость, предмет лизинга может быть передан, лизингополучателю в собственность, без дополнительной оплаты.
  • Оперативный лизинг – (операционный лизинг или аренда) срок договора операционного лизинга, чаще всего, кратно меньше срока службы предмета лизинга. По окончанию договора имущество должно быть возвращено лизингодателю. Нередко предмет договора уже имеется в собственности лизингодателя. В связи с этим третья сторона договора (продавец) может отсутствовать.
  • Возвратный лизинг — является особым случаем, при котором лизингополучатель является продавцом. Это по сути это одна из форм кредита под залог, основных фондов предприятия.

Простыми словами.

Вопрос: «Лизинг что это такое простыми словами?»

Лизинг — это когда вы (компания лизингополучатель) обращаетесь в лизинговую компанию (лизингодатель). Договариваетесь, что вы возьмёте у них оборудование, или другое имущество в аренду, на таких-то условиях. Компания-лизингодатель, покупает требуемое вами оборудование у третьей компании (продавца), и передает его вам в аренду. Эта операция, позволит получить вашей компании налоговые преимущества, и использовать необходимое оборудование и имущество не приобретая его в собственность.

Графики лизинговых платежей

Вопрос: «Какие бывают виды лизинговых платежей?»

Существует три основных вида графиков лизинговых платежей.

  • Регрессивный – лизинговый платеж постепенно уменьшается и к окончанию графика достигает минимальных значений.
  • Аннуитетный – платеж на протяжении всего срока договора остается неизменным.
  • Сезонный – размер лизингового платежа привязан к сезонности бизнеса.

Лизинг и законодательство РФ

Вопрос: «Как лизинг регламентируется законами РФ?»

В нашей стране лизинг регламентируется статьями 665-670 ГК РФ, а также законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

В соответствии с законом, в договоре лизинга должны присутствовать обязательные условия, при отсутствии которых договор будет считаться незаключенным.

  • Условие о предмете лизинга;
  • Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингополучатель;
  • Условие о сроке лизинга;
  • Условие о цене (размере лизинговых платежей).

Преимущества лизинга

Вопрос «Какие преимущества у лизинга?»

Для юридических лиц

Покупка основных средств компании в форме лизинга позволяет снизить налоговую нагрузку фирмы, и произвести ускоренную амортизацию имущества. В частности.

  • Платежи по лизингу являются затратами и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
  • Необходимо также отметить, что ускоренная амортизация с коэффициентом 3, приводит к снижению базы налога на имущество.
  • Лизинг также позволяет увеличить сумму НДС к возмещению.

Для физических лиц

Например при приобретении автомобиля

  • Лизинг проще оформить, так как не требуется долго собирать различные документы.
  • Не требуется залог, поручительство и чистая кредитная история
  • Лизинговые компании обязаны взять на себя все затраты и пошлины связанные с регистрацией автомобиля, т.к. они являются собственниками.
  • Лизингодатель обычно берет на себя часть забот о техническом обслуживании и ремонте автомобиля.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

 

Нюансы

Вопрос: «Какие нюансы необходимо учитывать при лизинге?»

Ратифицированная Россией конвенция о международном финансовом лизинге, не предусматривает обязательности права выкупа.

Лизингополучатель изначально может являться собственником оборудования, которое берет в аренду.

Земельные участки и другие природные объекты не могут являться самостоятельным предметом договора лизинга, согласно законодательства РФ.

Предоставляемое в аренду имущество, по договору лизинга, является собственностью лизингодателя.

В международных стандартах финансовой отчетности термин лизинг не используется. Существуют два понятия финансовая аренда (называют лизинг) и операционная аренда (называют аренда).

Лизинг, кредит или «на свои».

Вопрос «Что выгоднее, лизинг, кредит или покупка на собственные средства»

Пример расчета, приведенного ниже наглядно показывает нам экономическую выгоду лизинга, перед другими формами приобретения имущества компании.

*Приведенные в таблице данные являются примерными.

Потребительский лизинг.

Вопрос: «Что такое потребительский лизинг»

В мировой практике также широко распространен потребительский лизинг. Относительно недавно в России появилась возможность покупать имущество в форме лизинга и для физических лиц. В основном эта услуга развивается на рынке продажи автомобилей и на рынке жилья. Однако пока в нашей стране это не получило широкого распространения. По оценкам специалистов около 30% всех продаж автомобилей физическим лицам в Европе и США приходятся на лизинг. У нас эта цифра пока не достигает и 10%. Это объясняется несколькими факторами.

  • Дороговизна лизинга, как продукта
  • Отсутствие прав собственности, на предмет лизинга, хотя это, как минус, так и плюс.
  • Отсутствие налоговых льгот для физических лиц.

Федеральные программы

Вопрос: «Существуют ли программы поддержки лизинга?»

В тоже время, ситуация постепенно меняется. Правительство запустило несколько федеральных программ, направленных на развитие лизинга для физических лиц. Например, вот эта.

Вот ролик, в котором руководитель этой федеральной программы рассказывает о том, как это работает

 

  • Также существуют несколько программ лизинга для физических лиц, созданных при поддержке правительства РФ и крупных автопроизводителей. Более подробно об этих программах вы можете узнать в ближайшем банке. Там вам помогут с оформлением документов и расскажут какой процент вы заплатите при покупке автомобиля по договору лизинга.Помните машина — это не роскошь, а средство передвижения, хотя конечно это зависит от того, сколько она стоит и, как часто вы на ней ездите.

Лизинг персонала

Вопрос: «Что такое лизинг персонала?»

Существуют и другие понятия, связанные с лизингом, такие, как лизинг персонала — это разновидность аутсорсинга, позволяющая обеспечить фирму необходимыми трудовыми ресурсами за счет привлечения сторонней компании, но это уже совсем другая история.

Также вам возможно интересно будет прочитать об одном простом способе кратно увеличить обороты вашего бизнеса. Об этом можно прочитать в статье «Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса» 

Оставляйте комментарии, делитесь статьей в социальных сетях, подписывайтесь на обновления блога.

На сегодня это все. Спасибо за внимание. Надеюсь эта статья оказалась полезной для вас.

С уважением Власов Антон.

Что такое лизинг: 10 и 1 ответ про это

что это такое, виды лизинга и условия получения

Фактически каждый успешный бизнес достигает точки, в которой новое оборудование, начиная от оргтехники и компьютеров до производственного оборудования и транспорта, становится необходимостью. Но что если у вас на счету недостаточно средств для приобретения этого оборудования, а приобретение его в кредит не самая правильная опция?

В данном случае для предпринимателей существует популярное решение – лизинг оборудования. Более 80% бизнесов берут какое-либо оборудование в лизинг (по данным Ассоциации Лизинга и Финансирования Оборудования (США)). При правильных условиях лизинг оборудования может помочь бизнесу, испытывающего трудности со свободными денежными средствами, приобрести оборудование для того чтобы продолжать рост и оставаться конкурентоспособным. И даже если у бизнеса имеются денежные средства, лизинг все равно остается наилучшей опцией.

ЛИЗИНГ ОБОРУДОВАНИЯ

Лизинг оборудования - это довольна простая вещь: это соглашение, в соответствии с которым вы берете необходимое вам оборудование в лизинг (аренду) вместо того чтобы покупать его или искать заемное финансирование для его приобретения. Это, в свою очередь, позволяет вести бизнес эффективно и без задержек. По сути это тоже самое, что и лизинг автомобиля.

В течение определённого количества месяцев вы платите лизинговые платежи, а когда срок лизинга заканчивается у вас появляется выбор: пролонгировать текущий договор лизинга, выкупить оборудование или вернуть оборудование.

Конечно у лизинга есть как преимущества, так и недостатки. С одной стороны, вы всегда будете иметь самое новое и совершенное оборудование. С другой стороны, приобретение в лизинг в долгосрочной перспективе получается дороже, чем просто покупка. Если вы начинающий предприниматель, работающий один, вы, возможно, не получите всех преимуществ от лизинга, но, если ваш бизнес быстро растет, лизинг оборудования может стать отличным решением.


ПОЧЕМУ СТОИТЬ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЛИЗИНГ?

Давайте рассмотрим 7 сценариев, где лизинг имеет больше смысла, чем прямая покупка.

1. ВАМ НЕОБХОДИМО ИМЕТЬ САМОЕ НОВОЕ ОБОРУДОВАНИЕВ

Некоторые компании могут годами обходиться одним и тем же оборудованием. Для других же, особенно в технологической сфере, даже небольшое устаревание оборудование может стать большим недостатком.

Лизинг в отличие от покупки позволяет регулярно обновлять оборудование. В то время как покупка оборудования каждые год-два является абсолютно не практичной, краткосрочный лизинг позволяет оборудовать вашу компанию последними образцами оборудования и техники. Если вы рассматриваете приобретение электроники или медицинского оборудования, например, лизинг - это наилучшее решение для вашего бизнеса.

2. ВАМ НЕОБХОДИМО ПОТРАТИТЬ ДЕНЬГИ НА ДРУГИЕ ЦЕЛИ

Далеко не всегда удобно тратить большие деньги на обновление оборудования. Лизинг позволяет сохранить денежные средства и направить их на более срочные и важные направления бизнеса.

3. У ВАС НЕТ ДОСТАТОЧНО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПОКУПКИ

В большинстве случае лизинг не требует большого авансового платежа, поэтому это наилучший вариант для предпринимателей, у которых на данный момент нет необходимой для покупки суммы денежных средств. В дополнение, лизинговые платежи обычно меньше, чем ежемесячные платежи по кредиту.

4. У ВАС ИМЕЕТСЯ СТАРОЕ ОБОРУДОВАНИЕ, КОТОРОЕ ВЫ ХОТИТЕ ПРОДАТЬ

Если ваша компания планирует обновить имеющееся оборудование, но не имеет времени для его продажи, лизинг может стать удобным решением. Некоторые лизинговые компании готовы предложить услугу трейд-ин для вашего старого оборудования, что избавит вас от необходимости поиска покупателя и зачастую позволит получить скидку на условия по лизингу на новое оборудование.

5. ВЫ ХОТИТЕ ЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ

Лизинг оборудования имеет большое финансовое преимущество — экономия на налогах. Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость, что позволяет экономить на налоге на прибыль.

6. ГИБКИЕ УСЛОВИЯ
Если вы выбираете между заемным и лизинговым финансированием, обратите внимание на то, что лизинг является более гибким решением. В случае лизинга вы имеете возможность включить в рамки договора дополнительные расходы такие как обучение, установка и пр.

7. ВЫ НЕ ПЛАНИРУЕТЕ ДОЛГО РАБОТАТЬ НА ДАННОМ ОБОРУДОВАНИИ

Если вы планируете работать на оборудовании более 5 лет, то покупка наличными или через заем имеют смысл. Но, если оборудование не требуется вам на такой долгий срок или вы окончательно не уверены, что это оборудование то, что вам нужно, то имеет смысл взять его в лизинг.

В вопросе выбора между покупкой или лизингом оборудования нет единственно правильного ответа – только правильные или неправильные обстоятельства. Если ваш бизнес подпадает под один из вышеописанных сценариев, лизинг оборудования станет самым верным решением.

ЗАРЕГИСТРИРУЙТЕСЬ В ЛИЧНОМ КАБИНЕТЕ АРЕНЗА И ПОЛУЧИТЕ НЕОБХОДИМУЮ СУММУ НА ПОКУПКУ ОБОРУДОВАНИЯ

Лизинг — что это такое и в чем его плюсы. Виды лизинга

Экономический термин "лизинг" пришел в наш обиход с запада. В России он стал активно применяться сравнительно недавно (с 2010 года). В этой статье мы рассмотрим, что это такое, каковы его преимущества и можно ли на этом заработать.

1. Что такое лизинг простыми словами

Лизинг (от англ. "leasing" — аренда) — это одна из форм аренды объектов с последующей возможностью полного выкупа с учетом уже внесенных платежей.

При пользовании лизингом составляется специальный договор, в котором прописываются все нюансы проведения данной операции:

  • Можно ли досрочно выкупить объект
  • Может ли арендодатель вернуть обратно объект
  • Какие штрафы накладывается на арендатора в случае порчи имущества и т.д.

В идеальном случае договор составляется между четырьмя лицами:

  • Лизингополучатель — тот, кто арендует объект
  • Лизингодатель — компания, которая является собственником объекта
  • Страховщик — страховая компания (необязательный элемент, договор можно заключить и без него)
  • Поставщик — посредник, который занимается продажами (может отсутствовать)

Воспользоваться услугами лизинга (как и предоставить его) могут физические и юридические лица.

Казалось бы зачем брать объекты в лизинг, когда их можно просто купить в кредит, став полноценным собственником сразу. Однако есть нюансы, которые зачастую позволяют выиграть в некоторых вещах. Особенно это касается больших предприятий. Например, в налогах и в том, что не надо платить проценты банку. Чуть ниже мы рассмотрим обзор всех за и против этого спора.

Главная цель для предприятия – модернизировать существующую базу и наращивать новые мощности. Другими словами: зарабатывать деньги. Аренда объектов в лизинг является одним из инструментов, которые помогают добиваться результата при минимальных затратах.

Многие компании лизинга размещают долговые ценные бумаги (облигации) для решения своих финансовых задач сейчас. Это распространенный способ ведения этого типа бизнеса.

На фондовом рынке можно приобрести много корпоративные облигаций с неплохим доходом.



2. Объекты лизинга (предметы) — что можно взять в аренду

Под "объектами" лизинга может подразумеваться целый класс всевозможных вариантов:

  • Оборудование (сюда входит огромный перечень всего, что может понадобиться на производстве)
  • Сооружения и здания
  • Предприятия (возможно и сдача в аренду полностью предприятия)
  • Транспорт (легковые и грузовые авто, погрузчики, самолеты, корабли)
  • Средства вычислительной техники
  • Сельхозтехника, строительная и дорожная техника
  • Телекоммуникационное оборудование
  • Оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности

Объекты, которые не могут сдаваться в лизинг

  • Земельные участки
  • Природные объекты
  • Предметы свободный оборот которых ограничен или запрещен
  • Объекты с низкой ликвидностью
  • Объекты от ненадежных производителей
  • Объекты со сроком пользования больше 5-7 лет

3. Виды лизинга: операционный, финансовый и возвратный

Операционный лизинг (сервисный) — это аренда объекта на срок меньше периода амортизации объекта (в среднем до 3 лет). Лизингодатель может сдавать такой объект еще раз.

Финансовый лизинг (капитальный) — это аренда объекта на срок равный примерному сроку амортизации объекта

К такому виду относятся объекты недвижимости и долгосрочное оборудование.

Возвратный лизинг имеет довольно сложную схему. В данном случае компания берет в долг объекты сама у себя с последующей полной передачей. Это необходимо для получения льгот. Такая схема подойдет далеко не для всех.

4. Виды лизинговых платежей

Лизинг бы не был так популярен, если бы не возможности получения различных привилегий в платежах. Рассмотрим какие виды лизинговых платежей предусматривает договор

  1. Регрессивный. Погашение идет равными частями, но к концу срока происходит уменьшение выплаты процентов по займу.
  2. Аннуитетный. Равные платежи. В зависимости от остатка суммы часть денег идет на погашение "тела" кредита, а другая часть на выплату процентов. По мере уменьшения тела, выплаты по процентам уменьшаются с каждым платежом. Это самый популярный вариант. Его используют ипотечные кредиты.
  3. Сезонный. Этот вид платежей предусматривает индивидуальный подход. К примеру, компания может выплачивать кредит четыре раза в год (после каждого квартала).

5. Примеры лизинга на автомобилях и оборудование

5.1. Автолизинг

Самым популярным лизингом является автомобильный (по-другому его называют автолизинг). Это крайне ликвидный вид бизнеса. Его используют многие компании по грузоперевозкам и такси.

Плюсы
  • Возможность приобретения легковых, грузовых автомобилей и спецтехники
  • При продаже авто на вторичном рынке можно продавать вне зависимости была ли машина в кредите или лизинге
  • Не требуется много документов, как при оформлении кредита
  • Можно вернуть авто обратно
  • Не надо платить налог на автомобиль, поскольку он числится за компанией
Минусы
  • За аренду придется платить приличные проценты
  • Возможно потребуется делать каско, а это сильно удорожает итоговую стоимость авто
  • Нельзя нарушать график платежей, иначе авто могут изъять
  • Авто принадлежит фирме
  • Потребуются периодические осмотры у компании


5.2. Лизинг оборудования

Для предприятия лизинг оборудования является одним из самых дешевых способов приобрести необходимые для производства предметы. При этом сделать это можно максимально выгодно.

Плюсы
  • Возможность расширять производство даже не имея денег на покупку оборудования
  • Упрощенная процедура получения оборудования
  • Не надо платить налоги
  • Амортизация оборудования идет в три раз быстрее, что выгодно предприятию

6. Лизинг и кредит — в чем отличие

Как мы отмечали в начале нашего обзора: лизинг и кредит в целом очень похожи. Возможно даже по итогам какого-то срока окажется, что затраты были примерно одинаковые за пользование объектом.

В зависимости от ситуации каждое физическое или юридическое лицо выбирает лучший для себя вариант.

  • Приобретаемый объект будет числиться за лизингодателем, а не арендодателем. В каких-то случаях это оказывается более выгодно.
  • Требуется меньший первоначальный взнос, чем по кредиту.
  • Для кредита потребуется собирать множество документов, ждать одобрения банка и т.д. В лизинге же можно заключить договор за один день
  • Поскольку объект не приобретается в собственность, то от его аренды можно вообще отказаться и не тратить время на поиск покупателя. Особенно это важно для малоликвидных предметов.

7. Плюсы и минусы применения лизинга

Плюсы
  • Процедура получения быстрее и проще чем кредита
  • Возможные скидки на объект. То есть фактически это прямая выгода у лизингополучателя
  • Ускоренная амортизация объекта. Балансовая стоимость имущества уменьшается быстрее, а значит налог меньше
  • Не надо платить налоги на объекты лизинга
  • Можно договориться о различных вариантов платежей
Минусы
  • Для обычных людей лизинг скорее всего будет дороже кредита
  • Маленький ассортимент товаров для лизинга

Смотрите также видео:

Операционный и финансовый лизинг — различия

Мир финансирования активов, договоров аренды и лизинга бывает не всегда настолько понятен, как хотелось бы. Одна из областей, при понимании которой часто возникают сомнения, — разница между финансовым и операционным лизингом.

В российском законодательстве правовые и организационно-экономические особенности лизинга определены Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), учет лизинга регламентирован Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга». В обоих документах в основном описываются операции финансового лизинга.

Операционный лизинг — услуга, по своему определению отличающаяся от финансового лизинга. Поэтому начнем с объяснения финансового лизинга.

Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг — способ предоставления финансирования, когда фактически лизингодатель (лизинговая компания, арендодатель) покупает актив для конечного пользователя (лизингополучателя или арендатора) и передает его в аренду на согласованный период времени.

«Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное».1

В общем это означает, что лизингополучатель находится в практически такой позиции, как если бы он приобрел актив.

С точки зрения бизнеса активы — это имущество, способное приносить доход. На предприятии это: здания, оборудование, сырье на складах, деньги на счетах, автотранспорт и многое другое. В бухгалтерском балансе компании их стоимость указывается в активе. В этой статье мы подразумеваем под активом транспортное средство (ТС) или спецтехнику.

Лизинговая компания (ЛК) получает арендные (лизинговые) платежи в счет вознаграждения за сдачу актива в финансовую аренду (лизинг) лизингополучателю. ЛК сохраняет за собой право собственности, но клиент получает полноценное право на пользование активом.

Лизингополучатель будет вносить лизинговые платежи, которые покроют рыночную стоимость актива за время лизинга.

Главное условие договора — ежемесячное внесение этих платежей и иногда довольно крупного выкупного платежа в конце срока лизинга. Когда все выплачено, право собственности на актив переходит от лизинговой компании к арендатору (лизингополучателю). Технически финансовый лизинг не может быть прерван или отменен, хотя возможно завершить его ранее даты условленной в договоре лизинга в случае досрочного выкупа имущества. График с условиями досрочного погашения включается в договор.

Конечный этап лизинга

Что произойдет по окончании основного периода финансового лизинга может варьироваться и зависит от условий договора лизинга. Возможны такие опции:

  • клиент выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, а не рыночной стоимости;
  • лизингополучатель переводит долг по договору лизинга третьей стороне.

Если клиент хочет взять в лизинг новый автомобиль, ЛК предлагает услугу продажи старого авто в трейд-ин. Полученные после реализации средства засчитываются в счет исполнения обязательств лизингополучателя по внесению авансового платежа по новой сделке.

Операционный лизинг

В контрасте с финансовым лизингом операционный лизинг не предает лизингополучателю ни рисков, ни преимуществ владения активом. Такой лизинг заключается на меньший срок, чем предельный срок работоспособности имущества.

Остаточная стоимость прогнозируется в начале лизинга, и лизингодатель берет на себя риски, связанные с тем, будет ли соответствовать реальная остаточная стоимость расчетам лизингодателя, сделанным относительно остаточной стоимости предмета лизинга. Поэтому операционный лизинг чаще можно увидеть в таких сферах деятельности и производства, в которых активы имеют большой амортизационный период, например: воздушные суда, транспортные средства, строительное и машинное оборудование. Клиент получает возможность пользоваться предметом лизинга на протяжении согласованного срока лизинга оплачивая арендные (лизинговые) платежи в установленные сроки и размере. Не вся стоимость актива выплачивается за срок аренды (лизинга) в сравнении с финансовым лизингом.

Операционный лизинг зачастую включает в договор дополнительный пакет услуг, как техническое обслуживание автомобиля, топливная программа, шинный сервис и другие.

Право собственности на предмет лизинга остается у лизингодателя, но по окончании срока лизинга актив (предмет лизинга) возвращается лизингодателю. После окончания срока лизинга и возврата лизингополучателем актива (предмета лизинга) лизингодатель вправе использовать предмет лизинга по своему усмотрению, в т.ч. может продать предмет лизинга. Тот же лизингополучатель может продолжить арендовать актив по справедливой арендной плате, но в этом случае заключается не договор лизинга, а договор аренды.

Обобщенно

Классификация лизинга, финансового или операционного, базируется на рисках и преимуществах владения предметом лизинга, а также на том, передается ли право собственности на предмет лизинга по окончанию срока лизингополучателю. Ценность этих факторов, как правило, является субъективной, поэтому важно внимательно знакомиться с условиями договора лизинга.

Операционный лизингФинансовый лизинг
ВладениеПраво собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга.Право собственности на предмет лизинга остается у ЛК на весь срок лизинга. Опция смены владельца появляется на конечном этапе договора лизинга.
Бухгалтерский учетРасходы по арендным платежам признаются расходами текущего финансового периода в составе расходов по арендным платежам. Предмет лизинга отражается пользователем (арендатором) в составе нефинансовых активов как самостоятельные объекты бухгалтерского учета.У арендатора такие активы отражаются в составе основных средств с одновременным признанием в бухгалтерском учете обязательств (кредиторской задолженности по аренде).
Возможность выкупаВ операционном лизинге лизингополучатель не имеет возможности выкупить актив в течение лизингового периода.Финансовый лизинг позволяет лизингополучателю выкупить актив по окончании лизинга.
Срок лизингаСрок лизинга распространяется на менее, чем 75% срока полезной службы имущества.Срок лизинга стремится к сроку полезной службы имущества.

В конечном итоге получается, что дать простое объяснение разницы не так уж просто.

Обобщая информацию о прикладных областях двух видов лизинга можно сказать, что:

Операционный лизинг выбирается в случаях, когда арендуемое имущество требуется на непродолжительный период времени (проектная и разовая работа), а также когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.

Если вам необходимо что-либо уточнить или если возникли какие-либо вопросы, пожалуйста, оставьте их для наших специалистов: 8 (800) 250-80-80.

Лизинг оборудования: условия для малого бизнеса

Лизинг оборудования



Лизинг оборудования – это неограниченные возможности для роста и реальные перспективы модернизации вашего бизнеса. Вы можете приобрести  производственное, промышленное, складское, торговое, обрабатывающее и другие виды оборудования на выгодных условиях.

Только для экспресс - продуктов

Условия финансирования

Преимущества приобретения оборудования в лизинг

  • экспресс-продукты со сроком рассмотрения заявки от 1 до 3 рабочих дней;
  • финансирование разного типа оборудования, в том числе нового и б/у, отечественного и импортного производства;
  • оптимальные условия по сроку, сумме финансирования и ставке удорожания;
  • индивидуальный подход к потребностям и возможностям вашей компании;
  • выбор удобного графика погашения с учетом сезонности и особенностей вашего бизнеса;
  • надежность партнеров, поставщиков оборудования, предоставляющих гарантийное и сервисное обслуживание;
  • возможность оптимизации налогообложения.

Оборудование в лизинг

Мы предлагаем производственным предприятиям и компаниям, ведущим бизнес в сфере услуг, взять оборудование в лизинг на оптимальных условиях по сроку, сумме финансирования и ставке удорожания. Индивидуальный подход к потребностям и возможностям предприятий позволяет находить самые эффективные решения по развитию бизнеса наших клиентов в различных отраслях экономики.

  • Лизинг машин и промышленного оборудования: мы финансируем приобретение широкого спектра промышленных машин отечественного и зарубежного производства, включая оборудование для металлообрабатывающей и деревообрабатывающей промышленности, термопластавтоматы, экструзионное оборудование, оборудование для полиграфии и многое другое.
  • Лизинг медицинского оборудования: с помощью лизинговых программ вы сможете на выгодных условиях приобрести в рассрочку УЗИ-сканеры, рентгенодиагностические системы, компьютерные томографы, магниторезонансные системы для обновления устаревшего оборудования и расширения спектра предоставляемых медицинских услуг.
  • Лизинг пищевого оборудования: предприятиями пищевой промышленности предоставляется в лизинг оборудование для переработки мяса и мясопродуктов, консервирования рыбы, морепродуктов, фруктов и овощей, производства напитков, молока и молочных продуктов, а также оборудование для хлебопекарен и пиццерий.
  • Лизинг торгового оборудования: лизинг стеллажей, витрин, кассовых прилавков, холодильного оборудования может рассматриваться как выгодная альтернатива кредитным программам для малого и среднего бизнеса. Материальное обеспечение в виде залога в абсолютном большинстве случаев не требуется.
  • Оборудование для автосервиса в лизинг: приобретение в лизинг диагностического, шиномонтажного, компрессорного оборудования, многопостовых автомоек и профессиональных моечно-уборочных систем повысит рентабельность вашего бизнеса и позволит получить налоговые преференции.

Кроме перечисленных, вы можете приобрести для бизнес-целей следующие виды оборудования:

  • Оборудование для мебельного производства
  • Стеклообрабатывающее
    (ИСКЛЮЧАЕТСЯ финансирование любого оборудования связанного с термической обработкой стекла: любые печи, в т.ч. для закалки стекла, для производства триплекса, литьевое, выдувное оборудование и т.п.)
  • Швейное
  • Текстильное
  • Камнеобрабатывающее
    (ИСКЛЮЧАЕТСЯ финансирование камнедробильного оборудования: дробилки, грохоты и т.п.)
  • Оборудование для торговли продуктами питания
  • Холодильное оборудование
  • Оборудование для баров, ресторанов, фаст-фуда
  • Упаковочное
  • Оборудование для производства тары и упаковки
  • Машиностроительное
  • Оборудование для производства изделий из искусственных материалов
  • Оборудование для химического производства
  • Фармацевтическое оборудование и оборудование лабораторий
  • Складские погрузчики, не требующие регистрации
  • Складское оборудование: грузоподъемные машины и устройства – домкраты, лебедки, тали, краны, мостовые кран-балки, подъемники, складские тележки и т.п.
  • Строительное
  • Офисная техника
  • Оборудование салонов красоты, парикмахерских
  • Коммунальная техника
  • Клининговое оборудование
  • Телекоммуникационное
  • Микроэлектроника (навигационное, системы связи и прочее)
  • Оборудование прачечных и химчисток

Для получения более подробной информации о видах предоставляемого в финансовый лизинг оборудования свяжитесь со специалистами компании Система Лизинг 24.

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом? :: BusinessMan.ru

Модернизация общественно-экономической сферы, а также внедрение новых систем хозяйствования порождают потребность в качественно новых методах обновления фондов предприятий.

В условиях спада кредитно-финансовых отношений и урезания инвестиций государства в экономику возникает необходимость в других видах вливаний в производственную сферу. Именно поэтому стоит детально изучить вопрос о том, что такое лизинг, и понять, по каким принципам он происходит.

Для чего изучать лизинговые операции?

Главной целью данной статьи является исследование природы и сущности лизинговых процессов, моделей, видов и форм их проявления в условиях современной национальной экономики.

Что такое лизинг простыми словами? Это сдача объектов долгосрочного пользования (автомобилей, зданий, оборудования, самолётов и т. д.) в аренду, то есть передача комплекса прав на владение и использование недвижимого или движимого имущества на определённый (или бессрочный) период за финансовую компенсацию.

Данный процесс чаще всего состоит из трёхстороннего комплекса отношений, в которых лизинговая компания является посредником между производителем оборудования и компанией (либо физическим лицом), заинтересованной в его использовании.

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Рассматриваемое в статье экономическое понятие достаточно сложное, поэтому количество определений его велико. В переводе с английского языка глагол to lease обозначает процесс сдавания имущества во временное пользование. Обобщая мнения многих авторов, можно сделать следующий вывод о том, что такое лизинг.

Данный экономический термин включает в себя совокупность процессов по инвестированию (привлечению) финансовых ресурсов, при которых один субъект отношений (лизингодатель) обязуется приобрести у производителя определённое имущество с целью последующей передачи его в пользование лизингополучателю на определённый срок за финансовое вознаграждение.

Осуществляется данный процесс посредством сделки, которая представляет собой комплекс договоров между производителем (продавцом) предмета лизинга, лизингодателем и лизингополучателем.

Предметом такой сделки могут быть транспортные средства, здания, сооружения, прочее движимое и недвижимое имущество, целые комплексы и предприятия, используемые в предпринимательстве. Также объектами данных договоров могут быть земельные участки и прочие природные ресурсы, если это не запрещено законодательством.

Схема проведения операции

Ответить на вопрос о том, что такое лизинг, поможет изучение методологических основ проведения сделки. Общий механизм выглядит следующим образом:

  1. Пользователь (в дальнейшем – лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на необходимое оборудование.
  2. Компания, предоставляющая данную услугу, оценивает ликвидность операции. После этого производится закупка оборудования (объекта лизинга) у его производителя либо реализатора.
  3. После того как лизингодатель стал обладателем оборудования, он передаёт его во временное пользование лизингополучателю, получая за это периодические платежи.

Кто выступает субъектами лизинговых отношений?

Сторонами сделки могут выступать:

  1. Производитель (продавец) имущества – юридическое или физическое лицо, которое заключает договор купли-продажи с лизингодателем, согласно которому предоставляет ему предмет отношений (оборудование) в обусловленный срок за определённое вознаграждение.
  2. Лизингополучатель – юридическое или физическое лицо, которое по условиям договора обязуется оплатить услуги лизингодателя и получить за это оборудование на определённый срок по условиям, которые определены данным соглашением.
  3. Лизингодатель – юридическое или физическое лицо, которое приобретает (за собственные либо привлечённые денежные ресурсы) в собственность определённое имущество, а затем предоставляет его же на некоторый срок за финансовое вознаграждение в форме предмета лизинговой сделки во временное пользование лизингополучателю. При этом право на объект договора может как переходить в руки лизингополучателя, так и оставаться у лизингодателя, в зависимости от специфики соглашения.
  4. Кредитные институты (банки, сообщества), которые предоставляют финансовые ресурсы на приобретение оборудования по договору.

А также прочие специализированные субъекты: страховые компании и Российская Ассоциация лизинговых компаний («Рослизинг»).

Какими функциями обладает «Рослизинг»?

Данное объединение представляет собой совокупность банков, лизинговых компаний и других экономических институтов, которые входят в состав Российской Ассоциации лизинговых компаний и осуществляют следующие виды деятельности:

  1. Координация деятельности и объединение средств компаний-участниц с целью проведения максимально выгодных проектов.
  2. Взаимодействие с государственными органами с целью определения наиболее важных стратегических направлений лизинга.
  3. Разработка нормативно-правовых актов, регулирующих лизинговую деятельность.
  4. Активное участие в международных процессах экономической интеграции.

В Российской Федерации законодательно урегулирован как лизинг для физических лиц, так и для юридических. При этом его субъектом могут быть резиденты и нерезиденты государства, а также предприятия с иностранным капиталом.

Объекты лизинга

Как предоставление основных фондов компаниям, так и лизинг для физических лиц подразумевают передачу в пользование оборудования, которое можно условно подразделить на следующие большие группы:

  1. Сельскохозяйственное (трактора, комбайны).
  2. Транспортное (автомобили, самолёты, суда, железнодорожные вагоны).
  3. Строительное (краны, бетономешалки, леса).
  4. Оборудование связи (спутники, радиостанции и т. д.).

Какие виды различают?

  1. Финансовый – вид лизинга, который предусматривает полный возврат стоимости предмета передачи. При этом сумма переданных денежных средств разделяется на цену оборудования и доход лизингодателя. Таким образом, условием финансового лизинга является переход оборудования по окончании срока сделки в собственность лизингополучателя.
  2. Оперативный – это договор, по которому срок передачи предмета лизинга меньше амортизационного периода. В отличие от финансового, по истечении срока договорённости оборудование возвращается лизингодателю. Часто такой вид отношений используется при одноразовых акциях, когда нецелесообразно приобретение оборудования.

В какой форме проходят лизинговые сделки?

Для того чтобы понять, что такое лизинг оборудования, необходимо исследовать основные его формы:

  1. Прямой. Сделка, при которой по окончании срока действия договора аренды полный пакет прав на предмет сделки переходит в руки арендатора (лизингополучателя).
  2. Возвратный. Что такое лизинг с возвратом? Это операция, при которой лизингополучатель продаёт свои фонды лизингодателю, сразу же возвращая их в форме долгосрочной аренды. Используется в случае нехватки оборотных средств у предприятия-арендатора. По истечении срока действия сделки права на предмет лизинга возвращаются лизингополучателю.
  3. Смешанный. При таком виде лизинга требуемое арендатору имущество приобретается за счёт долевых взносов участников сделки. По окончании срока действия договорных отношений права на оборудование переходят лизингополучателю, стартовая доля вложений которого обычно не превышает 25 процентов.

Виды лизинговых платежей

Что такое лизинг для физ. лиц? Во-первых, это довольно сложная процедура, вызывающая множество вопросов, особенно касающихся способов оплаты за оборудование. Схема возмещения одинакова для юридических и физических лиц и осуществляется посредством лизинговых платежей. Данное понятие включает в себя сумму компенсации за использование предмета сделки. Производятся платежи посредством следующих методов:

  • Фиксация общей суммы. Сумма договора делится на равные части и выплачивается ежегодно в течение срока его действия.
  • Авансовый метод. При заключении договора вносится авансовый платёж, который в нём указан, остальная часть выплачивается согласно предыдущему методу.
  • Метод минимальных платежей. В сумму оплаты включается расчёт амортизации за весь период, а также различные вознаграждения лизингодателя, предусмотренные им.

График выплат прописывается в договоре лизинга. Выплаты могут производиться ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Что такое лизинг автомобиля?

Сравнительно новым продуктом на рынке финансовых услуг для населения является автомобильный потребительский лизинг. С каждым днём он обретает всё больше сторонников. Давайте разберёмся в том, что такое лизинг автомобиля для частных лиц.

Прежде всего, это очень удобный и выгодный метод приобретения транспорта. Фактически человек берёт в аренду авто с правом последующего выкупа. Также данная услуга популярна для юридических лиц, которым бывает удобнее оформить покупку несколькими платежами.

Что такое лизинг автомобиля? Для населения это возможность пользоваться машиной сразу после оформления пакета документов и внесения первоначального взноса. На сегодняшний день данную услугу могут оказать не только специализированные фирмы, но и банки, а также автодилеры.

Процедура получения автотранспорта

  1. Предоставление клиентом паспорта, водительского удостоверения и заполнение специальной заявки.
  2. Заключение между клиентом и лизингодателем договора аренды транспорта с правом выкупа, а также договора купли-продажи транспортного средства между лизинговой компанией и поставщиком автомобиля.
  3. Выплата первоначального взноса клиентом в размере 20-30% от стоимости предмета сделки.
  4. Страхование клиентом автомобиля по тарифам КАСКО и ОСАГО.
  5. Регистрация автомобиля специалистами лизинговой компании в ГИБДД, а также проведение технического осмотра.
  6. Передача транспортного средства компанией в пользование потребителю.
  7. Клиент, согласно условиям договора, производит регулярные платежи, по истечении срока техника переходит в его владение.

Кто может купить автомобиль таким способом?

Получить авто в аренду с последующим правом выкупа может любой гражданин, который имеет опыт предпринимательства. Причём предпочтение отдаётся кандидатам с успешным опытом лизинговых операций с достаточным финансовым потенциалом.

Очень важно рассмотреть все подводные камни, которые имеет автомобильный лизинг для физических лиц. Отзывы людей, которые воспользовались данной услугой, содержат как позитивные, так и негативные свидетельства.

Плюсы автолизинга

  1. Возможность приобретения не только легкового автомобиля, но и грузового, а также спецтехники. При этом неважно, новая техника либо подержанная приобретена в салоне или у частника.
  2. Для заключения лизинговой сделки достаточно минимального пакета документов, при этом уровень требовательности к клиентам невысок.
  3. Оформление автомобиля происходит на срок до 5 лет, по истечении которого средство можно выкупить по остаточной стоимости. Также возможен и досрочный возврат предмета сделки.
  4. Условия приобретения и сроки поставки техники лизинговым компаниям более удобные, чем стандартные.
  5. Что такое лизинг авто для населения? Это, прежде всего, гибкие графики платежей и возможность сразу начать эксплуатацию транспортного средства.
  6. В случае нежелания оформлять технику на себя, эта услуга также доступна клиенту, поскольку авто считается собственностью лизингодателя.

Минусы автолизинга

  1. Проценты по договорам лизинга больше, чем по автокредиту (особенно для малобюджетного транспорта).
  2. Возможность изъятия автомобиля при нарушении лизинговых платежей.
  3. Невозможность сдачи авто в аренду либо в качестве залога без согласия компании, предоставившей лизинговые услуги.
  4. Необходимость предоставления периодического доступа для осмотра предмета лизингового договора.

Таким образом, принимая решение о выборе способа приобретения автомобиля, необходимо тщательно изучить все сопутствующие факторы, а также текущую социально-экономическую ситуацию.

Что такое лизинг оборудования? (с иллюстрациями)

Лизинг оборудования - это процесс обеспечения использования компьютеров, техники и другого оборудования посредством договора аренды. Заключив договор на использование оборудования в течение определенного периода времени, компания или частное лицо могут пользоваться преимуществами использования без ответственности владельца. Заключение договора об аренде оборудования особенно полезно, когда потребность в данном оборудовании носит временный характер.

Фермеры могут арендовать сельхозтехнику.

Многие отрасли используют лизинг оборудования. В некоторых случаях выбор в аренду необходимого оборудования и других компонентов является идеальной ситуацией для нового бизнеса или уже существующего бизнеса с очень небольшим оборотным капиталом.Вместо того чтобы вкладывать большие объемы ограниченных ресурсов, лизинг необходимых компонентов позволяет получить более современное оборудование и сосредоточиться на задаче развития бизнеса.

Офисное оборудование, такое как копировальные аппараты, может быть предоставлено в аренду.

Есть и другие преимущества, связанные с лизингом офисного или офисного оборудования. Один связан с уплатой налогов. Поскольку оборудование сдается только в аренду, а не является собственностью организации, владеющей компьютерами или другим оборудованием, предприятие не несет ответственности за налоги на эти предметы. Это может помочь свести причитающиеся налоги к минимуму, высвободив больше доходов для инвестирования в некоторые аспекты расширения бизнеса.

Компьютеры, столы и стулья можно получить в аренду.

Аренда оборудования - это также простой способ получить доступ к новейшим копировальным аппаратам, факсимильным аппаратам и многому другому оборудованию.Многие соглашения об аренде включают положения, позволяющие заменять старое оборудование на более новые версии, если обе стороны согласны на обмен. Этот вариант может быть чрезвычайно полезен, когда бизнес перерастает возможности старого арендуемого оборудования и требует чего-то более надежного, чтобы не отставать от роста компании.

Платежи по аренде копировального аппарата могут быть примером фиксированной стоимости бизнеса.

Еще одно преимущество, связанное с арендой офисного или офисного оборудования, - это простая замена в случае неисправности. Как правило, компания, занимающаяся лизингом оборудования, планирует регулярное техническое обслуживание арендованной техники в рамках основного договора лизинга. Однако в случае выхода из строя оборудования и невозможности проведения ремонта на месте лизинговая компания обычно доставит арендатору замену без дополнительных затрат. Это преимущество означает минимальную потерю производительности из-за поломки.

Существуют и другие формы лизинга оборудования, не связанные с офисной техникой общего назначения. Возможна аренда тяжелой сельхозтехники, а также лизинг медицинского оборудования. Во всех соглашениях этого типа обе стороны соглашаются с условиями, указанными в контракте, и связаны этими условиями в течение всего срока действия соглашения.Однако первоначальный договор аренды может быть преобразован в новый договор, если обе стороны согласны с изменением.

Возможна аренда медицинского оборудования. .

Лизинг оборудования: руководство для владельцев бизнеса

wi6995 / Shutterstock

Покупка и обслуживание оборудования обходятся дорого, и как только вы инвестируете в какое-либо оборудование, выход новой версии, которая сделает вашу устаревшую или неполноценной, станет лишь вопросом времени. Из-за высоких затрат, связанных с владением и эксплуатацией оборудования, многие владельцы малого бизнеса предпочитают сдавать его в аренду, а не владеть.

Лизинг предлагает преимущества, которых нет в собственности, включая более низкие ежемесячные платежи, которые обычно распределяются на месяцы или годы, а не выплачиваются единовременно.Многие договоры аренды коммерческого оборудования также включают соглашения об обслуживании или дополнительные услуги, которые обеспечивают спокойствие для бизнес-пользователей и исключают необходимость в штатных технических специалистах.

Если вашему бизнесу требуется новое оборудование или технологии, но вы не можете себе этого позволить, можно рассмотреть вариант аренды. Лизинг позволяет вам делать меньшие ежемесячные платежи, обычно в течение многолетнего периода, вместо того, чтобы покупать все сразу. По истечении срока аренды вы можете вернуть оборудование или купить его по цене, которая зависит от удорожания и суммы, которую вы заплатили в течение срока аренды.

Преимущества лизинга оборудования

  • Многие арендодатели не требуют значительного первоначального взноса.
  • Если вам нужно постоянно обновлять оборудование, лизинг - хороший вариант, потому что вы не зацикливаетесь на устаревшем оборудовании.
  • Если вам необходимо перейти на более современное оборудование для выполнения большего объема работы, вы можете сделать это, не продавая существующее оборудование и не покупая замену.
  • Аренда оборудования часто дает право на налоговые льготы.В зависимости от договора аренды вы можете вычесть свои платежи как коммерческие расходы, воспользовавшись разделом 179 «Квалифицированное финансирование».

Примечание редактора: Ищете информацию о лизинге оборудования? Воспользуйтесь анкетой ниже, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить необходимую информацию:

Конечно, не все договоры аренды оборудования одинаковы, и существует множество способов финансирования аренды. Если вы заинтересованы в лизинге оборудования для своего бизнеса и хотите сделать это с помощью ссуды, мы рекомендуем вам ознакомиться с нашим обзором альтернативного кредитора, который мы рекомендуем как лучший для ссуд на оборудование.Кредитор, который мы выбрали как лучший выбор, также предлагает варианты лизинга.

Если вы не уверены, подходит ли вам аренда оборудования, продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как начать, о процессе аренды, различных типах аренды и о том, что следует учитывать при поиске кредитора.

Как начать

Прежде чем начать процесс, ответьте на следующие вопросы. Может показаться, что это требует больших усилий, но, не ответив на эти вопросы, касающиеся вашего бизнеса, вы не сможете принять осознанное решение о лизинге или покупке оборудования.

Каков ваш ежемесячный бюджет?

Leasing предлагает значительно более низкие ежемесячные платежи, чем покупка, но вам все равно необходимо учитывать расходы в ежемесячном денежном потоке. Начните с того, что вы можете себе позволить, и работайте оттуда; не работайте наоборот, узнавая котировки цен и пытаясь втиснуть их в свой бюджет.

Как долго будет использоваться оборудование?

При краткосрочном использовании лизинг почти всегда является наиболее экономичным вариантом для бизнеса.Если вы используете оборудование в течение трех или более лет, ссуда или стандартная кредитная линия могут быть более выгодными, чем аренда. Также учитывайте рост вашего бизнеса: если ваша компания быстро растет и развивается, аренда может быть лучшим вариантом, чем покупка.

Как быстро устареет оборудование?

В одних отраслях технологии устаревают быстрее, чем в других. Подумайте о моральном устаревании, прежде чем решать, имеет ли для вас смысл покупка или аренда.

Можно ли взять оборудование в аренду?

Спектр оборудования, которое может быть сдано в аренду, практически безграничен. Но есть пара условий.

  • Закупочная цена: Аренда оборудования позволяет предприятиям приобретать оборудование и машины высокой долларовой стоимости. Это варьируется от дорогостоящих отдельных предметов, таких как кардиомониторы и оборудование для извлечения, до более мелких предметов, необходимых оптом, таких как киоски, лицензии на программное обеспечение и телефоны.По этой причине редко можно найти договор аренды для покупок стоимостью менее 3000 долларов, и многие крупные кредиторы требуют минимальной покупки в размере от 25000 до 50 000 долларов.
  • Материальные активы: Оборудование, которое вы арендуете, должно считаться материальным активом - другими словами, все, что может быть указано как личная собственность, а не постоянно привязано к недвижимости. Мягкие активы, такие как программы обучения и гарантии, не подходят для программ аренды.

Покупка vs.лизинг

Хотя многие предприятия получают выгоду от лизинга оборудования, в некоторых случаях прямая покупка более рентабельна. При сравнении вариантов покупки и аренды учитывайте следующие факторы:

  • Закупочная цена
  • Сумма финансирования
  • Годовая амортизация
  • Налоги и инфляция
  • Стоимость аренды в месяц
  • Использование оборудования
  • Стоимость владения и обслуживания

Плюсы лизинга

Аренда идеально подходит для оборудования, которое регулярно требует обновления, например компьютеров и электронных устройств.Лизинг дает вам возможность приобретать новейшее оборудование с низкими первоначальными затратами, а также у вас есть надежные ежемесячные платежи, которые вы можете внести в свой бюджет.

В то же время, лизинг предоставляет более широкий выбор оборудования для бизнеса. Лизинг позволяет с финансовой точки зрения позволить себе оборудование, которое в противном случае было бы слишком дорого для приобретения.

Минусы лизинга

При лизинге необходимо платить проценты, которые со временем увеличивают общую стоимость машины.Иногда лизинг может быть дороже, чем если бы вы купили оборудование сразу, особенно если вы приобретаете оборудование, когда срок аренды истек.

Кроме того, некоторые кредиторы предписывают определенный срок, а также обязательные пакеты услуг. Это может увеличить стоимость, если срок аренды превышает срок, на который вам нужно оборудование. В этом случае вы можете застрять с ежемесячной оплатой, а также с затратами на хранение, связанными с неиспользуемым оборудованием.

Плюсы покупки

Если у вас есть оборудование, вы можете модифицировать его в соответствии с вашими потребностями.В случае аренды это не всегда так. Точно так же покупатели не связаны ограничениями, налагаемыми арендодателем оборудования.

Закупки

также позволяют быстрее решать любые проблемы, поскольку вам не нужно получать разрешение лизинговой компании, чтобы запланировать ремонт или заказать замену. В дополнение к льготам по налогу на амортизацию, доступным в соответствии с разделом 179, вы можете вернуть часть денег, перепродав оборудование, когда оно вам больше не пригодится.

Минусы покупки

Как и у лизинга, у покупки есть свои недостатки.Самый большой из них - устаревание; с покупкой вы застряли на устаревшем оборудовании, пока не купите новое оборудование. Кроме того, конкурентоспособности рынка и наличия налоговых льгот при лизинге часто бывает достаточно, чтобы отговорить многих владельцев бизнеса от прямой покупки оборудования. Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования, в дополнение к высокой закупочной цене, могут стать слишком большим финансовым бременем для многих предприятий.

По некоторым оценкам, предприятия выделяют от 1% до 3% продаж на расходы на техническое обслуживание.Однако это приблизительная оценка. Фактические затраты на техническое обслуживание определяют само оборудование, часы работы, возраст оборудования, качество и гарантия.

Лизинг оборудования и другие варианты финансирования

Покупка - не единственная альтернатива лизингу. На самом деле это даже не самое распространенное. Ссуды, кредитные линии и факторинговые услуги также являются популярными средствами финансирования крупного оборудования.

Как и покупка, ссуды дают больше владения оборудованием.При аренде арендодатель получает право собственности на любое оборудование и предлагает вам возможность купить его по завершении аренды. Ссуда ​​позволяет вам сохранить право собственности на любой из приобретаемых вами предметов, обеспечивая покупку существующих активов.

К сожалению, основным недостатком кредита могут быть сроки. В отличие от аренды, которая предусматривает финансирование с фиксированной ставкой, процентные ставки по ссуде или кредитной линии могут колебаться в течение всего срока ссуды. Это может затруднить составление бюджета в зависимости от размера ссуды.Кроме того, банки и другие кредиторы часто требуют гораздо большего первоначального взноса - по некоторым оценкам, 20% от общей стоимости оборудования.

Факторинг - еще один способ приобретения дорогостоящего оборудования, который часто бывает быстрее, чем подача заявки на ссуду. Используя свою дебиторскую задолженность, вы можете быстро превратить просроченные платежи в наличные, продав эти счета-фактуры фактору. Факторинг, часто выплачивающий до 90% от общей стоимости вашей дебиторской задолженности (в зависимости от кредитоспособности ваших клиентов), является идеальной альтернативой лизингу и ссудам для стартапов и малого бизнеса.

Финансирование обычно доступно в течение нескольких дней. Это делает факторинг популярным ресурсом для небольших производственных предприятий, транспортной отрасли и предприятий, которые регулярно заключают контракты с быстрым выполнением контрактов.

Процесс лизинга: чего ожидать

При подаче заявления на аренду вы можете ожидать, что процесс будет включать следующие шаги.

Шаг 1

Вы заполняете заявку на аренду оборудования. Убедитесь, что у вас есть финансовые данные для вашей компании и ее руководителей, поскольку это может потребоваться заранее или после первоначального заполнения заявки.

Шаг 2

Арендодатель обрабатывает вашу заявку и уведомляет вас о результате. Обычно это происходит в течение 24–48 часов после подачи заявления. Некоторые арендодатели могут не требовать финансовые отчеты и / или бизнес-план для заявок на суммы от 10 000 до 100 000 долларов США. Для финансирования от 100 000 до 500 000 долларов (и выше) ожидайте предоставления полной финансовой отчетности, а также бизнес-плана.

Шаг 3

После получения разрешения вы должны проверить и окончательно согласовать структуру аренды, включая ежемесячные платежи и фиксированную годовую ставку.Затем вы подпишете документы и повторно отправите их арендодателю, как правило, вместе с первым платежом.

Шаг 4

Когда арендодатель получит и принял подписанные документы и первый платеж, вы получите уведомление о том, что договор аренды вступил в силу и что вы можете принять поставку оборудования и начать любое необходимое обучение.

Шаг 5

Средства переводятся в течение 24–48 часов непосредственно вам или производителю, у которого вы покупаете.

2 типа аренды оборудования: операционная аренда или финансовая аренда

Операционная аренда

Существует два основных типа аренды оборудования. Первый известен как операционная аренда. Короче говоря, эта структура позволяет компании использовать актив в течение определенного периода времени без права собственности. Срок аренды обычно короче, чем экономический срок службы оборудования. По окончании аренды арендодатель может возместить дополнительные расходы за счет перепродажи.

В отличие от прямой покупки оборудования или оборудования, обеспеченного стандартной ссудой, оборудование по договору операционной аренды не может быть указано в качестве капитала.Это учитывается как расходы на аренду. Это дает два конкретных финансовых преимущества:

1. Оборудование не учитывается как актив или обязательство.

2. На оборудование по-прежнему распространяются налоговые льготы.

Ставки дилеров могут сильно различаться, но в целом средняя годовая процентная ставка по операционной аренде составляет 5% или ниже. В среднем контракты длятся от 12 до 36 месяцев.

В связи с распространением лизинга новые правила бухгалтерского учета Совета по стандартам финансового учета требуют, чтобы компании раскрывали свои обязательства по аренде, чтобы избежать ложного впечатления о финансовой устойчивости.Фактически, теперь все договоры аренды оборудования, кроме самых краткосрочных, должны быть включены в балансы. Хотя арендованное оборудование не обязательно должно указываться как актив по договору операционной аренды, это далеко не безотчетно.

Финансовая аренда или капитальная аренда

Иногда известная как финансовая аренда или капитальная аренда, эта структура аренды аналогична операционной аренде в том смысле, что арендодатель владеет приобретенным оборудованием. Он отличается тем, что сама аренда указывается как актив, увеличивающий холдинги вашей компании, а также ее обязательства.

Обычно используется крупными компаниями, такими как крупные розничные торговцы и авиакомпании, эта установка дает уникальное преимущество, поскольку позволяет компании требовать как налоговую скидку на амортизацию оборудования, так и процентные расходы, связанные с самой арендой. Кроме того, компания может выбрать приобретение оборудования в конце срока финансовой аренды.

С учетом финансовых преимуществ, которые это дает, годовая процентная ставка по финансовой аренде выше, часто вдвое выше, чем по операционной аренде.Стандартные процентные ставки в настоящее время колеблются от 6% до 9%. Средний контракт составляет от 24 до 72 месяцев.

Обязанности арендатора

Существуют дополнительные обязанности, которые могут привести к расходам, превышающим стоимость вашего ежемесячного арендного платежа. Обычно к ним относятся следующие предметы:

  • Страхование: Средняя оценка страхования ответственности колеблется от 200 до 2200 долларов в год, при этом многие компании сообщают о затратах в 1000 долларов или меньше.
  • Внешние расходы: В зависимости от вашей структуры аренды вы можете нести ответственность за техническое обслуживание и ремонт. Дополнительные расходы также могут включать в себя судебные издержки, штрафы и расходы на сертификацию.
  • Возврат оборудования: Сюда входят расходы на транспортировку и доставку.
  • Сборы: Внимательно прочтите ваш договор. Сборы могут быть начислены за все, от единовременного сбора за документацию, который иногда достигает 250 долларов, до сборов за просрочку платежа, которые составляют от всего лишь 25 долларов до 15% от просроченной суммы.

Сравнение поставщиков оборудования для финансирования

С учетом затрат и соображений, рассмотренных в разделах выше, важно сравнить несколько поставщиков аренды, чтобы убедиться, что вы получите лучшую ставку.

Перед тем, как начать поиск, вам следует ознакомиться с тремя различными типами поставщиков оборудования для финансирования и преимуществами каждого из них.

Лизинговый брокер

Лизинговый брокер выступает в роли посредника между вами и любыми потенциальными арендодателями.Брокер представит вам предложения и отправит ваши запросы на финансирование, выполняя большую часть документации за вас. Брокеры представляют лишь небольшой сегмент рынка лизинга, и их услуги стоят недешево. Сообщается, что брокеры взимают от 2% до 4% от стоимости оборудования для заключения сделки. Преимущество использования брокеров проявляется в их обширных отношениях. Часто отраслевые, они специализируются на приобретении более широкого спектра оборудования, иногда по более выгодной цене, чем можно было бы получить по стандартным каналам.

Лизинговая компания

Часто это дочернее лизинговое подразделение производителя или дилера. Единственная цель лизинговой компании, также известной как «кэптивный арендодатель», - способствовать заключению договоров аренды с материнской компанией или дилерской сетью. По этой причине вы обычно будете иметь дело только с лизинговой компанией, работая напрямую с производителем.

Независимый арендодатель

Этот тип включает всех сторонних поставщиков аренды. К независимым арендодателям относятся банки, специалисты по аренде и диверсифицированные финансовые компании, которые предоставляют оборудование в лизинг непосредственно предприятиям.Они отличаются от лизинговых компаний тем, что обычно специализируются на ремаркетинге оборудования - навыке, который позволяет им группировать продукты нескольких производителей и предлагать более конкурентоспособные годовые ставки.

Советы по выбору арендодателя

Лучший совет при выборе качественного арендодателя - изучить его с таким же вниманием, как и вы, и ваш бизнес. Отдавайте предпочтение тем, кто желает сотрудничать с вашим бизнесом. Это может выражаться в уровне подготовки и опыта, который они имеют в отношении вашего направления бизнеса, или в их готовности работать с вами на определенных условиях.Некоторые сборы, указанные в обязанностях арендатора, в частности сборы за подачу заявления и штрафы за просрочку (по крайней мере, при первом просроченном платеже), могут быть покрыты или отменены в целом в зависимости от арендодателя.

Также найдите время, чтобы изучить следующее:

  • Деловая информация: Изучите историю платежей, кредитную историю, бизнес-резюме, корпоративные отношения, финансовые отчеты и любые публичные документы.
  • Судебное разбирательство, ожидающее рассмотрения: Найдите в публичных записях уведомления о судебном разбирательстве, ожидающем рассмотрения.
  • Платежная система: Это просто или нужно много бумажной работы?

Вопросы задать дилеру

Прежде чем выбрать дилера, получите расценки как минимум от трех компаний и задайте эти вопросы всем дилерам из вашего списка. Задавать правильные вопросы - это половина дела для заключения справедливой сделки по коммерческим услугам и товарам.

Сколько денег требуется авансом?

Лизинговое финансирование часто обеспечивает 100% сборов, необходимых для покупки оборудования.Ссуды нет, часто требуется до 20% от общей суммы в качестве первоначального взноса. Если требуется первоначальный взнос, рассмотрите возможность переназначения капитала для покрытия любых первоначальных затрат.

Кто пользуется налоговой льготой?

В рамках кредитной структуры ваша компания может требовать амортизации. Однако вам придется внести первоначальный взнос, а процентная ставка будет выше. По договору аренды арендодатель требует амортизации. Взамен они предлагают более низкую годовую процентную ставку - часто половину суммы кредита. Если амортизационный кредит важен для вас и вы по-прежнему хотите сдавать в аренду, спросите о наличии финансовой или капитальной аренды.

Гибкие ли условия финансирования?

Лизинг часто рассматривается как наиболее гибкий вариант финансирования, особенно по сравнению с кредитами. В зависимости от структуры аренды вы можете начать с низких платежей и со временем увеличивать их (так называемая «повышенная аренда»), отложить платеж, чтобы получить дополнительное окно до наступления срока первого платежа, и даже добавить дополнительное оборудование в существующий договор аренды в рамках структуры "основной аренды".

Сильвия Розен, Чад Брукс и Сэйдж Драйвер внесли свой вклад в эту статью.

Примечание редактора: Ищете информацию о лизинге оборудования? Воспользуйтесь анкетой ниже, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить необходимую информацию:

.

Лизинг оборудования | Значение | Типы - денежные вопросы

Что такое лизинг оборудования?

Лизинг оборудования предоставляет гибкую, творческую альтернативу покупке как способ получения необходимого оборудования для ведения бизнеса с дефицитом денежных средств. Лизинг используется для широкого спектра оборудования, от самолетов до транспортных средств, кухонного оборудования для ресторана и компьютеров.

В типовой схеме лизинга оборудования компания, занимающаяся лизингом оборудования (арендодатель), покупает оборудование или другие основные средства.Затем он заключает договор с организацией (арендатором), которая будет использовать актив. В обмен на использование актива арендатор производит фиксированные платежи арендодателю в течение определенного периода.

Виды лизинга оборудования:

Два основных типа аренды оборудования:

  1. операционная аренда и
  2. финансовая аренда.

1. Операционная аренда : Большая часть мелкого оборудования, такого как офисная техника, арендуется на условиях операционной аренды.В операционной аренде арендатор обычно может вернуть оборудование арендодателю в любое время после надлежащего уведомления. Арендные платежи учитываются как операционные расходы, вычитаемые из операционных доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения.

2. Финансовая аренда : Напротив, арендатор не может отменить финансовую аренду (часто называемую арендой с полной выплатой или закрытой арендой). Арендные платежи покрывают большую часть стоимости оборудования для арендодателя вместе с процентами на инвестиции. Финансовая аренда должна капитализироваться как обязательство в балансе арендатора.

Стоимость соответствующего оборудования капитализируется как актив и амортизируется в течение срока аренды. Финансовый и налоговый учет финансовой аренды сложен и не обязательно одинаков. Перед подписанием финансового договора аренды следует проконсультироваться с квалифицированным консультантом, например с CPA, имеющим опыт бухгалтерского учета аренды.

КЛЮЧЕВЫЙ МОМЕНТ: Ослабление оборудования почти всегда дороже, чем заимствование и покупка.Однако он дает другие преимущества, которые могут оправдать его использование. Вам не нужно привлекать деньги в виде кредита или предложения акций для покупки необходимого оборудования. И налоги вашей компании обычно снижаются больше в краткосрочной перспективе, чем если бы оборудование было приобретено и амортизировалось с течением времени.

Чтобы узнать больше о лизинге оборудования или получить список поставщиков, которые сдают оборудование в аренду для своего бизнеса, вам следует связаться с Американской ассоциацией лизинга оборудования по адресу www.elaonline.com.

.

Руководство для владельцев малого бизнеса

Если ваш бизнес зависит от исправного оборудования, через некоторое время вам, скорее всего, придется заменить старое оборудование. Наблюдать за тем, как трактор выходит из строя в середине уборки урожая или ваш снегоочиститель не запускается в разгар зимы, - это не просто душераздирающее зрелище, это сокращение вашего дохода. Однако когда приходит время обновлять, покупка оборудования не обязательно должна быть единственным выходом. Финансирование лизинга оборудования позволяет владельцам малого бизнеса инвестировать в рост бизнеса, сохраняя при этом свой оборотный капитал.Наше руководство по основам лизинга оборудования расскажет вам обо всех возможных вариантах. Существует множество различных договоров лизинга, и выбор зависит от ваших целей и ситуации.

Прочитав это руководство, вы почувствуете себя комфортно с общими условиями лизингового соглашения, с типами доступных лизинговых договоров и когда они имеют смысл, а также со стратегиями максимизации финансовых и налоговых выгод от вашей аренды.

Что такое лизинг оборудования?

Аренда оборудования - это долгосрочный договор аренды актива.Вы заключаете договор с владельцем оборудования, по которому вы соглашаетесь производить регулярные платежи, и взамен они позволяют вашему бизнесу использовать оборудование во время аренды. Аренда описывает договор, который длится 12 месяцев или дольше, тогда как нечто более короткое, чем это называется, аренда оборудования.

Некоторые договоры аренды также разработаны таким образом, что ваш бизнес рассчитывается с оборудованием и переходит в собственность к концу срока действия договора. Это способ профинансировать покупку, а также арендовать оборудование.Мы рассмотрим эти типы, когда выйдем за рамки основ лизинга оборудования ниже.

Основы лизинга оборудования: что означает арендодатель? Что такое арендатор?

В договоре аренды всегда участвует как минимум две стороны: арендодатель и арендатор. Арендодатель - это физическое или юридическое лицо, которому принадлежит оборудование. Арендатор - это физическое или юридическое лицо, арендующее оборудование. Арендатор будет производить платежи арендодателю в течение всего срока действия договора. В конце арендатор либо вернет оборудование арендодателю, либо он сможет купить оборудование, если это было частью контракта.

В зависимости от вашего соглашения вы можете привлечь дополнительные стороны. Например, если вы работаете с компанией, финансирующей лизинг оборудования, вы должны предоставить им предложение от производителя или владельца оборудования, и они произведут оплату владельцу оборудования. Затем вы получите оборудование и предоставите лизинговые платежи той финансовой компании, которая проводила транзакцию, а не владельцу оборудования.

Чем аренда отличается от ссуды?

Есть несколько ключевых отличий между лизингом оборудования и лизингом оборудования.финансирование покупки в кредит. Первое существенное различие заключается в том, кто владеет активами. Взяв ссуду на оборудование, вы берете в долг деньги, чтобы купить оборудование самостоятельно. При аренде оборудование принадлежит арендодателю в течение срока действия договора, а вы платите ему за аренду.

Получая ссуду, вы соглашаетесь со временем вернуть деньги с процентами. Вы могли бы сэкономить, выплатив ссуду досрочно, потому что тогда у вас будет меньше процентов. В договоре аренды вы соглашаетесь на определенное количество платежей.Вы не можете сэкономить деньги, сделав более крупный платеж ранее в контракте, потому что вы согласились заплатить полную сумму, указанную в вашем графике арендных платежей.

Аренда оборудования может позволить вам профинансировать 100 процентов стоимости актива, тогда как ссуды могут потребовать внесения первоначального взноса. Арендные платежи также являются фиксированными, то есть они остаются неизменными из месяца в месяц. С другой стороны, по некоторым кредитам процентная ставка может повышаться и понижаться, поэтому размер вашей ежемесячной задолженности может меняться.

Когда вы берете ссуду, кредитор может попросить вас обеспечить сделку залогом, ценным имуществом помимо оборудования.Если вы пропустите платежи, вы можете потерять как оборудование, так и другое имущество. Аренда обычно обеспечивается только тем оборудованием, за использование которого ваш бизнес платит.

Что такое капитальная аренда?

Есть две основные категории аренды оборудования: капитальная и операционная. Капитальная аренда предназначена для покупки оборудования. Ваш бизнес производит платежи арендодателю по плану, согласно которому к концу контракта ваша компания выплатит его, и вы сможете сохранить его. Сумма, которую вы в конечном итоге заплатите, зависит от типа аренды капитала.Позже в этом руководстве мы рассмотрим несколько типов.

При капитальной аренде ваш бизнес берет на себя любой ремонт и техническое обслуживание, чтобы оборудование работало. В этих контрактах также есть пункт, который требует, чтобы вы продолжали производить платежи, даже если оборудование сломается в течение периода аренды.

Платежи при капитальной аренде выше, потому что соглашение должно окупить большую часть, если не все, оборудования к моменту окончания контракта. Такая аренда имеет наибольший смысл, если ваш бизнес хочет сохранить оборудование на длительный срок, но у вас нет денег, чтобы заплатить за него заранее.

Что такое операционная аренда?

Операционная аренда больше похожа на просто договор аренды оборудования. В обмен на арендные платежи ваш бизнес может использовать актив в течение периода, указанного в вашем контракте.

В конце периода операционной аренды арендодатель может предоставить вам возможность купить оборудование по справедливой рыночной стоимости, но вы не обязаны это делать. Вы можете просто вернуть оборудование арендодателю в конце.

Ежемесячные платежи по операционной аренде ниже, чем по капитальной, потому что вы не выплачиваете полную стоимость актива.Если вы решите сохранить актив, вам нужно будет заплатить больше в конце срока аренды.

Арендодатель может больше участвовать в обслуживании и ремонте оборудования во время операционной аренды. Это зависит от условий аренды. Некоторые договоры операционной аренды требуют, чтобы вы не отставали от технического обслуживания, а в других эту работу выполняет арендодатель.

Такие договоры аренды, как правило, лучше, если ваша компания не хочет оставлять оборудование себе в конце срока действия договора. Это хороший выбор, если вы хотите продолжать переходить на новые модели актива, а не сохранять одну старую версию.

Виды аренды оборудования

Помимо двух широких категорий, вот наиболее распространенные варианты договоров аренды оборудования:

$ 1 Аренда с выкупом - Основной вид капитальной аренды. В конце графика платежей вы почти полностью оплатите оборудование, и вам нужно будет заплатить всего 1 доллар, чтобы завершить покупку. Ежемесячные платежи по этой аренде будут самыми высокими, потому что вы планируете полностью оплатить оборудование. Вот почему другое название этой аренды - полная выплата.

Аренда с 10% опционом - По этому договору ваши платежи покроют 90% стоимости оборудования. По окончании контракта у вас есть возможность заплатить оставшиеся 10 процентов, чтобы ваша компания могла сохранить оборудование. Однако вы не обязаны и можете дать согласие на возврат актива арендодателю. Ежемесячные арендные платежи ниже, но вы должны будете заплатить больше, если решите оставить актив в конце.

Аренда 10% при расторжении (PUT) - Аренда 10% PUT аналогична аренде с 10% опционом, за исключением того, что вы должны покупать оборудование в конце.В договоре написано, что вы заплатите оставшуюся сумму и сохраните актив в конце срока аренды.

Аренда по справедливой рыночной стоимости (FMV) - Аренда FMV является одним из видов операционной аренды. В конце контракта арендодатель определит оставшуюся стоимость оборудования, исходя из его рыночной стоимости. Они скажут вам, сколько оно еще стоит, и вы сможете решить, хочет ли ваш бизнес платить эту сумму, чтобы сохранить оборудование.

Пункт о корректировке арендной платы (TRAC) Аренда - TRAC доступен только для внедорожных транспортных средств, таких как грузовики и тракторы.Эти договоры аренды дают вам больше возможностей для согласования условий аренды. Вы и арендодатель можете установить более крупный платеж в конце контракта, например, если ваш бизнес должен до конца 25 процентов будущей рыночной стоимости транспортного средства. Таким образом, ваши ежемесячные арендные платежи будут ниже, потому что вы оставляете более высокие расходы на будущее.

Продажа с обратной арендой - Если ваша компания владеет ценным оборудованием и нуждается в денежных средствах, вы можете использовать договор продажи с обратной арендой. Вы продаете оборудование арендодателю за единовременную выплату наличными.Затем вы заключаете договор аренды, по которому продолжаете использовать оборудование и вносите ежемесячные платежи, чтобы в конечном итоге выкупить его.

Удержание 179 налогов

Налоговый вычет 179 позволяет вашему бизнесу сразу же получить большую налоговую льготу при покупке новых активов, таких как оборудование. Когда вы арендуете, вы все равно можете иметь право на эту налоговую льготу в зависимости от контракта. Во-первых, давайте быстро рассмотрим вычет 179.

Когда ваша компания покупает новый актив, вам обычно не разрешается сразу вычитать полную стоимость.Предполагается, что вы должны разделить стоимость на ожидаемый срок полезного использования актива, как определено IRS. Они классифицируют активы по разным категориям, а срок службы оборудования может составлять от трех до 15 лет, в зависимости от того, какой тип вы покупаете.

Например, если вы покупаете новую машину за 140 000 долларов, и она должна прослужить семь лет, вы можете вычесть только 20 000 долларов в год из своих налогов (140 000 долларов за семь лет). Однако за вычетом 179 налогов вы сразу получаете полную налоговую льготу. С 2018 года предприятия могут удерживать до 1 миллиона долларов в год за квалифицированные покупки, подпадающие под этот вычет.

Применяется ли налоговый вычет 179 к арендованному оборудованию?

Вычет 179 очевиден, когда вы покупаете актив напрямую. А как насчет сдачи в аренду? Возможность использования этой налоговой льготы зависит от типа аренды.

При капитальной аренде вы получаете 179 вычетов. Вы можете вычесть всю стоимость оборудования сразу в пределах годового лимита IRS. Вы получаете полный вычет, потому что аренда капитала предназначена для того, чтобы ваш бизнес в конечном итоге окупил актив.

С другой стороны, аренда операционного оборудования не соответствует требованиям. Вы можете вычесть ежемесячные платежи по аренде, но не всю стоимость оборудования. Если вы в конечном итоге приобретете оборудование в конце срока операционной аренды, вы можете получить этот вычет (но не в начале контракта). Обязательно обратитесь к своему налоговому консультанту, чтобы проверить соответствие оборудования требованиям и рекомендации для вашей конкретной ситуации.

Как сдать оборудование в лизинг

Ваш первый шаг к лизингу оборудования должен заключаться в том, чтобы выяснить, что и на какой срок нужно вашему бизнесу, чтобы вы могли определиться с продолжительностью вашего контракта.Вы также должны решить, сколько вы можете позволить себе арендную плату. Имейте в виду, что после того, как вы заключите договор аренды, эти платежи будут продолжаться до конца договора. Вам следует выделить то, что вы можете надежно себе позволить, даже во время ограниченного денежного потока.

Теперь, когда вы знаете различные типы аренды, спросите себя, какой тип контракта имеет наибольший смысл. Факторы, которые следует учитывать, - это то, хотите ли вы сохранить оборудование в конце срока аренды, хотите ли вы более крупный авансовый налоговый вычет (с помощью договора капитальной аренды) и хотите ли вы платить меньше в месяц или платить больше в месяц, чтобы иметь меньшая стоимость по окончании аренды.

Компания по лизингу оборудования

После того, как вы определились с идеальными условиями, вы можете начать связываться с компаниями, предлагающими аренду. В идеале вам следует работать с компанией, которая понимает вашу отрасль, а также тип оборудования, которое вы собираетесь использовать. В соответствии с вашим соглашением арендодатель должен будет установить стоимость актива, чтобы он понимал отраслевые стандарты.

Убедитесь, что их условия лизинга и сборы ясны, чтобы вы точно знали, что будет платить ваш бизнес, как во время контракта, так и в конце.Вам также следует обсудить такие обязанности, как техническое обслуживание.

Как всегда, спросите рекомендации у клиентов, которые работали с компанией по лизингу оборудования. Проверьте опыт компании, чтобы убедиться, что они занимаются бизнесом достаточно времени. Если вы ищете семилетний контракт, возможно, будет не лучшей идеей работать с компанией, которая только что открылась и не имеет опыта долгосрочной аренды.

Финансирование лизинга оборудования

Помните, лизинг - это больше, чем способ аренды оборудования.Это также способ профинансировать покупку оборудования, не платя за все сразу. Кроме того, вы можете иметь право на такие же налоговые льготы, как если бы вы купили оборудование напрямую, с вычетом 179.

Есть причина, по которой 85 процентов всех компаний берут в аренду оборудование. Следуя информации в этом руководстве по основам лизинга оборудования, вы можете решить, когда и как ваш бизнес может использовать этот ценный инструмент финансирования.

.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ