Массажный салон система налогообложения: Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД в 2021 году
образец, пример расчетов, расходы и доходы, документы для регистрации, код ОКВЭД, система налогообложения
Содержание:
- Инвестиции для старта
- Продажи и услуги массажного салона
- Производственный план
- Оборудование
- Штат сотрудников
- Маркетинговый план
- Финансовый план
- Сколько можно заработать на массаже
- Код ОКВЭД
- Система налогообложения
- Документы для регистрации
- Нужны ли лицензии для массажного салона
Помогать людям – это призвание.
Но массажная терапия или физиотерапия также может быть и коммерческой сферой деятельности. Для успеха нужен пошаговый и самостоятельно написанный бизнес план массажного салона с расчетами.
Инвестиции для старта
- Оборудование — 25 600 долларов.
- Юридические сборы — $ 1200.
- Канцелярские товары и мебель — $ 4500.
- Аренда и ремонт $ 2,800.
- Офисные компьютеры и оборудование — $ 5,900.
- Реклама и брошюры — $ 1200.
Продажи и услуги массажного салона
В образец бизнес плана массажного салона включен большой перечень предоставляемых услуг:
- Массажная терапия — 75 долларов в час.
- Физическая терапия — 80 долларов в час. Наша комиссия составляет 9 долларов.
- Терапия мобильности — $ 40 в час. Наша комиссия составляет 7 долларов.
- Водная терапия — 70 долларов в час. Наша комиссия составляет 7 долларов.
- Тренажерный зал — 70 долларов в час. Наша комиссия составляет 7 долларов.
- Акупунктура — 80 долларов в час. Наша комиссия составляет 12 долларов.
- Ароматерапия — 40 долларов в час. Наша комиссия составляет 7 долларов.
- Риеки-терапия — $ 40 в час. Наш сбор составляет 8 долларов.
Все наши сотрудники будут сосредоточены на терапии массажа, а другие виды терапии будут переданы сторонним специалистам, которые отвечают требованиям сертификации. Для эффективной работы будут применяться разные способы мотивации сотрудников.
Производственный план
Салон для проведения массажа будет находиться в многоквартирном здании на первом этаже.
Площадь лизингового помещения — 82 кв. м, цена за месяц аренды — 492 дол.
Рядом расположены элитные многоэтажные дома, остановка общественного транспорта, имеются удобные подъездные пути и парковка. Также в боковой двери будет установлен пандус для инвалидных колясок, что обеспечит легкий доступ для всех наших клиентов.
По общепризнанным меркам санитарного надзора, на одно массажное место должно быть отведено не менее 8 кв.м., хорошая яркость освещения, отсутствие сквозняков, наличие приточно-вытяжной вентиляции и централизованного отопления. Все эти требования будут нами выполняться неукоснительно.
Оборудование
В главной зоне приема будут находиться стойки для медсестер, от восьми до двенадцати стульев, вешалки для одежды, журнальный столик, книжная полка, содержащая различные раздаточные материалы и информацию для клиентов.
В общей сложности будет восемь процедурных кабинетов с регулируемой кроватью, стулом, настенными диаграммами человеческого тела и небольшим ящиком для хранения расходных материалов.
Интерьер массажного салона- Медицинский шкаф.
- Набор для оказания экстренной медицинской помощи.
- Тонометр.
- Одноразовые простыни.
- Медицинская ширма.
Штат сотрудников
Все штатные сотрудники будут обучены в своей области знаний; мы не будем нанимать тех, кто не имеет сертификации в медицинских областях.
В регионе есть колледж, в котором каждый год много выпускников. Мы будем заполнять наши открытые позиции из этих квалифицированных студентов.
Для профессиональных контрактных позиций и успешного бизнеса мы будем заключать контракты.
Кроме массажистов будут работать:
- Администратор.
- Технический персонал.
- Бухгалтер (услуги аутсоринга).
Актив заработной платы для сотрудников составит 460 долларов.
Часы работы массажного салона будут с 9:00 до 18:00 с понедельника по пятницу и полдня в субботу. Контрактные терапевты могут заказывать встречи за пределами этих часов по мере необходимости.
Услуги массажа должны оказывать только высококвалифицированные специалистыМаркетинговый план
Отдельно, в бизнес план массажного салона, включен эффективный маркетинг для раскрутки проекта и способы его продвижения.
Получить первых клиентов будет несложно, так как сейчас достаточно много людей уделяют внимание своему здоровью. Но основной акцент будет делаться на том, чтобы заведение пользовалось популярностью и салон посещало максимальное количество не только любителей, но и нуждающихся в массаже людей.
Пример рекламных мероприятий массажного салона:
- Соэдание сайта для заработка.
- Рассылка электронных сообщений.
- Реклама на радио и СМИ.
- Сарафанное радио.
- Раздача буклетов.
- Проведение акций.
- Раздача бесплатных сертификатов.
- Яркая баннерная реклама.
Финансовый план
Операционные расходы массажного салона:
- Аренда офиса — $ 1,400 в месяц.
- Телефон — $ 200 в месяц.
- Офисные принадлежности — $ 250 в месяц.
- Тренажерный зал — $ 400 в месяц.
- Плата за парковку — $ 240 в месяц.
- Коммунальные услуги — $ 450 в месяц.
- Реклама — $ 700 в месяц.
- Объявления в СМИ — 400 долларов в месяц
Итого — 4 040 долл. в виде ежемесячных операционных расходов.
Далее приводим пример бизнес плана с финансовыми расчетами расходов и доходов массажного кабинета за год деятельности:
- Выручка от собственного персонала составит 234 000 долларов в год. Это определялось тем, что два терапевта работали шесть часов в день в течение пяти дней в неделю. При почасовой ставке 75 долл. в час, этот показатель составляет 4500 долл. за каждую из 52 недель в году.
- Выручка от других специалистов, которых мы привлекли, составит 96 096 долларов в год. Это определялось тем, что семь терапевтов работали четыре часа в день в течение шести дней в неделю. При средней почасовой ставке 11 долл. в час, эта цифра составляет 1848 долл. в неделю для каждой из 52 недель в году.
- Доход от фиксированных сборов, взимаемых за каждого профессионала, составит 22 500 долларов в год. С каждого профессионала будет взиматься 125 долларов в месяц, что приведет к ежемесячному доходу в размере 1,875 долларов (15 терапевтов, каждый из которых заплатит 125 долларов в месяц).
С каждого профессионала будет взиматься 125 долларов в месяц, что приведет к ежемесячному доходу в размере 1,875 долларов (15 терапевтов, каждый из которых заплатит 125 долларов в месяц).Сколько можно заработать на массаже
Исходя из вышеуказанных цифр, общий прогнозируемый доход от массажного бизнеса составляет $ 352 566 за первый год. Наши общие прогнозируемые расходы за первые 12 месяцев составляют 229 680 долл. Заработать на открытии массажного салона с нуля можно: 352566 — 229680 = 122886 дол. Делаем вывод, что это прибыльный бизнес.
Код ОКВЭД
В свойстве координационной формы деятельности будет пройдена регистрация и открытие ИП.
Регистрация бизнесаНеобходимый код ОКВЭД для массажного салона:
- 93.02 — «обеспечение услуг парикмахерскими и салонами красоты»;
- 93.04 – «физкультурно-оздоровительная работа».
Система налогообложения
Лучший вариант системы налогообложения бизнеса массажного салона — УСН (6% от месячного дохода).
Документы для регистрации
В комплект документов, требуемые с целью открытия массажного салона с нуля:
- Заключительные акты с пожарной инспекции и Роспотребнадзора.
- Справка с Санэпид надзора.
- Подписанное соглашение с Дезслужбами.
- Подписанные трудовые договора с сотрудниками.
- Документы, подтверждающие медицинскую квалификацию специалистов.
Нужны ли лицензии для массажного салона
Так как бизнес план массажного салона с финансовыми расчетами будет предоставлять услуги лечебного массажа и другие терапевтические процедуры, необходимо получить лицензию на массаж и провести лицензирование массажного кабинета.
Вопрос 5
Вопрос:
Добрый день!
Фитнес-студия, расположенная в пос. Пироговский Мытищинского района (УСН, доходы-расходы) планирует открыть:
— массажный кабинет (немедицинский массаж)
— велнес-зону (роликовый массажер, аппарат для прессотерапии, или лимфодренажного массажа)
Все виды массажа оплачиваются отдельно (не входят в основной абонемент).
Ответ:
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ на уплату единого налога на вмененный доход по решению представительных органов муниципальных районов и городских округов (законодательных органов государственной власти г. Москвы и Санкт-Петербурга) на соответствующих территориях может переводиться предпринимательская деятельность в области оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению.
Под бытовыми услугами в целях применения гл. 26.3. НК РФ понимаются платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов.
В соответствии с пп.
При этом действующие нормативные правовые акты не устанавливают каких-либо конкретных критериев (признаков) отнесения хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в сфере оказания парикмахерских и косметических услуг, к категории организаций коммунально-бытового назначения.
Следовательно, услуги массажного кабинета подлежат налогообложению единым налогом на вмененный доход независимо от категории организации, оказывающей такие услуги.
Указанная позиция изложена также в Письме Минфина РФ от 31.08.2011 г. № 03-11-09/55.
В отношении услуг велнес-зоны следует иметь в виду следующее:Согласно ст. 626 ГК РФ предоставление движимого имущества во временное владение и пользование для потребительских целей регулируется положения ГК РФ о прокате.
По нашему мнению, предоставление физическим лицам в пользование роликовый массажер, аппарат для прессотерапии, или лимфодренажного массажа подпадает под понятие проката в соответствии с ГК РФ.
Письмом Минфина России от 03.
налогов для массажистов | AMTA
Знайте правила уплаты налогов
У массажистов могут возникнуть проблемы, если они не понимают правил уплаты налогов. Как бизнес-профессионал, вы обязаны понимать, как рассчитать, сколько вы должны по налогам, какие расходы допустимы в качестве вычетов и когда вы должны уплатить налоги. Лучшим другом массажиста может стать профессиональный налоговый консультант.
Если вы являетесь наемным работником
Если вы работаете, ваш работодатель удерживает налоги за вас, и вы не обязаны подавать ежеквартальные расчетные налоговые декларации.
Ваш работодатель выдает вам форму W-2, в которой указано, какой доход вы получили за год и сколько денег было удержано для штата, федерального уровня, Medicare и FICA (Social Security).
Если вы детализируете свои отчисления, вы можете иметь право вычесть понесенные вами деловые расходы, которые ваш работодатель не возместил вам, такие как взносы в профессиональные ассоциации, массажные лосьоны и аксессуары, подписка на журналы, связанные с массажем, и непрерывное образование, чтобы назвать несколько.
Если вы работаете не по найму
Если вы зарабатываете более 400 долларов в год, вы обязаны платить федеральный налог, налог штата, налог Medicare и налог на самозанятость. Вы также должны подавать и платить ежеквартальные расчетные налоги в апреле, июне, сентябре и январе.
Как правило, правила Службы внутренних доходов (IRS) требуют, чтобы вы заплатили не менее 90 процентов суммы, причитающейся за этот квартал, или 100 процентов суммы, которую вы заплатили за этот квартал в предыдущем году.
Если вы не уплатите ежеквартальные налоги вовремя и в требуемой сумме, вам придется уплатить штраф при подаче годовой декларации.
Учреждение, которое платит вам, не удерживает налоги для вас, если вы являетесь независимым подрядчиком, поэтому вы несете ответственность за уплату налогов. Обратите внимание, что наличия контракта недостаточно для того, чтобы считать вас независимым подрядчиком.
Дополнительную информацию можно найти на сайте IRS.gov
FICA против налога на самозанятость
Когда вы работаете по найму, ваш работодатель вычитает половину вашей задолженности по социальному обеспечению из вашей зарплаты, а ваш работодатель платит другую половину. Если вы самозанятый, вы платите всю сумму. Намерение состоит в том, что эта сумма должна финансировать ваш счет социального обеспечения для ваших последующих пенсионных пособий. В дополнение к налогу на самозанятость на федеральном уровне, некоторые штаты также взимают дополнительную плату с самозанятых лиц.
Сообщать обо всех чаевых
Отслеживайте все доходы, включая чаевые — не думайте, что вам не нужно сообщать о чаевых.
Стратегии на конец года
Конец года – хорошее время, чтобы оценить, можете ли вы уменьшить свои налоговые обязательства, «тратя» прибыль своего бизнеса. Если есть благотворительные пожертвования квалифицированным некоммерческим организациям или деловые расходы, которые вы, возможно, откладывали в течение года, конец года — подходящее время, чтобы сделать их, потому что они могут иметь право на налоговые вычеты.
Приемлемые вычеты
Как правило, расходы не подлежат налогообложению, если они соответствуют трем условиям, установленным Налоговой службой:
- Вы понесли расходы в связи со своей практикой.
- Расходы являются обычными (обычными или принятыми в качестве расходов на проведение массажной практики) и необходимыми (соответствующими или полезными для развития и поддержания вашей практики).
- Вывод основан на прецеденте и разумном убеждении, что он точен.
Сохраняйте квитанции
Когда дело доходит до заявления деловых расходов в качестве налогового вычета, важно сохранить все квитанции. Если вы настроите систему регистрации и электронную таблицу, которая позволит вам систематизировать свои расходы и поступления по мере их возникновения в течение года, работа по составлению налоговой информации в конце года будет намного проще.
Общие вычеты для практики массажа
Включение пункта в следующий список не означает, что он обязательно подлежит вычету налога на прибыль. Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, налоговым консультантом или налоговой службой по всем вопросам о соответствующих вычетах.
- канцелярские товары
- принадлежности для массажа
- затраты на приобретение товаров
- подписка на журнал
- гонорары консультантов
- комиссия за кредитную карту
- комиссия за банковский счет
- заработная плата или гонорары, выплаченные
- плата за телефон
- налог на имущество
- налог с продаж
- налог на бизнес
- лицензионные сборы
- амортизация основных средств
- платежи по аренде/ипотеке
- коммунальные услуги для офисных помещений
- постельное белье и/или услуги по уборке
- униформа
- подарки клиентам
- командировка
- деловой пробег
- деловые обеды
- расходы на домашний офис
- страхование
- дополнительное образование
- плата за бизнес-конференцию
- бизнес-книги или справочники
- членские взносы
- музыка для клиентских сессий
Всегда обращайтесь за профессиональной консультацией
Правила допустимого и недопустимого налогового вычета меняются почти каждый год.
Кроме того, некоторые вычеты, такие как расходы на проезд, развлечения и процент пространства, используемого для вашей практики, ограничены, поэтому необходимо понимать конкретные правила, применимые к этим областям. Штрафы и проценты за уплату неправильной суммы налогов могут стоить намного больше, чем сборы, которые вы могли бы потратить на найм профессионального налогового консультанта.
Для получения дополнительной информации об особенностях вашей налоговой ситуации обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.
97-347 | Налоговая служба Вирджинии
28 августа 1997 г.
Re: Запрос консультативного заключения: BPOL
Уважаемый *********************
Это ответ на ваш факсимильный от 6 августа 1997 г., в котором спрашивалось, следует ли классифицировать бизнес как массажный салон для целей BPOL.
Лицензионный налог является местным налогом, который взимается и управляется местными властями. Кодекса Вирджинии ограничивает участие Департамента налогообложения обнародованием руководящих принципов и выдачей консультативных заключений.
Однако от департамента не требуется интерпретировать какие-либо местные постановления.
При рассмотрении вопросов, поднятых в вашем письме, этот ответ предназначен только для предоставления рекомендаций и не представляет собой формального или обязательного решения.
ФАКТЫ
**************** («Налогоплательщик») ведет бизнес в вашем районе. Он работает как салон с полным спектром услуг, предлагающий стрижки, маникюр, педикюр, другие косметические услуги и массаж. Все вышеперечисленные услуги рекламируются в брошюре и в письме потенциальным клиентам, которое распространяется Налогоплательщиком.
Налогоплательщик предлагает лечебный массаж, который не является частью назначенного лечения. Массажи не предполагают полового контакта. Их дает массажист, работающий полный рабочий день, который не является лицензированным терапевтом. В бизнесе есть специальная комната, отведенная для массажа.
Предприятие косметических услуг лицензируется в категории ремонтных, личных и деловых услуг, и с него взимается регистрационный сбор в размере 30 долларов плюс 0,25 доллара за каждые 100 долларов валовой выручки.
Услуги массажа имеют отдельную лицензию как массажный салон и облагаются фиксированным налогом в размере 1500 долларов США. Налогоплательщик сомневается в том, что он является массажным салоном. Его позиция заключается в том, что их бизнес предлагает массажную «терапию» и не работает как массажный салон. Таким образом, это должно быть классифицировано как услуга и облагаться налогом соответственно. Вы запрашиваете консультативное заключение относительно того, правильно ли вы классифицировали бизнес Налогоплательщика. Вы также спрашиваете, изменится ли классификация бизнеса как массажного салона, когда практикующий врач получит лицензию «массажиста» или наймет массажиста для проведения массажа.
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
Кодекс штата Вирджиния § 58.1-3706 A, копия которого прилагается, содержит налоговые ставки по различным классификациям. В Вирджинии нет юридического органа, определяющего термин «массажный салон» для целей BPOL. Массажные салоны широко известны как заведения, прикрывающие проституцию.
Фактически, Random House Unabridged Dictionary определяет «массажный салон» как заведение, которое предоставляет сексуальные услуги за деньги под видом терапевтического массажа. Законодательный орган создал отдельную классификацию «Массажный салон», на которую не распространяются пороги ставок и нет потолка ставок. Цель создания этой классификации, а не установления потолка ставок, заключалась в том, чтобы позволить населенным пунктам регулировать незаконную сексуальную активность путем введения непомерных лицензионных налогов на деятельность массажных салонов. 1
Решающий вопрос заключается в том, следует ли классифицировать бизнес, предоставляющий лечебный массаж, как бизнес-услуги или как массажный салон. Вопрос о том, следует ли классифицировать бизнес как любой из них, определяется населенным пунктом в каждом конкретном случае. Тем не менее, департамент будет поощрять населенные пункты классифицировать предприятия, которые явно предоставляют терапевтические, а не сексуальные массажи, как бизнес-услуги.
Факторы, которые могут помочь руководящему должностному лицу в определении того, предоставляет ли бизнес лечебный массаж, включают, оборудованы ли массажные кабинеты для лечебного массажа, сертификацию массажисток и то, как бизнес представляет себя публике через свои рекламные материалы.
Надеюсь, что приведенная выше информация будет вам полезна. Хотя я считаю, что это письмо соответствует закону, оно написано только для вашего руководства, и окончательное решение остается за местностью.
С уважением,
Дэнни М. Пейн
Уполномоченный по налогам
OTP/12810B
1 Ставка налога на массажные салоны не должна соответствовать ставкам налога других классификаций. Налог на массажные салоны, который превышает налоговую ставку на парикмахерскую или салон красоты, а также на медицинский бизнес, является конституционным. Такая дискриминация правомерна, поскольку она основана на разумном различии муниципальной политики, а именно на том, что массажные салоны труднее регулировать, чем салоны красоты.
Об авторе