Начисления на фот: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Начисления на фот: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Расчет и начисление заработной платы и налогов от ФОТ

Компания «УК Учет» предлагаем Вам услуги аутсорсинга расчета заработной платы — это передача нашим специалистам функции расчета заработной платы, налогов, взносов, подготовки документов и необходимых отчетов. 

Наша компания выполнит Вам расчет заработной платы, в том числе и для индивидуальных предпринимателей и организаций с любым количеством сотрудников. Стоимость услуги от зависит от количества работников предприятия. 

Срок расчета заработной платы для сотрудников вашей компании — 5 дней. 

Расчет заработной платы — это процесс начисления оплаты труда и компенсаций (за использование личного автомобиля, услуг связи и пр.) согласно условиям договора, заключенного с физическим лицом. Начисление сопутствующих оплат с сотрудником: отпуск, компенсации при увольнении, оплаты по листам нетрудоспособности, время не нахождения на рабочем месте и много других возможных начислений. 

Начисление НДФЛ согласно главе 23 Налогового кодекса РФ с учетом всех вычетов и льгот, по обособленным подразделениям.

 Начисление и перечисление страховых взносов согласно главы 34 НК РФ (включающих в себя взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, взносы на обязательное медицинское страхование) и начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний  согласно Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Оформление всех документов по расчету заработной платы. Выплата сотрудникам и прочим физическим лицам. Удержание НДФЛ в момент выплат. Перечисление НДФЛ в бюджет РФ. 

При расчете оплаты труда сотрудника учитываются ограничения, установленные в главе 21 ТК РФ (МРОТ, допустимый размер удержаний). 

Отражение всех фактов в отношении труда работников осуществляется в течение всего расчетного месяца, при этом все операции ведутся параллельно с внесением данных в учетную программу.  

Выплата заработной платы работникам производится 2 раза в месяц, в сроки, установленные на предприятии в документах, регламентирующих расчет с сотрудниками организации. 

«БлоК»  Важно! Расчет заработной платы имеет большое количество особенностей и требует, как Вы поняли, высокой квалификации и внимательности бухгалтера, ошибки очень болезненны и недопустимы. «БлоК»

В услугу включено: 

• расчет оплаты сотрудников, содержащий все сопутствующие начисления и удержания (отпуска, листы нетрудоспособности, компенсация неиспользованного отпуска, расчет оплат по среднему заработку, расчет удержаний по исполнительным листам, расчет при сокращении сотрудников, расчет компенсационных выплат и прочее)
• исчисление НДФЛ, страховых взносов, страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве

Подготовка и сдача отчетов по заработной плате:

В Пенсионный фонд РФ 

• СЗВ-СТАЖ – ежегодно 
• СЗВ-М – ежемесячно 
• ДСВ-3 – ежемесячно 

В Налоговые инспекции 

• 2-НДФЛ – ежегодно  
• 6-НДФЛ – ежеквартально 
• Расчет по страховым взносам – ежеквартально 

В ФСС            

• Подтверждение основного вида деятельности — ежегодно 
• 4-ФСС – ежеквартально  

Отчетность в органы статистики 

• расчет индексации причитающихся выплат и повышения зарплаты сотрудников; 
• расчет вознаграждений по договорам гражданско-правового характера, заключенным с физическими лицами; 
• ведение регистров учета начисления заработной платы и иных выплат работникам, а также регистров исчисления налогов и сборов с указанных сумм.
   
• подготовка индивидуальных расчетных листков, расчетно-платежных ведомостей, справок по заявлениям сотрудников; 

Ваши преимущества при передаче данных функций предприятия на аутсорсинг: 

• сокращение издержек на отдел кадров и бухгалтерию;  
• обеспечивается непрерывность процесса и профессионализм, что позволяет предприятию и собственнику сосредоточиться на основных бизнес-процессах. 

Передача расчета заработной платы и других, связанных начислений нашим специалистам — это взаимодействие, понимание Ваших нужд и компетентность специалистов. Эксперты ООО «АК УЧЕТ» постоянно следят за изменениями в законодательстве, правильно применят существующие льготы и всегда помогут советом по оптимизации налогов и сборов. 

Мы строго соблюдаем действующее законодательство РФ в сфере оплаты труда и гарантируем конфиденциальность информации о клиенте (данные об организации, составляющие коммерческую тайну, личные данные работников, сведения об уровне окладов, компенсаций и т.

д.) 

Надеемся на плодотворное и долгое сотрудничество. !!!

Страховые взносы и удержание из заработной платы — Контур.Бухгалтерия

Страховые взносы не относятся непосредственно к зарплате сотрудников, т.к. они не удерживаются из зарплаты, как, например, НДФЛ. Их платит работодатель. Но по действующему законодательству нужно рассчитывать страховые взносы и отображать в отчетности в ФНС по каждому сотруднику отдельно. Поэтому бухгалтер занимается и их расчетом.

На данный момент работодатель выплачивает взносы в следующие фонды:

• ПФР (взносы делятся на страховую и накопительную часть),
• Фонд медицинского страхования,
• Фонд социального страхования — взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• Фонд социального страхования — взносы на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

Первые три вида взносов администрирует ФНС. Взносы на травматизм остались в ведении ФСС.

Расчет взносов в фонды и их тарифы установлены главой 34 НК РФ. Страховые взносы начисляются на все выплаты, связанные с трудовыми отношениями, а также выплаты физическим лицам по договорам подряда. Необлагаемые выплаты четко перечислены в статье 422 НК РФ.

Основной тариф страховых взносов составляет 30%. 22% — в ПФР, 2,9% — в ФСС и 5,1% — в ФОМС. Кроме того, законом установлены предельные базы для начисления страховых взносов в пенсионный фонд и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Год	2016	2017	2018	2019	2020	2021
Предельная база для начисления взносов на ВНиМ	718 000	755 000	815 000	865 000	912 000	966 000
Предельная база для начисления взносов на ОПС	796 000	876 000	1 021 000	1 150 000	1 292 000	1 465 000

В пределах базы взносы в ПФР выплачиваются в полном размере. Если доход сотрудника превышает базу, то с суммы превышения уплачиваются только взносы в ПФР в размере 10%. Это правило применимо для работодателей, которые платят взносы по основному тарифу, льготники после достижения предельного уровня дохода перестают платить взносы за сотрудника. Доход, полученный сверх базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнства не облагается взносами. Для взносов на ОМС, а также для взносов от несчастных случаев лимит базы не устанавливается — этими взносами облагается весь полученный за год доход работника.

В статье 427 НК РФ перечислены льготные категории и установлены льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков. Например, для благотворительных организаций, которые находятся на УСН, установлен тариф страховых взносов 20%. Они платят страховые взносы только в ПФР.

Отдельным федеральным законом 125-ФЗ регламентируются расчеты уплаты страховых взносов на травматизм в ФСС. Для каждой организации устанавливается свой тариф страховых взносов в соответствии с классом профессионального риска. Тариф может быть от 0,2% до 8,5%. Его организация узнаёт, когда становится на учет в ФСС и подтверждает свой вид деятельности.

Вам будут интересны статьи по теме «Зарплата»

Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

Настройки учета взносов

Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в учетной политике. Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и «зарплатные настройки»:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

• Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
• Параметры начисления дополнительных взносов. Если в нашей организации трудятся люди таких профессий, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
• Взносы от НС и ПЗ. Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Облагаемые взносами в 1С начисления

Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

Начисление страховых взносов

Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия «Начисление зарплаты» одновременно с начислением заработной платы.

Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С:

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов. Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению». В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.

Аналитические отчеты по страховым взносам

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Отчеты по зарплате

Отчет «Налоги и взносы (кратко)» – выводит за заданный период по каждому сотруднику и сводно начисленные взносы и НДФЛ.

Отчет «Анализ взносов в фонды» – выводит по каждому виду взносов аналитическую таблицу в разрезе видов тарифа и начислений, с отображением необлагаемых начислений и превышения предельной базы (если таковые имеются).

Здесь же, в разделе «Отчеты по зарплате» доступна унифицированная «Карточка учета страховых взносов». Ее также можно сформировать из документа «Начисление зарплаты» (вкладка «Взносы»).

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Как происходит начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности. Для правильного отражения нужно настроить некоторые параметры.

По учету взносов настройка осуществляется в разделе «Зарплата и кадры» пункт «Настройки учета зарплаты». Проходим в раздел «Классификаторы» на вкладку «Страховые взносы»:

Здесь есть перечень установленных параметров: список с действующими скидками, виды доходов по взносам, значение предельной величины базы, тарифы и другое. Их можно дополнить или скорректировать в ручном режиме:

Чтобы настроить учет взносов переходим на вкладку «Главное», «Учетная политика» и открываем форму «Настройка налогов и отчетов». Далее открываем вкладку «Налоги и взносы с ФОТ».

Заполняем поля:

• Вид тарифа страховых взносов;

• Параметры начисления дополнительных взносов – при необходимости отмечаем галочками профессии, которые предусмотрены в штате;

• Взносы от НС и ПЗ – указывается процентная ставка, утвержденная органами ФСС.   

По каждому сотруднику производятся начисления зарплаты, больничных или отпускных. Данные видны, если пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Начисления».

Параметр по обложению взносами указывается непосредственно по каждому начислению в пункте «Вид дохода»:

Для осуществления правильного учета взносов в БУ необходимо указывать статью затрат. В программе 1С присутствуют внесенные в конфигурацию такие статьи, как:

Хочется обратить внимание, что статья затрат по взносам имеет прямую зависимость от статьи затрат по начислениям.

Для ознакомления проходим на вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Статьи затрат по страховым взносам»:

Возможно добавление новых статей с привязкой к статье по начислению.

Начисление страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме по документу «Начисление зарплаты» вместе с начислением зарплаты:

После чего на вкладке «Взносы» будут отображены все данные по рассчитанным страховым взносам на основании тарифа по данной организации и виду начисления дохода. Аналогичную информацию можно просмотреть в проводках документа:

Если проследовать на вкладку меню программы «Зарплата и кадры» раздел «Зарплата» и открыть пункт «Отчеты по зарплате», то можно увидеть подробную аналитику всех начисленных взносов за выбранный период по всем сотрудникам:

Через отчет «Анализ взносов в фонды» можно просмотреть также детальные начисления в виде аналитической таблицы, где будут отображены необлагаемые начисления и превышения предельной базы (если присутствуют):

Из раздела «Отчеты по зарплате» можно пройти в отчет «Карточка учета страховых взносов», который возможно сформировать прямо из документа «Начисление зарплаты» на вкладке «Взносы».

Анализ начисленных налогов и взносов

Опубликовано 26.05.2013 22:36

Просмотров: 91627

Все бухгалтера, начинающие рассчитывать зарплату в программах 1С:Предприятие 8, рано или поздно задают один и тот же вопрос — как сформировать отчет, в котором отражалась бы начисленная зарплата, НДФЛ и взносы в фонды по каждому из сотрудников, но в то же время не было бы никакой лишней информации? В программах 1С предусмотрен механизм, который позволяет легко и быстро получить необходимые именно Вам цифры в виде удобной таблицы. Давайте разберемся, как это сделать.

Для достижения нашей цели мы будем использовать отчет «Анализ начисленных налогов и взносов». В программе 1С:Бухгалтерия он находится в меню Зарплата, в программе 1С:Зарплата и управление персоналом его можно найти на закладке Налоги. Но наверняка, многим из вас этот отчет уже знаком.

Открываем отчет, справа должна быть панель настройки, если её нет, то нажимаем кнопку «Настройка». Затем ищем в нижней части панели кнопку с нарисованным гаечным ключом и нажимаем на неё, выбираем пункт «Настройка структуры».

Из верхней правой таблицы удаляем все поля (по умолчанию там могут быть указаны «Организация», «Дата начисления», «Вид тарифа страховых взносов» и др.) и добавляем поле «Физическое лицо», выбрав его из таблицы слева.

Теперь настраиваем состав колонок, для этого будем заполнять нижнюю правую таблицу. Первым делом посмотрите, какие поля там уже выбраны и удалите те, которые Вас не интересуют. Затем в таблице слева разворачиваем плюсик у слова «Взносы» и выбираем нужные нам поля из списка.

Состав полей Вы можете настроить любой, я обычно выбираю

— Взносы в ФСС

— Взносы в ФСС от НС

— Взносы в ФФОМС

— Взносы в ПФР, страховая часть

— Взносы в ПФР, накопительная часть

Затем таким же образом разворачиваем плюсик рядом со словом «НДФЛ», расположенным ниже взносов и добавляем поле «НДФЛ исчисленный». Порядок колонок можно изменить кнопками со стрелками, которые находятся над таблицей с полями.

Нажимаем кнопку «Сформировать» и наслаждаемся результатом

Теперь нам нужно сохранить сделанную настройку, чтобы не выбирать нужные поля каждый раз при формировании отчета. Для этого обращаем внимание на уже знакомую нам панель настройки и находим внизу кнопку с изображение дискеты, нажимаем и выбираем «Сохранить вариант как…». В открывшемся окне указываем наименование нашей настройки и нажимаем сохранить.

Сейчас при открытии отчета на верхней панели будет отображаться Ваш вариант настройки, его достаточно просто выбрать щелчком мыши, указать период, организацию и нажать кнопку «Сформировать».

Ну вот Вы и научились настраивать отчеты в программах 1С: Предприятие 8!

С этого момента для Вас не составит труда получить данные о начисленных налогах, взносах, облагаемой базе в удобной форме. Вместо сотрудников в строки отчета можно вывести организации и получить сводную таблицу по всем юрлицам или выбрать поле «Месяц начисления» и сформировать помесячный отчет, по которому удобно сверять данные отчетности в ПФР и ФСС.

Экспериментируйте смело и Вы обязательно найдете оптимальные для Вас варианты!   

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Начисление заработной платы работникам при ОСНО в Санкт-Петербурге

Начисление заработной платы

Одной из важнейших задач бухгалтерии, будь то постоянный штат сотрудников или аутсорсинговая сторонняя компания, является начисление заработной платы, расчет которой проводится по достаточно сложным схемам и зависит от множества факторов.

Как правило, при оформлении сотрудника на работу в трудовом договоре строго оговаривается размер заработной платы и схема ее расчета.

Сегодня в основном используются две схемы – это повременная и сдельная оплата. В основе повременной схемы оплаты лежит расчет заработной платы по количеству отработанных дней, а сдельная оплата высчитывается исходя из объема выполненных работ.

Организация бухгалтерского учета оплаты труда

Работой бухгалтерии также является расчет налога на зарплату, который не ограничивается подоходным 13-процентным налогом, вычисляемым из средств самого работника. Помимо этого, работодатель самостоятельно из своих средств выплачивает взносы в пользу пенсионного фонда, фонды социального и медицинского страхования.

Согласно ныне действующим законам, налоговые выплаты должны составлять не менее 34,2% от общего фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда, в свою очередь, это денежные средства предприятия, предназначенные для выплаты сотрудникам заработной платы. Само собой, организация бухгалтерского учета оплаты труда имеет огромное значение, ведь от правильности его учета зависит правильность расчетов по налогам и сборам.

Формирование фонда оплаты труда

При формировании фонда оплаты труда в расчет принимается не только «чистая» заработная плата для каждого сотрудника, но и премиальные начисления, и средства, которые будут выплачены за предусмотренные законодательством непроработанные сотрудником периоды вроде отпусков или больничных.

При расчете налога на зарплату во внимание принимаются так же такие факторы, как область деятельности организации, так как для некоторых отраслей промышленности и торговли страховые взносы будут намного меньше, чем для других. Не меньшее значение имеют льготы самого сотрудника, так как они распространяются также и на налоговые выплаты. Для сравнения: общие налоговые отчисления в Федеральный Фонд Медицинского страхования будут составлять 26%, а для инвалидов – всего 20%.

Кроме того, следует помнить, что налоговые выплаты для граждан Российский Федерации и иностранцев будут различными: с доходов первых выплачивается всего 13%, а вот труд иностранцев облагается налогом в 30%. С учетом всех факторов, влияющих на размер налоговых выплат как со стороны работодателя, так и со стороны самого работника, становится понятным, что расчет налогов и сборов должен производиться индивидуально для каждого сотрудника.

ЧДК | Знание — Семинары и обучающие программы

Что делать Знание входит в состав компании «Что делать Консалт» (аудит, консалтинг, автоматизация учета, правовая информация, бухгалтерское обслуживание, семинары и тренинги).

Является одним из ведущих центров бизнес-обучения в Санкт-Петербурге.

Приглашаем руководителей, юристов, бухгалтеров, сотрудников кадровых служб на наши вебинары, тренинги, семинары, круглые столы, культурные мероприятия. 

Абонемент позволяет обучить разных специалистов фирмы: руководителей, бухгалтеров, юристов, специалистов по кадрам.

Абонемент дает возможность посетить мероприятия различных форматов от отчетности до мероприятий с экскурсионной программой в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Абонемент фиксирует скидку 10, 15, 20 и 25% от стоимости на тематические мероприятия.
Срок действия абонемента – 1 год.

«Что делать Знание» сотрудничает со многими организациями по реализации совместных проектов и программ обучения различных тематик, востребованных нашими клиентами. Обучающие программы позволяют нашим клиентам узнавать много нового, следить за постоянными изменениями и новшествами в законодательстве,  применять полученные знания на практике и делать свой бизнес успешнее.

Мы всегда открыты и приглашаем к сотрудничеству лекторов, бизнес-тренеров, консультантов — надежных и  хороших партнеров!

В рамках расширения тематик и спектра предлагаемых услуг, а также  привлечению слушателей к семинарам мы готовы к диалогу о партнерстве  и взаимовыгодном сотрудничестве с организациями, которые занимаются проведением семинаров, тренингов, бизнес-обучением и других образовательных программам.

С нашей стороны гарантируем:

• надежность и ответственность
• быстрые ответы и рассмотрение предложений
• гибкость
• легкость в общении

Предложения о сотрудничестве просьба присылать на электронный адрес: [email protected]

Рады будем видеть Вас в качестве наших партнеров!

Основные советы по ведению бухгалтерского учета для вашего фотографического бизнеса

Однократный или двойной вход

Когда вы начнете регистрировать транзакции, вам нужно будет решить, хотите ли вы использовать систему однократной или двойной записи для учета.

При однократной записи вы будете регистрировать каждую транзакцию один раз в одном аккаунте. Например, когда вы продаете пакет фотографий, вы регистрируете эту транзакцию как доход. Использовать метод однократной записи очень просто, и он очень похож на то, как вы записываете статьи в свой личный бюджет.

Двойная запись требует, чтобы вы делали две записи для каждой транзакции. Записи равны, но противоположны — одна кредитная, другая дебетовая. Просто знайте, что запись по кредиту не обязательно означает поступление денег, а дебет не обязательно означает, что деньги уходят. Мы объясним это подробнее, когда поговорим об учетных записях, необходимых вашему бизнесу.

Метод двойной записи необходим, если вы хотите «сбалансировать свои бухгалтерские книги» после определенного периода. Если вы продали пакет фотографий и используете учет с двойной записью, вы сделаете запись для увеличения вашего денежного счета (потому что у вас есть деньги) плюс запись для увеличения вашего счета доходов.

Запись финансовых операций

После того, как вы определились с методами, которые лучше всего подходят для вашего бизнеса, вы готовы начать регистрацию финансовых операций. Каждая записываемая вами транзакция считается либо кредитной, либо дебетовой.

Мы привыкли к тому, что дебеты уменьшают баланс нашего банковского счета, а кредиты увеличивают баланс наших личных счетов. Это не обязательно касается бухгалтерского учета. Увеличение или уменьшение баланса счета по дебету или кредиту полностью зависит от того, на какой счет вы попадаете с транзакцией.

Существует пять типов счетов, по которым вы можете классифицировать свои транзакции:

1. Активы

Активы — это то, чем вы владеете. Дебетовая запись на счет актива увеличит баланс, а кредитовая запись уменьшит баланс. Вот несколько счетов с общими активами:

• Наличность
• Оборудование, такое как компьютер, объективы, освещение и фотоаппарат
• Дебиторская задолженность — это счета, по которым ваши клиенты еще не оплатили вам ваши услуги.

Если вы получаете наличные за услуги фотосъемки, вы должны сделать дебетовую запись на своем денежном счете, чтобы увеличить его стоимость на сумму, которую вы получаете.Затем, в системе бухгалтерского учета с двойной записью, вам также потребуется сделать кредитовую запись на другом счете. В этом случае вы, вероятно, зачислите доход, чтобы показать, что ваши продажи увеличиваются.

2. Обязательства

Обязательства — это то, что вы должны. Запись по дебету уменьшит ваши обязательства, а запись по кредиту увеличит счет пассивов. Некоторые счета общей ответственности включают:

• Счета к оплате за то, за что вам выставили счет, но еще не оплатили
• Доход от предоплаченных услуг, если клиент вносит предоплату за ваши услуги, но вы еще не завершили работу
• Ссуды, подлежащие выплате, если вы взяли ссуды на что-нибудь вроде оборудования или, может быть, помещения для студии

Если вам выставлен счет за услугу, но вы еще не оплатили ее, вы можете сделать дебетовую запись на своем счете кредиторской задолженности.Например, если вы получили счет за место в помещении, которое вы использовали для фотосессии, вы можете списать со своего счета кредиторской задолженности сумму счета. Когда вы оплачиваете счет, вы можете сделать кредитовую запись на счете кредиторской задолженности. Затем в системе бухгалтерского учета с двойной записью вы должны кредитовать свой денежный счет. Вы сокращаете денежный счет, потому что деньги уходят из вашего бизнеса.

3. Выручка или доход

Доход — это доход, который вы зарабатываете от продаж своих фотоуслуг.Дебетовые записи уменьшают счет доходов, в то время как кредитовые записи увеличивают счет доходов. Вы можете создать счета доходов, чтобы классифицировать различные способы получения дохода. Вот несколько примеров, которые могут у вас быть:

• Доход от продаж портретов
• Доход от свадебной сессии
• Доход от аренды, если вы сдаете свою студию в аренду, когда не используете ее

Вы можете следить за тем, какие виды фотоуслуг приносят вам больше всего денег, а без каких вам, возможно, будет лучше.Когда вы получаете доход, вы можете сделать кредитную запись на соответствующем счете доходов, чтобы записать его.

Основы бухгалтерского учета для фотографов

Уильям Ивен
Если вы похожи на меня, вам нравится быть предпринимателем, за исключением того, что касается бумажной работы — своевременной оплаты, управления квитанциями, расчета налогов. Я понял, я был там. Вы хотите как можно больше времени уделять своему увлечению, но вместо этого слишком часто вас сбивают с толку детали бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет для фотографов не должен быть сложной задачей. На самом деле это довольно просто, если у вас есть подходящие инструменты. Вот что вам нужно знать о бухгалтерском учете, чтобы вести свой фотографический бизнес.

Зачем фотографам бухгалтерский учет?

Бухгалтерский учет — это процесс анализа финансовых операций вашей компании и составления отчетов о них. Легко, правда? Хорошо, может быть, вы зеваете, но бухгалтерский учет — важная функция вашего бизнеса. Вот почему:

• Ваши записи дают точное представление о ваших расходах и доходах.Многие фотографы недооценивают, сколько денег реально требуется для ведения своего бизнеса. Легко понять ваши постоянные затраты, такие как оборудование и освещение, но переменные затраты могут быстро возрасти. Финансово ответственные предприниматели учитывают дополнительные средства для покрытия непредвиденных расходов и тщательно составляют бюджет.

• Как профессиональный фотограф, хороший инструмент для выставления счетов — ваш лучший друг. Потеря отслеживания счетов-фактур и платежей может означать большие финансовые потери для вашего бизнеса, поэтому будьте в курсе.

• Вы можете принимать оплату кредитной картой от клиентов на месте. Отличный инструмент для выставления счетов (партнерская программа) должен иметь кнопку «Оплатить сейчас» прямо на счете, чтобы упростить получение оплаты быстрее.

• Поставщик программного обеспечения для бухгалтерского учета (аффилированное лицо), например FreshBooks, может помочь вам своевременно уплачивать налоги, платежи по кредитам и расходы. Это свидетельствует о финансовой зрелости и ответственности вашего бизнеса. Создание финансового календаря напомнит вам о сроках оплаты ваших счетов и платежей.

• При использовании бухгалтерского программного обеспечения, разработанного для малого бизнеса, вы сможете рекламировать свои организованные и точные финансовые отчеты.

Я не человек числа. Бухгалтерский учет — это наименее приятная часть моего фотографического бизнеса. Я бы предпочел потратить свое время на съемку, редактирование фотографий и работу с клиентами.

Фотограф Джеки Лейн продолжает: «Что мне нравится в Wave, так это то, что она говорит со мной понятными терминами, а не бухгалтерским жаргоном.А счет-фактура Wave бесплатна и позволяет мне принимать кредитные карты прямо в счете-фактуре, что очень удобно ».

Новички в фотоиндустрии могут подумать: «Что ж, все в порядке, но как я могу оставаться на вершине всего этого, если я этого не понимаю?» Не волнуйся. Я тебя прикрыл.

Условия бухгалтерского учета для фотографов

Бухгалтерия:

Думайте о бухгалтерском учете как об инструменте сортировки бизнес-операций, который анализирует ваши финансовые данные.Бухгалтерский учет может быть организационным инструментом, экстраординарным классификатором или просто способом увидеть, насколько хорош ваш бизнес (активы) или как ему может потребоваться помощь (обязательства).

Актив:

То, что у вас есть. Может быть, наличные деньги или ваш Nikon D3100; если он вам принадлежит, то это актив! Активы имеют прямое значение для вашего бизнеса и являются одним из критериев оценки прибыльности вашего бизнеса.

Ответственность:

Как владелец бизнеса вы не хотите брать на себя обязательств.Но они есть в каждом бизнесе, поэтому нам приходится с ними разбираться. Краткое определение обязательства: задолженность перед другой компанией, банком или физическим лицом.

Отчет о прибылях и убытках

:

Табель успеваемости для вашего бизнеса. Выписка с указанием денег, которые вы получаете, и денег, которые вы тратите. Ваши расходы вычитаются из вашего дохода, чтобы показать, сколько у вас осталось. Вам нужно зарабатывать деньги, чтобы тратить деньги и развивать свой бизнес.

Расход:

Деньги, которые вы выплачиваете. Вы несете расходы при покупке продуктов или услуг у другого поставщика, например, при покупке нового оборудования для камеры. Идея состоит в том, чтобы окупить ваши расходы (и в первую очередь свести их к минимуму), чтобы расходы не превратились в обязательства.

Дебет:

Дебет отображается в левой части главной книги и всегда должен уравновешиваться кредитами. Дебетовые операции отлично подходят для увеличения ваших активов и уменьшения обязательств, но не так хороши, когда они увеличивают ваши расходы и уменьшают ваш доход.

Кредит:

Кредиты отображаются в правой части вашей главной книги.Кредиты отлично подходят для увеличения доходов и уменьшения расходов, но не так хороши, когда они увеличивают обязательства и уменьшают активы. Как и дебет, у кредитов есть плюсы и минусы, в зависимости от того, куда вы перемещаете деньги.

Бухгалтерский баланс:

Краткое изложение вашего финансового положения — все самое необходимое, без скучных и посторонних подробностей. Здесь вы найдете информацию о том, чем вы владеете и что должны, а также о стоимости вашего бизнеса.

Поставщики программного обеспечения для бухгалтерского учета

Теперь вы знаете, зачем вам нужен бухгалтерский учет, как поставщик программного обеспечения для бухгалтерского учета может нарисовать картину ваших финансов и некоторые общие термины, с которыми вы столкнетесь.Вы готовы к работе.

Прежде всего: зарегистрируйтесь в «облачном» провайдере для ведения бухгалтерского учета. Облачное программное обеспечение использует вычислительную мощность Интернета и серверы частной компании для предоставления услуг высочайшего качества. Проведите свое исследование: не все облачное программное обеспечение одинаково. Убедитесь, что он прост в использовании, но при этом достаточно надежен, чтобы расти вместе с вашим бизнесом.

Вам нужно что-то, что предлагает двойной учет и, в идеале, полную экосистему бухгалтерской поддержки (например, облачный провайдер, который занимается только выставлением счетов или начислением заработной платы).Есть несколько фантастических бесплатных провайдеров, которые специализируются на программном обеспечении от 0 до 9 сотрудников, что идеально подойдет, когда вы только начинаете.

Выделяйте время каждый день или неделю, чтобы опустить объектив и оставаться в курсе своих финансов. Выполняя небольшое техническое обслуживание каждый день или каждую неделю, вы лучше узнаете свой бизнес, и налоговое время в конце года станет для вас легким ветерком.

Работая с бухгалтерским учетом, держите эти вопросы в глубине души. Это поможет вам увидеть, когда вы достигли цели, и послужит напоминанием о необходимости поставить новые цели.

• Какое оборудование (камеры, освещение, фоны и т. Д.) Мне нужно и сколько оно стоит?
• Каковы сроки моих финансовых потребностей?
• Каков мой план на случай непредвиденных расходов?
• Каковы мои краткосрочные и долгосрочные финансовые цели?

Наконец, не бойтесь время от времени звонить бухгалтеру. Доступно множество инструментов, которые помогут вам управлять повседневными финансовыми аспектами вашего бизнеса, но, вероятно, будут моменты, когда вам следует полагаться на опыт бухгалтера, особенно в таких случаях, как:

• Настройка налога с продаж : Ваш бухгалтер может убедиться, что вы взимаете и отслеживаете соответствующие налоги на свои фотографии. Некоторые поставщики облачных услуг бухгалтерского учета также имеют функцию гостя для совместной работы, поэтому ваш бухгалтер может легко заполнить необходимые вам налоговые отчеты.
• Проверка своих счетов : Как предприниматель, вы каждый день будете сталкиваться с проблемами в своем бизнесе. Вместо того, чтобы игнорировать проблему или паниковать, быстро позвоните своему бухгалтеру.
• Процессы на конец года : Регламент, связанный с амортизацией оборудования, часто меняется; Ваш бухгалтер может помочь вам списать стоимость ваших фотоаппаратов, освещения и оборудования, чтобы ваш бизнес был в полном объеме.

Налоговое время : Ваш бухгалтер позаботится о том, чтобы вы подали точные документы и потребовали все вычеты, на которые вы имеете право.

Советы по возврату налогов от CPA

Я попросил нашего друга Джоша Цвейга, сертифицированного аудитора LiveCA, Chartered Accountant, дать несколько советов по возврату налогов, специально предназначенных для фотографов. Они хороши, независимо от того, только вы только начинаете или являетесь опытным ветераном папарацци.

1. Время покупки оборудования

Для целей налогообложения покупка оборудования, такого как фотоаппараты, объективы, фонари и т. Д., считаются основными фондами, которые со временем обесцениваются. Норма амортизации устанавливается CRA и IRS. Стоимость большинства фотооборудования может составлять около 20% в год. Если вы делаете большие покупки оборудования, поместите их в один налоговый год, чтобы воспользоваться вычетом за полный год.

2. Запишите свое путешествие

Если вы фотографируете клиентов по всему городу, отслеживайте каждую квитанцию ​​за бензин, страховку и техническое обслуживание. CRA и IRS имеют стандартную ставку миль, которую вы можете использовать для расчета общих транспортных расходов.Официально от вас требуется вести журнал учета пройденных вами деловых миль. Хотя мало кто это делает, лучше всего держать работающий файл Excel с клиентами / местоположениями, которые вы посещали каждый месяц. Таким образом, вы сможете получить разумную оценку эффективности своего бизнеса и доказать это, если кто-нибудь спросит.

3. Отслеживайте свои домашние расходы

Когда вы не находитесь за камерой, скорее всего, вы стоите перед ноутбуком и поправляете фотографии со съемок. Если вы работаете из дома, вы можете вычесть процент из своих домашних расходов — коммунальные услуги, Интернет, техническое обслуживание, налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, арендная плата и т. Д.Примерно 10% от общих расходов на дом — разумная оценка, но она может быть больше, если вы также используете свой дом в качестве студии. Хотя вам не нужно просматривать каждый счет, чтобы получить оценку, рекомендуется организовать домашние расходы на случай, если вам понадобится подтвердить свое требование.

Бухгалтерский учет стал проще

Мой соучредитель, Джеймс Лочри, хорошо знаком с налоговым пространством малого бизнеса, и, как человек, который руководил стартапами, я пришел к глубокому пониманию болевых точек, которые испытывают владельцы малого бизнеса, когда дело касается бухгалтерского учета.

Мы хотели упростить эти процессы для предпринимателей, поэтому разработали специально для них программное обеспечение, говорящее на их языке. Владельцы малого бизнеса должны освободиться от всех трудностей ведения своего бизнеса, к которым они не готовы. Они идут в бизнес, потому что у них действительно хорошо получается быть фотографом, дизайнером, консультантом или кем-то еще, а не потому, что они хотят заниматься такими вещами, как бухгалтерский учет или расчет заработной платы.

В Wave у нас есть бесплатное выставление счетов, квитанции и бухгалтерский учет, а также платежи и начисление заработной платы, чтобы помочь владельцам бизнеса оставаться в курсе своих финансов и дать им больше времени, чтобы сосредоточиться на том, что они любят, например на фотографии.Чтобы упростить задачу, мы разработали 7-дневные 7-минутные задачи, чтобы упростить учет:

Понедельник — Облачный учет для малого бизнеса

• Зарегистрируйтесь у поставщика услуг облачного учета и отредактируйте свой бизнес-профиль.
• Затем добавьте своих деловых партнеров, если возможно, в качестве приглашенных соавторов, чтобы они могли получить доступ к вашей учетной записи и помочь вам управлять своими финансами или просматривать их.
• Подключите свой банковский счет или загрузите выписку из банка и классифицируйте 10 транзакций, чтобы ознакомиться с еженедельными задачами в Wave.
• Подпишитесь на процессинг кредитной карты, чтобы легко принимать все виды платежей.

Вторник — Клиенты и поставщики

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Теперь добавьте клиента, введите его или ее данные и создайте счет, который вы отправите этому клиенту.
• Заходите ежедневно, чтобы быстро получить представление о том, как обстоят дела у вашего бизнеса.

Среда — доход

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Зайдите в настройки своей компании и настройте счет, выбрав цвета и логотип своей компании.
• Создайте свой первый счет и сохраните его как черновик, чтобы ознакомиться с приложением для выставления счетов.

Четверг — Расходы

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Добавьте свой первый счет расхода и создайте быструю запись расхода.
• Посмотрите на свою панель управления и отчет о прибылях и убытках, чтобы узнать, как у вас дела.

Пятница — осуществление платежей

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Добавьте платеж к счету, который вы создали во вторник; посмотрите, как это повлияет на остатки в отчетах.
• Затем добавьте платеж в счет, который вы создали во вторник, и посмотрите, как это повлияет на ваши счета и отчеты.

Суббота — счета и остатки на счетах

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Просмотрите свои аккаунты, чтобы узнать, куда вы перемещали транзакции за последние пять дней. Обратите внимание на то, какие счета подаются в разделе доходов, расходов, активов, обязательств и капитала.
• Проверьте остаток на счете, чтобы узнать, есть ли остаток по дебету и кредиту.

Воскресенье — Кредиторская и дебиторская задолженность

• Отнесите еще 10 транзакций к категории.
• Взгляните на свой отчет о просроченной дебиторской задолженности, чтобы узнать, какой доход вы ожидаете и от каких клиентов.
• Затем перейдите к отчету о просроченной кредиторской задолженности и посмотрите, от каких поставщиков вы понесли расходы и когда вы должны им платежи.

Онлайн-приложения Wave

Всего за пару минут в день вы сэкономите время, деньги, избавитесь от раздражения и многих безумных поздних ночей.Чтобы получить дополнительную информацию или начать работу, посетите http://www.waveapps.com/photographers-download. Независимо от того, на каком этапе вы находитесь, вы делаете большой шаг к созданию финансово здорового и ответственного бизнеса.

Основанная в ноябре 2010 года, Wave предоставляет интегрированные онлайн-приложения, которые помогают владельцам малого бизнеса во всем мире вести свой бизнес. Компания получила более 19 миллионов долларов финансирования.

Имея 650 000 пользователей и их количество растет, Wave ежемесячно подписывает десятки тысяч клиентов из малого бизнеса, и в настоящее время отслеживает почти 80 миллиардов долларов доходов и расходов малого бизнеса.

Компания Wave имеет офисы в Рочестере, штат Нью-Йорк, базирующаяся в Торонто, Канада; Ванкувер, Британская Колумбия; и Виннипег, Манитоба. Свяжитесь с нами в Twitter, Facebook и LinkedIn.

Часто задаваемые вопросы по бухгалтерскому учету для фотографов

Зачем фотографам бухгалтерский учет?

Бухгалтерский учет важен для каждого бизнеса, и многие фотографы недооценивают, сколько на самом деле будет стоить эффективное ведение бизнеса. Когда вы будете вести учет всего, вы сможете отслеживать свои расходы по сравнению с доходом, и это даст вам лучшее представление о том, что вам нужно сделать для улучшения.Это также дает вам представление о ваших переменных издержках, которые определенно могут начать очень быстро расти.

На что можно списать свой фотографический бизнес?

Некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов для фотографического бизнеса включают в себя некоторые расходы на студию и место проведения, некоторые расходы на обучение, образование и лицензирование, дорожные расходы и налоговые вычеты из домашнего офиса. Однако фотография также может быть хобби в дополнение к карьере, поэтому вам нужно будет доказать, что вы ведете законный бизнес, чтобы вычесть любые из этих деловых расходов.Для этого зарегистрируйте свой бизнес в местном лицензирующем агентстве и обязательно сохраните все квитанции, касающиеся вашего фотографического бизнеса.

Каковы пять принципов бухгалтерского учета?

Пять принципов бухгалтерского учета: принцип признания выручки, принцип исторической стоимости, принцип соответствия, принцип полного раскрытия информации и принцип объективности. Эти пять принципов считаются основой бухгалтерского учета и используются для получения более точного представления о финансовом положении бизнеса.

Какая информация должна быть в счете за фото?

При отправке счетов за фотографии обязательно укажите условия обслуживания и оплаты, в которых объясняется, как работают невыплата, просрочка платежа и т. Д. Вы также должны указать срок оплаты счета, тип принимаемого платежа, логотип вашей компании, предоставленные услуги и любые другие связанные с проектом расходы, которые могут быть включены. Свадебные фотографы, например, могут включить в счет любые согласованные дорожные расходы.Сохраните все квитанции, подтверждающие эти расходы, на случай возникновения разногласий по счету, а также для налоговых целей.

Как можно минимизировать аудиторский риск как профессиональный фотограф?

Чтобы свести к минимуму риск аудита, старайтесь составлять налоговые декларации как можно проще. Вам также следует постараться свести любые налоговые обязательства к минимуму. В таких ситуациях всегда полезно программное обеспечение для бухгалтерского учета, а также для ведения очень организованного и краткого учета вашего фотографического бизнеса и расходов.

Должны ли фотографы собирать налог с продаж?

Когда фотограф фотографирует, он предлагает своим клиентам услугу. Но когда они доставляют фотографии, они становятся продуктом. Как фотограф, вам необходимо ознакомиться с местными законами по каждой предоставляемой вами услуге, чтобы узнать, должны ли вы по закону взимать и платить налог с продаж. Во многих случаях услуги фотосъемки также облагаются налогом, если в результате этих услуг было приобретено материальное имущество.

В чем разница между расчетом по кассовому методу и методом начисления?

Самая большая разница здесь заключается во времени, когда продажи и покупки регистрируются для ваших учетных записей.При кассовом учете выручка и расходы рассматриваются тогда, когда деньги переходят из рук в руки, в то время как учет по методу начисления признает выручку только тогда, когда она заработана, и когда расходы выставлены, но не оплачены.

Какое программное обеспечение для бухгалтерского учета используют фотографы по недвижимости?

Если вы используете мобильное устройство в качестве фотографа по недвижимости, то FreshBooks может оказаться полезным. Лучшее бесплатное программное обеспечение для бухгалтерского учета для фотографа по недвижимости — это Wave Accounting. Многие также используют программное обеспечение, которое также помогает в обработке заказов, выставлении счетов и управлении клиентами.

Зачем фотографам план счетов?

Ведение плана счетов позволяет фотографу получить очень четкое представление о том, на что идут его деньги, а также дает необходимую информацию, которая помогает принимать более обоснованные бизнес-решения в будущем. Это хороший инструмент управления.

Можете ли вы списать программное обеспечение на налоги?

Если эти услуги не являются личными, вы можете вычесть их. Плата за Интернет-провайдер, бухгалтерское программное обеспечение и другое программное обеспечение, необходимое вашему бизнесу, например программное обеспечение для редактирования фотографий, программное обеспечение для управления студией — типичные примеры того, что вы можете списать со счетов как фотограф.

Фотография предоставлена: изображения любезно предоставлены Wave

Справочник по начисленным расходам для малого бизнеса

Мы можем получать компенсацию от партнеров и рекламодателей, чьи продукты представлены здесь. Компенсация может повлиять на размещение продуктов на нашем сайте, но редакционные мнения, оценки и обзоры не зависят от рекламодателей или партнеров и не зависят от них.

Начисленные расходы — это понесенные расходы, которые еще не оплачены.Чтобы обеспечить точность отчетности на конец периода, необходимо записать начисленные расходы до подготовки финансовой отчетности.

Для начисления расходов необходимо использовать метод начисления, при котором регистрируются доходы и расходы по мере их возникновения. Принцип соответствия и принцип признания расходов являются ключевыми компонентами метода начисления.

---

Обзор: Что такое начисленные расходы?

Как владелец малого бизнеса, вам необходимо учитывать любые понесенные расходы, которые еще не были выставлены или оплачены, и вы делаете это путем начисления расходов. Чтобы лучше понять начисленные расходы, может быть полезно ознакомиться со следующими условиями бухгалтерского учета:

• Отчетный период: Конкретный период времени, охватываемый финансовой отчетностью. Отчетный период может составлять один месяц, квартал или год, в зависимости от вашего бизнеса.
• Кредиторская задолженность: Кредиторская задолженность — это деньги, которые вы должны перед поставщиками и поставщиками за товары и услуги, приобретенные в кредит.
• Учет по методу начисления: Учет по методу начисления регистрирует операции, когда они происходят, а не когда деньги переходят из рук в руки.
• Расходы: Расходы — это затраты на ведение бизнеса, необходимые для получения дохода.
• Финансовая отчетность : Финансовая отчетность представляет собой отчет о финансовых результатах вашего бизнеса и используется для внутренних и внешних целей. После каждого отчетного периода необходимо составлять три основных финансовых отчета: баланс, отчет о прибылях и убытках (отчет о прибылях и убытках) и отчет о движении денежных средств.
• Запись журнала : Записи журнала записывают финансовые операции вашего предприятия в главную книгу.

Вот несколько расходов, которые должны быть начислены в конце отчетного периода:

• Заработная плата и сопутствующие расходы для сотрудников, которым еще не было выплачено
• Комиссионные с продаж, заработанные в текущем месяце, которые не будут выплачены до в следующем месяце
• Налоги, понесенные
• Услуги, полученные до получения счета от поставщика
• Товары, полученные до получения счета от поставщика
• Выплата процентов по ссудам

В ваших начислениях всегда должна отражаться сумма к оплате, когда это возможно .Если у вас нет точной суммы, вам нужно будет оценить расходы.

Например, 1 мая вы заключаете договор с клининговой компанией на уборку вашего офиса четыре раза в месяц. По состоянию на 31 мая вы не получили счет от компании за уборку офиса и не оплатили счет. Чтобы правильно учесть эти расходы, вам нужно будет записать расходы на уборку офиса как начисления.

Если начисленные расходы не отражаются в соответствующем месяце, расходы в вашем отчете о прибылях и убытках будут слишком низкими, как и начисленные обязательства, которые появляются в вашем балансе.

Начисленные расходы и кредиторская задолженность: в чем разница?

Управление расходами для вашего бизнеса осуществляется одним из двух способов: через кредиторскую задолженность или путем регистрации начисленных расходов. Начисленные расходы — это расходы, которые причитаются за товары или услуги, которые уже были получены, но еще не учтены как расходы в вашей бухгалтерской книге или в вашем бухгалтерском программном обеспечении.

Счета к оплате, хотя и похожи, представляют собой стоимость товаров и услуг, которые вы приобрели в кредит, и обычно подлежат оплате в течение 30 дней с даты выставления счета.Кредиторская задолженность считается краткосрочными обязательствами.

Взгляните на следующий пример того, когда вам следует начислять расходы.

Последний день апреля, компьютер Кэрол выходит из строя. Приезжает сервисный центр по ремонту компьютеров и ремонтирует компьютер Кэрол, сказав ей, что он выставит ей счет на следующей неделе. Чтобы правильно учесть расходы на ремонт компьютера, Кэрол нужно будет отразить их в журнале.

Когда она получит счет в следующем месяце, ей нужно будет отменить начисление и правильно провести расход.

Кэрол не знает точно, сколько будет счет, но она уже пользовалась услугами по ремонту и раньше, поэтому она оценивает сумму накопления на основе предыдущих счетов.

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
4-30-2020	Расходы на ремонт	350 долларов США
4-30-2020	Начисленные расходы		350 долларов США

Указанная выше запись будет отменена с 1 мая. Если начисление не сторнируется, как расходы, так и обязательства будут завышены после того, как счет поступит и будет зарегистрирован. Разворот будет:

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
5-01-2020	Начисленные расходы	350 долларов США
5-01-2020	Расходы на ремонт		350 долларов США

Как только Кэрол получает счет, она немедленно оплачивает его, делая запись в журнале следующим образом:

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
5-31-2020	Расходы на ремонт	350 долларов США
5-31-2020	Наличные		350 долларов США

Одним из преимуществ использования бухгалтерского программного обеспечения является то, что большинство бухгалтерских программных приложений автоматически восстанавливают начисленные расходы в начале нового отчетного периода. После отмены начисления все, что вам нужно сделать, это ввести счет, когда он будет получен.

Далее приводится пример расхода по счетам к оплате.

Последний день апреля, компьютер Кэрол выходит из строя. Приезжает служба ремонта компьютеров и ремонтирует компьютер Кэрол, оставив ей счет на сумму 350 долларов. Кэрол вводит счет как статью кредиторской задолженности, в которой регистрируются расходы в апреле, хотя счет не будет оплачен до следующего месяца.

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
4-30-2020	Расходы на ремонт	350 долларов США
4-30-2020	Кредиторская задолженность		350 долларов США

После того, как Кэрол оплатит счет, запись в журнале будет иметь следующий вид:

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
5-31-2020	Кредиторская задолженность	350 долларов США
5-31-2020	Наличные		350 долларов США

---

Как фиксировать начисленные расходы?

Для учета начисленных расходов необходимо использовать метод начисления. Если вы используете кассовый метод учета, нет необходимости в начислении расходов, поскольку вы регистрируете только доходы и расходы, когда деньги переходят из рук в руки.

Начисленные расходы обычно вводятся в конце отчетного периода и обычно являются частью ваших корректировочных проводок.

Вот еще один пример начисленных расходов.

31 мая, и вы понимаете, что не получили счет за коммунальные услуги за месяц. Если вы не учитываете эти расходы, ваши расходы на коммунальные услуги в мае будут занижены, а расходы на коммунальные услуги в июне будут завышены.

Чтобы обеспечить учет расходов за соответствующий месяц, вы начисляете их. Вы не знаете, сколько будет стоить счет, но можете сделать обоснованное предположение, просмотрев прошлые счета.

На основании прошлогодних счетов вы оцениваете, что этот счет составит 650 долларов.

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
5-31-2020	Коммунальные расходы	650 долл. США
5-31-2020	Начисленные расходы		650 долл. США

В начале следующего отчетного периода указанная выше запись будет сторнирована:

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
6-01-2020	Начисленные расходы	650 долл. США
6-01-2020	Коммунальные расходы		650 долл. США

Ваш счет за коммунальные услуги наконец поступит 1 июня на сумму 710 долларов США и будет записан в счет к оплате.

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
6-01-2020	Коммунальные расходы	710 долл. США
6-01-2020	Кредиторская задолженность		710 долл. США

Наконец, когда счет будет оплачен 10 июня, вы сделаете последнюю запись в журнале:

Дата	учетная запись	Дебет	Кредит
6-10-2020	Кредиторская задолженность	710 долл. США
6-10-2020	Наличные		710 долл. США

Хотя начисление 650 долларов на коммунальные расходы было близко к окончательному счету в 710 долларов, в июне будут признаны дополнительные 60 долларов расходов на коммунальные услуги, которые не были списаны в мае.Вы выполните тот же процесс при регистрации начисленной заработной платы или окладов сотрудников.

---

Начисление расходов означает более точный учет

Использование метода начисления дает вам возможность представить более точную картину вашего бизнеса и его финансового состояния.

Когда вы регистрируете начисленные расходы, вы напрямую влияете на итоговую сумму чистой прибыли и, следовательно, на нераспределенную прибыль и собственный капитал. Если расходы не начисляются, в течение одного месяца расходы будут слишком низкими, а в следующем — слишком высокими.

Одним из лучших инструментов для управления начислениями является бухгалтерское программное обеспечение, которое может упростить весь процесс начисления, от консолидации записей журнала до автоматического сторнирования начислений. Если вы ищете программное обеспечение для бухгалтерского учета для своего бизнеса, обязательно ознакомьтесь с обзорами программного обеспечения для бухгалтерского учета The Blueprint.

Налоговые советы для фотографов: 12 важных соображений

У вас так много вопросов о предстоящих налоговых декларациях, что у вас кружится голова? Вот 12 полезных советов по налогообложению для фотографов.

И снова вот это время года. Не думаю, что кому-то понравится этот сезон (может, IRS?)! Сейчас налоговый сезон, и я собрал для фотографов несколько советов по налогам! Налоговые декларации Партнерства и Корпорации S должны быть поданы 15 марта 2018 г. Налоговые декларации физических лиц и Корпорации C должны быть поданы или продлены до моего дня рождения, 17 апреля, или до него. У меня для вас хорошие новости! В этой статье вы найдете важные и практические советы по налогообложению (для федеральных органов власти) и вашего фотографического бизнеса.Я надеюсь, что вы найдете его очень полезным и ценным!

Прежде чем мы начнем с этих важных налоговых советов для фотографов, пожалуйста, поймите, что это общие правила. Я CPA, но это не является профессиональным советом и не заменяет его. Если у вас есть вопросы, обратитесь к специалисту, который сможет оценить вашу общую личную и деловую ситуацию.

Какие самые важные вещи вы можете сделать?

1. Сделайте процесс подачи налоговой декларации максимально простым, эффективным и быстрым.
2. Заблаговременно уменьшайте свои налоговые обязательства в рамках закона.
3. Не паникуйте. Даже если вы ненавидите числа. Если вы научитесь снимать в ручном режиме при различных условиях освещения, вы узнаете все, что вам нужно знать о своих налогах.

Как этого добиться? Ознакомьтесь со следующими советами по налогам.

1. ПОЖАЛУЙСТА, используйте бухгалтерское программное обеспечение, а не коробку для обуви, папку или даже Excel

Это один из самых больших налоговых советов для фотографов! Моя любимая бухгалтерская программа — Xero.Он относительно недорогой и простой в использовании. Он интуитивно понятен, особенно для тех, кто не имеет опыта бухгалтерского учета. Живые банковские каналы позволяют ему получать ваши банковские транзакции, и мы можем «научить» его помнить, как кодировать транзакции. Во многих случаях все, что вам нужно сделать, это нажать кнопку, и ваши транзакции будут правильно распределены по категориям.

Выделите 15–30 минут в неделю, и ваша подготовка налоговой декларации будет простой, эффективной и максимально быстрой, независимо от того, делаете ли вы это самостоятельно или предоставляете информацию своему составителю налоговой декларации. Разве не было бы неплохо, если бы все, что вам нужно было сделать, это добавить CPA как пользователя и ответить на несколько ее вопросов? Не собирать чеки и не ехать к ней в офис. Просто отправьте электронное письмо, и все готово.

Вы можете использовать Excel, но я гарантирую, что вы сэкономите время (это ваш самый ценный актив), энергию и нервы, связанные с Xero или другой бухгалтерской программой. Кроме того, у вас будет меньше шансов пропустить транзакции, то есть налоговые вычеты.

Банковские счета

Вы использовали отдельный банковский счет для своего бизнеса? Учтите, что не так уж и сложно вернуться к январю 2017 года, получить данные о транзакциях за год и распределить их по категориям.Если вы ничего не сделали с бухгалтерским учетом, рассмотрите этот вариант.

Если ваши бизнес-операции смешиваются с вашим личным банковским счетом, пожалуйста, остановите это прямо сейчас. Создайте отдельный бизнес-аккаунт. Вам нужно будет потратить время и, вероятно, разочаровывающие усилия, чтобы отделить свой бизнес от личного. Кроме того, у вас гораздо больше шансов что-то пропустить или сделать ошибку. Это ваша ответственность, и никто не может выполнить этот процесс за вас.Настройтесь на более плавный, менее трудоемкий и более эффективный процесс в 2018 году!

2. Каков ваш доход по налоговой базе?

Это может не подпадать под категорию налоговых советов, но это важно знать. Во-первых, что такое налоговая база по сравнению с кассовым методом и методом начисления? Налоговая база означает, что ваши бухгалтерские книги ведутся в соответствии с правилами налогового учета, а не кассовыми или начисленными методами или GAAP (общепринятые принципы бухгалтерского учета). Налоговая база может варьироваться в зависимости от того, как вы подаете налоговую декларацию, кассового метода или метода начисления.Кассовый метод или метод начисления определяется флажком, который вы устанавливаете в своей налоговой форме (например, Приложение C, 1120S, 1065 или 1120).

Кассовый метод означает, что вы признаете доходы и расходы в момент получения или использования. Метод начисления означает, что вы признаете доход, когда он заработан, а расходы сопоставляются с заработанным доходом. Есть и другие отличия, но это основные. Большинство из нас занимается фотографией на кассовой основе, и многие из нас, вероятно, ведут свои бухгалтерские книги на основе метода начисления и наличности. Итак, нам нужно выяснить, каковы наши доходы для налоговых целей.

Вот какие вопросы задать себе?

1. Принимаете ли вы залог / залог?
2. Если да, то возвращаются ли залоги / залоги?
3. Являетесь ли вы налогоплательщиком по кассовому методу или по методу начисления? Вы можете найти ответ на этот вопрос в своей последней налоговой декларации или в Приложении C.

Большинство из нас берут гонорары и являются налогоплательщиками по кассовому методу, и большинство из нас не возмещают эти залоги в наших контрактах. В таком случае определить свой доход довольно просто.Допустим, для свадеб я беру 50% невозвратный гонорар при подписании контракта, а остальные 50% я забираю за две недели до свадьбы. Для свадьбы в сентябре 2018 года, которую я забронировал в ноябре 2017 года за 5000 долларов, я бы получил 50% (2500 долларов) в 2017 году, а оставшиеся 50% (2500 долларов) в 2018 году. Хотя в 2017 году у меня был подписан контракт на 5000 долларов, я бы признал Выручка 2500 долларов США в 2017 году и 2500 долларов США дохода в 2018 году для налоговых целей. Это было бы верно, даже если бы я был налогоплательщиком по методу начисления.

Держатели

Если аванс подлежит возмещению (что в большинстве случаев маловероятно для фотографов), и у вас нет никакого контроля над тем, подлежит ли он возмещению, и вы являетесь налогоплательщиком по методу начисления, аванс не будет включен в налогооблагаемый доход при получении. Если вы платите налог на кассовой основе, он будет включен.

Таким образом, для большинства из нас, получающих невозвратные гонорары, для целей налогообложения необходимо включать доход в год его получения. И если аванс и баланс собираются в одном году, не беспокойтесь об этом слишком сильно. По крайней мере, для целей налогообложения вам просто нужно получить его в нужный год.

3. Вычеты — оборудование (не только фотоаппарат и объективы)

Вычеты за оборудование могут неплохо складываться и уменьшать ваш налогооблагаемый доход. Предполагая, что вы сделаете правильный выбор, у вас должна быть возможность вычесть (без использования амортизации) любое приобретенное оборудование ИЛИ ЛЮБОЕ ОБОРУДОВАНИЕ, которое вы добавили в бизнес в течение года, на сумму менее 2500 долларов. Технически оборудование должно капитализироваться (т.е. оно будет отражаться на вашем балансе и амортизироваться как расход с течением времени, исходя из предполагаемого срока службы актива по налоговой базе).Однако действующее налоговое законодательство позволяет вычесть оборудование в качестве расхода, если оно не превышает 2500 долларов США.

Тем не менее, даже если себестоимость или справедливая рыночная стоимость составляет 2500 долларов или более, вы можете вычесть ее, используя Раздел 179, в зависимости от вашей общей налоговой ситуации (и если вы не можете, вы должны иметь возможность использовать регулярную налоговая амортизация). Существуют некоторые ограничения на общий вычет по Разделу 179, который вы можете использовать, и другие ограничения на определенные активы, например, автомобили, но вы можете использовать этот вычет из амортизации в большинстве ситуаций, применимых к фотографам.Просто помните, что Раздел 179 не может привести к убыткам. Любые возникшие убытки будут перенесены на следующий год.

Обратите внимание на слова с заглавной буквы в двух абзацах выше. Это напоминание о том, что вы можете вычесть (или капитализировать и амортизировать, если 2500 долларов и более за актив) все или часть любых личных активов, которые вы используете в своем бизнесе, которые вы, возможно, приобрели до начала своего бизнеса. Подумайте о своем компьютере, мониторе, сотовом телефоне, клавиатуре, мыши, SD-картах, кабелях, устройствах чтения SD-карт, планшетах и ​​т. Д.Кроме того, помните, что если эти предметы предназначены как для служебного, так и для личного использования, вы должны вычесть только служебное использование.

4. Вычеты — Транспортные расходы

Существует множество правил, касающихся автомобильных расходов, но это не должно мешать вам вычитать то, что вы можете вычесть. По сути, вы можете вычесть расходы, относящиеся к вашему бизнесу. Вы можете использовать вычеты одним из двух способов. (1) Вы можете вычесть фактические расходы, отслеживая все расходы, такие как топливо, замена масла, любое техническое обслуживание и ремонт и т. Д., а также амортизация, связанная с автомобилем. Или (2) вы можете вычесть стандартную ставку пробега, умноженную на пробег в служебных целях, который вы проехали в течение года. Мне нравится последний метод, потому что я предпочитаю делать вещи максимально простыми.

Просто помните, что часть стандартной нормы пробега, которая может меняться из года в год, относится к амортизации. Доля амортизации должна рассчитываться и отслеживаться, чтобы вы не продолжали вычитать эту часть после полной амортизации автомобиля.По моему опыту, большинство людей не знают этого правила и фактически не соблюдают его, но это правило.

Также обратите внимание, что вы не можете переключаться между двумя методами. По сути, после использования фактического метода нельзя использовать стандартный метод определения пробега. Вы можете перейти от стандартного метода определения расстояния к фактическому методу.

Ведите подробный учет!

Если вы вычитаете расходы на автомобиль, вам необходимо вести журнал командировок, который включает деловую цель, дату, вовлеченных людей, начальные и конечные показания одометра и общий пробег.Если вы когда-либо будете проходить аудит (что маловероятно, но возможно), вас могут попросить составить этот журнал. Если вы этого не сделаете, вычеты могут быть запрещены. Обычно это не в вашу пользу, поскольку вы, скорее всего, должны будете платить налоги, штрафы и проценты. Если вы вычитаете расходы на автомобиль, просто ведите журнал. Есть много отличных приложений для отслеживания вашего бизнеса. Я использую MileIQ.

И последнее замечание по расходам на транспорт — проездные мили не вычитаются. Сотрудник не может вычесть расходы на автомобиль, когда он едет на работу и с работы.Владелец бизнеса не может вычесть расходы на автомобиль, когда он едет в офис и обратно. Это не относится к частным фотографам, если у вас нет отдельного офиса или студии, которые являются вашим основным местом работы. В противном случае поездка из дома на фотосессию — это вычитаемые расходы. Кстати, мили, проеханные по медицинским показаниям и / или для благотворительности, также могут вычитаться, так что вы также можете отслеживать их.

5. Отчисления — Домашний офис / Домашняя студия

Если у вас есть домашний офис и / или студия в вашем доме (или даже в гараже), и это пространство отвечает следующим двум требованиям, вы можете вычесть соответствующие расходы.

1. Это должно быть ваше основное место работы И
2. Его следует использовать исключительно для вашего бизнеса — без личного использования, включая хранение.

Если у вас есть внешний офис или студия, а ваше домашнее пространство является второстепенным офисом, вы, вероятно, не соответствуете требованиям. Может, вы похожи на меня и у вас в столовой есть стол. Я не могу вычесть свою столовую, потому что вся моя семья ест там, по крайней мере, иногда. Тем не менее, моя четвертая спальня наверху, которая полностью используется как офис, имеет право на вычет.

Что вы должны вычесть?

Что касается вычета, у вас есть два варианта вычета, аналогичные транспортным средствам. Вы можете вычесть фактические расходы (включая основную сумму ипотечного кредита или арендную плату, исходя из квадратных футов офиса), или вы можете воспользоваться упрощенным вариантом вычета домашнего офиса (5 долларов за квадратный фут, при максимальной площади 300 квадратных футов). Опять же, я предпочитаю делать все как можно проще, поэтому я предпочитаю второе, но если использование первого дает значительную экономию налогов и это имеет смысл в вашей ситуации, конечно, используйте его.С помощью любого метода вы не можете нанести убыток своему бизнесу с помощью этого вычета. Если возникнет убыток, он будет перенесен на следующий год.

Кроме того, если вы владеете домом, помните, что вы должны иметь возможность вычесть полную сумму процентов по ипотеке и / или налогов на недвижимость в вашем Приложении A, если вы перечисляете вычеты. Эти суммы полностью вычитаются независимо от статуса домашнего офиса.

Наконец, похоже, что существует серьезное беспокойство по поводу вычета из домашнего офиса, и это вызывает аудит.Думаю, это распространенное заблуждение. Если я имею право на вычет из домашнего офиса и веду необходимые записи, я возьму его! Средний процент проверяемых налоговых деклараций составляет 1%. Я определенно не хочу платить налогов больше, чем я должен платить. Если я захочу отдать эти деньги, я отдам их на благотворительность, которая что-то для меня значит.

6. Питание и развлечения

Отчисления на питание и развлечения всегда были интересными, но в 2018 году они стали еще интереснее! В 2017 году и ранее в большинстве случаев вы могли вычесть 50% расходов на питание и развлечения для деловых целей, включая блюда, которые вы едите на месте, и напитки, которые вы покупаете при встрече с потенциальным клиентом в местном кафе или винном магазине. В некоторых случаях вы можете вычесть 100% (например, праздничная вечеринка компании).

Новые правила на 2018 год!

Начиная с 2018 года, развлечения больше не подлежат вычету. Что это означает? Пока никто точно не знает! По общему мнению, вы по-прежнему можете вычесть 50% стоимости еды для себя или вашего сотрудника, находясь на месте во время фотосессии или в деловой поездке, но вы больше не можете вычитать встречи в кафе, обеды или другие блюда и развлечения с клиентами или потенциальными клиентами. .

Если вы вычитаете питание и развлечения на какой-либо год, сохраните свои квитанции и убедитесь, что вы записываете бизнес-цель и то, с кем вы встречались (а также дату, место и сумму, которые обычно печатаются в квитанции). Это особенно важно для вычетов на питание и развлечения, потому что этим вычетом часто злоупотребляют. Вы можете взять квитанцию ​​об ужине, написать эти элементы прямо на квитанции, быстро сделать снимок на мобильный телефон для своих записей и загрузить прямо в Xero, банк квитанций, ящик или любую систему хранения, которую вы используете. Сделайте это простым и легким, чтобы вы это делали, и вам не придется сканировать пачку чеков в конце года.

7. Вычеты — прочие расходы, которые легко пропустить

Вы можете полностью или частично вычесть следующие расходы в составе своих деловых расходов:

1. Уход за детьми, за который вы платите во время работы
2. Телефон — сотовый телефон и в том числе старомодный
3. Интернет
4. Коммунальные услуги (в составе вычета домашнего офиса)
5. Канцелярские товары — ручки, бумага, тонер для принтера, этикетки — все эти предметы складываются, и вы можете этого не осознавать, если берете то, что уже есть у вас дома.
6. Уборка дома (как часть расходов домашнего офиса). Пожалуйста, помните, что существуют правила, определяющие, является ли ваша уборщица наемным работником или независимым подрядчиком, и вы должны убедиться, что заполняете правильные налоговые формы на основе этого.
7. Благоустройство и уход за газоном (в рамках вычета домашнего офиса). Те же условия, что и для уборщиков дома, применяются и к ландшафтным дизайнерам.

8. Отчисления — стандарты

Это один из моих любимых налоговых советов для фотографов: используйте вычеты, на которые вы имеете право.Моя цель — выделить вычеты, которые вы можете пропустить, но не забудьте также вычесть стандартные бизнес-расходы:

1. Визитки
2. Реклама и маркетинг
3. Офисные расходы
4. Расходы на персонал и подрядчиков
5. Юридические издержки
6. Бухгалтерские сборы
7. Подготовка налоговой декларации (Если эта плата включена в вашу личную декларацию, попросите своего налогового инспектора разбить ее для вас или пропорционально распределить ее на основе разумного предположения и вычесть ее из вашего бизнеса в отличие от Приложения A — это поможет вам больше, если в большинстве случаев она вычитается из налогооблагаемого дохода вашего бизнеса.В Списке А он может даже не соответствовать пороговому значению для вычета).
8. Страхование бизнеса
9. Принадлежности
10. Путешествия
11. Питание и развлечения (см. №6 выше)

А как насчет одежды?

У меня много вопросов по вычету одежды. В большинстве случаев одежда не подлежит вычету, даже если вам нужно купить на свадьбу дорогой наряд, который вы обычно не носите. Для того, чтобы на одежду можно было вычесть франшизу, она должна быть чем-то, что вы бы просто не носили вне работы, например, формой UPS или скрабами для врача.Так что, если вам не понадобятся скрабы для сеанса Fresh 48 для новорожденных, вам, вероятно, не следует вычитать свою одежду (или химчистку в этом отношении). Я слышу, как ты проклинаешь меня через экран. Пожалуйста, не расстраивайтесь на меня — я определенно не устанавливаю эти правила. Если бы я это сделал, они были бы гораздо менее сложными.

9. Ваши дети — Возможно, им пора начать работать на вас!

Это может быть мой любимый налоговый совет для фотографов! Моя дочь любит фотографировать, занимается фотографией в школе, и она достаточно взрослая и достаточно компетентная, чтобы быть вторым стрелком на некоторых моих фотосессиях. Мой сын хорошо разбирается в математике, любит повторяющиеся задачи и может хорошо кодировать транзакции в Xero.

Согласно IRS.gov, «… Плата за услуги ребенка в возрасте до 18 лет, который работает на своего родителя в сфере торговли или бизнеса, не облагается налогами на социальное обеспечение и Medicare (« FICA »), если торговля или бизнес является индивидуальным предпринимателем или партнерством, в котором каждый партнер является родителем ребенка…. Платежи за услуги ребенка в возрасте до 21 года, который работает на своего родителя в торговле или бизнесе, не подпадают под действие Федерального закона о налоге на безработицу ( FUTA) налог.Оплата услуг ребенка облагается подоходным налогом, независимо от возраста… »

Перевод?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или партнером с другим родителем ваших детей, вы можете сэкономить до 21,3% (15,3% FICA и 6% FUTA (FUTA может быть уменьшено, если вы платите налог штата по безработице)) на заработной плате, которую вы платите. дети (за вычетом вычета, который вы получили бы при удержании подоходного налога, и это зависит от вашей налоговой категории). Если вы заплатили своему ребенку 5500 долларов заработной платы, это будет 841 доллар.50 — 1 171,50 долл. США в виде экономии на налогах (за вычетом вычета, который вы получили бы при удержании налога на работу, который зависит от вашей налоговой категории).

Ваши дети должны подавать документы?

Несмотря на то, что ваши дети могут подлежать удержанию подоходного налога, когда они фактически подают свои налоговые декларации, у них может быть незначительное или полное отсутствие налоговых обязательств, и они получат возмещение некоторых или всех удержанных налогов. По крайней мере, их налоговая ставка, скорее всего, ниже вашей. Кроме того, вы можете внести их заработную плату в традиционный план сбережений IRA, Roth IRA или 529 колледжа и потенциально снизить таким образом подоходный налог (в некоторых штатах для 529; взносы Roth IRA не подлежат налогообложению в год, когда они были сделаны) . Эти варианты следует оценивать с учетом вашей личной ситуации, чтобы увидеть, какие из них лучше всего подходят для вас.

По данным Министерства труда США, нет никаких возрастных ограничений для несовершеннолетних, работающих на своих родителей (за исключением некоторых опасных работ).

Несколько слов предостережения, это может быть, а может и не подойти для вас. Во-первых, ваш ребенок должен фактически работать на вас, если вы собираетесь платить ему как наемному работнику, и эта работа должна документироваться и храниться в ваших записях.Во-вторых, начисление заработной платы добавляет сложности вашему бизнесу, которая может вам того стоить, а может и не стоить. Если у вас уже есть зарплата, вероятно, нетрудно добавить ребенка. Если вам необходимо настроить платежную ведомость только для того, чтобы платить своему ребенку, оплачивать услуги по расчету заработной платы, подавать ежемесячные / квартальные / годовые формы в федеральное правительство и правительство штата, возможно, вам не стоит прилагать усилия.

10. Правила потери хобби

Фотография — один из тех видов бизнеса, который можно легко рассматривать как хобби, особенно если у вас есть убытки (т.е. ваши расходы превышают ваш доход) год за годом. У IRS есть Правила потери хобби. Они — ну, назовем их серыми — когда вы только начинаете свой бизнес. По сути, IRS не позволяет вам уменьшать налогооблагаемый доход от деятельности, которая может быть хобби, в отличие от бизнеса, которым вы занимаетесь для получения прибыли. Если вы сообщаете облагаемый налогом доход от своего фото-бизнеса, Правила о потере хобби к вам не применяются. Если вы указали налогооблагаемый доход в трех из последних пяти налоговых лет, вы соответствуете правилам и не должны иметь с этим проблем.Но что делать, если вы на первом или втором курсе и у вас убыток?

Нужен и пример?

Давайте снова возьмем меня в качестве примера! В мой первый полный год работы фотографом я потерпел убытки из-за моего фото-бизнеса. Я имел полное намерение получить прибыль от этого бизнеса в долгосрочной перспективе, хотел сделать его своим основным источником дохода, имел веб-сайт, предлагающий мои услуги для продажи, рекламировал и получал оплату за мои услуги фотографии. Все эти факторы способствуют тому, чтобы показать, что я работал как бизнес, стремящийся получить прибыль.Тем не менее, я провел несколько сессий по созданию портфолио и свадеб бесплатно, у меня были командировочные расходы, я купил оборудование, и мои общие расходы превышали мой доход.

Мой фотографический бизнес не поддерживал мои расходы на жизнь, и у меня была постоянная работа, не связанная с этим, которая обеспечивала мне финансовую поддержку. Все эти факторы делают мою фотографию хобби. По правде говоря, мы не узнаем наверняка, пока я не получу прибыль за три года из пяти. Как я мог быть уверен в этом в первый год обучения и определить, позволено ли мне принять убыток? Я не мог.

Итак, что вам делать?

На самом деле я думаю, что это вызов для вынесения суждения, и вам следует обсудить его со своим налоговым инспектором. Во многом это связано с вашими намерениями и тем, где вы находитесь, когда фактически подаете налоговую декларацию. В моем случае, когда я подал налоговую декларацию за 1 год, я уже не работал полный рабочий день, был гораздо больше сосредоточен на своем фото-бизнесе и был на пути к получению прибыли на 2-м году. чтобы принять убыток в моем случае, но опять же это вызов суждения.Если бы это был 2-й или 3-й год, у меня по-прежнему была бы работа на полную ставку, и я все еще демонстрировал убытки от моего фото-бизнеса, я бы не сделал такой же выбор.

Существует еще одна опция, форма 5213, которая позволяет отложить определение на первые пять лет вашего бизнеса. Однако есть споры о том, хороший ли это вариант. Я предпочитаю не вдаваться в подробности в этом посте. Просто знайте, что это вариант, который следует обсудить с вашим налоговым инспектором.

11.Следует ли готовить собственные налоги?

Это забавный вопрос для CPA. Позвольте мне спросить вас об этом. Вы бы сделали свой семейный портрет? Признаюсь, я поступил так, когда на кону была только моя праздничная открытка в том году. Получилось нормально, хотя и не так хорошо, как могло бы быть. Могу ли я сделать собственные свадебные фотографии? Ни за что! Не тогда, когда на кону событие, которое бывает раз в жизни.

В этом свете вы можете рассматривать свою налоговую подготовку. Вы можете сделать это самостоятельно, но это займет ваше время и вряд ли будет так хорошо, как могло бы быть, если бы составитель налоговой отчетности сделал это за вас.Есть вероятность, что вы что-то пропустите, вы можете заплатить больше налогов, чем должны, а можете и не заплатить. Я думаю, вы должны спросить себя, сокращает ли ваша налоговая ответственность и обеспечивает ли вы соответствие требованиям, что важно для вас? Если использовать приведенную выше аналогию, возможно, это что-то среднее между семейным и свадебным фото — вам нужно решить это.

Вот вам пример!

Вот моя любимая история экономии налогов. У меня был друг, который попросил меня проверить его налоговую декларацию после того, как он ее заполнил.Я обычно так не делаю, но он оказался в уникальной ситуации, и я согласился. В итоге я сэкономил ему около 25000 долларов на налогах после быстрого просмотра. Он продал дом, который на момент продажи сдавался в аренду, но прожил в нем по крайней мере два из пяти лет до продажи.

Это означает, что в его случае применялось исключение от прироста капитала от продажи первичного жилья. Он этого не осознавал. У него был большой прирост капитала от продажи, и он думал, что должен уплатить с нее налог. Как оказалось, он мог исключить из выигрыша до 250 000 долларов, что сэкономило ему около 25 000 долларов в его случае.Он был готов нажать кнопку отправки электронного файла и заплатил бы дополнительно около 25000 долларов налогов. Это не то, что IRS, вероятно, поймает и вернет.

Я рассказываю эту историю не для того, чтобы «гудеть в свой рог», как сказал бы мой друг Вэл. Я думаю, что большинство составителей налоговой отчетности это заметили бы. Также не часто я могу кому-то сэкономить столько денег. Но это действительно иллюстрирует мою точку зрения. Вы профессиональный фотограф и высоко цените профессиональные фотоуслуги, как и ваши клиенты.Я тоже, и я тоже CPA и придаю большое значение бухгалтерским услугам, как и мои клиенты.

12. Какую форму следует заполнять?

Что касается федерального подоходного налога и вашего бизнеса, вам может потребоваться подать форму 1040 вместе с Приложением C, формой 1065, формой 1120S или формой 1120.

Вот краткий обзор:

Подайте форму 1040 с приложением C, если ваша компания:

• Индивидуальное предприятие, то есть у вас нет отдельного юридического лица.
• ООО с одним участником, которое не проводило корпоративных выборов (по умолчанию)
• Квалифицированное совместное предприятие между вами и вашим (а) супругом (а), у вас нет отдельного юридического лица, и вы принимаете решение, которое будет рассматриваться как квалифицированное совместное предприятие

Заполните форму 1065 (Партнерство), если ваша компания:

• Неформальное партнерство, то есть у вас нет отдельного юридического лица, с одним или несколькими другими людьми (помимо вас)
• Неформальное партнерство с вашим супругом, который не принял решение рассматриваться как квалифицированное совместное предприятие
• LLC с двумя или более участниками, которая не сделала корпоративных выборов (по умолчанию)

Заполните форму 1120 (C Corporation), если ваша компания:

• Юридически созданная корпорация, не прошедшая выборы S.
• ООО, которое провело корпоративные выборы, а НЕ выборы S.

Заполните форму 1120S (S Corporation), если ваша компания:

• Юридически созданная корпорация, выбравшая S.
• ООО, которое провело корпоративные выборы и выборы S.

Для Приложений C, 1065 и 1120S предприятие не платит налог на прибыль отдельно от вас.Налогооблагаемый доход поступает в вашу личную налоговую декларацию. Затем вы платите подоходный налог на основе вашего общего налогооблагаемого дохода. Организации, которые подают форму 1120, платят налог на прибыль отдельно от вас.

Скорее всего, необходимо заполнить дополнительные формы, если вы живете или ведете бизнес в штате, где действует подоходный налог. Если вам нужна помощь в определении того, какой налоговый статус лучше всего подходит для вас и вашего бизнеса, обратитесь к налоговому специалисту. Следует учитывать несколько переменных.

Заключение

Вот и все! Наши двенадцать налоговых советов для фотографов! Налоги сложны. Они могут расстраивать. Лучшее, что вы можете сделать, чтобы помочь себе, — это использовать бухгалтерское программное обеспечение и делать вещи как можно проще. Надеюсь, вы нашли эти советы по налогам, написанные специально для фотографов, полезными. Я здесь, если у вас есть вопросы или вам нужна помощь.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Все данные и информация, представленные в этой статье, предназначены только для информационных целей. Автор не дает никаких гарантий относительно точности, полноты, своевременности, пригодности или действительности любой информации и не несет ответственности за любые ошибки, упущения или задержки в информации.Это также не заменяет юридическую или профессиональную консультацию. Кроме того, информация соответствует федеральному налоговому законодательству. Налоговое законодательство штата может быть разным и может отличаться от штата к штату.

Учет ящиков подписки: методы наличных и начисления

Присоединяйтесь к нам! Свяжитесь с более чем 10 000 предпринимателей по подписке, таких как вы, в частной группе Cratejoy на Facebook для школы подписки

После того, как вы начнете вести свой бизнес, вам нужно будет решить, как вы собираетесь учитывать свою коммерческую деятельность.

Под «активностью» мы подразумеваем выручку .

Существует два основных метода учета: кассовый или метод начисления. У каждого метода есть свои преимущества и недостатки.

Кассовый метод проще, но он не дает точного представления о реальных экономических показателях вашего бизнеса. Напротив, метод начисления требует больше усилий, но ясно демонстрирует прибыльность вашего бизнеса от месяца к месяцу.

Метод № 1: Кассовый учет

Кассовый метод бухгалтерского учета учитывает только «денежные события», такие как покупки и денежные расходы, которые происходят.

Давайте посмотрим на пример.

Когда вы получаете наличные от клиента, вы записываете это как доход на тот момент. Предположим, вы продали 100 шестимесячных подписок по цене 38,95 доллара в месяц (233,70 доллара за подписку) и получили наличные в декабре. Используя кассовый метод, вы должны признать все 23 370 долларов из этого дохода как доход в декабре при продаже подписок.

Почему это важно? При кассовом методе не имеет значения, что вы еще не выполнили все шесть месяцев подписки этой группы.

На исходящей стороне вы регистрируете расходы, когда наличные деньги покидают ваш банковский счет; не имеет значения, используются ли наличные для оплаты расходов, покрывающих предыдущий период времени.

Например, предположим, что вы получили в январе счет за коммунальные услуги в размере 100 долларов за электроэнергию в декабре. Вы должны записать эти 100 долларов в январе, когда счет будет оплачен и наличные деньги покинут ваш банковский счет.

Как вы можете видеть из этих примеров, учет вашей деловой активности относительно прост при использовании кассового метода.

Однако — и это большой «однако» — если вы хотите изучить месячную прибыльность вашего бизнеса, вы увидите вводящие в заблуждение результаты.

1. В ваших отчетах о прибылях и убытках (P&L) выручка в декабре будет составлять 23 370 долларов, а в последующие пять месяцев — 0 долларов.
2. Вы бы показали 100 долларов расходов в январе, несмотря на то, что это были декабрьские услуги.

Так как еще мы можем это объяснить?

Если вы используете метод начисления, ваши книги будут соответствовать базовой экономической деятельности с соответствующим периодом времени.

Метод № 2: Учет по методу начисления

Напротив, метод начисления учитывает доходы и расходы бизнеса в течение периода времени, когда вы их зарабатываете (выручка) или несете (расходы).

Вернемся к рассмотренному выше примеру дохода.

Предполагая, что декабрьская коробка была отправлена ​​в том же месяце, только 3 895 долларов из полученных денежных средств (одна шестая от общей суммы 23 370 долларов) будет признано как декабрьский доход в вашем отчете о прибылях и убытках.Оставшиеся 19 475 долларов будут помещены в ваш бухгалтерский баланс на счет обязательств.

По мере того, как вы ежемесячно отправляете коробки в эту группу, вы будете делать запись в журнале о доходе за каждый месяц. После того, как вы отправите последнюю коробку этим клиентам, у вас не останется никаких обязательств в балансе, и вы признаете выручку от этих клиентов в соответствующем месяце.

Что касается расходов, давайте вернемся к приведенному выше примеру счета за коммунальные услуги в размере 100 долларов, который вы получите в январе.

При использовании метода начисления вы должны сделать запись в журнале, чтобы показать в отчете о прибылях и убытках возникновение коммунальных расходов в размере 100 долларов в декабре. Эти 100 долларов также будут отображаться в вашем балансе как подлежащие выплате поставщику коммунальных услуг. Когда в январе наличные деньги покинут ваш банковский счет, вы примените этот платеж к обязательству, зарегистрированному на вашем балансе, чтобы погасить его.

Учет этих операций с использованием метода начисления позволяет лучше понять, насколько прибыльным был ваш бизнес в декабре и январе.Прибыльность этих двух месяцев не зависит от времени вашего денежного потока.

Лучший метод? Обдумайте свои цели.

На основе этих примеров вы можете увидеть, что кассовый метод гораздо проще — на бумаге — чем метод начисления. Однако инвесторы и кредиторы полагаются на финансовую отчетность по методу начисления при оценке бизнеса. Это потому, что метод начисления лучше отображает фактическую прибыльность бизнеса.

Вопросы? Начните разговор ниже.

Это руководство было разработано совместно с Райланом Вирккала, CPA. Найдите его в ресурсах Cratejoy для школы подписки.

Учет наличными и начислением

Когда малые предприятия выбирают бухгалтерские услуги онлайн и виртуальные бухгалтерские услуги, они могут наслаждаться душевным спокойствием, когда их бухгалтерские книги попадают в руки экспертов. При этом для владельцев бизнеса по-прежнему полезно понимать основы различных методов бухгалтерского учета.

Вопрос о начислении vs. кассовый учет на самом деле является одним из первых бухгалтерских решений, которые должен принять любой бизнес. Фактически, выбор наиболее подходящего метода бухгалтерского учета для малого бизнеса может помочь компании сэкономить деньги и упростить бухгалтерские процедуры.

Все сводится к сроку

Если компания использует кассовый учет, каждая операция регистрируется во время платежа. С другой стороны, если компания использует учет по методу начисления, каждая операция регистрируется по мере ее совершения. Если транзакции оплачиваются на месте наличными, оба метода будут работать одинаково.Однако, если покупка оплачивается в кредит или чеком, две системы учета расходятся.

Как именно это работает?

Понимание метода кассового базиса

Фото rawpixel на Unsplash

Большинство предпринимателей предпочитают эту систему, потому что это упрощенный бухгалтерский процесс. Легко следить за наличными деньгами, когда они входят и выходят из вашего банковского счета, поскольку нет необходимости регистрировать дебиторскую или кредиторскую задолженность.

Давайте посмотрим на действия по учету на кассовой основе на следующем примере:

• В январе ваша компания отправляет счет на 5000 долларов.
• В феврале заказчик полностью оплачивает счет на сумму 5000 долларов США.
• В марте вы платите своим поставщикам 2 000 долларов за услуги, связанные с работой в январе.

Ваш бухгалтер не будет регистрировать какие-либо операции в январе, так как в бизнес не поступают наличные или уходят средства. Однако в феврале ваш доход и остаток денежных средств увеличатся на 5000 долларов после того, как ваш клиент отправит платеж.Расходы обрабатываются аналогичным образом: они регистрируются только тогда, когда в марте у вас уходит наличность.

Думать о деньгах — не обязательно плохо, поскольку деньги — это, в конце концов, кровь каждого бизнеса. Однако основным недостатком кассового учета является то, что он может давать неточное общее представление о ваших финансах, поскольку доходы и расходы могут не всегда совпадать из-за времени проведения транзакций.

Возвращаясь к приведенному выше примеру, в феврале вы можете подумать, что у вас месяц высокого денежного потока.Однако это вводит в заблуждение, поскольку вы еще не учли исходящие расходы, связанные с этим проектом в размере 2000 долларов США, которые будут понесены в марте.

Влияние на налоги
При кассовом методе ваш малый бизнес должен платить подоходный налог с любого дохода до момента его поступления на ваш задний счет. Например, любые платежи клиентов, которые вы получаете в 2019 году по проектам, завершенным в предыдущем году, будут регистрироваться как доход за 2019 налоговый год. Это снижает вашу чистую прибыль за 2018 год (при условии, что расходы по проектам были оплачены в 2018 году), и в результате ваши налоговые платежи за 2018 налоговый год будут ниже.

Методика начисления

Фото rawpixel на Unsplash

В соответствии с этим подходом операции учитываются по мере их возникновения или совершения, независимо от сроков движения денежных средств (в рамках бизнеса или вне его).

Рассмотрим тот же пример:

• В январе ваша компания отправляет счет на 5000 долларов за работу, выполненную в январе.
• В феврале заказчик полностью оплачивает счет на сумму 5000 долларов США.
• В марте вы платите своим поставщикам 2 000 долларов за услуги, связанные с работой в январе.

В январе в вашем отчете о прибылях и убытках будут указаны доходы в размере 5000 долларов США и расходы в размере 2000 долларов США при валовой прибыли в размере 3000 долларов США. В балансе дебиторская задолженность увеличится на 5000 долларов, а кредиторская задолженность увеличится на 2000 долларов.

После того, как покупатель оплатит счет в феврале, ваш бухгалтер уменьшит дебиторскую задолженность на 5000 долларов и увеличит денежные средства на ту же сумму.В марте ваш остаток наличности и кредиторская задолженность уменьшатся на 2000 долларов, когда вы будете платить своим поставщикам.

Этот пример иллюстрирует, почему метод начисления так популярен среди крупных организаций и бухгалтеров, потому что он дает вам гораздо более четкое представление о том, как работает ваш бизнес. Когда вы смотрите на свой отчет о прибылях и убытках за январь, у вас есть отчет, показывающий выручку и расходы, которые совпадают. Другими словами, вы можете четко видеть, сколько денег вы заработали, сколько стоило получение этого дохода и сколько у вас осталось.

Однако, с другой стороны, учет по методу начисления плохо справляется с отслеживанием денежных потоков. Согласно этому методу учета для малого бизнеса, сумма денежных средств, поступающих от ваших продаж, не всегда может совпадать с доходами, которые вы указываете в своем отчете о прибылях и убытках. Например, в январе вы зафиксировали валовую прибыль в размере 3000 долларов США, но ваш банковский счет не будет отражать этого, потому что ваши клиенты еще не оплатили свои счета, а вы не оплатили своим поставщикам расходы, связанные с проектом.

Таким образом, это означает, что, если вы не внимательно следите за своим денежным потоком, у вас могут возникнуть трудности с оплатой предстоящих расходов (например, с оплатой заработной платы), обслуживанием долга и реинвестированием в вашу компанию. Кроме того, создание регулярных прогнозов денежных потоков также жизненно важно, потому что это помогает вам планировать будущий рост и предвидеть потенциальные ловушки в вашей денежной позиции, которые требуют вашего внимания. Но об этом позже.

Влияние на налоги
При учете по методу начисления выручка признается и записывается в момент совершения операции (например,г. когда продукт доставляется или предоставляется услуга). А предприятия обязаны платить налоги с доходов, зарегистрированных за текущий налоговый год. Это может привести к проблемам с оплатой налогового счета, если у вас много просроченных клиентов (высокая дебиторская задолженность).

Также важно отметить, что в случае учета по методу начисления, если вы получаете авансовый платеж в составе текущего налога за услуги, которые вы соглашаетесь выполнить до конца следующего года, вы можете отложить налоговое обязательство до следующего налога. год.IRS выпустило инструкции о том, как сообщать о предоплате за услуги по методу начисления.

Недостаток метода начисления
Для большинства компаний самым большим недостатком метода начисления является его относительная сложность. При использовании метода начисления необходимо регистрировать каждую транзакцию по мере ее возникновения, но также необходимо отслеживать, когда каждая транзакция фактически оплачена. Бухгалтерская нагрузка как минимум удваивается.

Однако хорошая новость заключается в том, что вместо найма наемных сотрудников вы можете выбрать бухгалтерские услуги онлайн, чтобы сэкономить время и деньги.

Какой метод учета выбрать?

Принимая во внимание перечисленные выше преимущества и недостатки каждого метода, что выбрать? Ответ часто сводится к размеру вашего бизнеса и удобству работы с бухгалтерскими процессами малого бизнеса.

Для большинства малых предприятий учет на кассовой основе оказывается выгодным из-за своей простоты. Однако, учитывая количество операций, выполняемых в кредит, многие компании считают необходимым использовать метод начисления. Фактически, корпорации с годовым объемом продаж, превышающим 5 миллионов долларов, и все предприятия, у которых есть запасы, должны использовать систему начисления.

Важно отметить, что вам нужно будет выбрать метод учета при подаче первой налоговой декларации и последовательно использовать его в дальнейшем. Однако это не так высечено в камне, как кажется. Например, по мере роста вашего бизнеса ваш CPA может посоветовать вам перейти на учет по методу начисления. В этом случае вы можете запросить разрешение у IRS на изменение методов учета, заполнив форму IRS 3115.Невыполнение этого требования может повлечь за собой штраф.

Бухгалтерские нужды по методу начисления

Как упоминалось выше, относительная сложность учета по методу начисления требует более глубокого понимания бухгалтерского учета, особенно в том, что касается управления кредиторской и дебиторской задолженностью и создания прогнозов движения денежных средств. Давайте рассмотрим каждый из них по очереди.

Дебиторская задолженность

Существует потенциальный риск наличия большой суммы дебиторской задолженности, поскольку, по определению, успех концепции полностью зависит от надежности должников.Также важной обязанностью компании является отслеживание неоплаченных счетов или платежей. «Просроченная» дебиторская задолженность опасна, так как вряд ли будет полностью погашена.

Вот несколько шагов, которые вы можете предпринять, чтобы лучше управлять своей дебиторской задолженностью:

1. Выставляйте счета быстрее, чтобы быстрее получать оплату. Превосходный способ сократить цикл выставления счетов и высвободить больше денег для инвестиций в свой бизнес — это перейти на систему выставления счетов QuickBooks Online. Это программное обеспечение позволяет создавать счета из любого места.Ознакомьтесь с нашим руководством по выставлению счетов с помощью QuickBooks Online здесь.
2. Взимать штраф за просрочку платежа или иным образом наказывать клиентов каким-либо образом. Обратите внимание, что вам нужно будет установить условия, прежде чем взимать штраф или штраф за просрочку платежа.
3. Вознаграждайте клиентов, быстро оплачивающих счета. Например, если вы обычно отправляете счета-фактуры 15-го числа на платежи, подлежащие оплате до 1-го числа следующего месяца, а клиент платит за пять дней до установленного срока, вы можете рассмотреть возможность предоставления им кредита в размере 3% на оплату их услуг в следующем месяце.Кредит предпочтительнее скидки, потому что в этом случае клиент должен выполнить свою часть сделки (заплатить досрочно) до получения выгоды.
4. Внедрите эффективный процесс отслеживания для всех счетов. Один из простых способов сделать это — автоматизировать напоминания о платеже, которые будут отправляться каждые 15, 30, 60 дней и т. Д. После пропущенного платежа.
5. Используйте надежное агентство по сбору платежей, которое может разработать и реализовать стратегию по сбору платежей, которая поможет вам увеличить денежный поток.
6. Выберите онлайн-бухгалтерию, чтобы управлять вышеперечисленными функциями за небольшую часть затрат, связанных с собственными силами.Например, Ignite Spot обычно на 60% доступнее, чем наем штатного персонала.

Счета к оплате

Управление кредиторской задолженностью также является ключевой частью учета по методу начисления, который включает управление поставщиками.

Вот несколько советов по более эффективному управлению оттоком денежных средств в вашем бизнесе:

1. Получите скидки за досрочную оплату. Например, некоторые поставщики могут предлагать такие условия оплаты, как 2/10, чистая 30. Это означает, что вы можете вычесть 2% от суммы счета, если оплата производится в течение 10 дней вместо обычных 30 дней.
2. Установите напоминания в своем календаре или через QuickBooks, чтобы избежать штрафов и штрафов за просрочку платежа.
3. Развивайте хорошие отношения со своими поставщиками. Это может оказаться полезным в том случае, если у вас возникнет нехватка денежных средств и вам потребуется продление срока кредита.
4. Наймите виртуальную бухгалтерскую фирму, чтобы создать надежную платформу для работы с кредиторской задолженностью, которая поможет вам управлять своими поставщиками. Вот краткое изложение того, чего ожидать от услуг Ignite Spot для работы с кредиторской задолженностью:
   1. При необходимости построим систему заказов на закупку.
   2. Проведение выверки баланса поставщика.
   3. Все новые счета будут вводиться в вашу бухгалтерскую программу каждый день, неделю или месяц.
   4. Мы подготовим счета к оплате после утверждения вами.
   5. Чеки выйдут из вашего принтера, и вы сможете подписать их и отправить, когда будете готовы.

Прогнозирование денежных потоков
Как упоминалось выше, управление денежными потоками становится как никогда важным, если вы выбираете метод начисления для своего бизнеса.Это также означает, что составление прогнозов денежных потоков на регулярной основе должно быть главным приоритетом для обеспечения долгосрочной жизнеспособности вашего бизнеса. Просмотр прошлых результатов — отличная отправная точка. Однако не забудьте учесть ожидаемые изменения по мере развития вашего бизнеса.

В Ignite Spot, когда мы составляем прогноз денежных потоков для вашей компании, мы проверяем все переменные, которые влияют на ваши денежные поступления и выплаты. Шаблон, который мы создаем для вашего бизнеса, будет создан специально для вас и ваших потребностей.После его создания мы можем обновлять его и встречаться с вами каждую неделю или месяц в зависимости от ваших потребностей.

Последние мысли

Как видите, когда дело доходит до выбора правильного метода бухгалтерского учета, возникает множество важных моментов. Кассовая основа проста, но не всегда идеальна для крупных организаций, которым требуется более точное представление о своих финансовых показателях. При этом учет по методу начисления требует дополнительного времени и усилий для управления процессом бухгалтерского учета.

Однако использование онлайновых бухгалтерских услуг для решения этих задач позволит вам сосредоточиться на том, что у вас получается лучше всего — на построении лучших отношений с клиентами и изучении новых способов развития вашего бизнеса.

Начисления и его мир начислений — First Intuition

Я пролистывал старый фотоальбом с женой на выходных, и она заметила фотографию меня с бывшей девушкой. «Почему ты на яхте с Джулией Робертс?» спросила она.«Не волнуйся, дорогая, это было до того, как я тебя встретил», — пытался я ее успокоить. «Мне плевать… ты можешь спать в свободной комнате сегодня вечером», — ответила она. «Это немного жестоко», — подумал я! И это заставило меня задуматься о «концепции начислений», одном из ключевых основополагающих принципов при подготовке счетов.

Начисления

Концепция начислений также называется «концепцией сопоставления». Это связано с тем, что необходимо убедиться, что вы «сопоставляете» транзакции с периодом, к которому они относятся.Например, если я совершаю продажу в декабре, но фактически не получаю оплату до января, я буду учитывать выручку, когда продажа действительно была совершена… в декабре. Когда мне платят за продажу, не имеет значения, когда я признаю доход.

Применение концепции начислений к расходам

При расчете расходы признаются в отчете о прибылях и убытках. Главное — убедиться, что вы указали правильное количество месяцев расходов. В трехмесячном отчетном периоде нам необходимо признать расходы за три месяца.В течение двенадцатимесячного отчетного периода нам необходимо признать расходы за 12 месяцев.

Настройка начисления

Допустим, предприятие было начато 1 ^-го января 2015 года, а конец года — 31 ^-го декабря. Таким образом, первый отчетный период длится 12 месяцев. Допустим, в течение этого года компания получила три счета за телефонные переговоры по 300 фунтов стерлингов, каждый из которых покрывает трехмесячный период (то есть 100 фунтов стерлингов в месяц). К 31 ^-му декабря 2015 года они должны были признать 3 x 300 фунтов стерлингов = 900 фунтов стерлингов расходов на телефонную связь (это будет дебет счета расходов на телефонную связь). Это всего 9 месяцев расходов, поэтому мы не «сопоставляем» достаточно расходов с 12-месячным отчетным периодом. Нам не хватает на 3 месяца! Мы признаем требуемые дополнительные расходы методом начисления. Начисление — это обязательство, которое вы должны кому-то, но на самом деле счет за него еще не выставлен. Узнайте больше о начислениях и предоплатах.

Причина, по которой это часто происходит, заключается в том, что счета за многие коммунальные услуги поступают «с просрочкой», то есть после окончания периода, к которому они относятся. Допустим, последний годовой счет за телефонные разговоры на 300 фунтов стерлингов (с октября по декабрь) фактически получен в январе 2016 года.Несмотря на то, что счет получен в следующем году, нам необходимо «сопоставить» эту стоимость с периодом, к которому она относится, а именно годом, закончившимся 31 ^-го декабря 2015 года, поскольку именно в этот период использовался телефон.

Для настройки начисления двойная запись:

Дебетовая — расходы на телефонную связь 300 фунтов стерлингов, добавленные к уже признанным 900 фунтам стерлингов

Кредит — начисление 300 фунтов стерлингов, что является обязательством перед телефонной компанией

Это означает, что расходы на телефонную связь за год, закончившийся 31 ^st декабря 2015 года, теперь составляют 900 фунтов стерлингов + 300 фунтов стерлингов = 1200 фунтов стерлингов, что является полными и правильными расходами за 12 месяцев.

Работа с начислением в следующем отчетном периоде

Поскольку счет начисления является статьей баланса (это пассив), он будет перенесен в начале следующего периода как кредитовое сальдо на счет главной книги начислений. Поскольку счет-фактура, по которому мы накопили, теперь будет фактически получен, нам необходимо «отменить» начисление обратно со счетов. Мы делаем это, размещая в точности обратную двойную запись, использованную для его настройки:

Debit — начисление 300 £, чтобы избавиться от него, так как теперь мы получим и оплатим счет

Кредит — расходы на телефонную связь 300 фунтов стерлингов, поскольку оплачиваемый счет относится к предыдущему году, а не к этому.Поэтому мы отменяем дебетовую проводку, которая будет проводиться по счету расходов на телефонную связь для оплачиваемого счета.

Почему бы вам не попробовать этот пример? Когда вы закончите, вы можете увидеть, как я рассказываю о своем решении в онлайн-видео.

В соответствии с приведенными выше пояснениями компания получила следующие счета за телефонные разговоры в году, закончившемся 31 ^st декабря 2016:

• январь — 300 фунтов стерлингов в период с октября по декабрь 2015 года
• Апрель — 600 фунтов стерлингов на период с января по март 2016 года
• июль — 600 фунтов стерлингов на период с апреля по июнь 2016 года
• Октябрь — 600 фунтов стерлингов на период с июля по сентябрь 2016 года
• Затем они получают телефонный счет на 600 фунтов стерлингов за период с октября по декабрь 2016 года в январе 2017 года.
• Показать счета телефонных разговоров и бухгалтерской книги начислений за год, закончившийся 31 ^st декабря 2016 года.

У нас есть еще один блог о начислениях, который может вам пригодиться.

Вы можете прочитать больше наших эксклюзивных новостей и советов на FI Hub.