Накладная торг 12 образец заполнения: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

Форма счета-фактуры дебиторской задолженности — Отдел бизнес-услуг — UW-Madison

Эта форма используется, когда департаментам кампуса необходимо выставить счет юридическому лицу за пределами Университета за услуги или продукты.

Загрузить форму счета-фактуры о дебиторской задолженности (Excel)

Инструкции к форме

В соответствии с законодательством штата все квитанции о дебиторской задолженности, полученные от клиентов, принадлежат Университету Висконсин-Мэдисон. Эти платежи не могут быть переведены в Фонд Университета Висконсина или на частный банковский счет физического лица. Запрещается вносить их непосредственно на авансовые счета Университета, в том числе счета мелкой наличности и расчетные счета депозитарного фонда; они также не могут быть использованы для прямых закупок предметов снабжения. Законодательство штата требует, чтобы квитанции вносились не реже одного раза в неделю только на депозитный банковский счет UW-Madison.

Если в вашем Департаменте существует надлежащее разделение обязанностей между штатным сотрудником, осуществляющим платежи по дебиторской задолженности, и штатным сотрудником, осуществляющим депозиты, то, пожалуйста, обратитесь в деканат/подразделение для получения разрешения на сбор квитанций непосредственно от ваших клиентов и внесение ваших собственных депозитов. . Не забывайте делать все депозиты

ежедневно или хотя бы раз в неделю . После утверждения деканатом следуйте процедурам UW-3029 «Учет доходов» в разделе «Как я могу настроить процедуру депозита для нашего отдела?» (Раздел III).

Если ваш отдел рассматривает возможность использования службы бухгалтерского учета в качестве пункта сбора депозитов по счетам клиентов, выполните следующую процедуру:

Прежде чем использовать управление денежными средствами в качестве пункта счета дебиторской задолженности клиентов.
Убедитесь, что ваш деканат/подразделение и управление наличности одобрили использование вашим отделом управления наличностью в качестве пункта сбора счетов по счетам к получению от ваших клиентов.
Убедитесь, что ваши клиенты отправляют свои платежи непосредственно в Cash Management, Suite 5301, 21 N. Park Street для депозита.

Используйте шаблон счета дебиторской задолженности по управлению денежными средствами и убедитесь, что Управление денежными средствами утверждает ваш окончательный дизайн и структуру кодирования.

Что нужно помнить

Обратитесь в свой деканат/подразделение и отдел, чтобы получить информацию о внутренних правилах и процедурах, связанных со сбором доходов.
Ваш отдел отвечает за отслеживание и сбор всех неоплаченных счетов от ваших клиентов.
Запрос платежей в долларах США (платежи в иностранной валюте не принимаются).
. Если вы используете Управление денежными средствами в качестве пункта сбора платежей ваших клиентов, убедитесь, что клиент отправляет платеж непосредственно в Управление денежными средствами по адресу: 21 N. Park Street, Suite 5301. Если клиент отправляет платежи обратно на ваш адрес, либо запросите банк Форма ордера на внесение квитанции от Управления денежными средствами, чтобы вносить свои собственные банковские депозиты или отправлять чеки в Форме перевода квитанции/кредита продажи.
Если ваши клиенты хотят платить через Интернет, см. UW-Madison CASHNet, чтобы настроить веб-приложение.
Если ваш клиент просит произвести платеж с помощью банковского перевода/ACH, попросите его указать ваш идентификатор отдела и номер счета-фактуры в поле справки/памятки банковского перевода/ACH (поле длиной 25 символов). Инструкции по уведомлению Cash Management и запросу банковской информации см. в разделе «Форма входящего перевода». Используйте поле для заметок в нижней части формы входящего перевода, чтобы запросить банковскую информацию для маршрутизации и номер банковского счета, чтобы сообщить вашему клиенту, куда отправлять платежи в электронном виде. Пожалуйста, не указывайте эту информацию в счете-фактуре.

Любые депозиты дохода, связанные с фондами 133, 144 или 182, которые не используют учетные коды 9050, 9051, 9060, 9061 и 9062, должны быть представлены в исследовательские и спонсируемые программы по адресу: 21 N. Park Street, Suite 6401, Madison, WI. 53715.
Любые депозиты доходов, связанные с фондами 233, для которых не используются учетные коды 9050, 9051, 9060, 9061 и 9062, должны представляться в бухгалтерию по адресу: 21 N. Park Street, Suite 5301, Madison, WI 53715.
Все депозиты с кодом счета от 9050 до 9062 требуется программный код 0,1,2,3,4,6,8,9,F, а не может быть программным кодом R .
Все депозиты с участием Фонда 161 требуют подробного резервного копирования и должны быть представлены непосредственно в трастовые фонды системы Университета Висконсина, 780 Regent Street, Madison, WI 53715; Целевые фонды ATTN.

Примечание: После заполнения каждого поля информации используйте клавишу табуляции для перехода к следующему полю информации.

Настройка формы счета дебиторской задолженности
Контактная информация (лицо, заполняющее форму)
Бланк	Используйте одобренный UW-Madison логотип. В заголовке всех счетов-фактур дебиторской задолженности будет указано «Университет Висконсина — Мэдисон»
Информация отдела:	Введите название и адрес вашего отдела.
Идентификатор отдела:	Введите 6-значный идентификатор отдела.
Номер счета-фактуры:	Введите номер счета-фактуры длиной до 12 цифр.
Дата:	Введите дату подготовки счета.
Счет на:	Введите полный адрес клиента. Эту область можно переместить на форму вправо или влево, чтобы ее можно было легко поместить в оболочку окна.
Адрес доставки:	Включайте этот раздел в счет-фактуру только в том случае, если адрес доставки будет отличаться от адреса, указанного в счете-фактуре.
Заказ на работу №:	Сохранить форму, только если вы используете это поле.
Дата отгрузки:	Сохраняйте форму, только если вы отправляете продукт своему клиенту.
Описание:	Опишите продукты и/или услуги, за которые выставляются счета.
Количество:	Сохраняйте форму только в том случае, если товары и/или услуги продаются в больших количествах.
Ставка:	Сохраняйте форму, только если продукты и/или услуги оплачиваются по стандартной ставке, умноженной на количество.
Количество:	Будет автоматически заполняться, если используются столбцы количества и скорости. В противном случае введите сумму каждого продукта и/или услуги, за которую выставляется счет.
Сумма счета до налогообложения:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе сумм, введенных выше.
Причитающийся налог:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе финансовых сведений, представленных в разделе «Только для университетов».
Всего выставлено:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе суммы счета-фактуры до уплаты налогов плюс причитающийся налог.
Контактное лицо отдела:	Введите контактное имя отдела.
Телефон отдела:	Введите контактный 10-значный номер телефона отдела.
Электронная почта отдела:	Введите контактный адрес электронной почты отдела.
Причитающийся налог:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе финансовых сведений, представленных в разделе «Только для университетов».
Всего выставлено счетов:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе суммы счета плюс причитающийся налог.
Университет использует только
Отдел:	Введите 6-значный идентификатор отдела.
Фонд:	Введите 3-значный идентификатор фонда.
Прог:	Введите 1-значный программный код, например 0,1,2,3,4,6,8,9,F,R.
Проект:	Если применимо, введите 7-значный идентификатор проекта.
Идентификатор акта:	Оставить пустым
Счет:	Введите 4-значный код счета SFS.
Налоговый код:	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе выбора, сделанного в столбце «Название налогового кода округа».
Налоговый код округа Название:	Если к продаже применяется налог с продаж, выберите название окружного налога, связанного с продажей, из раскрывающегося списка.
Всего выставлено:	Оставить как есть. Сумма будет заполнена автоматически.
Номер счета-фактуры	Оставить как есть. Сумма будет автоматически заполнена на основе поля «Номер счета-фактуры» выше.

Храните копию этой формы в своем офисе, а оригинал отправьте в кассу по адресу: 21 N. Park Street, Suite 5301. Ежедневно проверяйте WISDM, чтобы определить, внесли ли клиенты платеж. Платежи будут размещаться в WISDM с использованием финансового кода, указанного в счете-фактуре, номер счета-фактуры будет указан в поле описания, а номер чека — в поле ссылки. Бухгалтерские службы вернут оплаченные счета по почте кампуса тем, кто отправил формы счетов в бухгалтерские службы до получения платежей от клиентов.

Вопросы относительно этой формы следует направлять в Cash Management.

Примечание: В кампусе существует множество версий Excel. Формы были разработаны для печати на одной странице. Если у вас возникли проблемы с печатью, на панели инструментов Excel выберите «Файл», затем «Параметры страницы». Откроется диалоговое окно, в котором можно выбрать «По размеру 1 страницы». Если это решение не работает, обратитесь за помощью к своему специалисту по ИТ-поддержке.

Расчет валовых продаж на основе информации о чистых продажах (используется для округа Дейн и всех других округов, за исключением исключений по налогу с продаж A, B и C ниже)	Чистая продажа	Результаты
Известно: сумма чистой продажи Неизвестно: сумма валовой продажи	Расчет валовой продажи (Чистая продажа X 1,055)	Валовая продажа

Расчет налога с продаж «Исключение A» (используется для округов Милуоки, Озаки и Вашингтон)	Чистая продажа	Результаты
Известно: сумма чистой продажи Неизвестно: сумма валовой продажи	Расчет валовой продажи (Чистая выручка X 1,060)	Валовая продажа

Расчет налога с продаж «Исключение B» (используется для округов Расин и Ваукеша)	Чистая продажа	Результаты
Известно: сумма чистой продажи Неизвестно: сумма валовой продажи	Расчет для валовой продажи (Чистый объем продаж X 1,051)	Валовая продажа

Налог с продаж «Исключение C» Расчет
(Используется для округов Калумет, Кевауни, Манитовок, Меномини, Утагами, Шебойган и Виннебаго) Чистые результаты продаж

Известно: сумма чистой продажи 9: неизвестна Продажа

Расчет валовой продажи
(Чистая выручка X 1,050)

Валовая продажа

Связанные документы

Как производить расходы со счетов UW Foundation
Инструкции по форме входящих проводов отдела/ACH
UW-3029: Учет доходов

Финансирование счетов на основе аукциона | Квалификация АССА | Студенты

Обеспечение надлежащего доступа малых и средних предприятий (МСП) к финансированию является давней проблемой для экономики Великобритании. Однако в последние годы эта проблема обострилась. МСП, как правило, в значительной степени полагаются на банковские кредиты и овердрафты для внешнего краткосрочного и долгосрочного финансирования. После кредитного кризиса этот источник финансирования стал менее многочисленным. Банки в настоящее время более не склонны к риску и больше сосредоточены на восстановлении своей капитальной базы. В результате МСП трудно получить финансирование от своих традиционных кредиторов. Показатели отказов в банковских кредитах являются самыми высокими в Европе и в последнее время превышают их историческую норму. (1) Кроме того, возросли затраты и задержки, связанные с привлечением банковского финансирования.

Финансовые проблемы малых и средних предприятий усугубляются тем, что крупные предприятия продлевают сроки кредита, используемые для оплаты поставщикам. Некоторым МСП это помогло создать «идеальный шторм». Правительство Великобритании осознает проблемы, стоящие перед малым и средним бизнесом, и осознает необходимость альтернативных источников финансирования, чтобы помочь уменьшить давление. В этой статье мы исследуем один новый источник финансирования — финансирование счетов на основе аукциона — который предназначен для удовлетворения их потребностей в денежных потоках и оборотном капитале. Несмотря на то, что он еще только зарождался, он вызвал значительный интерес.

Факторинг и дисконтирование счетов

Прежде чем рассматривать эту новую форму финансирования, было бы неплохо обрисовать основные особенности факторинга долга и дисконтирования счетов. Вы можете вспомнить, что оба этих хорошо зарекомендовавших себя источника финансирования используют торговую дебиторскую задолженность бизнеса в качестве обеспечения, обеспеченного активами, для кредитного финансирования. Фактор долга выполняет две основные функции для бизнеса клиента: управление продажами в кредит и предоставление финансирования оборотного капитала. Первая функция включает в себя учет продаж в кредит, выставление счетов клиентам и отслеживание просроченных счетов. Это может быть ценной услугой, особенно для растущих компаний, где ключевые менеджеры могут быть освобождены, чтобы сосредоточиться на задачах, которые потенциально могут принести большую пользу бизнесу. Вторая функция включает в себя авансирование в бизнес 80% или более от стоимости принятой торговой дебиторской задолженности. Эта дебиторская задолженность используется в качестве обеспечения аванса, и, когда кредитные клиенты наконец платят, полученные суммы используются для погашения аванса. В случае неуплаты кредитного клиента точная форма соглашения между фактором и бизнесом клиента будет определять, какая сторона понесет убытки.

Соглашение о факторинге долга может быть очень полезным для бизнеса, требующего регулярных вливаний оборотного капитала. Однако он требует долгосрочных обязательств и может быть довольно дорогим по сравнению с другими формами краткосрочного финансирования. Кроме того, предприятия часто предпочитают контролировать все аспекты своих отношений со своими клиентами. Когда третья сторона собирает непогашенные продажи в кредит, всегда существует риск того, что будут использованы жесткие или негибкие методы, которые могут расстроить клиентов. Очень малые предприятия обычно считают стоимость заключения факторингового соглашения непомерно высокой, а предприятия в отраслях, где торговые споры являются обычным явлением, обнаруживают, что они не могут обеспечить услуги фактора.

Дисконтирование счетов-фактур также является формой краткосрочного финансирования, при которой торговая дебиторская задолженность используется в качестве обеспечения, и, опять же, авансовые суммы обычно составляют 80% или более от принятой торговой дебиторской задолженности. Однако дисконтер счетов не управляет продажами бизнеса в кредит, и соглашение между дисконтером счетов и бизнесом-клиентом может заключаться на более короткий срок. Авансированные суммы должны быть погашены независимо от того, покрываются ли причитающиеся суммы торговой дебиторской задолженностью. Не существует соглашения о том, что производитель счетов-фактур будет нести убытки, возникающие в результате невыполнения обязательств клиентами. Дисконтирование счетов-фактур обычно дешевле, чем факторинг долга, в основном потому, что нет соглашения об управлении продажами в кредит.

На рис. 1 ниже показана популярность двух методов финансирования за пятилетний период 2008–2012 гг.

Рисунок 1. Объемы продаж клиентов: факторинг на внутреннем рынке и дисконтирование счетов, 2008–2012 гг.

Из рисунка видно, что дисконтирование счетов, безусловно, является более популярным источником финансирования. Внутренний факторинг все еще не вернулся к докризисному уровню и вырос всего на 1% в 2012 году по сравнению с предыдущим годом. С другой стороны, дисконтирование счетов-фактур восстановилось и теперь превышает докризисный уровень. В 2012 году он увеличился на 6%.

В недавно опубликованном правительственном отчете утверждалось, что спрос на финансирование на основе торговой дебиторской задолженности среди МСП может быть увеличен двумя способами. Во-первых, искоренить все еще широко распространенное мнение, что это признак того, что бизнес находится в слабом финансовом положении и не имеет других доступных вариантов финансирования. Во-вторых, за счет инноваций и применения онлайн-технологий. (2) Именно к этому второму пути мы сейчас и обратимся.

Финансирование счетов на основе аукциона

Эта новая форма финансирования зародилась в США, но была впервые применена в Великобритании такими операторами, как Market Invoice и Platform Black. Они предлагают онлайн-платформу, на которой поставщики финансовых услуг предлагают авансовые платежи МСП на основании выставленных счетов-фактур по торговой дебиторской задолженности. Поставщики финансирования, которые делают эти авансы, в основном состоят из институциональных инвесторов, таких как хедж-фонды и управляющие активами, а также состоятельных людей. Однако с августа 2013 года правительство Великобритании также предоставило финансирование для этого нового рынка.

Процесс аукциона

Market Invoice, запущенный в начале 2011 года, описывает процесс аукциона на своем веб-сайте. В этом разделе мы кратко рассмотрим этот процесс на простом примере. Предположим, что предприятие с оборотом более 10 миллионов фунтов стерлингов выставляет счет-фактуру по торговой дебиторской задолженности, скажем, на 45 000 фунтов стерлингов кредитному клиенту, а затем решает привлечь финансирование на основании этого. При использовании платформы Market Invoice выполняются следующие шаги:

Шаг 1
Предприятие размещает счет и всю соответствующую документацию (заказы на покупку и т. д.) на веб-сайте Market Invoice. Кроме того, необходимо установить приемлемые пороговые значения для следующего:

Минимальный требуемый аванс (скажем, 70% от суммы счета)
Максимальный финансовый сбор (скажем, 1,5% от стоимости счета за 30 дней)
Продолжительность аукциона (скажем, один день)

Также можно установить опцию «Купить сейчас», которая определяет предпочтительный уровень аванса и комиссию за финансирование. Эта опция аналогична опции «купить сейчас», доступной на eBay. Предположим, что бизнес устанавливает следующие предпочтительные варианты или варианты «купить сейчас»:

Аванс (скажем, 85% от стоимости счета)
Финансовая комиссия (скажем, 0,8% за 30 дней)

Обратите внимание, что аванс в размере 90% от суммы счета обычно является максимально доступным.

Шаг 2
Аукцион начинается. Если финансовый провайдер использует опцию «купить сейчас», аукцион автоматически закрывается, а другие ставки будут считаться несостоявшимися. Если вариант «купить сейчас» не будет реализован, по-видимому, потому, что он слишком амбициозен, аукцион пойдет своим чередом. В конце дня ставка, наиболее близкая к варианту «купить сейчас», будет объявлена победителем.

Предположим, что выигравшая ставка предлагает 80% от стоимости счета по 1,0% за 30 дней. Затем бизнес получит 36 000 фунтов стерлингов (80% x 45 000 фунтов стерлингов) в течение 24 часов после закрытия аукциона.

Шаг 3
Когда кредитный клиент выплачивает причитающуюся сумму, она зачисляется на клиентский счет Market Invoice. Если полная сумма выплачивается через 30 дней, она затем распределяется следующим образом:

Причитающийся финансовый сбор плюс возврат аванса поставщику финансовых услуг, который составляет 36 450 фунтов стерлингов. (1,0% x 45 000 фунтов стерлингов + 36 000 фунтов стерлингов)
Плата за транзакцию по рыночному счету в размере 225 фунтов стерлингов (0,5% от стоимости счета)
Остаток для бизнеса в размере 8 325 фунтов стерлингов (45 000 фунтов стерлингов – 36 450 фунтов стерлингов – 225 фунтов стерлингов) (3)

Это представляет собой валовую прибыль в годовом исчислении около 12% для поставщика финансовых услуг. Тем не менее, комиссия в размере 20% от прибыли должна быть выплачена Market Invoice за использование ее платформы.

Плата, взимаемая Market Invoice с малого и среднего бизнеса за использование платформы, зависит от использования и размера бизнеса. Средняя комиссия, подлежащая уплате, составляет 1,9.% для МСП с оборотом 250 000 фунтов стерлингов и 0,5% для предприятий с оборотом 10 млн фунтов стерлингов.

Если кредитный клиент платит по истечении более 30 дней, плата, подлежащая уплате поставщику финансовых услуг, увеличивается, и поэтому бизнес получает соответственно меньше. Финансовый сбор в приведенном примере составляет 450 фунтов стерлингов (1,0% x 45 000 фунтов стерлингов), что в течение 30-дневного периода составляет 15 фунтов стерлингов в день. Однако, если кредитный клиент платит по истечении 40 дней, он должен оплатить еще 10 дней по 15 фунтов стерлингов в день. Таким образом, общая подлежащая уплате пошлина составит 40 х 15 фунтов стерлингов = 600 фунтов стерлингов.

Платформа Black начала использовать свою аукционную платформу в июне 2012 года. На ее веб-сайте указано, что аукционный период обычно составляет один, два или три дня с фиксированными периодами заимствования в 30, 60 и 90 дней (хотя возможно досрочное погашение). Комиссия за транзакцию за каждый период заимствования составляет 0,5%, 0,75% и 0,9% соответственно, с учетом минимальной комиссии. (4) Финансовые провайдеры могут делать ставки только на часть части выставленного на аукцион счета, что позволяет им легче распределять свои средства и снижать риск. Это также способствует повышению степени конкуренции в процессе торгов.

И Market Invoice, и Platform Black заявляют, что по состоянию на конец сентября 2013 года всем МСП, использующим их аукционы, удалось собрать необходимое финансирование. В среднем те, кто использует платформу Market Invoice, выставляют счета-фактуры на аукционах восемь раз в год. (5)

Преимущества и ограничения аукционного финансирования

Для этой формы финансирования заявлены различные преимущества. С точки зрения бизнеса, это относительно легко настроить, и обычно это можно сделать в течение нескольких недель. Его часто можно проводить в режиме онлайн без необходимости посещения объектов, длительных встреч или заполнения большого количества форм. Этот тип финансирования также предлагает предприятиям большую гибкость и контроль над своими операциями. Конкретный бизнес должен решить, в какой степени он использует эту услугу. Сроки, сумма и характер счетов, «продаваемых» посредством аукциона, полностью находятся на его усмотрении. В отличие от многих соглашений о факторинге и дисконтировании счетов, предприятия не связаны соглашениями об эксклюзивности. Также отсутствуют требования о личных гарантиях или выпуске долговых обязательств МСП для обеспечения необходимого финансирования. Процесс аукциона означает, что предприятия не зависят от одного поставщика финансовых услуг. Имея доступ ко многим поставщикам, риск того, что доступ к финансированию будет внезапно закрыт, снижается.

Этот тип финансирования обладает некоторыми из тех же преимуществ, что и традиционный факторинг и дисконтирование счетов. Он предлагает «спонтанный» источник финансирования для предприятий, а это означает, что по мере увеличения доходов увеличивается и доступность финансирования для оборотного капитала. Это также конфиденциальная услуга (как и дисконтирование счетов, но в отличие от факторинга), и клиентам не нужно знать, что эта услуга используется.

Финансирование на основе аукциона, как правило, дешевле, чем традиционные договоры факторинга по двум причинам. Во-первых, плата за использование услуги состоит только из комиссии за транзакцию, уплачиваемой оператору аукциона, и финансовой комиссии, подлежащей уплате кредитору. МСП не обязаны платить ежегодные сборы или платить сборы за создание или прекращение обслуживания. Вторая причина заключается в том, что конкуренция между поставщиками финансовых услуг за выставляемые на аукцион счета помогает снизить комиссию за финансирование. Платформа Блэк, например, заявляет, что обычно делается от 20 до 80 ставок на аукционный счет. (6)

Однако не все МСП могут воспользоваться этим видом финансирования. Это только для тех, кто продает другим предприятиям, а не для тех, кто продает населению. Кроме того, выставляемые на аукцион счета обычно выставляются крупным предприятиям, а это означает, что малые и средние предприятия, которые не продают свои «голубые фишки», исключаются. Однако для тех, кто это делает, это означает, что МСП с короткой торговой историей (шесть месяцев в случае рыночного счета-фактуры) все еще могут пользоваться этой услугой. Это связано с тем, что основной финансовый риск связан с клиентом «голубой фишки», а не с МСП, выставляющим счет. Однако стоимость финансирования МСП, использующего этот метод, не определена и будет варьироваться от счета к счету в зависимости от предполагаемого уровня риска и наличия средств. Если клиент не выплачивает причитающуюся сумму, МСП остается ответственным за полученный аванс и, таким образом, должен погасить кредитору.

Счета на очень небольшие суммы обычно не торгуются. Платформа Black, например, имеет тенденцию выставлять на аукцион счета на сумму от 5000 до 500 000 фунтов стерлингов, при этом средний размер счета составляет 40 000 фунтов стерлингов. (6) Критерий минимального размера для МСП, использующих Platform Black, не установлен, но в счете Market указано, что он работает только с МСП с годовым оборотом не менее 250 000 фунтов стерлингов. (7)

С точки зрения поставщиков финансовых услуг норма прибыли составляет около 12–15% (8). Это кажется очень привлекательным по сравнению, скажем, с инвестированием в кредитные акции. Однако в течение года вероятны периоды застоя, когда поставщики финансовых услуг терпят неудачу в своих заявках или считают, что нет подходящих инвестиционных возможностей. Указанная доходность указана без учета риска того, что клиент не заплатит и что МСП не выполнит свои обязательства по погашению. До сих пор уровень дефолтов, как правило, был низким, что, возможно, неудивительно, учитывая характер «голубых фишек» клиентов. Платформа Black, например, указывает чрезвычайно низкий уровень дефолта в 0,12%. (6)

Основной риск дефолта, вероятно, связан с торговыми спорами между МСП и покупателем. Интересно, что Platform Black рассматривает МСП в строительной отрасли как потенциальных пользователей аукционного процесса, даже несмотря на то, что их отрасль печально известна торговыми спорами. Для этих МСП предоставленная подтверждающая документация, такая как сертификаты сметчиков или письменное подтверждение того, что клиент готов заплатить, должна быть очень убедительной.

Рынок аукционного финансирования

Хотя рынок этой формы финансирования быстро растет, он все еще находится в зачаточном состоянии. К концу сентября 2013 года, например, аукционы Market Invoice с момента начала операций преуспели в выдаче 72 млн фунтов стерлингов малым и средним предприятиям (9), а Platform Black, которая началась позже, выдала аванс на 25 млн фунтов стерлингов. (6). Оба оператора в настоящее время выставляют на аукцион счета на сумму около 5 миллионов фунтов стерлингов в месяц. Из рисунка 1 выше видно, что эти суммы представляют собой каплю в море по сравнению с суммами, авансированными традиционными факторами и дисконтными счетами.

Добиться настоящего прорыва, несмотря на то, что трудности еще предстоит преодолеть. Многие МСП, которые уже используют финансирование на основе счетов-фактур, связаны долгосрочными соглашениями с финансовыми учреждениями, поэтому может пройти некоторое время, прежде чем они смогут свободно использовать аукционы счетов-фактур. Поэтому в краткосрочной перспективе важно создать рынок среди тех МСП, которые являются новыми для финансирования на основе счетов. Это означает не только повышение осведомленности о доступности этой формы финансирования, но и преодоление предубеждений, описанных во введении. Финансирование на основе счетов должно рассматриваться как вполне законная альтернатива банковскому кредитованию, а не как признак того, что что-то пошло не так. Есть признаки того, что рынок создается. Market Invoice, например, утверждает, что 75% МСП, использующих их платформу, не знакомы с методами финансирования, обеспеченного активами. (5)

Этот новый финансовый рынок остается нерегулируемым, что увеличивает предполагаемые риски. Однако основные аукционные платформы осознают необходимость повышения доверия среди МСП и поставщиков финансовых услуг. Это означает создание соответствующих правил и кодексов поведения или присоединение к существующим финансовым ассоциациям с такими правилами и кодексами. Платформа Блэк, например, является членом Ассоциации финансирования на основе активов.

Резюме и выводы

Финансирование счетов на основе аукционов вызвало значительный интерес в финансовой индустрии, и легко понять, почему. Возможность для МСП иметь большую гибкость и контроль над своей торговой дебиторской задолженностью, а также возможность доступа к финансированию по разумной цене представляет собой реальную проблему для традиционных поставщиков финансирования, обеспеченного активами. Кроме того, создавая более разнообразные варианты финансирования, он предлагает экономике Великобритании потенциал для развития более надежной финансовой системы. Недавний кредитный кризис жестоко обнажил зависимость МСП от банковского финансирования и ее последствия.

Финансирование счетов на основе аукционов уже помогает заполнить финансовый пробел, образовавшийся в результате отказа от банковского финансирования, однако рынок все еще очень мал. Потребуется время, чтобы повысить осведомленность МСП об этом новом виде финансирования и преодолеть негативное восприятие, которое обычно существует в отношении финансирования на основе счетов-фактур.

Накладная торг 12 образец заполнения: Полная информация для работы бухгалтера