Налог на имущество местный или региональный: Налог на имущество организаций | ФНС России

Налог на имущество местный или региональный: Налог на имущество организаций | ФНС России

Обзор налогов в США за 2022 год

Налоговое законодательство каждого государства – это набор юридических «правил», определяющих размер налогов, взимаемых правительством штата, местным и федеральным правительством каждый год. Оно охватывает процедуры, политику и штрафы за все, что связано с налоговыми вопросами. Предпринимателям, которых интересует регистрация компании в США, следует знать, что Конгресс составляет Налоговый кодекс (IRC), согласно которому регулируется сбор налогов, соблюдение налоговых правил и выдача налоговых возмещений. Служба внутренних доходов (IRS) является правительственным учреждением в рамках Минфин США, которому поручено проведение этих функций. 

США занимали в 2021 г. 21-е место в рейтинге международной налоговой конкурентоспособности. Сильная сторона налоговой системы США состоит в том, что Штаты полностью покрывают расходы по бизнес-инвестициям в оборудование.

Корпорации могут вычитать налог на имущество при расчете налогооблагаемого дохода. Некоторые слабые места американской налоговой системы:

• Налоги с продаж в штатах применяются в среднем только к трети потенциальной налоговой базы. 
• Налоговое бремя на недвижимость – одно из самых высоких в ОЭСР. 

Основные источники поступлений в гос. казну

Открытие бизнеса в США на сегодняшний день достаточно востребованный запрос среди иностранцев. Налоговая система в Америке 3-х уровневая. Правительство получает большую часть общегосударственных доходов за счет подоходного налога.

Федеральные	Региональные	Местные
Налог на прибыль предприятий
НДФЛ
Налоговые платежи на определенные виды продукции (акцизы)		Налог на наследство
Таможенные сборы	Налог на имущество
Налог на наследство	Налог на автотранспорт	Экологический налог
Отчисления в фонд соц. страхования	Налог с продаж

После регистрации фирмы в США на всех уровнях применяются: НДФЛ и КПН. В табл. ниже наглядно продемонстрирован процент (%) налоговых поступлений.

Налоги	Федеральный	Региональный	Местный	Все уровни
КПН	6	6	1	5
НДФЛ	50	21	4	37
Соц. страхование	34	27	6	27
Акцизы	8	37	14	15
Налог на имущество	–	1	71	10
Прочие	2	8	4	6
Всего	100

Налоговый режим для нерезидентов

Если вы являетесь иностранцем, занимающимся торговлей/бизнесом в США, вы должны уплатить налог на ваш фактически связанный доход после допустимых вычетов по тем же ставкам, что применяются к резидентам Штатов. Если вы не занимаетесь торговлей/бизнесом, налоги в США применяются только к доходу, полученному из источников в этой юрисдикции, который является фиксированным, определяемым, годовым или периодическим, облагается налогом по фиксированной ставке. 

Регистрация компании в США: последние налоговые изменения

Закон о налоговой реформе, принятый 22 декабря 2017 г. (PL 115-97), переместил Соединенные Штаты от «всемирной» системы налогообложения к «территориальной». Среди прочего, PL 115-97 снизил ставку КПН с 35% для корпораций-резидентов до фиксированной ставки в 21% для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г. Доход лиц-нерезидентов США подлежит налогообложению в зависимости от того, связан ли он с Соединенными Штатами, от степени присутствия лиц, не являющихся резидентами, в Штатах.

Изменения в КПН с 2021 г.	Индиана постепенно снижает ставку КПН с июля 2012 г. , и последняя запланированная фаза этого снижения вступила в силу в июле 2021 г., когда ставка снизилась с 5,25% до 4,9%.   Если вас заинтересовала регистрация компании в Монтане, обратите внимание, что штат входит в число растущих, где применяется формула пропорционального распределения КПН, которая учитывает продажи больше, чем фонд заработной платы и имущество. Штат также принял меры по снижению ставки подоходного налога и по другим реформам, хотя эти изменения вступят в силу лишь с 1 января 2022 г.
Изменения в индивидуальном подоходном налоге с 2021 г.	Айдахо. Законопроект №380, подписанный в мае 2021 г., содержит положения, которые вступили в силу 1 июля этого же года. В частности, новый закон создает фонд налоговых льгот Айдахо и предписывает штату распределить единовременное возмещение налогоплательщикам в размере, равном 9% уплаченного индивидуального подоходного налога за 2019 г. Снижение ставок, в результате чего макс. ставки корпоративного и индивидуального подоходного налога снизились с 6,925% до 6,5%, было введено задним числом с начала 2021 г.
Изменения налога на продажи и использование, налога на валовую выручку в 2021 г.	Флорида. С 1 июля 2021 г. Флорида вошла в число штатов, требующих от удаленных продавцов и организаторов торговых площадок перечислять налоги с продаж в штате, если годовые продажи превышают 100 000 USD (Законопроект Сената №50, принятый в апреле 2021 г.). Миссури, единственный штат, в котором такие правила отсутствовали в текущем законодательном году, принял аналогичное законодательство в мае, но штат не будет применять правила взаимодействия с удаленными продавцами и посредниками на рынке до 2023 г.   Канзас. В июле этого года вступил в силу закон Канзаса об экономической взаимосвязи для удаленных продавцов и посредников на рынках. Этот закон требует от удаленных продавцов и организаторов торговых площадок взимать государственные и местные налоги с продаж, если их годовая валовая выручка от продаж в штате превышает 100 000 USD.   Нью-Мексико. Несколько заметных изменений произошло в налоге с продаж при регистрации компании в Нью-Мексико. Имеются в виду так называемый налог на валовую выручку и, в некотором роде, гибридный традиционный налог с розничных продаж. Изменения вступили в силу 1 июля этого года. Согласно действующему законодательству, продажа материального имущества облагается налогом по гос. ставке 5,125% с соответствующей ставкой компенсирующего налога (налога на использование). Однако для продажи услуг компенсационная ставка налога ниже, всего 5%. С 1 июля ставка гос. компенсационного налога на услуги будет увеличена до 5,125%, чтобы соответствовать ставке налога на товары.

Как облагаются КПН компании в США?

Корпоративный подоходный налог (КПН) – сбор, который взимается с чистой прибыли корпораций и рассчитывается как превышение поступлений над допустимыми затратами. Все государства взимают налог с прибыли, но ставки отличаются от страны к стране. Лицам, желающим открыть компанию в Америке, полезно будет знать, что до 2022 г. PL 115-97 разрешает полное списание большинства новых инвестиций, после чего эта выгода постепенно прекращается до 2026 г. PL 115-97 ограничивает вычеты чистых процентных расходов до 30% скорректированного налогооблагаемого дохода.

PL 115-97 также внес фундаментальные изменения в налогообложение в США транснациональных корпораций и их доходов из зарубежных источников. До принятия Закона дивиденды, распределяемые иностранными дочерними предприятиями своим материнским компаниям в США, облагались налогом в Штатах с учетом уплаченных иностранных налогов на прибыль – «всемирная» система. Теперь 10%-ная прибыль от определенных инвестиций в квалифицированные бизнес-активы освобождается от дальнейшего налогообложения в этой юрисдикции – так называемая «территориальная» система.

На уровне штатов КПН варьируется от 1% до 12 %. В некоторых штатах он не взимается. Если интересует регистрация корпорации в США, следует знать, что корпорации облагаются КПН на общемировую прибыль. Корпоративные доходы C/S Corp подлежат двойному налогообложению. Изначально уплачиваются налоги на прибыль корпорации, а затем выплачиваются акционерам дивиденды, которые облагаются налогом на прирост капитала. Дивиденды должны указываться в личной налоговой форме акционера. При регистрации LLC в США не применяется система двойного налогообложения, и налоги подлежат уплате только с тех доходов, которые получены в Штатах.

Важно!

Регистрация S корпорации в США позволяет получить освобождение от уплаты КПН, если S-Corp насчитывает до 100 акционеров, отвечающих определенным требованиям. Однако иностранные предприниматели могут зарегистрировать C корпорацию в США, но не могут быть учредителями корпорации S. Самая высокая ставка КПН в США представлена в диаграмме ниже.

Самая высокая ставка КПН в США

Надбавки на возмещение капитальных затрат США

Налогооблагаемый доход иностранных компаний рассчитывается на основе эффективно связанного дохода (ECI) от торговли/бизнеса или продажи недвижимости в Штатах иностранной организацией. Освобождение от налогов ECI может быть применено через налоговое соглашение. Зарубежные компании платят налог на прибыль филиалов – 30% от ECI, который не инвестируется в торговлю/бизнес в США, и 30% удерживаемого налога на доход из источников в Штатах, не относящихся к ECI (например, дивиденды, рента). Прочие договоренности могут заключаться в налоговых соглашениях.

Приняв решение зарегистрировать компанию в США, акцентируйте внимание на том, что КПН уплачивается в 44 штатах. В подавляющем большинстве штатов региональные налоги значительно ниже федеральных.

При регистрации бизнеса в Нью-Джерси КПН уплачивается по наивысшей ставке 11,5%, далее Пенсильвания (9,99%), Айова и Миннесота (по 9,8%). КПН в Северной Каролины (2,5%) считается самой низкой. Регистрация компании в Делавэре или в Вирджинии влечет уплату налога на валовую прибыль в дополнение к КПН. Южная Дакота и Вайоминг не взимают ни КПН, ни налога с валовых поступлений.

Читать также: Корпоративные налоги в Азии

Бизнес в США: индивидуальное налогообложение

Индивидуальные налоги играют одну из ключевых ролей в увеличении доходов Америки. Этот налог взимается с граждан и резидентов с их доходов во всем мире. Иностранцы-нерезиденты облагаются налогом на доход из источников в Штатах и доход, связанный с торговлей/бизнесом в США (имеются исключения). Для физ. лиц макс. ставка налога на прибыль на 2022 г. составляет 37%, за исключением долгосрочного прироста капитала и квалифицированных дивидендов. PL 115-97 снизил как индивидуальные ставки налогообложения, так и кол-во налоговых категорий.

Планируя открыть компанию в США, примите во внимание, что НДФЛ взимается в 42 штатах. Топ-10 штатов (или юрисдикций) с наивысшим подоходным налогом на 2022 год:

• Калифорния – 13,3%.
• Гавайи – 11%.
• Нью-Джерси – 10,75%.
• Орегон – 9,9%.
• Миннесота – 9,85%.
• Округ Колумбия – 8,95%.
• Нью-Йорк – 8,82%.
• Вермонт – 8,75%.
• Айова – 8,53%.
• Висконсин – 7,65%.

Лишь в 7 штатах нет подоходного налога с населения (Вайоминг, Вашингтон, Техас, Северная Дакота, Невада, Флорида, Аляска). Как соотносится налоговая нагрузка физ. лиц в Соединенных Штатах показано ниже.

 

Потребительские налоги для компаний в США

В Штатах НДС является самым распространенным налогом на потребление. Налог с продаж – налог, применяемый к розничной продаже материального личного имущества и определенных цифровых продуктов и перечисленных услуг. Хотя форма налога может варьироваться, обычно он взимается непосредственно с поступлений от розничной продажи объекта налогообложения.

Налоги с продаж и использования составляют основной источник доходов штатов. Ставки варьируются от 2,9% до 7,25%. Большинство штатов допускают «местный вариант», который позволяет городам и округам взимать дополнительный процент сверх налога на уровне штата. Если вы заинтересованы в ведении бизнеса в США, следует знать, что налог с продаж взимается в 45 штатах (кроме Орегона, Нью-Гэмпшира, Монтаны и Делавэра) и в округе Колумбия. Аляска взимает наименьшую ставку – всего 1,76%.

С учетом комбинации налога штата и среднего местного налога с продаж, пять самых высоких штатов по общему налогу с продаж по рейтингу Налогового фонда:

• Теннесси – 9,55%.
• Луизиана – 9,52%.
• Арканзас – 9,51%.
• Вашингтон – 9,23%.
• Алабама – 9,22%.

Лидеры по комбинированному налогу с продаж и налогу на прибыль. По рейтинговым данным, в пятерку штатов с наибольшим сочетанием налогов штата и местного налога входят:

• Нью-Йорк – 12,7%.
• Коннектикут – 12,6%.
• Нью-Джерси – 12,2%.
• Иллинойс – 11,0%.
• Калифорния и Висконсин – 11,0%.

С 2005 г. одни и те же штаты стабильно входят в тройку лидеров.

Налоги на недвижимость в США

Каждый штат имеет свой собственный способ оценки налогов, которые финансируют различные статьи гос. бюджета. Налоги на недвижимость считаются одним из ключевых источников дохода для местных органов власти. Этот налог применяется к активам частных и корпоративных лиц. После регистрации компании в США налоги на недвижимость уплачиваются через конкретные промежутки времени (например, ежегодно).

Таможенные пошлины и импортные тарифы

Все товары, импортируемые в Соединенные Штаты, подлежат ввозу и облагаются пошлинами или являются беспошлинными в соответствии с их классификацией в Согласованном тарифном плане США. Классификация определяет право на участие в специальных программах и льготных ставках по соглашению о свободной торговле. Ответственность за уплату пошлины и других таможенных сборов становится фиксированной в момент подачи заявки в Службу таможенного и пограничного контроля США (CBP).

Открытие компании в США: как уплачиваются акцизы и гербовые сборы?

Акцизы (включая розничные акцизы) обычно взимаются как на федеральном, так и и на уровне штата на широкий спектр товаров и видов деятельности, включая производство/импорт определенных товаров (например, огнестрельного оружия и боеприпасов) и продажу определенных товаров в розницу (например, тяжелых транспортных средств).   Ставки акцизного налога разнообразны, как и товары и виды деятельности, с которых они взимаются.

Корпорации в США, как правило, не уплачивают гербовые сборы на уровне государства, за исключением федерального гербового сбора, взимаемого за передачу огнестрельного оружия в соответствии с Национальным законом об огнестрельном оружии (NFA).

Такие налоги обычно основываются на стоимости передаваемой недвижимости. Налог взимается с прямой продажи недвижимости, но некоторые органы власти штатов и местные органы власти взимают такой налог с продажи контрольного пакета акций недвижимого имущества. Многие государственные и местные органы власти также взимают гербовый сбор с определенных товаров, выставленных на продажу в соответствующей юрисдикции.

Прочие налоги для бизнеса в США

Другие налоги, которые государство может взимать вместо или в дополнение к налогам на прибыль, включают налоги на франшизу и на капитал корпорации. Гос. и муниципальные налоги являются расходами, вычитаемыми для целей федерального КПН.

Читать также: США: due diligence технологических M&A

Налоговые системы в некоторых странах мира: сравнение

Сравнение налоговых систем в разных странах показывает некоторые интересные сходства и различия между отдельными юрисдикциями и группами стран. Конечно, чтобы сравнить и сопоставить то, как правительства собирают доходы, нужно сначала решить, какие показатели следует учитывать.

Немного проясним для предпринимателей, заинтересованных в регистрации бизнеса в США, как Штаты сравниваются с другими развитыми странами в отношении общих налоговых поступлений. Общий показатель для этого – общие налоговые поступления на ВВП. Другой возможный показатель – это налоговые поступления на душу населения. Для обоих показателей можно наблюдать некоторые интересные тенденции. 

За последние 20 лет средняя налоговая нагрузка для стран ОЭСР составляла около 33,3% в диапазоне от 32 до 34% без значительного увеличения или уменьшения. Возглавляют список такие страны, как Германия и Франция, собирающие от 34% до 46% ВВП в виде налоговых поступлений. Налоговое бремя Мексики находится на самом низком уровне – всего от 11% до 16,6%. Налоговое бремя США 24,3% в 2019 г.

В процентах от общих налоговых поступлений США, Канада, Швейцария и Австралия в большей мере полагаются на КПН со средними показателями 46%, 45%, 47% и 57% соответственно. По другим налогам, таким как соц. обеспечение, налоги на имущество, также существуют довольно значительные различия между странами, что также важно учитывать при выборе страны для регистрации компании.

Одним из спорных вопросов в Америке был налог на прибыль корпораций. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил КПН с 35% до 21% и ввел некоторые положения, которые должны увеличить репатриацию иностранных доходов. Еще один вопрос, который следует рассмотреть, на каком уровне налогообложения правительство собирает большую часть налоговых поступлений. Чем более централизована страна, тем больше налогов собирается на национальном/федеральном уровне. Более децентрализованные страны собирают налоги на местном уровне и уровне штата. Такие страны, как Канада, США и Швейцария, собирают около 34-49% доходов на субнациональном уровне.

Налоговые соглашения

У США есть налоговые соглашения с рядом зарубежных стран. Согласно этим соглашениям резиденты зарубежных стран могут получить право уплачивать налог по сниженной ставке или получить освобождение на определенные статьи дохода, которые они получают из источников в Штатах. Положения договора, как правило, взаимны (применяются к обеим странам-участницам договора).

Заключение

В статье представлена ознакомительная информация. Для получения ответов на интересующие вас вопросы можете обратиться к представителям IQ Decision UK и заказать консультацию по особенностям регистрации компании в США.

За что платят налоги на недвижимость? | Куда уходят мои налоги?

Посмотрим правде в глаза: удовольствия от владения жильем не совсем синонимичны уплате налогов на недвижимость. В целом налоги рассматриваются многими людьми как нежелательный, но совершенно необходимый аспект современной жизни, о котором чем меньше говорят, тем лучше.

Хотя это может быть правдой, налоги на недвижимость имеют реальные последствия и могут сильно повлиять на ваше личное финансовое положение, особенно в штатах с высокими ставками. Сколько составляет налог на имущество там, где вы живете? Включены ли налоги на имущество в платежи по ипотеке? Давайте обсудим, что такое налоги на недвижимость, как они работают, сколько они стоят и за что они платят.

Что такое налоги на недвижимость?

Налог на имущество — это налог, уплачиваемый с жилой или коммерческой недвижимости, принадлежащей физическим лицам, таким как вы, или юридическому лицу. Ставка определяется вашим местным правительством и зависит от многих факторов. Подробнее о том, как рассчитать налог на недвижимость, мы поговорим позже. Поскольку ставка налога определяется на основе вашего местного правительства, она варьируется в зависимости от штата и даже от почтового индекса!

Возьмем такой штат, как Нью-Джерси, где домовладельцы платят среднюю ставку налога на недвижимость в размере 2,47% в 2021 году. Для дома стоимостью 327 700 долларов (средняя цена дома за первый квартал 2021 года в Нью-Джерси) это означает 675 долларов в месяц и 8 108 долларов в год в виде налога на недвижимость.

На другом конце спектра есть такие штаты, как Алабама, где средний налог на недвижимость для домовладельцев составляет 0,42%. При средней стоимости недвижимости в 137 200 долларов это означает, что алабамцы платят средний годовой налог на недвижимость в размере 572 долларов. Относительная сделка.

Несмотря на многие различия между Нью-Джерси и Алабамой, все же несколько шокирует разница в ежегодных налогах на недвижимость в размере 7500 долларов. Это заставляет задуматься: что именно входит в определение налога на недвижимость и куда в конечном итоге идут деньги, которые вы платите? Вы можете быть удивлены, узнав, как ваши налоги на недвижимость приносят пользу вашему сообществу различными способами.

Куда идут налоги?

Хотя налоговые ставки могут резко различаться от штата к штату и даже внутри каждого штата, сами налоги на имущество обычно используются для финансирования следующих услуг независимо от местоположения. Мы называем их «Шесть S»:

ЗАЧЕМ ПЛАТЯТ НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО?

• Школы
• Безопасность
• Помещения
• Улицы
• Санитария
• Услуги

Школы

Больше всего используют государственные налоги для школ. В течение как минимум 100 лет государственные и местные муниципалитеты по всей стране использовали доходы от налогов на имущество, чтобы строить и содержать школы и выплачивать зарплату учителям. Налоги на имущество оказались бесценным инструментом для выполнения образовательных обещаний, данных американским детям, особенно детям из малообеспеченных или бедных слоев населения.

Хотя это остается верным и сегодня, и ни один штат не отказался полностью от налогов на недвижимость, некоторые штаты, такие как Индиана и Мичиган, переходят на модель государственных налогов для финансирования государственных школ. Другие штаты, такие как Калифорния, изучают возможность ограничения роста местного налога на недвижимость. Ясно, что в стране ведутся здоровые дебаты по вопросу о том, как рассчитать налог на имущество. Политики продолжают пытаться сбалансировать проблемы образования со справедливым налогообложением.

Безопасность

Когда мы говорим «безопасность», мы имеем в виду людей, которые своим неустанным трудом на передовой обеспечивают безопасность наших сообществ. Налоги на имущество помогают финансировать заработную плату и расходные материалы для пожарных, полиции, скорой помощи и ряда работников общественной безопасности. Помимо этих основных учреждений, налоги на имущество также обеспечивают средства, необходимые для юридических выплат за неправомерные действия, судебные иски о травмах и т. д. Требуются средства от федеральных, государственных или частных доноров, чтобы обеспечить заботу о вашем местном футбольном поле, беговой дорожке на берегу озера и природном заповеднике. И не только поддерживать — многие из этих рекреационных объектов требуют средств для строительства. Хотя налоги на недвижимость являются лишь одним из источников дохода для всего этого, они играют важную роль.

Улицы

В то время как дебаты об инфраструктуре занимают политиков в Вашингтоне, округ Колумбия, дома в американских сообществах — в сельской местности, пригородах и в городах — дороги все еще нужно строить, независимо от законодательства. Одним из важных вкладов в строительство и содержание дорог являются налоговые поступления, получаемые от налогов на имущество.

Санитария

Ваш ежемесячный налоговый счет, скорее всего, разделен на подкатегории сборов, относящихся к сбору мусора, уборке улиц, управлению канализацией и ливневыми стоками. Хотя некоторые не учитывают эти налоги на недвижимость, сами по себе эти сборы взимаются только с домовладельцев, поэтому, по сути, они представляют собой тип налога на недвижимость, который способствует чистоте и функционированию сообщества.

Услуги

Налоги на имущество финансируют библиотеки и многие социальные службы на местном уровне. Например, отдел здравоохранения и приют для животных иногда финансируются за счет налога на имущество.

Как работает налог на имущество?

Вы понимаете, за что платят налоги на имущество — теперь, как именно работает налог на имущество? Давайте обсудим, когда причитаются налоги, как их платить и сколько они стоят.

Когда уплачиваются налоги на имущество?

Срок уплаты налога на недвижимость зависит от того, в каком штате вы проживаете. Если вы живете в Калифорнии, вы можете ожидать некоторых отличий от правил штата Иллинойс. Здесь, в Иллинойсе, сроки родов в большинстве округов установлены на 1 июня и 1 сентября. Это может варьироваться, поэтому лучше изучить рекомендации, основанные на вашем округе.

В некоторых случаях счета высылаются с опозданием. Правительство корректирует ожидания, если задержка произошла по их вине. Когда в этих случаях уплачиваются налоги на имущество? Ваш первый налоговый платеж должен быть произведен через 30 дней после даты, указанной в вашем счете. Если по какой-либо причине вы не можете внести платеж в этот день из-за того, что он пришел слишком поздно, вам следует обратиться в отдел выставления счетов вашего местного правительства.

Включены ли налоги на недвижимость в ипотеку?

Хотя не все типы кредитов требуют, чтобы кредиторы включали налоги на недвижимость в ваши ежемесячные платежи по ипотеке, некоторые типы требуют этого. Одним из примеров является ипотека FHA. Этот тип кредита объединяет платежи по налогу на имущество с платежами по ипотеке, которые вы платите каждый месяц. Некоторые кредиторы часто взимают с вас больше, чем ожидалось, на тот случай, если вы в конечном итоге должны больше, чем предполагалось изначально. Конечно, если вы переплатите, кредитор вернет вам деньги. Однако, если вы недоплатите, вам придется внести дополнительные платежи.

Как это работает, если ваши налоги на недвижимость включены в вашу ипотеку? Ну, кредитор депонирует любые налоги на имущество на условное депонирование. Это счет, который ваш кредитор использует для сбора и хранения ваших налогов. Затем, когда округ потребует оплаты, ваш кредитор уплачивает налоги на недвижимость со счета условного депонирования.

Не думайте, что это полностью снимает с вас ответственность. Вам по-прежнему следует каждый месяц проверять уведомление о получении платежа от местных сборщиков налогов. Если вы упустили это, вам необходимо принять меры и поговорить с налоговым органом и вашим кредитором. Хотя включение налогов на имущество в платеж по ипотеке может быть проще, вы по-прежнему несете ответственность за своевременную уплату налогов.

Сколько стоят налоги на имущество?

Опять же, эта ставка зависит от вашего штата и даже округа. Давайте поговорим о средней ставке для нашего штата Иллинойс. В Иллинойсе вы можете ожидать второй по величине налог на недвижимость в США. Средняя ожидаемая ставка составляет 2,16%, что означает, что многие жители могут рассчитывать платить более 6000 долларов в год. Конечно, эта ставка зависит от многих факторов, и ваши налоги на недвижимость могут сильно отличаться от налогов вашего соседа, не говоря уже о другом округе.

Понимание того, почему ставки налога на недвижимость различаются 

Вам может быть интересно, как это влияет на саму ставку. Во время покупки заемщики часто более внимательно смотрят на свою ипотечную ставку, чем на налоги на недвижимость.

Дело в том, что знания о налогах могут помочь вам лучше понять свою ипотеку, поскольку эти налоги, скорее всего, будут включены в ваш ежемесячный платеж по ипотеке и будут храниться на условном депонировании для последующего сбора государством. Кроме того, большинству домовладельцев любопытно, а некоторые даже недоумевают, почему ставки различаются не только от штата к штату, но и от почтового индекса. Давайте рассмотрим основные факторы, влияющие на налоги на недвижимость:

Суммы налога на имущество различаются из-за

• Средняя стоимость дома
• Влиятельные погодные явления
• Туризм
• Промышленность/бизнес

Средняя стоимость дома

Государственные и местные органы власти собрали 5,7 млрд. долларов США налогов на имущество 4,7 млрд. Общий доход может показаться ошеломляющим, он не распределяется одинаково по всем домовладельцам. Изучая средние цены на жилье в более широком контексте, мы можем лучше понять, как формируются ставки и как рассчитывать налог на недвижимость.

Избранные государственные чиновники определяют ставки налога на имущество в процессе, называемом «оценкой» стоимости имущества, и это делается регулярно для точного поддержания местных налоговых поступлений. После того, как они установили налоговую ставку, она применяется к оценочной стоимости/справедливой рыночной стоимости вашего дома. Например, богатые сообщества с более высокой средней стоимостью дома будут платить больше налогов на недвижимость, даже если ставка налога одинакова для всех жителей района.

Хотя оценка собственности является ключевым показателем налога на недвижимость, она не дает полной картины. Поскольку каждый штат в разной степени полагается на налоги на имущество для финансирования государственного образования, штаты неизменно полагаются на разные формулы для получения необходимых им денег. Это затрудняет сравнение налоговых баз во всех 50 штатах, потому что это не сравнение яблок с яблоками.

Кроме того, во многих штатах и ​​населенных пунктах установлены ограничения на увеличение налогов из года в год, а также на переход собственности из рук в руки. Добавьте к этому всевозможные вычеты, освобождения и кредиты для снижения налоговых обязательств, и у вас останется множество различных эффективных налоговых ставок в разных штатах и ​​​​местных муниципалитетах.

Ремонт

Любопытно, что любые ваши проекты по ремонту или реконструкции дома, которые приводят к чистому увеличению стоимости дома, несомненно, приведут к более высокой эффективной ставке налога на имущество (после оценки). Есть странная ирония в том, что когда вы создаете ценность, вы платите за это налог, но это уникальная логика налогов на недвижимость. В то время как большинство домовладельцев с радостью примут эти условия, стоит подчеркнуть тем, кто занимается ремонтом впервые, что ценность может иметь свою цену. Буквально.

Влиятельные погодные явления

В зависимости от масштаба погодного явления и степени ущерба, который оно наносит после него, домовладельцы могут иметь право на получение средств для оказания помощи при стихийных бедствиях. В то время как федеральное правительство часто вмешивается, когда стихийное бедствие превращается в чрезвычайное положение, для правительств штатов и местных органов власти более характерно лезть в свою казну и оплачивать счета. Это может способствовать увеличению налогов на недвижимость как способ восполнить дефицит.

Туризм

Хорошие новости: если вы живете в штате или сообществе, где туристическая экономика особенно сильна, вы можете увидеть положительное влияние на ваши налоги на недвижимость. В качестве еще одной формы дохода налоги, взимаемые с туристов, могут помочь компенсировать необходимость повышения налогов на недвижимость. Это может не уменьшить их напрямую, но налогообложение туристов может помочь стабилизировать налоги на недвижимость при прочих равных условиях.

Промышленность/Бизнес

Не только домовладельцы платят налоги на недвижимость; предприятия также вносят здоровый вклад. Чем устойчивее бизнес-климат, тем лучше налоговая база и тем меньше необходимость в том, чтобы домовладельцы были нацелены на увеличение местных налоговых поступлений. Если вам интересно, местные органы власти оценивают бизнес так же, как домовладельцев: стоимость недвижимости. Кроме того, они должны платить налоги на недвижимость при покупке или продаже недвижимости. В зависимости от местности ответственной стороной за уплату этих налогов может быть продавец, покупатель или оба.

Как рассчитать налог на имущество

Если вы собираетесь купить новый дом, сколько будет составлять налог на имущество? Принимая во внимание все вышеупомянутые факторы, давайте рассмотрим некоторые вопросы, которые вы должны задать себе при расчете налога на имущество.

1. Знаете ли вы реальную рыночную стоимость дома? Это справедливая цена за дом, основанная на недавних продажах недвижимости аналогичного размера и качества по соседству.
2. Как насчет оценочной стоимости? Это определяется государственным налоговым оценщиком для целей налогообложения.
3. Существуют ли исключения, изменяющие налогооблагаемую стоимость? Налогооблагаемая стоимость — это оценочная стоимость вашего дома после вычета всех льгот или корректировок.
4. Каков местный мельничный сбор? Это ставка налога на недвижимость в окрестностях.

Налогообложение без отягчающих обстоятельств

Хотя есть домовладельцы, которым трудно сказать доброе слово о налогах на недвижимость, правда в том, что они жизненно важны для постоянного здоровья любого сообщества. Без налогов на недвижимость, без общественного бассейна, без публичной библиотеки, без государственной школы для детей.

Хотя все налоги являются частью большой сделки с правительством; Что особенно приятно в уплате налогов на недвижимость, так это видеть ощутимые результаты в вашем сообществе. Плата за свою справедливую долю действительно имеет видимые последствия. Кроме того, сообщество с отличными общественными услугами, как правило, является сообществом с более высокой стоимостью жилья. В конце концов, недвижимость, которая надежно дорожает, — это то, что перевешивает небольшой скачок налога на недвижимость в любой день недели.

Гарантированная ставка не предоставляет консультации по вопросам налогообложения. По любым вопросам, связанным с налогами, обращайтесь к своему налоговому консультанту.

Powered by Froala Editor

Ставки налога на недвижимость и соответствующие данные | Муниципальный

2020 | 2019 | 2018

 

2023

• Государственный налог на имущество образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордер штата на налог на имущество в сфере образования (все муниципалитеты)

2022

• Налоговые ставки (PDF)
• Налоговые ставки (Excel)
• Ставки деревенского налога (PDF)
• Ставки деревенского налога (Excel)
• Распределения кооперативного школьного округа (все) (PDF)
• Распределение по округам (все)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордер штата на налог на имущество в сфере образования (все муниципалитеты)

2021

• Налоговые ставки (PDF)
• Налоговые ставки (Excel)
• Ставки деревенского налога (PDF)
• Ставки деревенского налога (Excel)
• Распределения кооперативного школьного округа (все) (PDF)
• Данные расчета налоговой ставки
• Данные расчета налоговой ставки
• Распределение по округам (все)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордер штата на налог на имущество в сфере образования (все муниципалитеты)

2020

• Налоговые ставки (PDF)
• Налоговые ставки (Excel)
• Ставки деревенского налога (PDF)
• Ставки деревенского налога (Excel)
• Распределения кооперативного школьного округа (все) (PDF)
• Данные расчета налоговой ставки
• Данные расчета налоговой ставки
• Распределение по округам (все)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордер штата на налог на имущество в сфере образования (все муниципалитеты)

2019

• Налоговые ставки (PDF)
• Налоговые ставки (Excel)
• Ставки деревенского налога (PDF)
• Ставки деревенского налога (Excel)
• Распределения кооперативного школьного округа (все)
• Данные расчета налоговой ставки
• Данные расчета налоговой ставки
• Данные расчета налоговой ставки
• Распределение по округам (все)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордер государственного налога на имущество образования (все муниципалитеты)

2018

• Налоговые ставки
• Налоговые ставки (Excel)
• Данные расчета налоговой ставки
• Ставки деревенского налога
• Ставки деревенского налога (Excel)
• Распределения кооперативного школьного округа (все)
• Распределение по округам (все)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Постановление штата об уплате налога на имущество в сфере образования (сводный отчет)
• Ордера штата на налог на имущество в сфере образования (все муниципалитеты)

 

Данные и информация, содержащиеся в электронных таблицах, размещенных в Интернете Департаментом по управлению доходами («Департамент»), предназначены только для информационных целей. Хотя Департамент делает все возможное для обеспечения точности данных и информации, размещенных на его веб-сайте, Департамент не может гарантировать, что данные и информация, представленные здесь, не содержат ошибок. События после публикации могут повлиять на точность данных и информации. Чтобы убедиться, что вы ссылаетесь на наиболее точные данные и информацию, Департамент рекомендует просматривать электронные таблицы непосредственно на веб-сайте Департамента, поскольку Департамент не может контролировать или проверять точность данных и информации после загрузки электронной таблицы.

Муниципальные отчеты за период до 2009 г. можно получить по запросу, позвонив в департамент по телефону (603) 230-5090.

Все документы сохранены в формате Portable Document Format, если не указано иное.

Формат значений, разделенных запятыми (.csv). Посетите сайт nh.gov, чтобы получить список бесплатных программ чтения .csv для различных операционных систем.

Формат Microsoft Excel.