Налог на кредит для физических лиц: Как это работает: с россиян начнут взыскивать налоги за долги

Налог на кредит для физических лиц: Как это работает: с россиян начнут взыскивать налоги за долги

Содержание

Досрочное погашение кредита ндфл \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Досрочное погашение кредита ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Досрочное погашение кредита ндфл Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Новая "налоговая амнистия" или основание для списания налоговой задолженности?
(Копина А.А.)
("Налоги" (газета), 2017, N 24)Например, в 2012 г. в борьбе банков с желанием клиентов досрочно погасить кредиты пошли и налоговые "страшилки". В этой ситуации банки увидели доход в виде материальной выгоды в экономии на процентах, которые гражданин уплатил бы, погашая обязательство в течение всего срока действия договора. А при просрочке платежей банки посчитали, что заемщик выигрывает, уплачивая вместо текущих процентов штрафные санкции (хотя последние, как правило, намного выше).
В связи с этим они предупреждали физических лиц о том, что в случае досрочного погашения кредита им придется заплатить налоги, а если лицо его погашало, то направляли по окончании года в налоговые органы справки по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать налог с доходов физического лица, что предусмотрено для налоговых агентов по НДФЛ п. 5 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ. Получив такое сообщение, инспекции требовали от физического лица - налогоплательщика подать налоговую декларацию и уплатить налог. Федеральной налоговой службе даже пришлось выпустить Письмо , в котором были даны рекомендации нижестоящим органам считать неактуальными такие справки в связи с полученными ранее Письмом Минфина России, в котором ведомство указало на то, что взимание налога в этих случаях Налоговым кодексом России не предусмотрено .

Нормативные акты: Досрочное погашение кредита ндфл Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13. 09.2011 N 146
В ходе судебного разбирательства установлено, что между банком и заемщиком-гражданином был заключен кредитный договор, по условиям которого банк в случае ухудшения финансового положения заемщика имеет право потребовать досрочного возврата кредита. При этом в договоре стороны оговорили, что под ухудшением финансового положения заемщика понимается уменьшение его ежемесячного дохода, указанного в ежеквартально представляемых в банк справках по форме 2-НДФЛ, более чем на десять процентов по сравнению со средним ежемесячным доходом, имевшимся у заемщика в момент выдачи кредита. Кроме того, стороны в договоре предусмотрели, что факт прекращения трудового договора заемщика с работодателем также рассматривается сторонами договора как ухудшение финансового положения заемщика.

Способы подтверждения доходов | «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО)

Выберите удобный для вас способ подтверждения дохода и увеличьте вероятность одобрения вашего кредита.

1. В случае если Вы являетесь участником зарплатного проекта Банка, то подтверждение доходов не требуется.

2. Вы может подтвердить получаемые доходы с помощью:

  • выписка с Пенсионного фонда РФ, выписка может быть получена двумя способами:
    • При личном обращении Клиента в отделение Пенсионного фонда РФ/МФЦ.
    • Посредством сервиса «Госуслуги» - услуга предоставляется в режиме реального времени. Инструкция о формировании выписки.
    • При согласии клиента инициировать запрос выписки может сотрудник банка самостоятельно.
  • скриншот/выписка с мобильного/Интернет Банка по зарплатному счету за последние 3 месяца, с идентификационными данными Клиента и назначением платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента. Сформированная выписка направляется на электронную почту сотрудника Банка.
  • справка по форме Банка. Заработная плата должна быть указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах Клиента за минусом налогов и иных удержаний. Печать организации не требуется, достаточно подписи уполномоченного лица, например, гл. бухгалтера.
  • выписка с зарплатного Счёта карты Клиента, заверенной печатью подразделения и подписью работника кредитной организации, выдавшего выписку, при этом в выписке обязательно должно быть указано назначение платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента.
  • справка по форме работодателя, где сумма заработной платы будет указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах за минусом налогов и иных удержаний.
  • справка по форме 2-НДФЛ.
  • прочие доходы (доходы от аренды, дивиденды, алименты и иные доходы) можно подтвердить выпиской со счета, заверенная органом/лицом/предприятием, выдавшем данный документ; деклараций 3-НДФЛ с отметкой налоговой службы, свидетельствующей о ее принятии, алименты могут быть подтверждены выписками со счетов, квитанциями и прочими документами, позволяющими однозначно идентифицировать зачисления/перевод денежных средств как получение алиментов.

Кредитные истории | Банк России

Кредитная история — это документ, который характеризует платежную дисциплину человека или организации.

Кредитные истории формируют специальные организации — бюро кредитных историй (БКИ) на основании информации о заемщике, которую банки туда направляют. Также в бюро может передаваться информация от организаций, в пользу которых вынесены судебные решения о взыскании долгов за ЖКХ, услуги связи, или от судебных приставов, например, по неисполненным алиментным обязательствам.

С 1 октября 2019 по кредитной истории рассчитывается Показатель долговой нагрузки (ПДН) для физических лиц. Если этот показатель у гражданина слишком высок, то есть его платежи по кредитам «съедают» слишком большую часть его дохода, то банк может отказать в выдаче нового займа. При этом совокупные долговые обязательства заемщика, то есть числитель в формуле для расчета ПДН, рассчитываются на основе сведений из кредитной истории.

Кредитная история охватывает 10 лет, этот срок отсчитывается с момента любых последних изменений в кредитной истории (например, изменения паспортных данных и т.д.).

Запрашивать кредитные истории в БКИ могут как сами заемщики, так банки, микрофинансовые организации и другие юридические лица.

Кредитные истории и юридических, и физических лиц включают информацию об их кредитах с суммами и сроками их погашения, сведениями о текущей и просроченной задолженности, одним словом — платежной дисциплине, процедурах банкротства. Эта информация передается только с согласия субъекта кредитной истории.

Кредитные истории физических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) имеют также информационную часть, которую банк или МФО может получить без согласия человека, если тот обратился за получением кредита. Информационная часть содержит сведения о выданных займах или отказах в их предоставлении, сведения о договорах поручительства, а также сведения о просрочке в выплате кредита (пропуск двух и более платежей подряд в течение 120 дней).

Как правило, кредитная история хранится в нескольких бюро. При этом банк или МФО самостоятельно решают, в какое бюро (одно или несколько) направлять информацию о заемщике.

Узнать свою кредитную историю можно онлайн.

Чтобы получить свою кредитную историю, сначала нужно узнать, в каком (каких) БКИ она хранится. Для этого необходимо отправить запрос в Центральный каталог кредитных историй Банка России. Сделать это удаленно можно через портал «Госуслуги». Эта услуга называется «Сведения о БКИ, в котором (которых) хранится кредитная история субъекта кредитной истории» и доступна в разделе «Налоги и финансы».

Зная, в каких БКИ хранится кредитная история, заемщик может запросить ее в любой момент, дважды в год это бесплатно. Пользователи портала «Госуслуги» с подтвержденной учетной записью могут сделать это онлайн, через сайты бюро.

Получить сведения из ЦККИ можно также в любом банке, микрофинансовой организации и любом бюро кредитных историй.

Страница была полезной?

Да Нет

Последнее обновление страницы: 13.08.2021

Общественники предложили закрепить список документов для выдачи кредита самозанятым

Общероссийский народный фронт (ОНФ) предложил установить перечень документов для анализа финансового положения самозанятых, необходимых для оформления кредита. Об этом сообщает ТАСС.

Соответствующее письмо руководитель исполкома ОНФ Михаил Кузнецов направил главе Банка России Эльвире Набиуллиной.  

Как сообщается в приложенной к письму резолюции, сейчас нормы из положения ЦБ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» «не учитывают специфику работы банков с самозанятыми заемщиками». 

«Просим рассмотреть сформированные по итогам [состоявшегося 25 июня] круглого стола [ОНФ] предложения, направленные на повышение доступности кредитования для самозанятых граждан и в случае их поддержки инициировать внесение соответствующих изменений в нормативные правовые акты, регулирующие данную сферу», — говорится в письме.

Как сообщили участники круглого стола, примерный список документов для оценки финансового положения заемщика — физлица рассчитан в первую очередь на тех, кто работает по трудовому договору. В нем конкретно обозначены следующие документы: заверенные работодателем справки с места работы и о доходах. В перечне также есть позиция «иные документы», тем не менее на практике банки требуют от самозанятых справки с места работы и по форме 2-НДФЛ, которые те не могут предоставить.

«Предложение: рассмотреть возможность дополнения положения нормой, закрепляющей перечень документов, необходимых для анализа финансового положения заемщиков — самозанятых физических лиц, включающий справку о состоянии расчетов (доходах) самозанятого, сформированную в электронной форме в мобильном приложении »Мой налог« и в личном кабинете налогоплательщика налога на профессиональный доход «Мой налог» на официальном портале ФНС России», — отмечается в письме.

Это позволит нормативно закрепить возможность использования справки о доходах, созданной в приложении «Мой налог». По мнению участников круглого стола, такая мера сократит число отказов в выдаче кредитов, связанных с отсутствием подтверждения дохода самозанятых.

Читайте также:

• Самозанятым хотят позволить ставить ларьки • Титов предложил снизить на 50% размеры штрафов для МСП и самозанятых • Самозанятые и фрилансеры могут получить право на оплачиваемый отпуск

Кроме того, в соответствии с указанием ЦБ, в отношении самозанятого высчитывается показатель долговой нагрузки, говорится в резолюции. Для этого необходимо установить его среднемесячный доход. Тем не менее сделать это трудно, так как на личный счет физлица могут поступать и другие платежи. 

В связи с этим ЦБ предложили рассмотреть возможность получать информацию о сделках человека через сайты для самозанятых. 

Ранее в ОНФ предлагали отделить кредитование для самозанятых от потребительского, упростить процедуру оформления и применять удалённую идентификацию заёмщиков. Общественники указывали, что самозанятые уже неоднократно жаловались на сложности в получении кредитов. Как правило, для оформления займа банки требуют от них справку с места работы и не принимают данные приложения «Мой налог» в качестве подтверждения уровня доходов. Кроме того, в формах заявления на кредит нет возможности указать самозанятость в качестве источника получения доходов.

По последним данным, количество зарегистрированных самозанятых в России достигло 2,4 миллиона человек, возраст самого пожилого составляет 96 лет. Об этом сообщил глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров в ходе Петербургского международного экономического форума, пишет РИА «Новости».

Налог на доходы со списанного кредита: что нужно знать

Если банк или коллекторская компания списала Вам часть долга, ждите в следующем году «письма счастья» из налоговой. Налоговики считают, что списанная сумма долга по кредиту или любому другому долгу является «дополнительным благом» должника и должна облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 18%, а если Вы не платите его добровольно – то еще и штрафом 25% от начисленной суммы. Но если банк или финансовая компания списала Вам часть долга – не торопитесь бежать платить государству эти колоссальные суммы. Действительно ли Вы обязаны их платить и как не платить налог со списанного кредита, Вы узнаете из этой статьи.

1. Большое значение имеет, какие составляющие долга Вам списаны: основной долг (тело кредита), проценты, комиссии или неустойка (т. е. штраф, пеня).

На данный момент есть ряд обязательных для применения всеми судами Украины постановлений Верховного Суда, например от 21 ноября 2018 года по делу № 813/279/16, о том, что только основная сумма аннулированного долга должна облагаться налогом. Тогда как с списанных процентов, комиссий и неустойки платить налог не нужно, потому что такие «блага» не могут считаться «полученными» должником. Именно фактическое получение в прошлом «прощенной» суммы является признаком, определяющим ее принадлежность к налогооблагаемому доходу. Проценты, комиссия и пени – это платежи в пользу кредитора, которых должник не получал. А значит, налогом они не облагаются.

2. Если кредитор не уведомил Вас об обязанности оплатить налог с прощенной суммы под расписку, рекомендованным письмом или в тексте договора – значит, налог должен платить кредитор, а не Вы.

Иногда банки или финансовые компании забывают уведомить должника об обязательстве оплатить этот налог, или уведомление совершается ненадлежащим образом. Эту ошибку кредитора адвокат может использовать в Вашу пользу. Потому что кредитор – юридическое лицо – является налоговым агентом должника – физического лица по оплате НДФЛ.

3. Налогом облагается только сумма, по которой не прошли сроки исковой давности.

Существует множество разъяснений Верховного Суда о том, в какой момент начинается истечение сроков исковой давности в кредитных договорах. Сроки могут истечь на момент аннулирования долга как по долгу в целом, так и по отдельным платежам. В любом случае все суммы, прощенные кредитором после истечения сроков исковой давности, не являются «дополнительным благом» должника.

4. Имеет значение соотношение сумм, которые Вы получили и оплатили по кредиту.

Доход как экономическая категория возникает тогда, когда есть прирост активов должника в материальной, денежной или иной форме. Если Вы выплатили по кредиту больше, чем брали, а кредитор аннулировал Вам суммы процентов и пени, насчитанные «из воздуха» – это уже указывает на то, что дохода Вы не получили, и платить налог Вам не с чего.

5. Закон предоставляет отдельную льготу для валютных должников.

С 7 мая 2015 подраздел 1 раздела XX "Переходные положения" Налогового кодекса Украины дополнен пунктом 8, которым зафиксировано не отнесение к дополнительному благу налогоплательщика и не включение в расчет общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода суммы прощенной кредитором курсовой разницы.

Курсовая разница исчисляется как разница между основной суммой долга по финансовому кредиту в иностранной валюте, определенной по официальному курсу НБУ на дату изменения валюты обязательства по такому кредиту с иностранной валюты на гривну, и суммой такого долга, определяемой по официальному курсу НБУ на 1 января 2014 года, прощенной (аннулированной) кредитором по его самостоятельному решению, не связанному с процедурой его банкротства, до истечения срока исковой давности.

Указанные преференции применяются ко всем финансовым кредитам в иностранной валюте, по которым прощение осуществлялось после 1 января 2015 года.

Суть этого замысловатого закона состоит в том, что валютным должникам, которым перевели кредит в гривну и потом простили, не нужно платить налог не со всей суммы, а с суммы курсовой разницы между долгом, переведенным гривну на 1 января 2014 года, и на дату прощения.

То есть если Вы не валютный, а гривневый должник – эта статья закона на Вас не распространяется.

Если сумма прощенного долга у Вас превышает курсовую разницу – у Вас все равно может возникнуть налог на остаток прощенной суммы.

И даже если Ваш случай полностью соответствует условиям закона, это не значит, что налоговики не потребуют оплатить налог, руководствуясь какими-то домыслами и личным неверным толкованием закона в пользу пополнения государственного бюджета. Например, часто они утверждают, что необлагаемая разница не является объективно существующей, а должна быть конкретно указана в договоре. В общем, не имея специальных правовых знаний законодательства и практики его применения Верховным Судом, вряд ли Вы сможете самостоятельно себя защитить.

Итак, еще на стадии аннулирования долга Вам нужно позаботиться о получении от кредитора детального письменного расчета всех сумм, которые Вы получили, и которые Вы оплатили по кредитному договору. В нем отдельно должны быть указаны составляющие основного долга, процентов, комиссий, пени, штрафов и любых других платежей. Если кредит валютный – также желательно, чтобы был указан эквивалент каждого платежа в национальной валюте на дату его совершения.

Эти расчеты могут быть указаны в справах, выписках со счетов и подобных банковских документах.

Обязательно сохраните квитанции об оплате кредита.

Все это понадобится Вам для подачи в налоговую и, возможно, в суд. Бывает, что и банк через 10 лет после погашения кредита потребует от Вас что-то доплатить. Так что имеет смысл хранить эти документы длительное время.

Помните: если Вы добровольно подали декларацию о получении Вами дополнительного блага, Вы не можете этого оспорить. Суд откажет в таких требованиях, потому что Вы сами признали существование у Вас налогооблагаемого дохода.

Если сумма «дохода» маленькая, советую Вам задекларировать его и добровольно оплатить эти 18%, чтобы не платить еще 25% штрафа, и забыть об этом кредите как о страшном сне. Но если суммы прощенного долга и рассчитанного налога значительные, стоит воспользоваться правовой помощью адвоката и оценить с точки зрения закона и практики его применения судами, действительно ли Вы обязаны платить налог в данном случае, или можно ограничиться письменными пояснениями в налоговую, а возможно и обратиться в суд. Рекомендую обратиться за консультацией еще до подписания договора о прощении.

На этапе пояснений до вынесения акта проверки можно попытаться убедить налоговиков, что НДФЛ с прощенного долга у Вас не возникает, адвокат может помочь составить Вам такое заявление, определить нужный объем доказательств, и в нашей практике много случаев, когда все этим и ограничилось.

Если же налоговая проверка все-таки будет назначена – Ваша задача правильно подготовиться к ней и использовать все ошибки налоговой против нее самой. Даже само по себе формальное нарушения процедуры налоговой проверки может быть основанием для отмены ее результата.

Задача адвоката – использовать все способы Вашей защиты.

Автор консультации: адвокат Москаленко, юридическая фирма "Москаленко и Партнеры"

Налог на доходы физических лиц со списанного кредита: советы должникам

08 сентября 2016 — 22:04

Адвокат, партнер ЮФ «Москаленко и Партнеры» Москаленко А.В.

В 2013 – 2015 годах многие банки и коллекторские агентства активно списывали должникам непогашенные кредиты при условии погашения части суммы задолженности. Как налоговый агент, каждое финансовое учреждение обязано при этом под расписку уведомить своего должника о полной сумме списанных средств и обязанности должника самостоятельно задекларировать и оплатить с них налог на доходы физических лиц в следующем календарном году. Также немедленно после списания финучреждение обязано уведомить налоговую инспекцию по месту жительства должника об основаниях и суммах списанной должнику задолженности. Иначе начисленный должнику налог будет платить не заемщик, а само финучреждение. Поэтому каждый кредитор внимательно следит за соблюдением этих правил и некоторые из них по нескольку раз (например, в тексте дополнительного договора о списании долга и отдельным письмом) уведомляют должниках о будущем налоге. А надеяться на то, что банк «забудет» уведомить налоговую о списании, тщетно. Поэтому еще на этапе подписания документов о списании долга стоит задуматься о тактике дальнейшего поведения по оплаты налога. Учитывать при этом нужно следующие обстоятельства:

1. Еще в момент прощения долга Вам следует попросить у кредитора детальную справку с расчетом списанных сумм: из чего они состоят и за какие сроки они начислены. Также попросите справку о суммах, оплаченных Вами в период погашения кредита, в частности, общей сумме платежей. В банке можно получить выписку со счета, на котором учитывалась Ваша задолженность, за весь период его существования. В день закрытия кредита все эти данные еще будут у кредитора. Но через несколько лет они могут быть уничтожены за истечением установленных сроков их хранения и восстановить их будет трудно. Поэтому «готовьте сани летом». Эти и другие документы о Вашем кредите (копии договоров, квитанций погашении задолженности, писем кредитора) в дальнейшем могут Вам пригодиться в суде. Поэтому все их нужно сохранить.

2. Сумма налоговых обязательств, самостоятельно задекларированная плательщиком налогов, не подлежит обжалованию. Поэтому если Вы задекларируете какие-то суммы налоговых обязательств – Вам в любом случае придется их заплатить. Вы не сможете их обжаловать. Поэтому рекомендуем Вам заранее самостоятельно рассчитать сумму будущего налога. На данный момент ставка НДФЛ составляет 18% от всей списанной суммы. Cтавка налога в 2015 году составляла 15 %, если база налогообложения для месячного налогооблагаемого дохода не превышала десятикратный размер минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного налогового года (в 2015 году - 12180 гривен). Если база налогообложения в календарном месяце превышала десятикратный размер минимальной заработной платы, к сумме такого превышения применялась ставка 20 процентов. В случае несвоевременной оплаты на сумму налога начисляется еще и штраф 25% от этой суммы. Рассчитав сумму налога, Вы сможете реально оценить свои финансовые возможности по его оплате и отложить деньги для того, чтобы избержать штрафа.

3. Если сумма налога к оплате слишком большая и не соответствует Вашим финансовым возможностям или Вы принципиально не согласны с ней по каким-то причинам (например, потому что Вы уже выплатили кредитора в три раза больше, чем брали, и это подтверждено документально) – есть смысл готовиться к судебному обжалованию. 

4. По состоянию на сентябрь 2016 года в судебной практике судов Украины уже устоялась тенденция, согласно которой налог на доходы не начисляется на списанную пеню и штрафные санкции, а также на задолженность, начисленную вне сроков исковой давности. Основания для отмены налога с этих сумм являются наиболее распространенными. Однако свое веское слово в данной категории дел еще не сказал Верховный Суд Украины, решения которого являются обязательными для всех нижестоящих судов.  

5. Относительно процентов и основного долга – тела кредита – все не так просто. Основаниями для их отмены могут быть как формальные нарушения в процедуре налоговой проверки, так и несоответствие начисленных сумм общим положениям Налогового кодекса, или его специальным нормам. Каждый такой случай адвокат будет рассматривать индивидуально. Пытаться получить общую формулу решения таких споров – все равно, что искать «формулу любви». 

6. Иногда законодательство устанавливает конкретные исключения их случаев обложения списанного кредита НДФЛ. Например, налог не платится со списанной суммы, не превышающей 50 % одной минимальной заработной платы (в расчете на год), установленной на 1 января отчетного налогового года (в 2015 году - 609 грн.), и суммы процентов, комиссии и / или штрафных санкций (пени), прощенных (аннулированных) кредитором по его самостоятельному решению, связанному с процедурой его банкротства, до истечения срока исковой давности.

Кроме того, Законом Украины от 9 апреля 2015 № 321-VIII "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно кредитных обязательств», который вступил в силу 07.05.2015, были внесены изменения в Кодекс в части освобождения от налогообложения операции по прощению (аннулированию) кредитором должнику задолженности по финансовому кредиту в иностранной валюте.

Так, подраздел 1 раздела XX «Переходные положения» Кодекса дополнен п. 8 следующего содержания: «Не считается дополнительным благом налогоплательщика и не включается в расчет общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода сумма, прощенная (аннулированная) кредитором в размере разницы между основной суммой долга по финансовому кредиту в иностранной валюте, определенная по официальному курсу Национального банка Украины на дату изменения валюты обязательства по такому кредиту с иностранной валюты в гривну, и суммой такого долга, определенной по официальному курсу Национального банка Украины по состоянию на 1 января 2014 года, а также сумма процентов, комиссии и / или штрафных санкций (пени) по таким кредитам, прощенным (аннулированным) кредитором по его самостоятельному решению, не связанному с процедурой его банкротства, до истечения срока исковой давности. Нормы настоящего пункта применяются к финансовым кредитам в иностранной валюте, непогашенным до 1 января 2014 года.

Действие абзаца первого этого пункта распространяется на операции по прощению (аннулированию) кредитором должнику задолженности по финансовому кредиту в иностранной валюте, которые проводились начиная с 1 января 2015 года».

То есть не считается дополнительным благом и не включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога сумма, прощенная (аннулированная) кредитором по его самостоятельному решению до истечения срока исковой давности в размере разницы, рассчитанной этим кредитором в соответствии с п. 8 подраздела 1 раздела XX Кодекса.

«Следовательно, с целью налогообложения доходы, полученные налогоплательщиком в виде основной суммы долга (кредита), прощенного (аннулированного) кредитором по его самостоятельному решению, не связанному с процедурой банкротства, до истечения срока исковой давности, и суммы, прощенной (аннулированной) кредитором в размере разницы, рассчитанной в соответствии с п. 8 подраздела 1 раздела XX Кодекса, следует рассматривать отдельно» - указывает письмо Государственной фискальной службы Украины от 01.08.2016р. № 8077 / Л / 99-99-13-02-03-14.

7. В случае игнорирования законных требований налоговой об обязательстве оплаты налога и штрафа, на суммы сверх того начнет начисляться пеня, а орган налоговой инспекции на основании налогового требования сможет арестовать, а в дальнейшем – описать и реализовать имущество должника для принудительной оплаты налога. Т.е. должник рискует лишиться того малого, что ему осталось после финучреждения.

Таким образом, законодательство устанавливает ряд условий начисления налога на доходы физических лиц с суммы списанного кредита, соответствие которых подлежит тщательной проверке на предмет соответствия Налогового кодекса Украины, которую необходимо проводить в каждом конкретном случае индивидуально в поиске пути выхода их ситуации: своевременно задекларировать и оплатить налог, или же обжаловать. Для эффективного решения этой проблемы необходимо заняться ней как можно раньше с помощью специализированных юристов, потому что практика показывает, что лучшим средством лечения болезни является ее профилактика.

Анастасия Владимировна Москаленко

Адвокат, партнер
ЮФ "Москаленко и Партнеры"

Тел.: +38 044 275 05 10, +38 067 30 555 60, +38 050 06 07 800
03037, Киев, пр. В. Лобановского 4ж, оф. 14

www.moskalenkolawyers.com.ua

Как получить налоговый кредит на заработанный доход (EITC)


Чтобы получить налоговый кредит на заработанный доход (EITC), вы должны соответствовать требованиям и подать федеральную налоговую декларацию.

Ваш возврат

Если вы потребуете EITC, ваш возврат может быть задержан. По закону мы не можем вернуть вам деньги до середины февраля - даже в той части, которая не связана с EITC.

После того, как вы отправите свой возврат, лучший способ отследить ваш возврат - это где мой возврат? или мобильное приложение IRS2Go.

Чтобы получить возврат быстрее, заполните налоговую декларацию онлайн и получите возврат средств посредством прямого депозита.

Обязательно включите Schedule EIC, если вы претендуете на EITC с соответствующим ребенком.

Ошибки при возврате задерживают ваш возврат. Избегайте этих распространенных ошибок.

Формы в файл

Вы должны подать форму 1040, индивидуальную налоговую декларацию США, или форму 1040 SR, налоговую декларацию США для пожилых людей.

Если у вас есть ребенок, отвечающий установленным критериям, вы также должны подать Schedule EIC (форма 1040 или 1040-SR), зачет заработанного дохода, чтобы предоставить нам информацию о нем.

Получить EITC за предыдущие годы

Если вы соответствуете критериям, вы все равно можете претендовать на EITC за предыдущие годы:

  • На 2016 год, если вы подадите налоговую декларацию до 15 июля 2020 года
  • На 2017 год, если вы подадите налоговую декларацию до 15 апреля 2021 года
  • За 2018 год, если вы подадите налоговую декларацию до 15 апреля 2022 года

Чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям, используйте помощника EITC Qualification Assistant.

Для подачи налоговой декларации за предыдущий год:

  • Завершено:
  • Если у вас есть соответствующий ребенок, также заполните:

Если вы подали налоговую декларацию за эти годы, но не претендовали на EITC и соответствовали требованиям, подайте исправленную налоговую декларацию.См. Раздел «Налоги» 308, «Возвращаемые данные с поправками».

Налоговая справка

Если вам нужна помощь в подготовке возврата, попробуйте один из следующих вариантов:

Узнайте, как работать с налоговым специалистом.

Другие кредиты, на которые вы можете претендовать

Если вы имеете право на EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

Ресурсы

Общие сведения о налоговых льготах для физических лиц | Ameriprise Financial

Вы когда-нибудь думали, что платите слишком много подоходного налога? Возможно, если вы не претендуете на все налоговые льготы, на которые вы имеете право при подаче федеральной налоговой декларации.Эти кредиты могут значительно снизить ваши налоговые обязательства.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая скидка - это уменьшение ваших налоговых обязательств в соотношении доллар к доллару. Как правило, после того, как вы рассчитали свой федеральный налогооблагаемый доход и выяснили, сколько налогов вы должны, вы можете вычесть сумму любого налогового кредита, на который вы имеете право, из своего налогового обязательства. В некоторых случаях, если ваши налоговые льготы превышают ваши налоговые обязательства, вы сможете потребовать возмещения разницы.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом?

Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, поэтому при расчете налоговых обязательств вы делаете это с меньшей суммой.По сути, ваше налоговое обязательство уменьшается на тот же процент, что и ваша налоговая ставка.

Вот пример. Если вы относитесь к 28-процентной предельной налоговой категории и у вас есть налоговые вычеты на сумму 1000 долларов, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 280 долларов. Это сокращение было бы больше, если бы вы были в более высокой налоговой категории.

Налоговый кредит, с другой стороны, является постоянным. Налоговая скидка в размере 100 долларов снижает ваши налоговые обязательства на 100 долларов независимо от вашей налоговой категории. Вот краткое изложение некоторых из основных федеральных налоговых льгот, которые могут быть вам доступны.

Кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы работаете или ищете работу, и вам нужно заплатить кому-то, кто будет ухаживать за вашим ребенком или другим подходящим лицом, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем. В зависимости от вашего скорректированного валового дохода вы можете претендовать на до 35 процентов соответствующих расходов, которые вы оплачиваете для ухода за ребенком-иждивенцем в возрасте до 13 лет, супругом-инвалидом или иждивенцем-инвалидом. Ограничение в долларах применяется к сумме связанных с работой расходов, которые вы можете использовать для расчета кредита.Этот лимит составляет 3000 долларов на одного подходящего человека или 6000 долларов на двух или более подходящих лиц.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 503.

Детский налоговый кредит

Налоговая льгота на детей предоставляет налоговые льготы родителям и другим лицам, имеющим детей-иждивенцев. Если вы имеете на это право, вы можете иметь право взять кредит в размере до 1000 долларов на ребенка. Соответствующий ребенок, как правило, ребенок, внук, пасынок или приемный ребенок в возрасте до 17 лет, который живет с вами более полугода и обеспечивает менее половины своей собственной поддержки.

Налоговая скидка на ребенка начинает постепенно отменяться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный уровень (110 000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, 55 000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих документы отдельно, и 75 000 долларов США для глав семьи, вдов (вдов), и одинокие лица).

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 972.

Кредит заработанного дохода

Кредит на заработанный доход предоставляется работающим налогоплательщикам с низким доходом. Вы можете подать заявление на его получение только в том случае, если вы работаете в качестве сотрудника или в своем собственном бизнесе, и вы получили доход в течение налогового года.Сумма кредита зависит от вашего скорректированного валового дохода, вашего регистрационного статуса и количества детей, соответствующих вашим требованиям.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 596.

Образовательные кредиты

Есть два налоговых кредита, на которые вы можете претендовать, если вы, ваш супруг (а) или ваши дети посещаете соответствующее учебное заведение: налоговый кредит American Opportunity (ранее известный как кредит Hope) и кредит на пожизненное обучение. Можете ли вы претендовать на один из этих кредитов (они не могут быть востребованы одновременно для одного и того же студента), зависит от вашего образовательного статуса, вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), а также суммы квалифицированного обучения и связанных с вами расходов. платить в конкретный год.

Кредит American Opportunity составляет не более 2500 долларов в год и предоставляется каждому учащемуся в семье, который проходит первые четыре года обучения в бакалавриате (при условии, что студент посещает минимум половину рабочего дня). Кредит на пожизненное обучение составляет не более 2000 долларов в год и более доступен - студенты, которые посещают колледж или аспирантуру (даже менее половины), проходят курсы повышения квалификации или проходят курсы, связанные с хобби и другими интересами. может иметь право на получение этого кредита.Однако кредит на пожизненное обучение ограничен 2000 долларами на налоговую декларацию в год, независимо от того, сколько учащихся в семье могут претендовать на это.

Чтобы иметь право на получение полного кредита на пожизненное обучение, ваш MAGI должен быть ниже 53 000 долларов США в 2013 году (52 000 долларов США за 2012 налоговый год), если вы являетесь индивидуальным подателем заявки, и 107 000 долларов США (104 000 долларов США за 2012 год), если вы подаете совместную заявку. Индивидуальные заявители с MAGI от 53000 до 63000 долларов (от 52000 до 62000 долларов на 2012 год) и совместные податели с MAGI от 107000 до 127000 долларов (от 104000 до 124000 долларов на 2012 год) могут претендовать на частичный кредит.

Чтобы иметь право на получение полного кредита American Opportunity Credit, ваш MAGI должен быть ниже 80 000 долларов, если вы подаете отдельную заявку, и 160 000 долларов, если вы подаете совместную заявку. Индивидуальные заявители с MAGI от 80 000 до 90 000 долларов и совместные податели с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов могут претендовать на частичный кредит. (Те же ограничения в долларах применялись и в 2012 налоговом году.)

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 970.

Прочие налоговые льготы

Вы также можете иметь право на получение других федеральных налоговых льгот, включая льготы, перечисленные ниже:

  • Налоговый кредит при усыновлении
  • Налоговая скидка для пожилых людей и инвалидов
  • Иностранный налоговый кредит
  • Налоговый кредит для IRA и взносов в пенсионный план (пенсионные сбережения или «сберегательный кредит»)
  • Налоговый кредит на расходы на медицинское страхование (только для определенных квалифицированных лиц)
  • Налоговые льготы для определенных квалифицированных транспортных средств на топливных элементах и ​​электромобилях
  • Налоговые льготы для энергоэффективных улучшений в основном жилом доме или для покупки квалифицированной энергоэффективной недвижимости

Если вам нужна дополнительная информация о личных налоговых льготах, обратитесь к своему налоговому консультанту или войдите на веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov.

Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию.Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Advance Child Tax Credit

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом об американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В рамках ARPA семьи имеют право на получение:

  • До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
  • До 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет.

Налоговая служба (IRS) начала рассылать письма в начале июня более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

  • Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
  • Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
  • Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение пособия на образование

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредитов или вычетов на образование.К ним относятся:

Узнайте о запросе кредитов на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

  • Американский налоговый кредит на возможности помогает оплачивать расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

  • Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит, чтобы оплатить занятия, которые улучшают профессиональные навыки. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и учащиеся могут откладывать деньги на школу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

  • 529 планов - это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

  • Накопительный счет Coverdell Education может использоваться для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключите пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Льготы по налогу на энергию по штату

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Малые ветряные турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая собственность

  • Квалифицированные автомобили на топливных элементах

  • Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

  • Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы при бедствиях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые отчисления на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми записями. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

Калифорния налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на детей младшего возраста

Обзор

Если у вас низкий доход и вы работаете, вы можете иметь право на участие в программе CalEITC. Этот кредит дает вам возврат или уменьшает задолженность по налогу.

Если вы соответствуете требованиям CalEITC и у вас есть ребенок в возрасте до 6 лет, вы также можете иметь право на налоговую льготу для детей младшего возраста.

Вместе эти государственные кредиты могут положить в ваш карман сотни или даже тысячи долларов.

Для получения обоих кредитов необходимо заполнить налоговую декларацию штата.

Новое в 2020 налоговом году : Право на участие распространяется на лиц, имеющих индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

Узнайте, сколько вы можете получить обратно

Воспользуйтесь нашим калькулятором EITC, чтобы узнать, сколько вы можете получить обратно.

Оцените мой EITC

Проверьте, соответствуете ли вы критериям CalEITC

Вы можете иметь право на участие в программе CalEITC, если:

  • Вам уже исполнилось 18 лет или у вас есть ребенок, отвечающий требованиям
  • Вы получили доход в определенных пределах

Сумма CalEITC, которую вы можете получить, зависит от вашего дохода и размера семьи.

Вы должны:

  • Иметь налогооблагаемый заработанный доход
  • Иметь действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для вас, вашего супруга (-и) и всех соответствующих требованиям детей
  • Не использовать «женат / регистрацию RDP отдельно», если состоят в браке
  • Живут в Калифорнии более полугода

Трудовой доход может быть от:

  • W-2 заработная плата
  • Самостоятельная занятость
  • Заработная плата, чаевые
  • Заработная плата других сотрудников, подлежащая удержанию в Калифорнии

Что вы получите

Просмотрите таблицу ниже, чтобы узнать, сколько вы можете получить при подаче декларации за 2020 налоговый год.

2020 Кредит CalEITC
Количество допущенных детей Максимальный доход в Калифорнии CalEITC (до) IRS EITC (до)
Нет 30 000 долл. США $ 243 $ 538
1 30 000 долл. США $ 1,626 $ 3,584
2 30 000 долл. США 2 691 долл. США 90 421 $ 5 920
3 или более 30 000 долл. США $ 3 027 $ 6 660

Налоговая скидка на детей младшего возраста была введена в 2019 налоговом году.Если вы соответствуете требованиям CalEITC и имеете ребенка в возрасте до 6 лет на конец налогового года, вы можете иметь право на получение до 1000 долларов США с помощью этого кредита.

Вы можете вернуться на четыре года назад, чтобы подать заявление на получение CalEITC, заполнив или изменив налоговую декларацию штата. Просмотрите графики за прошлые годы ниже, чтобы узнать, сколько вы можете получить.

Количество допущенных детей Максимальный доход в Калифорнии CalEITC (до) IRS EITC (до)
Нет 30 000 долл. США $ 240 $ 529
1 30 000 долл. США $ 1 605 $ 3,526
2 30 000 долл. США 2 651 долл. США 90 4 21 $ 5 828
3 или более 30 000 долл. США 2 982 долл. США 90 421 6 557 долл. США 90 4 21
Количество допущенных детей Максимальный доход в Калифорнии CalEITC (до) IRS EITC (до)
Нет $ 16 750 $ 232 $ 519
1 $ 24 950 $ 1,554 3 461 долл. США 90 4 21
2 $ 24 950 2,559 долл. США $ 5 716
3 или более $ 24 950 $ 2 879 $ 6 431
Количество допущенных детей Максимальный доход в Калифорнии CalEITC (до) IRS EITC (до)
Нет $ 15 008 $ 223 $ 510
1 $ 22 322 $ 1,495 3 400 долл. США 90 4 21
2 22 309 долл. США 90 4 21 $ 2,467 $ 5 616
3 или более 22 302 долл. США 90 4 21 $ 2 775 $ 6 318
Количество допущенных детей Максимальный доход в Калифорнии CalEITC (до) IRS EITC (до)
Нет $ 6 717 $ 217 $ 506
1 $ 10 087 $ 1,452 $ 3 373
2 $ 14 161 $ 2 406 5 572 долл. США 90 421
3 или более $ 14 161 $ 2 706 $ 6 269

Получите кредит

Вы можете бесплатно подать налоговую декларацию и запросить CalEITC с помощью CalFile.

Получите бесплатную помощь в составлении налоговой декларации

Помощь волонтерам в подоходном налоге (VITA)

Кредитная информация за предыдущий год

Налоговые специалисты

Проверьте, соответствует ли ваш клиент требованиям

Заполните и сохраните копии:

Если вы не соблюдаете требования CalEITC, вас могут оштрафовать на 500 долларов.

Федеральная информация

Помимо CalEITC, вы можете претендовать на федеральный EITC.Посетите IRS налоговый кредит на заработанный доход для получения дополнительной информации.

Для получения информации о получении ITIN и других сведений посетите IRS ITIN.

Почему тебе пришло письмо

Вы могли получить от нас уведомление, если:

  • Нам необходима дополнительная документация для обработки вашей претензии
  • Вы не соответствуете требованиям
  • Мы скорректировали вашу претензию

Следуйте инструкциям в уведомлении или обратитесь к своему налоговому инспектору.

Кредит для лиц с низким доходом | Налог штата Вирджиния

Кредит для лиц с низким доходом

Вы можете претендовать на получение кредита для лиц с низким доходом (CLI), если скорректированный валовой доход всей вашей семьи в Вирджинии ниже федеральных нормативов бедности. Семья Скорректированный валовой доход Вирджинии включает общий скорректированный валовой доход Вирджинии для вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев, даже если они не подают свои собственные декларации в Вирджинии. Если вы и ваш супруг (а) подаете отдельные декларации, семейный доход включает доход от вашего возвращения, доход вашего супруга (а) и любой доход для всех иждивенцев, заявленных в любом из деклараций.Только один из супругов может претендовать на CLI. Для получения дополнительной информации о вычислении скорректированного валового дохода Вирджинии см. Форму 760.

Максимальный кредит, на который вы можете претендовать, составляет 300 долларов за каждое личное и иждивенческое освобождение, заявленное в вашем возвращении из штата Вирджиния. В отличие от Федерального кредита на заработанный доход, этот кредит не возвращается. Сумма CLI не может превышать ваши налоговые обязательства. Избыточные суммы кредита не могут быть перенесены на будущие годы.

Вы не можете требовать этот кредит, если вы, ваш супруг (а) или любой иждивенец, указанный в вашей декларации, потребовали одно или несколько из следующих исключений, вычетов или вычетов:

  • вычет из заработной платы сотрудников Национальной гвардии Вирджинии
  • за вычетом до 15 000 долл. США из базовой заработной платы военнослужащих, проходящих расширенную действительную службу
  • вычитание из заработной платы до 15000 долларов для федерального или государственного служащего, годовая зарплата которого составляет 15000 долларов или меньше
  • дополнительное личное освобождение для слепых или престарелых налогоплательщиков (ПРИМЕЧАНИЕ: если вы имеете право как на получение CLI, так и на дополнительное освобождение от слепоты, вам может быть выгоднее потребовать CLI, а не дополнительное освобождение).
  • вычет по возрасту

Кроме того, вы не можете претендовать на этот кредит, если были заявлены как иждивенцы по декларации другого налогоплательщика.

Запрос кредита - это двухэтапный процесс. Во-первых, определите, имеете ли вы право на получение кредита. Если да, вычислите свой допустимый кредит. Используйте следующую таблицу, чтобы узнать, имеете ли вы право на CLI:

Если количество соответствующих льгот: Скорректированный доход вашей семьи в Вирджинии должен быть меньше:
1 $ 12 490
2 $ 16 910
3 21 330 долл. США
4 25 750 долл. США 90 4 21
5 30 170 долларов США
6 $ 34 590
7 $ 39 010
8 43 430 долл. США 90 4 21


За каждое дополнительное освобождение свыше 8 добавляется 4 420 долларов.

Приемлемые исключения включают только личные исключения. Вы не можете требовать CLI, если вы также требуете дополнительные освобождения от слепоты или возраста.

Если вы имеете право на получение кредита, умножьте общее количество личных освобождений, заявленных в вашей декларации, на 300 долларов. Кредит не может быть больше вашей общей суммы налога, указанной в вашей налоговой декларации, Форма 760. Используйте График ADJ, чтобы указать кредит.

Ссылка: Код Вирджинии 58.1 - 339.8.

Штат Орегон: частные лица - кредиты Орегон

Налог на доходы физических лиц штата Орегон: кредиты


Персональный льготный кредит штата Орегон

Этот кредит доступен вам, если:

  • Вы не можете быть объявлены иждивенцами на основании чьего-либо возвращения, а
  • Ваш федеральный скорректированный валовой доход не превышает 100 000 долларов США, если ваш статус регистрации - холост или женат, подача документов отдельно, или не более 200 000 долларов США для всех остальных.

Если вы подаете декларацию за неполный год или для нерезидента, умножьте сумму кредита на свой процент в штате Орегон. Этот кредит заявлен в форме возврата.

Кредит заработанного дохода

Если вы имеете право на получение федерального налогового кредита на заработанный доход (EITC), вы также можете претендовать на получение кредита на заработанный доход штата Орегон (EIC). В 2020 налоговом году, если у вас есть иждивенец младше 3 лет на конец налогового года, ваш EIC штата Орегон составляет 12 процентов от вашего федерального EITC; в противном случае ваш EIC составляет 9 процентов от вашего федерального EITC.Если вы подаете декларацию для резидента или нерезидента на неполный год, умножьте свой EIC на процентную ставку в штате Орегон. Этот кредит заявлен в форме возврата.

Прочие кредиты

Кредиты в этих таблицах могут быть востребованы в Графике OR-ASC (заявители на полный год) или Графике OR-ASC-NP (заявители на неполный год или нерезиденты). Кредиты, которые должны пропорционально распределяться подателями, подающими документы на неполный год или нерезидентами, помечаются как «PR».

Подоходный налог, уплаченный другому государству Х Х Х 802
Прибыль от продажи жилой недвижимости, облагаемая взаимным налогом Х Х Х 806
Вклад Орегонского культурного фонда Х PR PR 807
Врачи приюта для ветеранов штата Орегон Х PR PR 808
Взносы на политическую деятельность (заявленные в форме декларации за полный год)
Х Х 809
Зона резервации предприятия Х PR PR 810
Пенсионный доход Х Х Х 811
Техники скорой медицинской помощи в сельской местности Х PR PR 812
Сельские врачи Х PR PR 813
Жилье для сельскохозяйственных рабочих Х PR PR 835
Перенос производства / сбора биомассы Х PR PR 838
Производство / сбор коровьего навоза Х PR PR 869
Перенос энергии для предприятий Х Х Х 839
Перенос средств по уходу за детьми и иждивенцами Х PR PR 840
Взносы в Детский фонд Х Х Х 841
Взносы на грант для колледжа Х Х Х 871
Пожертвование урожая Х PR PR 843
Инвестиции в зону электронной торговли Х PR PR 845
Перенос пособий по уходу за иждивенцами, предоставляемого работодателем Х Х PR 846
Стипендия работодателя Х PR PR 847
Проекты по энергосбережению Х Х Х 849
Устройства для просеивания рыбы Х PR PR 850
Пожертвование Фонда инициативы МАР штата Орегон Х Х Х 852
Инициатива по трудоустройству населения с низким доходом в штате Орегон / Новые рынки Х Х Х 855
Взносы в производственный инвестиционный фонд штата Орегон Х Х Х 856
Перенос средств контроля загрязнения Х Х Х 857
Взносы в Фонд развития возобновляемых источников энергии Х Х Х 859
Производство оборудования для возобновляемых источников энергии, перенос на будущие периоды Х Х Х 860
Энергетика в жилищном секторе Х PR PR 861
Перенос транспортных проектов Х Х Х 863
Взносы в Фонд развития венчурного капитала университетов Х PR PR 864
Восстановление малопродуктивных лесных массивов Х Х Х 867
Развитие технических кадров в сельских районах
Х PR PR 868
Реконструкция коротких железных дорог
X
PR
PR
872
жилищные кредиты на сельскохозяйственную рабочую силу
Х Х Х 836
Альтернативная квалифицированная научно-исследовательская деятельность, переносимая на будущие периоды Х Х Х 837
Кредит кредитора: доступное жилье Х Х Х 854
Кредит кредитора: перенос энергосбережения Х Х Х 848
Перенос объектов долгосрочной предпринимательской зоны Х Х Х 853
Право требования Х PR PR 890
Закрытие парка мобильных домов Х Х Х 891
Работающая семья, домашнее хозяйство и уход за иждивенцами (WFHDC)
Х PR PR 895
Орегон 529 Взносы со счета College Savings Network
X
PR
PR
896
Взносы на счет ABLE
X PR
PR
897

Налоговый кредит на заработанный доход | Департамент финансов и управления

Налоговый кредит на заработанный доход

Общая информация о федеральном кредите EITC
Налоговый кредит на заработанный доход или EITC - это возвращаемый федеральный налоговый кредит для работающих физических лиц и семей с низким и средним доходом.Конгресс первоначально одобрил закон о налоговых льготах в 1975 году, чтобы частично компенсировать бремя налогов на социальное обеспечение и создать стимул для работы. Когда EITC превышает сумму причитающихся налогов, это приводит к возврату налога тем, кто претендует и имеет право на получение кредита.

Чтобы соответствовать требованиям, налогоплательщики должны соответствовать определенным требованиям и подать федеральную налоговую декларацию (IRS - НЕ штата Арканзас), даже если они не заработали достаточно денег, чтобы быть обязанными подавать налоговую декларацию.

EITC не влияет на определенные социальные пособия.В большинстве случаев выплаты EITC не будут использоваться для определения права на получение Medicaid, дополнительного социального дохода (SSI), продуктовых талонов, жилья для малообеспеченных семей или большинства выплат временного пособия для нуждающихся семей (TANF).

Обычно, если вы имеете право на получение кредита EITC, вы имеете право на бесплатную налоговую подготовку. Ознакомьтесь с нашим списком сайтов по подготовке налоговых деклараций в Интернете, чтобы узнать, можно ли получить эту услугу бесплатно.

Как мне узнать, имею ли я право в этом году?
У IRS есть веб-сайт, на котором вы отвечаете на вопросы, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.Этот сайт доступен на английском и испанском языках. на сайте IRS.

Какую сумму возмещения / кредита я могу получить?
И IRS, и Intuit имеют бесплатных онлайн-помощников / калькуляторов, которые могут подсчитать сумму кредита, которую вы получите, если вы соответствуете требованиям. Если вы хотите быстро подсчитать, сколько кредитов вы получите, щелкните одну из следующих ссылок:

Примечание:
EITC - это федеральный кредит, указанный в вашей налоговой форме IRS. Налоговый департамент штата Арканзас не отвечает на вопросы, касающиеся права на получение помощи.Если у вас есть вопросы или опасения по поводу этого кредита, обратитесь в IRS.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ