Налог на кредит: НДФЛ с кредита

• Создание рабочих мест.
• Очистка промышленных отходов.

Важно! Если купленная техника предназначена для этих целей, то фирма может претендовать на кредит в объеме 30% от стоимости оборудования.

Особые правила кредитования могут устанавливаться, согласно пункту 7 статьи 67 НК РФ, следующими субъектами:

• Власти субъектов страны относительно фирм, уплачивающих налог на прибыль.
• Муниципалитеты относительно фирм, уплачивающих местные налоги.

Основанием выдачи займа могут быть и федеральные, и региональные нормы.

Основные особенности кредита

Как происходит кредитование? Компания получает кредит на определенную сумму. На протяжении всего действия программы фирма может выплачивать налог по сниженной ставке. Выплаты по кредиту производятся до тех пор, пока уплаченная сумма не достигнет суммы, прописанной в договоре. Именно рассматриваемое соглашение определяет порядок уменьшения платежей. В нем же содержится условие – фирма не имеет права передавать залоговое имущество третьим лицам в период действия программы. Если с фирмой заключается несколько соглашений, размер кредита устанавливается по каждому из них.

Продолжительность кредитования составляет от 1 года до 5 лет:

• От 1 до 5 лет — для общих случаев.
• От 1 до 10 лет — для резидента зоны территориального развития.

Целью программы является стимулирование важных направлений деятельности. С ее помощью можно максимально отсрочить срок выплаты налогов. Еще одно важное преимущество – возможность самостоятельно выбирать сумму уменьшения платежей. Сумма выбирается та, которая поможет достигнуть максимального инвестиционного результата.

Что нужно сделать для получения кредита

Получить кредит могут ЮЛ. Основанием для получения средств является заявление и соглашение, составленное по определенной форме. Форма эта утверждена Приказом ФНС №ММВ-7-8/683 от 16 декабря 2016 года. Для получения средств необходимы эти документы:

• Заявка от плательщика налогов.
• Бизнес-план проекта.
• Сведения о длительности кредитования и сроках погашения займа.
• Расчет налоговых платежей.
• Перечень собственности, которая будет являться залогом.
• Баланс о прибылях и убытках.
• Справка об отсутствии долгов по налогам.
• Документы плательщика налогов.
• Определение уровня эффективности от реализации проекта.

Кредит можно получать на несколько инвестиционных проектов. Однако в этом случае придется на каждый из них составлять отдельный бизнес-план. Этот план считается главным документом для предоставления именно инвестиционного кредита. То есть для увеличения шансов на получение средств нужно со всей внимательностью отнестись к составлению бизнес-плана. Желательно, чтобы оформлением его занимались профессионалы.

В каких случаях в кредитовании отказывают

В инвестиционном кредите отказывают, как правило, при наличии этих обстоятельств:

• Фирма нарушила Налоговый кодекс, вследствие чего на ее руководителя завели уголовное дело.
• В отношении руководителя возбуждено административное дело.
• Фирма планирует скрыть часть своего имущества с целью ухода от обложения налогами.

То есть кредит не предоставляется в том случае, если фирма уклоняется от налогов в различных формах.

Подготовка к предоставлению кредитования

Кредитованию предшествуют эти действия:

• Подготовка бухгалтерской отчетности, улучшенного структурного баланса.
• Выплата всех долгов по налогам.
• Разработка и утверждение бизнес-плана.
• Сбор нужного перечня документов.
• Подписание соглашения о кредитовании.
• Формирование раздельного налогового учета для инвестиционных объектов.

Для совершения всех этих действий можно обратиться к специалисту.

Составление соглашения на инвестиционный кредит

Соглашение между ФНС и налогоплательщиком должно содержать существенные условия, оговоренные в пункте 6 статьи 67 НК РФ. Рассмотрим эти условия:

• Порядок применения кредитования.
• Размер кредита и процентов. Проценты не могут быть меньше ½ и не больше ¾ от ставки ЦБ. Если кредит берется фирмой, осуществляющей деятельность в зоне развития, ставка равна нулю.
• Продолжительность действия договора.
• Порядок покрытия займа и процентов по нему.
• Вид обеспечения по кредиту (к примеру, залоговое имущество).
• Ответственность сторон договора.
• Условие о том, что в период действия соглашения нельзя передавать залоговое имущество третьим лицам.

В соглашении также могут быть дополнительные условия:

• Порядок согласования графика покрытия долга по налогам до подписания соглашения.
• Основания выдачи займа.
• Отчетность перед ФНС об использовании займа.
• Порядок досрочного завершения действия документа между сторонами.

Также в бумаге могут быть указаны дополнительные нюансы, которые важны для обеих сторон.

Максимальный размер кредита

• Не более размера трат в капитальные вложения в объекты в области территориального развития.
• Сумма, указанная в соглашении о налоговом кредите.

Программа позволяет снизить налог на эту сумму:

• Не больше 50% от налога, начисленного на протяжении отчетного периода.
• Не больше 50% от налога, начисленного на протяжении года.

Исключением является кредит для резидента области территориального развития. Размер снижения налоговой нагрузки в этом случае будет устанавливаться соглашением.

Как получить налоговый кредит? | Интернет-журнал о финансовой грамотности

Нестабильная экономическая ситуация, быстро изменяющаяся конъектура рынка и политические катаклизмы непосредственно влияют на деятельность предприятий России. Для поддержания финансовой стабильности и продолжения деятельности фирме может понадобиться получение налогового кредита. Такая возможность предоставлена предприятиям и организациям для уменьшения налогового бремени. Чтоб отчисления в бюджет страны не стали причиной убытков, банкротства или ликвидации предприятия.

Определение налогового кредита. Каким он бывает?

В понятии налогового кредита нет ничего сложно. Налоговый кредит – это своего рода отсрочка платежа по налогам, которая предоставляется уполномоченным органом. Стоит заметить, что получить его могут не все желающие предприниматели. Это общее понятие налогового кредита.

Определимся с видами:
 

1. Налоговый кредит.
2. Инвестиционный налоговый кредит.

Разница между двумя видами кредита заключается в условиях получения, сроках действия и налогах, на которые распространяется. Общей особенностью является то, что кредитуемому не предоставляются денежные средства.

Он  просто во время уплаты налогов сокращает сумму платежа по тому виду налога, на который предоставлен кредит.

Сумма уменьшения налога и является кредитом. Размер уменьшения налогового платежа при каждой уплате налога суммируется до того момента, пока не достигнет суммы указанной в договоре. По сути оба вида кредита – это отсрочка платежа.

Условия получения налогового кредита

Как было сказано выше, получить этот вид отсрочки могут предприятия при определенных условиях. А именно:
 

1. Предприятие понесло серьезные убытки в результате обстоятельств непреодолимой силы: землетрясение, наводнение, ураган, взрыв на АЭС и прочее.
2. Если задерживаются выплаты от государства: финансирование проекта, оплата выполненного заказа.
3. Вероятность, что предприятия обанкротится, если оплатит полный размер налогов в данный момент.

Минимальный срок, на который оформляется кредит — 3 месяца. Максимальный – 1 год.

Условия получения инвестиционного налогового кредита

Отличия инвестиционного от обычного налогового кредита отражены в условиях получения. Для того чтобы предприятие получило отсрочку инвестиционного характера необходимо наличие хотя бы одного из условий:
 

1. Предприятие занимается разработкой научными разработками в сфере защиты окружающей среды.
2. На предприятии проводятся работы по техническому переоснащению, оптимизации производства, созданию дополнительных рабочих мест, в том числе для инвалидов.
3. Внедряются новые материалы, сырье, инновационные технологии.
4. Предприятие выполняет работы, которые значатся в списке особо важных и социально значимых для данного региона.
5. Предприятие производит продукцию необходимую для военной сферы.
6. За счет организации происходит строительство объектов с высокой энергетической эффективностью.

Сумма кредита не может превышать половину от суммы начисленных к уплате налоговых обязательств за период, закрепленный в договоре.  Интересным является тот факт, что предприятие может заключить не один подобный договор. И по каждому сумма не должна превышать 50%.

Предприятие может заключить несколько договоров, но при этом основания для заключения их должны быть разными.

Инвестиционный налоговый кредит не дают менее чем на 1 год. Промежуток предоставления составляет 1-5 лет. В особых случаях срок достигает 10-ти лет.

Как оформить налоговый кредит? Пошаговая инструкция

Шаг 1. Для получения налогового кредита уполномоченное лицо предприятия должно обратиться в уполномоченные органы с соответствующим заявлением.

Шаг 2. Заявление рассматривается один месяц. По нему выносится решение.

Шаг 3. Если решение вынесено о предоставлении налогового кредита, то далее подписывается договор о кредитовании. Его подписание должно состояться не позднее семи дней от даты вынесения решения.

Шаг 4. Предоставление копии договора в отделение ФНС по месту регистрации, в течение пяти дней с момента подписания сторонами договора.

Какая информация содержится в договоре?

Для обоих видов налогового кредита договор выглядит аналогично. В пунктах договора должно быть закреплено следующее:
 

1. Сумма налоговой задолженности (сумма кредита).
2. Налог, по которому предоставляется кредит.
3. Срок, предоставления кредита.
4. Условия: проценты, пени, выплаты по телу кредита.
5. Имущество, которое выступает залогом, или данные о поручителе.
6. Ответственность сторон договора.

Процедура прекращения действия налогового кредита регулируется статьей 68 Налогового Кодекса РФ. Преждевременно прекратиться действие договора может в том случае, если плательщик налогов сможет погасить задолженность и проценты раньше срока, указанного в договоре кредитования.

Налоги, на которые может предоставляться кредит

В федеральном законе закреплены налоги, на которые предоставляется кредит, это:
 

1. Региональные налоги.
2. Местные налоги.
3. Налог на прибыль.

Налоговая поблажка может действовать как в отношении одного налога, так и в отношении нескольких налогов одновременно.

Процентная ставка

Процентная ставка, которая прописывается в договоре кредитования, напрямую зависит от ставки рефинансирования в момент подписание договора.

Минимальный размер – половина ставки рефинансирования.

Максимальный размер – ¾ ставки рефинансирования.

Вывод: Получение налогового кредита предприятием процесс не сложный, главное правильное оформление и соблюдение сроков. Он может действовать как на один вид налога, так и несколько видов одновременно.

Налоговый кредит намного выгоднее банковского кредита на погашение задолженности по налоговым обязательствам тем, что ставка кредитования значительно ниже. Она не превысит 8,25% (при ставке рефинансирования 11% в 2016 году).

Если вы когда-нибудь пользовались налоговым кредитом, поделитесь, пожалуйста, своим опытом и впечатлениями в разделе комментариев. Нам очень интересно, как отразилось на состоянии дел вашей фирмы оформление налогового кредита!

Теперь вы знаете о том, как получить налоговый кредит.

С уважением, команда сайта 100druzey.net

Что выгодней — не платить налоги или взять кредит?

Неуплата налогов как кредит

Помните задачку про яблоки, которую задали Буратино: некто взял у вас одно яблоко. Сколько у вас осталось яблок? На что Буратино ответил, что не отдаст некту яблоко, хоть он дерись! Пусть и нам в нашей задачке послужит этот Некто…

Некто знает свою ошибку и то, что недоплатил налог. Это известно только Некто, возможно, высшему разуму, который за ним наблюдает из прекрасного далека, а вот налоговая об этом не знает. Некто отдает себе отчет в риске неисправления ошибки: если ошибка всплывет уже на уровне акта проверки, а он еще не успеет уточниться, т.е. самостоятельно исправить ошибку, доплатить налог, пени и подать корректировочную декларацию, то будет штраф в 20%. Ну а пока акта нет, всегда есть место для маневра.

Дилемма такая: прокредитоваться за счет неуплаты налогов или тут же сломя голову закрыть недоимку. Давайте посчитаем, без моральных и этических вмешательств, сколько будет стоить такой «кредит».

За неуплату налогов платим пени. Сумма пеней не бесконечна, так как не может превышать сумму самой недоимки.

Пеня определяется в процентах от неуплаченной суммы налога за каждый календарный день просрочки. Для юрлиц и физиков порядок расчета пеней разный.

Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, процентная ставка равна 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Для организаций этот порядок сохраняется до 30 дней включительно, а вот с 31 дня просрочки скачет до 1/150 ставки рефинансирования ЦБ.

Если ставка меняется, то будет меняться и сумма пеней.

Значение ставки рефинансирования ЦБ самостоятельно не устанавливает, оно приравнивается к ключевой ставке.

С 9 сентября ключевая ставка составляет 7%, это то самое значение, которое и применяется в налоговом законодательстве.

Получаем, что для физлиц ставка «налогового кредита» составит порядка 0,023% в день, что примерно эквивалентно 8,5% годовых.

Для юрлиц первые 30 дней будут стоить столько же, а вот потом стоимость просрочки подскочит до 17% годовых.

Ну а дальше можно сравнить свои расчеты с действующими банковскими ставками.

Какие же выводы, уважаемые коллеги?

Конечно, налоги необходимо платить вовремя. Незачем искусственно создавать недоплату по налогам и связанные с этим негативные последствия.

Когда ошибка неуправляема, растянута во времени и на нее наслаиваются и штрафы, и дни просрочки, то и пени могут быть серьезным и уж совсем не желательным грузом по типу ненужного «навязанного» кредита.

Другое дело, если мы оцениваем риски и контролируем ситуацию. Произошедшая локальная недоплата, в оценках действующих банковских ставок, будет даже экономически выгодней, чем коммерческий кредит, сколь парадоксально ни было бы такое сравнение.

Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»

Ошибка | Кредитная Карма

Рабочий налоговый кредит — Консультации по денежным вопросам

Рабочий налоговый кредит предназначен для пополнения вашего заработка, если вы работаете и имеете низкий доход. Однако его заменяет универсальный кредит, и теперь большинству людей приходится запрашивать универсальный кредит. Воспользуйтесь этим руководством, чтобы узнать, имеете ли вы право на льготу, как Универсальный кредит влияет на рабочий налоговый кредит и что произойдет, если вы уже получаете его.

Универсальный кредит и рабочий налоговый кредит

Есть вопросы?

Наши консультанты укажут вам верное направление.

Начните онлайн-чат или позвоните нам по телефону 0800 138 1677 .

Большинство людей не смогут подать новое заявление на рабочий налоговый кредит, и им будет предложено подать заявление на универсальный кредит.

Нет никаких ограничений на количество часов, в течение которых вы можете работать в рамках Universal Credit, как это было с рабочими налоговыми льготами.

Кто еще может претендовать на рабочий налоговый кредит

Обычно вы можете подать новое заявление на рабочий налоговый кредит, только если вы или ваш партнер получаете страховой взнос за тяжелую инвалидность.

Если вы уже получаете рабочий налоговый кредит

Если вы уже подаете заявку на рабочий налоговый кредит, то как и когда вы переедете, зависит от того, нужно ли вам подавать новое заявление в связи с изменением обстоятельств.

Налоговые льготы и изменение обстоятельств

Вы должны сообщить в налоговую инспекцию в течение 30 дней, если у вас изменились обстоятельства, например:

• потеря работы
• рождение ребенка
• начинают работать менее 16 часов в неделю.

Это может означать, что вам придется подать новое заявление на Universal Credit. Служба налогового кредита сообщит вам, что вам нужно делать.

Позвоните на горячую линию по налоговым льготам по телефону 0345 300 3900, чтобы сообщить им о любых изменениях в ваших обстоятельствах.

Расходы на рабочую налоговую скидку и помощь по уходу за детьми

Если вы получаете рабочий налоговый кредит, работаете не менее 16 часов в неделю и оплачиваете уход за ребенком, вы можете претендовать на «элемент по уходу за ребенком» в рамках рабочего налогового кредита, чтобы покрыть до 70% расходов по уходу за ребенком:

• , если вы состоите в паре, вам необходимо работать не менее 16 часов каждый, чтобы получить квалификацию
• вы можете иметь право, если вы работаете или работаете не по найму

В большинстве случаев вы должны пользоваться зарегистрированными или утвержденными услугами по уходу за детьми.Это могут быть няни, игровые группы и ясли.

Сколько можно получить?

Коронавирус

Из-за вспышки коронавируса правительство объявило, что рабочий налоговый кредит увеличивается на 86,67 фунтов стерлингов в месяц в течение одного года с 6 апреля 2020 года. Сумма, которую вы получите, зависит от ваших обстоятельств.

С помощью элемента по уходу за детьми вы можете получить помощь в размере до 70% ваших расходов по уходу за ребенком в пределах определенных максимальных недельных ограничений.

В таблице ниже показано, сколько вы можете получить в 2019/20 налоговом году:

Если вы заплатите больше за услуги по уходу за ребенком, вы все равно получите только максимальную сумму, указанную выше.

Если вы имеете право на участие в программе по уходу за детьми, вы не обязательно получите полную сумму.

Сколько вы получите, будет зависеть от:

• ваш доход
• часы работы
• ваши расходы по уходу за ребенком.

Если вы уже подаете заявку на налоговую скидку, позвоните на горячую линию по налоговым кредитам, чтобы обновить ее.

Своевременное обновление налоговых льгот

Вам необходимо продлевать ходатайство о налоговых льготах до 31 июля каждого года, если вы хотите продолжать их получать.

Отдел налоговых льгот напишет вам и расскажет, что вам нужно сделать, чтобы продлить налоговые льготы.

Если ваши обстоятельства изменятся в любое время в течение года (например, если изменится ваш доход, ваш ребенок уйдет из дома или вы переедете), вам следует позвонить в налоговую кредитную службу по телефону 0345 300 3900, чтобы сообщить им об этом.

Изменения в ваших обстоятельствах могут повлиять на сумму денег, которую вы получаете, или означать, что вам придется подавать новое требование на Universal Credit.

Налоговые льготы и изменения доходов

Важно

Значительное изменение дохода может считаться изменением обстоятельств, что означает, что вам придется подавать новое заявление на универсальный кредит вместо налоговых льгот.

Сумма, на которую может измениться ваш доход до того, как вы должны сообщить об этом в налоговую инспекцию, составляет 2500 фунтов стерлингов.Это называется игнорированием доходов.

Если ваш доход увеличится

Если ваш доход увеличится на 2500 фунтов стерлингов или более, и вы откладываете сообщение в налоговую инспекцию или ждете, пока в следующий раз ваше требование будет пересмотрено, вы можете обнаружить, что вам были переплачены налоговые льготы.

Вам будет предложено вернуть эти дополнительные деньги либо путем уменьшения ваших будущих налоговых льгот, либо путем прямых выплат, если ваши налоговые льготы прекратились.

Чтобы избежать счета, еще важнее сообщить об этом в налоговую кредитную службу в течение 30 дней с момента получения дополнительных денег.

Это упростит корректировку налоговых льгот и снизит вероятность того, что вас будут преследовать за переплату в более поздний срок.

Если ваш доход снижается

Если ваш доход упадет на 2500 фунтов стерлингов или более, вы можете иметь право на дополнительные налоговые льготы или вас попросят запросить универсальный кредит.

Сообщите в налоговую инспекцию как можно скорее об изменении ваших обстоятельств.

Если вы переплатили налоговые льготы

Если вас просят вернуть налоговые льготы, и вам будет сложно заплатить, как можно скорее обратитесь в налоговую кредитную службу,