Налог на недвижимость прямой или косвенный: Какие налоги относятся к прямым и косвенным (таблица)?
Прямой или косвенный налог: особенности
Российская налоговая система разделяет всё многообразие налогов на прямые и косвенные. Каждая из этих групп является достаточно широкой. Многие хотят знать, когда транспортный налог является прямым или косвенным налогом. Важно разобраться в их особенностях и принципиальной разницы.
Система налогообложения выполняет важную функцию в формировании доходной части бюджета. Ключевым показателем финансовой стабильности государства является налоговая система. Обычные люди не видят принципиальной разницы между налогом и сбором, ставя между ними знак равенства. На самом деле данные формулировки являются абсолютно разными. Чтобы обычный гражданин мог легче разобраться в налоговой схеме, изучим главных характеристики налогов и их разновидности.
Российская налоговая система разделяет налог на 2 внушительные группы:
При прямом налоговом платеже нет никаких посредников. Его величина пропорциональная величине объекта налогообложения.
Примером может служить налог на прибыль, величина которого напрямую зависит от полученного финансового результата компании.
Косвенная система налогообложения имеет совершенно другую структуру. Её отличием от прямого подхода является то, что в стоимость услуги либо продукта заранее включают платёж. Поэтому потребителю не нужно дополнительно платить непосредственно налог. В качестве примера можно рассмотреть НДС. Он оплачивается каждым, кто совершал официальную покупку.
Разновидности налогов
Прямой налог. Он представляет собой обязательный взнос, который обязан заплатить каждый гражданин Российской Федерации, владеющий имуществом, подлежащим налогообложением. Им может выступать движимые и недвижимые вещи. Например, Налоговый Кодекс определяет пошлину на участок земли. В соответствии с регламентом, после каждого года его собственник должен заплатить налог. Его величина рассчитывается с учётом размера участка, его расположения и других параметров.
В итоге можно увидеть, что законодательство относит прямую модель взимания налогов лишь к вещам, принадлежащим плательщику.
Благодаря ему государство наполняет бюджет.
Главным недостатком прямого налога является возможность укрытия налогооблагаемой базы.
Косвенный налог. Им называют финансовое поступление в госбюджет, формируемое по принципу надбавки на реализуемую услугу либо товар, которые не распространяются на прибыль компании, а направляется в казну государства. Продавец в этом случае будет выступать в роли посредника. Налог никак не отразится на его прибыли, а государство получит поступления.
С другой стороны, косвенная система налогообложения имеет и недостатки. Например, от неё особенно сильно страдают люди с низким доходом. Это связано с тем, что косвенные налоги приводят к повышению стоимости продукции.
Примеры прямых налогов
Налог на имущество принадлежит к самой широкой группе прямых налогов. К данной группе принадлежат:
Примеры косвенных налогов
Итак, транспортный налог: прямой или косвенный налог? В разных странах практика отличается. Например, в некоторых государствах транспортный налог – это прямой налог. Он является стабильным и зависит от объёма двигателя и других параметров.
В других странах транспортный налог – это косвенный налог. В стоимость горючего входит надбавка, которая перечисляется в бюджет.
Многие считают транспортный налог в качестве косвенного налога более эффективным. Он предполагает включение платежа в стоимость горючего. В результате она возрастает не сильно. С другой стороны, если кто-то использует автомобиль редко, но он и платить будет мало. А кто постоянно пребывает за рулём, а значит, и сильнее разбивает дороги, будет производить большие отчисления на их ремонт. Такой подход многие считают более справедливым.
Каждое частное лицо и компания обязаны отчитываться перед налоговой системой. На странице https://investtalk.ru/nalogi/mestnye-nalogi-i-sbory-vvodyatsya-aktami рассказывается о местных налогах и сборах, а также их введении. А здесь идёт речь об изменении реквизитов налоговых платежей. Эта и другая информация поможет в полной мере выполнять свои обязательства перед налоговой системой.
Карта сайта
Главная Обучение Библиотека Карта сайта
|
Персиановский)
2.014.01Является ли налог на имущество прямым или косвенным?
Когда речь идет о владении недвижимостью, возникает много расходов.
Прежде чем стать владельцем недвижимости, рекомендуется понять, каковы эти расходы.
Есть расходы, связанные с покупкой этого здания или земли. Есть расходы, связанные с содержанием и содержанием. Потом идут налоги на недвижимость. Но является ли этот налог на недвижимость прямым или косвенным? Почти во всех случаях налог на недвижимость считается прямым налогом.
Уверенность в налогах
По словам отца-основателя и политика Бенджамина Франклина, «. . . в этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов». Особенно это касается владения недвижимостью. Налог на имущество является адвалорным налогом, применяемым к недвижимому имуществу. Другими словами, это налог, основанный на стоимости конкретного имущества.
В большинстве случаев налог на имущество определяется путем умножения текущей рыночной стоимости на применимую налоговую ставку. Делая еще один шаг вперед, рыночная стоимость обычно определяется поддерживаемым государством органом по оценке, который проводит оценку имущества.
Если вы являетесь владельцем недвижимости, уклонение от уплаты налогов на недвижимость, как правило, не является хорошей идеей. В этом случае муниципальные или государственные органы будут иметь право наложить арест на ваше имущество. Это может помешать продаже или рефинансированию вашей недвижимости.
Прямые и косвенные налоги
Как упоминалось выше, ваш налог на недвижимость будет прямым. Прямой налог, как описано в термине, уплачивается непосредственно управляющему органу, который его налагает. Как индивидуальный налогоплательщик, вы платите подоходный налог непосредственно в IRS (которое представляет федеральное правительство). Если вы не живете на Аляске, Флориде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне или Вайоминге, вы будете платить подоходный налог штата непосредственно правительству штата.
Вы также будете платить налоги на имущество, налоги на передачу собственности или на прирост капитала непосредственно соответствующим муниципальным, государственным или федеральным властям.
Прямые налоги не могут быть переложены на кого-то другого. Однако это не относится к косвенным налогам. Фактически, косвенный налог часто перекладывается на другие стороны. Это связано с тем, что косвенные налоги вступают в игру, когда речь идет о вопросах цепочки поставок.
Например, если вы модернизируете одно из своих объектов недвижимости, вы будете покупать материалы у разных продавцов. Цена, которую вы платите, включает в себя цены продавцов плюс дополнительные. Эта надбавка будет включать налоги, которые продавцы должны заплатить государственному органу, оценивающему ее. Это косвенный налог, поскольку он перешел к вам как часть покупной цены.
Знайте свои налоги
Если вы решили стать владельцем недвижимости, вы должны быть готовы платить налоги на вашу собственность или недвижимость. Эти налоги могут быть очевидными, как в случае с прямыми налогами, такими как налоги на имущество. Или они могут быть включены в стоимость операций с недвижимостью, как в случае с косвенными налогами.
Как всегда, если у вас есть какие-либо вопросы, связанные с владением недвижимостью и налогами на недвижимость, обязательно задайте их своему специалисту по налогам.
Этот материал предназначен только для общей информации и образовательных целей. Информация основана на данных, собранных из источников, которые мы считаем надежными. Его точность не гарантируется, он не претендует на полноту и не предназначен для использования в качестве основного основания для принятия инвестиционных решений. Его также не следует рассматривать как совет, отвечающий конкретным инвестиционным потребностям любого инвестора. Realized не предоставляет налоговых или юридических консультаций. Этот материал не заменяет обращения за консультацией к квалифицированному специалисту в вашей конкретной ситуации. Нет никакой гарантии, что инвестиционные цели какой-либо конкретной программы будут достигнуты.
Прямые и косвенные налоги: в чем разница?
Как говорится «Нет ничего определенного, кроме смерти и налогов» и это звучит правдоподобно, так как налоги являются частью вашей повседневной жизни, нравится вам это или нет.
Возможно, вы даже платите налоги, о которых понятия не имеете. С 1950 года подоходный налог с физических лиц был основным источником доходов федерального правительства США. Наряду с налогами на заработную плату подоходный налог составляет около 80% всех федеральных доходов , который необходим правительству для эффективной работы.
Существует общее различие между прямыми и косвенными налогами, но чем эти два типа налогов отличаются друг от друга и какие налоги относятся к каждой из категорий?
Содержание
- Прямые налоги
- Налог на подоходный налог
- Налог на право
- Налог на трансфер
- Налог на недвижимость
- .0052
- Налоги с продаж
- Таможенные налоги
- Налоги на топливо
- Акцизные сборы
Прямые налоги
Прямые налоги уплачиваются непосредственно правительству физическими лицами или организациями .
Например, домовладелец платит налоги на личное имущество непосредственно правительству, а семья платит свои собственные федеральные подоходные налоги. Прямые налоги не могут быть разделены или переданы другим сторонам.
Положение Конституции США гласит, что любые прямые налоги, взимаемые национальным правительством, должны распределяться между штатами в зависимости от их населения. Сумма прямого налога, которую платит каждый человек, зависит от его заработной платы . Принцип «платежеспособности» означает, что те, кто зарабатывают больше, должны также платить больше налогов.
Вот несколько примеров прямых налогов:
Подоходный налог
Физическое лицо уплачивает подоходный налог на основе своего налогооблагаемого дохода в течение финансового года. Федеральные, государственные и местные органы власти взимают подоходный налог с заработной платы физических лиц и прибыли бизнеса . Система прогрессивного подоходного налога в США работает таким образом, что те, кто зарабатывает больше, облагаются налогом больше, но есть способы снизить налоговые обязательства (например, пожертвования на благотворительность, взносы на пенсионный счет и т.
д.).
Работники обычно обнаруживают, что их налоги вычитаются из их зарплаты каждый месяц, а компании платят подоходный налог ежеквартально. Эти платежи рассчитаны, поэтому может случиться так, что налогоплательщику либо придется заплатить больше в конце года, либо он получит возмещение суммы, которую он переплатил.
Налоги на права
Налоги на права взимаются федеральным правительством для оплаты социальных программ, таких как Medicaid, Medicare, Social Security, и других. Этот налог вычитается из зарплаты физического лица и сгруппирован в платежи в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA). Самозанятые люди и компании также должны платить подоходный налог в своих ежеквартальных налоговых платежах.
Налог на передачу
Если право собственности переходит от одного лица к другому без перехода денег из рук в руки, вступают в действие налоги на передачу. Они вводятся федеральными, государственными и местными органами власти.
Налоги на дарение и наследство являются наиболее широко известными примерами налогов на передачу собственности. Налог на дарение взимается, когда деньги или имущество передаются другому лицу. Налог на имущество взимается с налогооблагаемой части имущества умершего лица.
Налог на имущество
Здания и землевладельцы должны платить налог на имущество правительству штата и местным органам власти, чтобы могли финансироваться местные общественные службы, такие как полиция и пожарная служба, школы, библиотеки и дороги . Сколько платит владелец, зависит от размера земли или здания. Чтобы определить стоимость имущества, стоимость рассчитывается ежегодно с учетом колебаний. Налоги на имущество также могут колебаться в зависимости от потребностей местного бюджета.
Налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала взимается, когда активы, например, продаются недвижимость, произведения искусства, акции и т. д. .
Налог рассчитывается в зависимости от цены предмета при его первой покупке и цены на момент продажи. Налоговая ставка ниже для этих типов транзакций, поскольку инфляция может повлиять на прирост капитала. Можно вычесть часть убытка капитала, если актив продается дешевле, чем он был куплен.
Косвенные налоги
Косвенные налоги собираются кем-то в цепочке поставок (то есть производителем или розничным продавцом), а затем уплачиваются правительству. По сути, потребитель платит налог, платя больше за продукт, поскольку налог добавляется к цене. Таким образом, разница между прямыми и косвенными налогами заключается в том, что в случае прямых налогов физическое лицо платит налог непосредственно правительству, а когда речь идет о косвенных налогах, физическое лицо платит налог кому-то другому, который затем платит его правительство: немного похоже на посредника .
Примеры косвенных налогов включают спиртные напитки, топливо, импортные пошлины и налоги на сигареты.
Некоторые косвенные налоги называются налогами на потребление. налог на добавленную стоимость (НДС). Вот пример наиболее распространенного косвенного налога, ввозной пошлины: пошлина уплачивается тем, кто ввозит товары, когда они ввозятся в страну. Если это лицо затем продает товар покупателю, стоимость пошлины технически скрыта в сумме, которую платит покупатель. Так что они платят косвенные налоги и, возможно, даже не подозревают об этом.
Вот несколько примеров косвенных налогов:
Налоги с продаж
Когда вы идете за продуктами, вам дают сумму, которую нужно заплатить в кассе. Эта сумма фактически включает процент от покупки, обычно от 4% до 10% , который является налогом с продаж. Налог с продаж отправляется в местные, государственные и федеральные агентства, где он используется для различных программ и проектов. Налог с продаж также взимается с более крупных товаров, таких как дома и транспортные средства.
Налог с продаж является примером налога, который попадает в обе категории; прямые и косвенные.
Они классифицируются как прямые налоги, если они взимаются только с конечной поставки потребителю, но если они взимаются как налоги на добавленную стоимость в процессе производства, то они считаются косвенными налогами.
Таможенные налоги
Это взимаемые с импортируемых и экспортируемых товаров , но многие клиенты часто не знают о налогах, взимаемых с импортируемых и экспортируемых товаров. Все платят им независимо от того, сколько они зарабатывают. Производители и продавцы часто взимают с покупателей более высокие цены, чтобы компенсировать тот факт, что они должны платить налоги при покупке или продаже сырья или готовой продукции.
Налоги на топливо
Когда вы покупаете бензин для автомобиля, вы платите косвенные налоги. Этот налог скрыт в цене за галлон , поэтому вы можете об этом не знать. Налог на топливо (также известный как «налог на газ» или «пошлина на топливо») иногда используется в качестве эконалога для обеспечения экологической устойчивости.
Эта статья о налогах на топливо показывает, сколько каждый штат платит за галлон. Пенсильвания платит больше всего — 58,7 цента за галлон, а штат платит меньше всего — Аляска — 14,7 цента за галлон (по состоянию на 2018 год).
Акцизы
Акцизы уплачиваются при покупке определенных товаров , такие как газ, и часто включаются в цену продукта. Для производителей этот налог относится к коммерческим расходам, то есть им нужно как-то «вернуть его» — поэтому покупатель платит его при покупке готового изделия. Акцизы также могут быть временными, т.е. налог на сахар в 1898 году, но некоторые налоги останутся, например, на бензин, табак и алкоголь.
Щелкните здесь, чтобы ознакомиться с важными правовыми оговорками.
- Развивайте свой бизнес
- Начало работы
Прежде чем реализовать бизнес-идею, необходимо составить бизнес-план.
Об авторе