Налог на вклады физических лиц 2018: ФНС России разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках | ФНС России

Налог на вклады физических лиц 2018: ФНС России разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках | ФНС России

Как облагается налогом доход по вкладам

Я положила деньги под проценты в банк. Нужно ли потом платить НДФЛ?

Спасибо большое,

Ира, Москва.

Евгений Шепелев

частный инвестор

Профиль автора

До 2024 года статья не актуальна

26 марта 2022 года президент подписал закон, который отменяет НДФЛ с дохода по банковским вкладам и счетам, полученного в 2021 и 2022 годах.

Также немного меняется налогообложение такого дохода, который будет получен в 2023 году и далее. Если к этому времени ничего не изменится, мы обновим статью.

С 2021 года с дохода в виде процентов по вкладам надо платить налог, если доход превысит определенный лимит. До 2021 года налоговый кодекс тоже предусматривал налогообложение процентов, просто условия были такими, что налог обычно не возникал.

Расскажу, как было раньше и как стало с 2021 года.

Как было до конца 2020 года

Рублевые вклады. Владельцам рублевых вкладов надо было уплатить НДФЛ с процентов по вкладу, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку Центробанка (до 2016 года — ставку рефинасирования) на 5 процентных пунктов.

Например, между 26 марта и 16 сентября 2018 года ключевая ставка ЦБ была 7,25%. Значит, в тот период пределом безналоговой ставки для рублевых вкладов было 12,25% годовых, то есть 7,25% + 5 п. п.

Как менялась ключевая ставка ЦБ

Для сравнения, максимальная ставка 10 крупнейших российских банков в середине июня 2018 года, по данным ЦБ, была всего 6,449%. В менее крупных банках ставки достигали 7—7,5%.

Если вы открыли рублевый вклад в банке в 2016 году или позже, очень маловероятно, что вам пришлось бы платить налог. В то время уже не было вкладов с процентом выше значения ключевой ставки + еще 5 процентных пунктов.

Если вы открывали вклад между 15 декабря 2014 и 31 декабря 2015 года, то пределом безналоговой ставки было 18,25% годовых (8,25% + 10 процентных пунктов). В это время действовала льгота: к ставке рефинансирования прибавлялось 10 процентных пунктов вместо 5. Но тогда встречались вклады со ставкой больше 20% годовых, и с части дохода по ним надо было платить НДФЛ.

/guide/deposit-interests/

Как рассчитать проценты по вкладу

Валютные вклады. По валютным вкладам платить НДФЛ с процентов нужно было, если процентная ставка была выше 9% годовых. Таких ставок по вкладам в иностранной валюте в России давно нет.

Какой налог. Ставка налога была 35% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов. Правда, не со всей суммы дохода, а лишь с той, что превышает безналоговый предел ставки.

Если бы в июне 2018 года налоговый резидент РФ открыл вклад под 14% годовых при пороговом значении безналоговой ставки 12,25%, то НДФЛ по ставке 35% пришлось платить бы только от суммы дохода, полученного по ставке 1,75%. Если же ставка по вкладу была в пределах 12,25% годовых, НДФЛ платить не пришлось бы.

В конце 2020 года ставка ЦБ была равна 4,25% годовых. Лимит ставки по вкладу, до которого налог не взимался, — 9,25% годовых.

Ставка ЦБ последние годы снижалась, но при этом можно было обойтись без уплаты налога. Для этого по вкладу должны были соблюдаться следующие условия:

1. Вклад изначально имеет ставку в пределах ключевой ставки ЦБ + 5 процентных пунктов.
2. Банк не повышал ставку вклада.
3. С того момента, как ставка вклада превзошла ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов, прошло не более трех лет.

/guide/key-rate/

Что такое ключевая ставка ЦБ

Например, Василий в июне 2018 года открыл вклад со ставкой 7% годовых при ключевой ставке 7,25%. НДФЛ платить не надо. В сентябре 2018 года ЦБ уменьшил ключевую ставку до 1,5% (такого не было, но это условный пример). В течение трех лет после снижения ставки ЦБ Василий не платит НДФЛ с процентов по вкладу.

А вот если бы ключевая ставка не изменилась, а банк бы поднял ставку по вкладу с 7 до 13%, Василию пришлось бы уплатить налог с части процентного дохода, так как ставка вклада превысила ключевую ставку ЦБ + 5 процентных пунктов.

Как платили. Налоговым агентом по доходу от вкладов считался банк. Вкладчику не нужно было самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу и перечислять деньги в бюджет. Если по вкладу возникал налогооблагаемый доход, то банк сам считал и удерживал НДФЛ при выплате процентов.

Если вы закрыли вклад и банк прислал справку 2-НДФЛ, значит, у вас был доход, с которого надо было удержать налог. То же самое, если в выписке по счету было указано перечисление НДФЛ.

Если банк не удержал налог, значит, это и не требовалось. В абсолютном большинстве случаев доход по вкладам не облагался налогом.

Как стало с 2021 года

От чего теперь зависит налог. С 2021 года с процентов по вкладам перестал зависеть от ставок по вкладам. Теперь он привязан к доходу в виде процентов, полученному за год, и ставке ЦБ.

Федеральный закон от 1.04.2020 № 102-ФЗ

Если доход превысит определенный лимит, с суммы превышения придется заплатить налог. Безналоговый лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года.

На 1 января 2021 года ставка ЦБ была 4,25%. Значит, доход в виде процентов по вкладам и счетам, полученный за 2021 год, не облагается налогом, если размер дохода в пределах 42 500 Р. Если доход за 2021 год окажется больше 42 500 Р, с суммы превышения надо будет платить налог.

Учитывается сумма процентного дохода, полученного от вкладов и счетов за календарный год. При расчете не учитываются доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых. Доходы от счетов эскроу тоже не считаются.

Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Для расчета налога выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

Разъяснения ФНС России

Речь идет только о процентах от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет, даже если это валютный вклад и курс валюты вырос к моменту закрытия вклада.

Что делать? 18. 10.18

Продал валюту и теперь должен подать декларацию о доходах?

Доход учитывается за тот год, в котором банк его фактически выплатил. Не важно, за какие периоды банк начислил эти проценты. Это особенно невыгодно для тех, кто в 2020 году или ранее открыл крупный вклад с закрытием в 2021 году или позже и выплатой процентов в конце срока: вероятно, придется платить НДФЛ.

Письмо Минфина России от 20.11.2020 № 03-04-07/101287PDF, 241 КБ

У нас есть табличка, где можно посчитать доход от вкладов и счетов и определить, сколько составит налог и сколько надо держать на вкладах и счетах, чтобы налога не было. Просто скопируйте ее себе и введите нужные данные.

Какой налог. С превышения лимита с 2021 года резиденты и нерезиденты платят не 35% или 30%, а 13%.

Предположим, за 2021 год вы получите 30 000 Р процентов по одному вкладу и 32 500 Р по другому, итого это 62 500 Р дохода. Безналоговый лимит на 2021 год — 42 500 Р. Превышение лимита — 20 000 Р. С этого превышения придется заплатить налог 13% — то есть 2600 Р.

Как платить. Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Например, о доходе, полученном в 2021 году, банки сообщат в ФНС до 1 февраля 2022 года.

Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога. Уплатить деньги в бюджет надо будет до 1 декабря. Значит, налог по итогам 2021 года надо уплатить до 1 декабря 2022 года.

/3-ndfl/

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

Как уменьшить налог. С 2021 года налоговый кодекс делит доходы на основную и отдельные налоговые базы. Если доход относится к основной базе, к нему можно применять налоговые вычеты, в частности, социальный или вычет по ИИС.

п. 2.1-3 ст. 210 НК

Проценты по вкладам и счетам не упоминаются как отдельная налоговая база, поэтому можно считать их частью основной базы. Следовательно, налог с дохода в виде процентов по вкладам и счетам можно не платить, снизить или вернуть, применив налоговые вычеты.

В итоге

До 2021 года налог с дохода от вкладов возникал, если ставка по вкладу превышала определенную величину. Однако на практике мало кто сталкивался с необходимостью платить налог: обычно ставки были ниже уровня, с которого начиналось налогообложение. Если же надо было платить налог, его считал и удерживал банк.

С 2021 года доход от вкладов и счетов облагается налогом в том случае, если суммарный доход от процентов за год превысил лимит. Лимит считается как 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года — в 2021 году это 42 500 Р. Налог удерживается с суммы превышения, ставка — 13%.

Банки предоставят данные о выплаченных за год процентах в налоговую до 1 февраля следующего года, и та пришлет уведомление, если надо платить налог. Уплатить его надо будет самостоятельно до 1 декабря.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Задать вопрос

Налог на проценты по вкладам 2018

В поисках новых источников налогообложения, правительство контролирует, в частности, доходы физических лиц. Со своей зарплаты мы отдаем 13% в бюджет, так как зарплата – это доход. Если у населения не дай бог появились лишние деньги и мы отнесли их на хранение в банк – значит, заработаем прибыль. А облагаются ли налогом вклады в банках? Должны ли мы платить НДФЛ с банковских процентов?

Какие вклады облагаются налогом в 2018?

Банковские ставки по вкладам в 2018 году показали яркую тенденцию снижения. Поэтому среди населения повысился ажиотаж к альтернативным вкладам – инвестиционным счетам, вложениям в паи – банки предлагают обширный спектр подобных программ с более привлекательными ставками.

Итак, несмотря на то, что Минфин давно настаивает на необходимости ввести налог на банковские вклады физических лиц, в 2018-ом стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Таким образом, если на начало года ключевая ставка = 8,25%, то максимальная прибыль по депозитам, за которую вы не будете платить налоги, составит 13,25%.

НДФЛ с вкладов в банках в 2018 платят с дохода свыше 13,25%.

Таким образом, налог с депозита физических лиц в 2018 в банках по стандартным программам вы не заплатите, даже если очень этого захотите – банки практически не предлагают ставок выше 9% по ряду обоснованных причин. За превышение средней ставки на 2-3 базисных пункта, им придется отчислять в АСВ повышенный процент.

Налогообложение доходов от вклада в ПИФы

Если вы воспользовались услугами инвестиционных компаний, и приобрели паи под доверительное управление, доход может превысить отметку 13,25%. Вопрос налогообложения актуален, но есть исключение:

Владение паем более 3-х лет освобождает от уплаты налога!

Если же исключение не подходит под ваш доход, вы обязаны подать декларацию 3НДФЛ на разницу от необлагаемой ставки. Чтобы рассчитать налог на вклады физических лиц в 2018, возьмите калькулятор и сделайте следующее: От процентной ставки, соответствующей полученному доходу, отнимите действующую ключевую ставку и ещё 5%. Остаток переведите в денежное выражение и отсчитайте 13% — это и будет ваш подоходный налог с процентов по вкладам 2018.

Налогообложение процентов от облигаций

Порядок налогообложения доходов с облигаций изменен с 1 января 2018 года. Теперь базой для расчета налога служит вся сумма дохода. Новый порядок предполагает расчет, аналогичный налогообложению вкладчика в ПИФы, как было описано выше.

Исключение составят облигации в валюте, и облигации выпущенные до 01.01.2017 г.

Темы: Ставка по вкладам не облагаемая налогом 2018, Подоходный налог с процентов по вкладам 2018, Какие вклады облагаются налогом 2018, Налог на вклады физических лиц 2018 калькулятор, Налог с депозита физических лиц 2018, НДФЛ с вкладов в банках 2018, Налог на проценты по вкладам 2018, Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году, 2018

Налог на удержание процентов по вкладам

Введение

Поставщики финансовых услуг, такие как банки, строительные общества и почта офисы, предлагают счета, на которых можно хранить денежную сумму (депозит), на которую взамен они будут платить вам годовую процентную ставку, обычно в процентах депозита.

Проценты, которые вы получаете, облагаются налогом, называемым процентами по депозитам. Налог на удержание (DIRT).

С 2020 года DIRT взимается по ставке 33% на все процентные платежи. В 2019 году, ставка составляла 35%, в 2018 году — 37%, а в 2017 году — 39%. На 2014 год до 2016 г. этот показатель составлял 41%, а в 2013 г. – 33%.

Правила

Налог удерживается банком или другим депозитарием до выплаты процентов выплачивается вам. Если вы запросите это, вы имеете право получить заявление о количество DIRT, вычитаемое из ваших процентов. Если вы получаете годовые проценты платежи (или аналогичные платежи в виде прибыли) на сумму более 300 евро в ваш банк, здание общество, кредитный союз или почта должны автоматически сообщить об этом в налоговую службу.

DIRT является окончательным обязательством для целей подоходного налога. Это означает, что если вы заплатили DIRT, вам не нужно платить дополнительный подоходный налог или универсальный Социальный сбор на проценты, но он декларируется как доход, если вы делаете налоговая декларация. Однако, в некоторых случаях вам, возможно, придется платить PRSI на проценты по депозиту, которые у вас есть полученный.

DIRT не распространяется на проценты по депозитам, принадлежащим:

• Компаниям, облагаемым корпоративным налогом
• Благотворительность
• Лица, не являющиеся налоговыми резидентами Ирландии (см. также ниже)
• Пенсионные схемы, утвержденные доходом

Освобождение и возмещение

Некоторые люди могут претендовать на возмещение DIRT или могут получить свой депозит проценты выплачиваются без вычета DIRT. Вы должны подать заявку на получение вашего проценты по депозиту выплачиваются без вычета DIRT — см. «Где подать заявку» ниже.

Покупатели, покупающие впервые

Помощник покупателям, впервые покупающим самостоятельно построить дом или квартиру для проживания в качестве своего дома и может позволить им требовать возмещения DIRT, уплаченного на их сбережения.

Если вы купили или самостоятельно построили недвижимость в период с 14 октября 2014 г. по 31 октября 2014 г. В декабре 2017 года вы можете потребовать возмещения DIRT. Вы должны иметь был первым покупателем. Это означает, что вы никогда, ни индивидуально, ни совместно с любым другим лицом, ранее купившим или построившим дом или квартира. Недвижимость должна быть куплена или построена как ваш дом. освобождение не включает имущество, приобретенное в инвестиционных целях.

Вы можете потребовать возмещение любой суммы DIRT, вычтенной из процентов, полученных по сбережениям. использован для покупки недвижимости или самостоятельной постройки в течение 48 месяцев до дата покупки (дата передачи).

Вы можете требовать компенсацию только за DIRT, выплаченную на сбережениях, максимум до 20% от цена покупки или, в случае самостоятельной сборки, 20% от стоимости завершения имущества.

Посетить Доход чтобы получить дополнительную информацию о программе помощи покупателям, впервые приобретающим товары (FTB).

Если вы впервые покупаете или самостоятельно строите новый жилая недвижимость между 19 июля 2016 и 31 Декабрь 2022 , вы можете иметь право требовать возмещения подоходного налога и ГРЯЗЬ, выплаченная за предыдущие 4 налоговых года. Вы можете прочитать больше в нашем документе о помощи Купить стимул.

Лица старше 65 лет

Вы можете получить проценты по депозиту без вычета DIRT, или вы можете потребовать возмещение DIRT, если вам больше 65 лет и:

• Ваш доход (включая доход вашего супруга или гражданского партнера) меньше чем низкий пределы освобождения от дохода для лиц старше 65 лет или
• Ваши налоговые обязательства (включая доход вашего супруга или гражданского партнера) за год меньше, чем ваши налоговые льготы (включая вашего супруга) за этот год.

Как правило, совместные счета, один из владельцев которых достиг возраста 65 лет или будет иметь право на возмещение DIRT только в том случае, если другой владелец счета супруга или гражданского партнера этого лица.

Однако, если другое лицо, например ваш сын или дочь, имеет полномочия для управления вашим банковским счетом от вашего имени и назван владельцем счета только для этой цели вы по-прежнему имеете право на возмещение DIRT.

при условии, что вы являетесь бенефициарным владельцем счета. В этом случае, когда требуя возмещения DIRT, вы должны включить заявление о том, что вы (не ваш ребенка) имеют право на все проценты, выплаченные в отношении депозита.

Люди с ограниченными возможностями

Вы можете получить проценты по депозиту без вычета DIRT или Возврат DIRT, если вы:

• Постоянно не можете содержать себя и
• Ваши налоговые вычеты (включая вашего супруга) за год превышают налог который будет начисляться на ваш (и вашего супруга) доход за год

Вы можно получить дополнительную информацию об освобождении от DIRT для постоянно недееспособных лиц из доходов.

Счета нерезидентов

Если вы не являетесь резидентом Ирландии в отношении налогов, вы можете получить возмещение любой Налог на удержание процентов по депозитам вычитается из ваших процентов по депозитам в Ирландии. К получить возмещение DIRT, Ирландия должна иметь соглашение об избежании двойного налогообложения с страны, в которой вы проживаете.

DIRT будет возвращен в соответствии с условиями этого соглашение. Заполните IC5 форма (pdf) для подачи заявления на возврат DIRT.

Если вы не являетесь резидентом в Ирландии вы можете получить проценты по депозиту в Ирландии без вычета ГРЯЗИ. Нерезидент не обязательно должен быть резидентом страны, которая имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Ирландией, чтобы подать заявку на освобождение от DIRT. Ты следует связаться с вашим финансовым учреждением, чтобы узнать, можете ли вы быть освобождены от оплата ГРЯЗИ. Вам нужно будет заполнить декларацию о нерезидентстве. Вы должны уведомите их, если вы снова станете резидентом.

Кредитные союзы

С 1 января 2014 г. все кредитные союзы распределяют дивиденды и проценты по вкладам выплачивается членам, подлежит DIRT, за исключением дивидендов или процентов выплачивается членам, освобожденным от DIRT (некоторые люди старше 65 лет и некоторые люди, которые навсегда недееспособны). До 2014 года некоторые виды счета кредитных союзов не подпадали под действие DIRT.

Счета кредитного союза со специальными условиями, открытые в период с 1 января 2002 г. до 15 октября 2013 г. позволяло члену кредитного союза владеть акциями в счет на минимальный срок 3 или 5 лет. Применено налоговое освобождение на дивиденды с этих счетов. Это налоговое освобождение было:

• Первые 480 евро годовых дивидендов, в которые вложены средства минимум на 3 года и
• Для первых 635 евро годовых дивидендов, куда вложены средства минимум на 5 лет.

Эти счета больше не могут быть открыты с 16 октября 2013 года. Однако если у вас был один из этих счетов, и средства на счете погашаются через 16 лет. Октябрь 2013, освобождение от налога на дивиденды все еще доступно. Остаток облагается соответствующей ставкой DIRT. Вы можете получить больше информации о Налогообложение о дивидендах и процентах кредитных союзов (pdf) от доходов.

Как подать заявку

Освобождение от DIRT для первого покупателя

Недвижимость должна быть зарегистрирована в качестве местной собственности Tax (LPT), чтобы подать заявку на возмещение DIRT. Чтобы подать заявку, войдите в систему на LPT Он-лайн систему и введите свой номер PPS или идентификационный номер налогоплательщика, идентификатор собственности и ШТЫРЬ.

Оказавшись в системе LPT, вы нажимаете кнопку Claim DIRT F.T.B. Кнопка возврата. Этот отобразит форму претензии. Для заполнения необходима следующая информация сформировать и подать претензию:

• Сумма DIRT, подлежащая возврату (максимум 20% от стоимости покупки или сборки). стоимость)
• Цена покупки или стоимость завершения самостоятельной сборки
• Дата покупки
• Адрес электронной почты
• Реквизиты банковского счета, на который должен быть выплачен возврат (если у налоговой службы есть ваши данные уже будут отображаться, но вы можете изменить их, если необходимо)
• Доказательства вычета DIRT (например, банковские выписки).

Обратите внимание, что ваше финансовое учреждение (банк, кредитный союз или строительный общества) должен предоставить вам отчет о ГРЯЗИ, вычтенной из вашего учетные записи).

Если вы имеете право на льготу, вы получите электронное письмо с подтверждением этого, когда ваша претензия обработана, и возврат средств будет отправлен в ваш банк учетная запись.

Возврат DIRT

Если вы старше 65 лет или являетесь постоянно недееспособным лицом или доверенным лицом специального доверительного управления для постоянно недееспособного лица, заполнить форму 54D (pdf), чтобы подать заявку на возврат DIRT. Отправьте заполненную форму на ваш местная налоговая инспекция.

Вам нужно будет получить Свидетельство о процентах от вашего банка, здание общество, кредитный союз и т. д., и включите это в свое заявление.

Освобождение от DIRT

Вы можете подать заявление на выплату процентов по депозиту без вычета DIRT:

• Если вам больше 65 лет, вы должны заполнить форму DE1 (pdf) и вернуть его в ваше финансовое учреждение ( не Выручка )
• Если вы являетесь постоянно недееспособным лицом или попечителем специального траст для постоянно недееспособного лица, вы должны заполнить форму DE2 (pdf) и вернуть его в налоговую службу

Куда обращаться

Местный телефон номера и контактные данные региональных отделений налоговой службы доступны на Контактная страница сайта доходов.

Отправка платежей в Казначейство

Налогоплательщики обязаны выполнять определенные обязательства в соответствии с законодательством штата Мичиган. Вы несете ответственность за своевременную подачу налоговой декларации. Оплата налога должна быть произведена не позднее 15 апреля. В случае просрочки платежа штраф и проценты будут добавлены к вашему долгу и будут продолжать начисляться до тех пор, пока сумма не будет выплачена в полном объеме. Воспользуйтесь калькулятором расчетного штрафа и процентов , чтобы рассчитать платеж.

Платежи могут быть произведены до получения Уведомления о намерениях/Окончательного счета на причитающиеся налоги с использованием системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.

Вы также можете отправить просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Департамент казначейства штата Мичиган, почтовый ящик 30774, Lansing MI 48929. Чек или денежный перевод должен быть отправлен на «Штат Мичиган». Обязательно распечатайте свой полный номер социального страхования и налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

Если вы не платите налоги, вы можете получить ПРЕДЛАГАЕМЫЙ НАЛОГ, УВЕДОМЛЕНИЕ О НАМЕРЕНИИ ОЦЕНИВАТЬ и/или СЧЕТ НА НАЛОГИ (Окончательная оценка). Это ваша возможность урегулировать задолженность, представив подтверждающую документацию для оспаривания уведомления или выплатив причитающийся остаток в полном объеме.

После того, как вы получили Уведомление о намерении произвести оценку и/или Окончательный счет на причитающиеся налоги, вы можете иметь право на заключение соглашения о рассрочке/оплаты (форма 990) с Бюро по сбору платежей. Чтобы совершить электронный платеж для учетной записи, которой был присвоен номер оценки, вы должны использовать систему электронных услуг по сбору платежей.

Никакие платежи не принимаются по номеру службы поддержки клиентов Министерства финансов штата Мичиган.

Список тем

• Оплата налоговой декларации (MI-1040)
• Прямые дебетовые платежи
• Платежи за продление
• Расчетные налоговые платежи (MI-1040ES)
• Оценочные платежи
• Штрафы и проценты
• Дополнительная информация об оплате

Оплата налоговой декларации (MI-1040)

Вы можете выбрать прямой дебет с текущего или сберегательного счета, если декларация подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением. Прямой дебет — это налоговый платеж, снятый в электронном виде с банковского счета налогоплательщика через налоговое программное обеспечение, используемое для электронной подачи декларации по индивидуальному подоходному налогу. Подача электронной декларации с предоставленной информацией о прямом дебете действует как разрешение налогоплательщика на снятие средств со своего банковского счета. Запрос прямого платежа является добровольным и применяется только к подаваемой электронной декларации.

Платежи можно производить с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по подоходному налогу с физических лиц.

• Если вы получили оценку от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган, используйте платежную систему Collections e-Service.
• С помощью этой системы можно производить платежи по налоговым декларациям за 2021 год. Платежи за предыдущие годы в настоящее время не принимаются в электронном виде.
• Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и подлежат начислению штрафов и процентов. Однако вы можете вносить просроченные или частичные платежи в электронном виде.
• Расчет штрафа и процентов по налоговой декларации.

Оплата также может быть произведена чеком или денежным переводом с возвратом. Сделайте чеки подлежащими оплате в штат Мичиган, напечатайте свои полные номера социального страхования и соответствующий налоговый год на лицевой стороне чека или денежного перевода.

• Чтобы обеспечить точную обработку вашего возврата и платежа, отправьте один чек для каждого типа возврата. Обязательно указывайте свой полный номер социального страхования во всех платежах, отправляемых по почте.
• Не прикрепляйте чек к декларации.
• Не отправляйте возврат или платеж в одном конверте с любыми другими возвратами или платежами. Почта каждый год возвращается с оплатой в отдельных конвертах.
  • Если вы подали электронную заявку и решили отправить платеж по почте, отправьте чек/денежный перевод с предварительно идентифицированным ваучером (MI-1040V), созданным вашим программным обеспечением. Не отправляйте копию электронной декларации вместе с платежом.
• Если вы не можете оплатить весь платеж до 15 апреля, вы можете произвести просроченный или частичный платеж до тех пор, пока не получите окончательный счет на уплату налогов.
• Отправьте любые просроченные или частичные платежи через Интернет или по почте чеком или денежным переводом. Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и облагаться штрафами и процентами.
• Если вы получили оценку от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган, отправьте платеж по адресу:
.

Департамент казначейства и службы инкассации штата Мичиган
Почтовый ящик 30199
Lansing MI 48909
 

• Расчет штрафа и процентов по налоговой декларации.

Прямые дебетовые платежи

Вы можете выбрать прямой дебет с расчетного или сберегательного счета, если декларация подается в электронном виде и поддерживается программным обеспечением.

• Способ оплаты прямым дебетом: Только доступен при электронной подаче следующих деклараций:

  • Оригинал декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Мичиган (MI-1040)

  • Оригинал налоговой декларации города Детройта

  • Измененная налоговая декларация города Детройта

• Казначейство допускает будущую (складскую) дату платежа до 90 календарных дней вперед. Однако никакая дата не может быть выбрана после даты возврата.

• Если вы подаете декларацию в электронном виде после установленного срока, платеж должен содержать дату прямого дебетования, которая совпадает с датой отправки декларации, поданной в электронном виде.

• После того, как прямой дебет был запрошен/инициирован, его нельзя изменить или отменить.

• Подождите три-четыре рабочих дня с даты прямого дебетования, чтобы платеж был снят со счета.

• Если на ваш счет был совершен дублирующий платеж, вы должны подождать 4 недели после того, как платеж 2 ^nd был отправлен , прежде чем обращаться в Казначейство с просьбой о возмещении. Вы можете запросить возврат одним из трех способов:

  • Использование eService:  
    1. Выберите параметр «Запросы»
    2. Затем выберите «Запросить информацию о других темах»
    3. Вам будет предложено ввести следующую информацию по соображениям безопасности
  • Статус подачи
  • Скорректированный валовой доход (AGI)/общие ресурсы домохозяйства (THR)
  • Налоговый год
  • Фамилия основного регистратора
  • Номер социального страхования основного заявителя

Примечание. Если вы не можете пройти аутентификацию, используя информацию о текущем налоговом году, выберите для аутентификации предыдущий налоговый год. При отправке вопроса объясните, что вы выбрали предыдущий налоговый год для проверки подлинности. Укажите AGI/THR, сумму возмещения и налоговый год, за который вы запрашиваете.

• Отправить запрос по адресу: 

Министерство финансов штата Мичиган
Отдел контактов с клиентами
PO Box 30058
Lansing MI 48909 

Продление платежей

Примечание. Продление срока подачи не является продлением срока оплаты.

Министерство финансов штата Мичиган
Почтовый ящик 30774
Lansing MI 48909

Предполагаемые налоговые платежи (MI-1040ES)

Министерство финансов штата Мичиган теперь принимает электронные платежи по расчетным налогам с физических лиц с помощью e-Payment Tax система.

• Часто задаваемые вопросы об электронных платежах
• Расчетный платеж: часто задаваемые вопросы
• Кто обязан подавать расчетные налоговые платежи МИ-1040ЧС?
• Почему я получил по почте ваучер с приблизительным платежом?
  Вы можете получать ваучеры о расчетных платежах по почте, даже если вы ранее не подавали расчетные платежи. Если в предыдущие годы вы задолжали Министерству финансов штата Мичиган более 500 долларов США, от вас может потребоваться произвести расчетные платежи.
• Если ваш статус подачи заявок изменился по сравнению с прошлым годом, не используйте предварительно распечатанные ваучеры, которые вы получили по почте. Используйте пустые ваучеры MI-1040ES, или расчетные платежи можно произвести с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по индивидуальному подоходному налогу.
• Мичиган Недоплата расчетного подоходного налога (MI-2210)

Оценочные платежи

• Окончательный счет на уплату налогов
• Часто задаваемые вопросы

План платежей. Если у вас нет номера доначисления из Намерения оценить или Окончательного счета за налоги. Уведомление об уплате налогов, вы не будете иметь право на заключение соглашения о рассрочке/плана платежей с Collection Services Bureau. Эти платежи можно производить с помощью системы электронных платежей штата Мичиган по подоходному налогу с физических лиц. Вы также можете отправить просроченные или частичные платежи чеком или денежным переводом в Министерство финансов штата Мичиган, Lansing, MI 489.29. Обязательно укажите свой полный номер социального страхования и налоговый год в чеке или денежном переводе. Любые платежи, полученные после 15 апреля, будут считаться просроченными и облагаться штрафами и процентами.

Выделите дополнительное время для получения окончательной квитанции об уплате налогов, в которой будет указан ваш идентификационный номер. После того, как вы получите свой номер оценки, ваши платежи должны быть отправлены по почте в Бюро по сбору платежей по адресу, указанному в платежном купоне, который находится в нижней части окончательной квитанции об уплате налогов. Если вы не можете произвести платеж в полном объеме, Министерство финансов штата Мичиган может рассмотреть возможность заключения соглашения/плана платежей в рассрочку, если ваша ситуация соответствует определенным критериям.

Дополнительную информацию о том, как претендовать на соглашение о рассрочке/план платежей, см. в разделе Что делать, если я не могу полностью погасить свой долг?

Чтобы обеспечить своевременную и точную отправку вашего платежа, используйте платежную систему электронных услуг по сбору платежей, если вы получили оценку или номер оценки от Бюро по сбору платежей Министерства финансов штата Мичиган.

Штрафы и проценты

• Вы получите штраф по вашей декларации/платежу индивидуального подоходного налога, если вы не уплатите его в установленный срок в соответствии с Законом о доходах от 1941.
• Штраф взимается в размере 5% в течение первых двух месяцев, а затем в размере 5% за каждый последующий месяц, но не более 25%.
• Проценты рассчитываются путем умножения текущей процентной ставки на сумму налога, которую вы должны уплатить.
• Вы можете запросить отказ от штрафа в письменной форме. Вы должны объяснить причину (причины) несвоевременной уплаты налога. Вы должны предоставить подтверждающую документацию и соответствовать критериям разумной причины, изложенным в Административном бюллетене налоговой службы 19.