Налог на землю расчет: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Налог на землю расчет: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

сроки уплаты, ставки, расчеты, льготы, пени

Изменения земельного налога для юридических лиц были распределены еще несколько лет назад. Но и сейчас появляются актуальные поправки. Владельцам различных организаций за ними нужно следить, чтобы быть на плаву. С помощью экспертов в этом вопросе узнали, что представляет собой земельный налог для юридических лиц в 2023 году, какие у него сроки выплаты, ставки, расчеты и пени.

Земельный налог для юридических. Фото: pixabay.com

Содержание

Плательщики земельного налога
Сроки уплаты
Ставка земельного налога
Расчеты земельного налога
Пени по земельному налогу
Вопросы и ответы

Плательщики земельного налога для юридических лиц

Доцент права и адвокат Елена Козина объясняет, что плательщиками земельного налога для юридических лиц являются организации, которые являются собственниками земельного участка или имеют право постоянно им пользоваться.

— Не признаются налогоплательщиками компании, у которых земельные участки находятся на праве безвозмездного срочного пользования или переданы им по договору аренды, — говорит Елена.

Эксперт по экономическим преступлениям Ольга Белова добавляет, что налогоплательщиками также могут выступать управляющие компании, если участки входят в паевой инвестиционный фонд.

Сроки уплаты земельного налога для юридических лиц

Не все владельцы организаций укладывается в сроки уплаты налогов. Некоторые все делают вовремя, а другие – относятся к этой процедуре спустя рукава. Хотя в законодательстве на этот счет все сказано четко.

— Так как земельный налог относится к местным налогам, то порядок и сроки его уплаты, авансовые платежи, устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Например, в столице таким является закон города Москвы «О земельном налоге». В соответствии с ним срок уплаты земельного налога за 2021 год для юридических лиц — не позднее 1 марта 2022 года. Авансовые платежи — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом — первым, вторым и третьим кварталом текущего года, — делится Елена Козина.

Все сроки и порядок уплаты земельного налога для юридических лиц в вашем регионе можно найти на официальном сайте ФНС России.

это интересно

Налог на прибыль юридических лиц

Как правильно рассчитать налог на прибыль и кто его должен платить, разбираемся вместе с экспертом.

подробнее

Ставка земельного налога для юридических лиц

По словам Ольги Беловой, ставка земельного налога для юридических лиц также устанавливаются властью на местах. Если те по той или иной причине этого не сделали, то действует общая — 1,5 %. Для некоторых категорий земель, например, тех, что относятся к сельскому хозяйству — 0,3%.

Налоговые ставки для вашего региона, опять же, ищите на официальном сайте ФНС России. В Москве для юридических лиц предусмотрены следующие:

0,025 % – земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества,

0,1 % – земельные участки, занятые автостоянками и многоэтажными гаражами-стоянками, жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленные для жилищного строительства,
0,3 % – земельные участки в составе зон сельскохозяйственного использования в городе Москве, используемые для сельскохозяйственного производства, а также земельные участки, предоставленные и используемые для эксплуатации объектов спорта,

0,3 % – земельные участки, ограниченные в обороте и предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд,
1,5 % – прочие земельные участки.

Расчеты земельного налога для юридических лиц

Юридические лица, которые являются налогоплательщиками, в отличие от физических лиц самостоятельно исчисляют сумму земельного налога и суммы авансовых платежей по нему. Сумма рассчитывается по истечении налогового периода — календарного года — как соответствующий процент от налоговой базы. О последних сказано в пункте выше.

— Налоговая база, в свою очередь, определяется как кадастровая стоимость каждого земельного участка, внесенная в ЕГРН, — рассказывает Елена Козина. — Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей, подлежащих уплате в течение этого периода. Эксперт указывает, что суммы авансовых платежей, уплачиваемых по истечении 1,2 и 3 кварталов, равняются ¼ налоговой ставки от кадастровой стоимости земельного участка. Все налоговые выплаты руководители компаний отдают в бюджет по месту нахождения их земли.

Пени по земельному налогу для юридических лиц

Если налогоплательщик что-то прозевал, или просто так сложились обстоятельства, и он не смог выплатить причитающиеся суммы налогов в установленные законом сроки, то ему начисляются пени. Как отмечает Елена Козина, пени по земельному налогу для юридических лиц начисляется за каждый календарный день просрочки.

Пени определяется в процентах от неуплаченной суммы налога и составляет для юридических лиц:

за просрочку уплаты налога до 30 календарных дней (включительно) – в размере одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;

за просрочку уплаты налога сроком свыше 30 календарных дней – в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Как подчеркивает Ольга Белова, период просрочки исчисляется со следующего дня после установленной даты уплаты земельного налога по день его фактической уплаты. При этом сумма не может превышать размер недоимки.

это интересно

Налог на имущество юридических лиц

Что представляет собой налог, в какие сроки его нужно выплачивать, по каким ставкам и что будет, если не успеть перечислить деньги.

подробнее

ставки, расчет, сроки уплаты, льготы

Сюжет:

Эксклюзивы ВМ

02 июня 2022 11:20Общество

Фото: Мобильный репортер / АГН Москва

Земельный налог — это имущественный налог, поступления от которого идут в местный бюджет. Его платят владельцы земельных участков — как физические, так и юридические лица. О налоговых ставках, сроках уплаты, формуле расчета земельного налога и льготах в 2022 году — в материале «Вечерней Москвы».

Кто платит земельный налог

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в пределах муниципальных образований. Местное самоуправление само устанавливает налоговые льготы и ставки, поэтому они отличаются в зависимости от региона. В рамках столичного региона два муниципальных образования — Москва и Московская область — правила взимания налога на землю в них разнятся.

В качестве плательщиков налога выступают физические и юридические лица (компании и индивидуальные предприниматели — прим. «ВМ»). Обязанность уплаты налога возникает, если участок принадлежит им по праву собственности, постоянного пользования и/или пожизненного наследуемого владения.

Основные положения, которые устанавливают правила земельного налога, прописаны в 31-й главе Налогового кодекса (НК) РФ. На территории Москвы нормы земельного налога — ставки, льготы, сроки уплаты и прочее — определены в соответствующем городском законе.

Сроки уплаты

Земельный налог взимается ежегодно. Физические лица и индивидуальные предприниматели обязаны заплатить налог за предыдущий год до 1 декабря текущего. Налоговая должна направить им уведомление о необходимости уплаты до 1 ноября. Например, в этом году граждане получат уведомление о налоге за 2021 год, уплатить который им следует до 1 декабря 2022 года.

Компании обязаны уплатить налог за предыдущий год раньше — до 1 марта. Однако в некоторых случаях платежи могут быть разбиты на три квартала, для каждого из них в этом году установлены следующие сроки: первый — до 4 мая; второй — до 1 августа, третий — до 31 октября.

Льготы

В пункте 5 статьи 391 НК РФ определены категории граждан, которые могу получить налоговый вычет на земельный налог. Размер вычета равен кадастровой стоимости 600 квадратных метров от площади участка. Под указанную льготу подпадают:

ветераны ВОВ и боевых действий;
герои СССР и РФ;
инвалиды I и II групп,
дети-инвалиды и инвалиды детства;
пенсионеры;
граждане, пострадавшие от Чернобыльской и Кыштымской аварий, и другие.

Налоговый вычет распространяется только на один участок. Таким образом, если гражданин имеет в собственности несколько участков, он должен выбрать, по какому из них начислится льгота, и уведомить об этом ФНС до 1 ноября.

Кроме того, в некоторых случаях граждане освобождены от уплаты налога на землю. Например, платить налог не требуется физлицам, которые арендуют участок или владеют им на праве безвозмездного пользования.

Материнский капитал в 2022 году: сумма, кому положен, как получить, на что можно потратить

Маткапитал в 2022 году: как получить и на что можно потратить

Расчет и оплата налога

Формула расчета земельного налога довольно проста. Она включает в себе три компонента — кадастровую стоимость участка, налоговую ставку и льготы. Выглядит формула следующим образом:

Земельный налог = (кадастровая стоимость участка — льготы) х налоговая ставка

Узнать кадастровую стоимость участка можно на сайте Росреестра (с помощью специального сервиса или карты) посредством получения выписки из ЕГРН в центрах госуслуг «Мои документы» или онлайн-запроса в кадастровую палату.

Налоговая ставка исчисляется в процентах от кадастровой стоимости. Как уже было отмечено выше, она разнится в зависимости от региона. В Москве налоговая ставка составляет:

0,025 процента — участки для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, а также для строительства дач;
0,1 процента — участки, используемые в качестве стоянок для личного транспорта (гаражи и прочее) и предоставленные для жилищного строительства;
0,3 процента — участки, используемые для с/х производства и в качестве спортивных объектов;
1,5 процента — прочие участки.

Точный расчет земельного налога можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), воспользовавшись специальным калькулятором.

Уплатить земельный налог можно онлайн через сервис ФНС «Заплати налоги», личный кабинет на сайте ФНС, на портале «Госуслуги» и в приложениях мобильных банков. Также оплатить налоговый сбор можно в отделении «Почты России» или любого банка при наличии налогового уведомления.

В случае неуплаты земельного налога ФНС начисляет пени за каждый день просрочки с учетом ключевой ставки Центробанка (ЦБ): первые 30 дней — 1/300 ставки ЦБ, последующие дни — 1/150 ставки ЦБ.

С какими сложностями можно столкнуться

В разговоре с «ВМ» кандидат юридических наук, руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин рассказал о нескольких сложных моментах, связанных с земельным налогом. Один из них касается смены собственника: после покупки земельного участка новый владелец может не спешить переоформлять его на себя, в то время как налог начисляется на имя «формального владельца».

Что такое «дачная амнистия»

Новые правила и подводные камни: что важно знать о «дачной амнистии»

— Получается так, что бывший собственник продал участок и даже передал его покупателю, но в силу формальных обстоятельств вынужден платить земельный налог уже за чужой участок. В таком случае, если покупатель земельного участка фактически пользуется им, но не оформляет на него право, то он должен возместить продавцу расходы по уплате земельного налога за спорный период. Такое возмещение может быть осуществлено в судебном порядке по иску прежнего собственника о взыскании «неосновательного обогащения», — пояснил собеседник «ВМ».

Второй момент связан с пересмотром кадастровой стоимости участка, отмечает юрист. В случае если пересмотр произошел в большую сторону уже после уплаты налога, гражданину не потребуется ничего «доплачивать» в рамках уже оплаченного периода. Кроме того, в 2019 году ввели ограничение на рост платежей по земельному налогу: они не могут расти более чем на 10 процентов к сумме, которую человек заплатил за предыдущий год.

Налоги ФНС Юристы Земельные участки

Рассчитать земельный налог | Доход SA

Как пользоваться этим калькулятором

Прежде чем начать

Вам необходимо знать общую стоимость всей налогооблагаемой земли. Земельный налог рассчитывается на основе стоимости участка, которую вы можете найти в своем последнем Уведомлении об оценке земельного налога или связавшись с Генеральным оценщиком по телефону 1300 653 346.

Обратите внимание: стоимость участка может меняться из года в год, и ваши обязательства по земельному налогу рассчитываются на основе стоимости участка по состоянию на полночь 30 июня, непосредственно предшествующего финансовому году. Например, ваши обязательства по земельному налогу за 2022–2023 годы будут рассчитываться на основе стоимости вашего земельного участка по состоянию на 30 июня 2022 года.

Пожалуйста, вводите только числа целиком, поскольку калькулятор не будет работать, если в нем есть пробелы, запятые или символы (например, $). присутствуют.

Собственное имущество, облагаемое единым налогом

Если вы владеете только одним налогооблагаемым имуществом (за исключением освобожденной от налогообложения земли, например, дома, в котором вы живете), введите стоимость участка в поле Single Holding Value и выберите «Рассчитать», чтобы рассчитать земельный налог. к оплате за 2022-23 гг.

Владение несколькими налогооблагаемыми объектами недвижимости

Если вы владеете несколькими объектами недвижимости, введите общую налогооблагаемую стоимость объектов недвижимости в поле Multiple Holding Value и выберите «Рассчитать», чтобы рассчитать земельный налог, подлежащий уплате за 2022–2023 годы. Вам нужно будет сложить стоимость всех ваших объектов недвижимости (за исключением объектов, освобожденных от земельного налога, например, дома, в котором вы живете) в соответствии с вашей долей собственности.

Например:

30 Недвижимость А

	Собственность	Стоимость объекта	Налогооблагаемая стоимость объекта
100%	400 000 долларов	400 000 долларов
Недвижимость Б	100%	200 000 долларов	200 000 долларов
Свойство С	50%	600 000 долларов	300 000 долларов
ИТОГО			900 000 $

Вы также можете определить налог, который будет применяться к каждому объекту недвижимости, добавив соответствующее значение сайта в параметр Значение отдельного объекта и выбрав «Рассчитать».

Какой калькулятор мне следует использовать?

На 2022-23 финансовый год доступно 2 калькулятора. Чтобы определить, какой калькулятор использовать, вам сначала нужно оценить, облагаются ли ваши объекты общими ставками земельного налога или трастовыми ставками. Следующие вопросы помогут вам найти подходящий калькулятор.

1. Находится ли имущество в доверительном управлении?

Если нет, воспользуйтесь калькулятором земельного налога.
Если да, переходите к вопросу 2.

2. Облагается ли траст ставками?

Трасты, на которые не распространяется процентная ставка:

Благотворительные трасты.
Концессионные трасты: распоряжение об опеке или административное распоряжение.
Концессионные фонды: инвалидность.
Концессионные трасты: предусмотрено правилами.
Трасты, единственными бенефициарами которых являются ассоциации, указанные в Разделе 4(1) Закона о земельном налоге 1936 .
Пенсионные фонды. .
Трасты, владеющие землей на содержание детей.
Административные трасты.
Подразумеваемые, конструктивные или результирующие трасты.
Листинговые трасты.
Крупные трасты.
Земля, принадлежащая корпорации, являющейся доверительным управляющим фиксированного траста или схемы паевого траста, если корпорация сгруппирована и оценивается вместе с одной или несколькими родственными корпорациями.

Что вычислит калькулятор?

Калькулятор земельного налога покажет только размер земельного налога, подлежащего уплате за выбранный финансовый год.

Калькуляторы не включают какие-либо вычеты, которые вы можете получить по земельному налогу, уплачиваемому доверительным управляющим или совместной собственностью, если вы:

являются назначенным бенефициаром или пайщиком фиксированного или паевого фонда;
являются назначенными бенефициарами дискреционного траста; или
владеть землей вместе с другими

В этих ситуациях расчет только указывает на вашу ответственность.

Примеры расчета с использованием общих ставок земельного налога

Калькулятор гербового сбора 2023 | Ставки гербового сбора на земельный налог

Если вы покупаете жилую недвижимость или участок земли в Англии или Северной Ирландии, вам придется заплатить гербовый сбор на земельный налог (SDLT), если сумма вашей покупки превышает порог в 250 000 фунтов стерлингов.

Ставки гербового сбора, объявленные в мини-бюджете 23 сентября 2022 г., останутся прежними до 31 марта 2025 г.

Сумма, которую вы платите, основана на диапазонах гербового сбора. Налог рассчитывается на той части стоимости имущества, которая попадает в каждую полосу.

Наш калькулятор гербовых сборов позволяет узнать сумму налога, которую вы должны будете заплатить. Это определит, сколько гербового сбора вы будете должны, независимо от того, являетесь ли вы покупателем впервые, переезжаете домой или покупаете дополнительную недвижимость.

Начать калькулятор гербового сбора

Если вы живете в Шотландии, воспользуйтесь нашим калькулятором налога на землю и здания.

Если вы живете в Уэльсе, воспользуйтесь нашим калькулятором налога на сделку с землей.

Что такое гербовый сбор?

Гербовый сбор на землю (SDLT) — это налог, который вам, возможно, придется заплатить, если вы покупаете недвижимость в Англии или Северной Ирландии, но вам придется платить его только в том случае, если стоимость приобретаемого вами дома превышает определенную цену.

Вы будете платить гербовый сбор за жилую недвижимость стоимостью более 250 000 фунтов стерлингов, если только вы не имеете права на льготу для покупателя, впервые совершившего покупку.

Соответствующие требованиям покупатели, впервые покупающие недвижимость, не будут платить гербовый сбор за недвижимость стоимостью до 425 000 фунтов стерлингов и получат скидку при покупке недвижимости до 625 000 фунтов стерлингов.

Если вы покупаете недвижимость в Шотландии, вы будете платить налог на сделку с землей и зданиями (LBTT) и налог на сделку с землей в Уэльсе (LTT) вместо гербового сбора.

Сколько стоит гербовый сбор?

Гербовый сбор имеет несколько диапазонов ставок. Налог рассчитывается с той части покупной цены имущества, которая попадает в каждый диапазон. Вы будете платить гербовый сбор при покупке вашего основного имущества стоимостью более 250 000 фунтов стерлингов, если вы не являетесь покупателем впервые.

Размер гербового сбора, который вы платите, зависит от того, в какой части Великобритании вы покупаете недвижимость. Англия и Северная Ирландия имеют одинаковые ставки, а Шотландия и Уэльс используют разные.

Когда вы платите гербовый сбор?

У вас есть 14 дней, чтобы подать декларацию о гербовом сборе по земельному налогу (SDLT) и оплатить все причитающиеся суммы SDLT. Если вы не подадите декларацию и не уплатите налог в течение 14 дней, HMRC может взимать с вас штрафы и проценты.

Ищете нас? Теперь мы MoneyHelper

MoneyHelper — это новый, простой способ получить четкую, бесплатную и беспристрастную помощь по всем вашим финансовым и пенсионным решениям. Какими бы ни были ваши обстоятельства или планы, двигайтесь вперед вместе с MoneyHelper.

Перейти на сайт Больше не показывать это сообщение для службы Money Advice Service

Ищете нас? Теперь мы MoneyHelper

Перейти на сайт Больше не показывать это сообщение для The Pensions Advisory Service

Ищете нас? Теперь мы MoneyHelper

MoneyHelper — это новый, простой способ получить четкую, бесплатную и беспристрастную помощь по всем вашим финансовым и пенсионным решениям.

Налог на землю расчет: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России