Налог на имущество (на детей или взрослых) — это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства. Понятно, что совершеннолетние граждане — это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.
Платят ли дети налог на имущество? Вопрос весьма трудный. Чтобы понять его, придется обращать внимание на множество нюансов и особенностей. Законодательство тоже необходимо изучить в полной мере. Как можно ответить на поставленный вопрос? Насколько законно требовать с детей уплаты имущественных налогов? Стоит ли бояться какой-нибудь ответственности за это?
Для начала стоит разобраться, о каком платеже идет речь. Налог на имущество — обязательный ежегодный платеж, который назначается всем собственникам той или иной недвижимости. Налогом облагаются:
Соответственно, если у гражданина в собственности находится то или иное имущество, которое относится к ранее перечисленным пунктам, придется ежегодно уплачивать определенный налог.
А вот следующий вопрос довольно часто вызывает споры. Какие особенности имеет налог на имущество? На детей и на взрослых он начисляется в определенных размерах. Возраст налогоплательщика на размер выплат не оказывает никакого влияния. Вопрос заключается в другом: а кто вообще должен производить налоговые платежи?
Согласно НК РФ, плательщиками являются все трудоспособные собственники имущества. Да и вообще, хозяин недвижимости в обязательном порядке должен осуществлять ежегодные выплаты в казну государства. Вопрос в другом: должен ли ребенок платить налог на имущество? Ведь у несовершеннолетних нет никакого дохода. Также их нельзя назвать трудоспособными. Какие ответы могут прозвучать, и чему верить в действительности? Обо всех особенностях поставленных вопросов далее.
Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей — это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить. Фактически так оно и есть — имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г. «О налоге на имущество физических лиц». В нем не указаны никакие льготы для несовершеннолетних. Поэтому для налоговых органов дети — это такие же плательщики, как и совершеннолетние люди.
На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей — нормальное и законное требование.
А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети — это вовсе не трудоспособная часть общества. Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей — это не более чем издевательство. Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.
Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок. А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли. Ведь несовершеннолетние — это нетрудоспособный слой населения.
Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.
Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают. Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться «из кармана плательщика». Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет. Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.
Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны. Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество. А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый — ФЗ «О налогах на имущество физлиц» относит детей к плательщикам. Второй — в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.
Соответственно, требование уплаты именно с детей — это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?
Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате. Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет. Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.
Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.
Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается «из кармана» мамы и папы.
Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.
Еще один нюанс — родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.
Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить. Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители. Соответственно, все обязательства и ответственность лежит на родителях. Налог на имущество на детей требовать с совершеннолетних нельзя. А вот с их родителей — вполне.
Родителей интересует, платят ли в России несовершеннолетние дети налог на имущество. Граждане, которые обладают собственностью, подвергаются налогообложению. Исключение составляют льготные категории, которым нет необходимости отдавать средства. По поводу взрослых людей не возникает сомнений – они обязаны платить налоги, но распространяется ли налогообложение на ребенка? Рассмотрим, нужно ли ему платить налог на имущество.
Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:Налог на имущество – ежегодный платеж, который обязателен для обладателей недвижимой собственности. Речь идет о квартирах, частных домах, дачах, комнатах и долях в объектах. Если у человека есть подобное имущество, то один раз в год на него начисляется налог.
Неважно, в каком возрасте находится человек, обладающий недвижимостью. Налог на имущество физических лиц не зависит от того, является владельцем собственности взрослый или дети. Придется заплатить налогообложение, а исключение составляют только граждане, у которых имеются льготы. Детский возраст не наделяет возможностью избежать платежей, как и имущественный статус.
Но есть разница, на ребенка начислены платежи или на взрослого. Дети платить налог самостоятельно не могут, поэтому обязательство возлагается на родителя или опекуна, который должен осуществлять юридические процедуры вместо несовершеннолетнего ребенка.
Важно! Облагается налогом не только недвижимость малолетних граждан. Платеж может прийти на квартиру, транспортное средство, за доходы.
В последнем случае важно определить, благодаря чему ребенок получает деньги.
Чаще всего малыши имеют доход с алиментов, пенсий и государственных пособий. Также речь может идти о наследстве или процедуре дарения. Большая часть детских средств не облагается налогом.С какого возраста платят налог на имущество? С того момента, как несовершеннолетний становится собственником, и неважно, находится гражданин в младенческом возрасте или в подростковом. Представители детей обязаны погашать налоговые платежи, которые начислены на имущество, до их совершеннолетия. С 18 лет человек сам обязан заботиться о том, чтобы налог был оплачен.
Говоря о том, должен ли ребенок платить налог, следует учесть льготы, которые не связаны с возрастом. При этом ребенок по другим условиям может ими воспользоваться. Тогда получится освободить малыша от налогообложения.
Налог на имущество, начисляемый для несовершеннолетних детей, не может быть отменен в силу возраста. Малыши и не должны думать о том, как его погасить, так как обязанность лежит на родителях до совершеннолетия ребенка. Отменить ее раньше можно только в том случае, если для малыша предусмотрены льготы.
Чтобы уточнить подробности, следует обратиться в местный отдел ФНС или найти ответ на его сайте. Принцип начисления льгот одинаков как для детей, так и для взрослых. Важно вовремя обратиться в налоговую службу, иначе придется платить средства за владение имуществом.
Достаточно подать запрос по поводу предоставления льготных условий. После ФНС рассмотрит заявку и примет решение по поводу того, должны ли граждане подвергаться налогообложению. Чтобы увеличить шансы на положительный ответ, потребуется посмотреть, у каких категорий есть возможность не беспокоиться о платеже за квартиру.
Если ребенок растет в семье военных, потерявших кормильца, то он может пользоваться льготными условиями. Однако предварительно придется признать данный статус. Также можно не отдавать средства за имущество, если дом или другое строение, возведенное на земле для садоводства, ИЖС или ЛПХ, не превышает 50 м2. Тогда на него налогообложение не может начисляться. О других категориях следует узнавать отдельно, потому что они определяются на уровне местного законодательства.
Рассмотрим, как нужно действовать, чтобы несовершеннолетний получил льготы.
Льготы выдаются только на один объект каждой разновидности имущества. Если у несовершеннолетнего две дачи, можно не уплачивать налог только за одну из них. По усмотрению представителем определяется объект, который попадает под льготные условия. Но если родитель своевременно не уведомит ФНС о своем решении, то государственный орган сам выберет постройку. После начисления льготы можно не уплачивать налогообложение. Однако при наличии веских и законных причин на заявление налоговой службой может быть дан отказ.
Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей?
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. к. с этого момента человек по гражданскому законодательству становится совершеннолетним. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т.ч. оплаты фискальных платежей, важно не совершеннолетие, а дееспособность.
Дееспособность включает в себя:
Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни (наркотической или иной зависимости). По этому признаку лица делятся на дееспособных, ограниченно дееспособных и недееспособных.
Однако даже полностью дееспособный человек может не перечислять налог, а ребенок — перечислять, хотя несовершеннолетние дети не должны платить налог на недвижимость. Исполнительные органы не проверяют, кто реальный плательщик, главное, чтобы номинально в документах числился дебитор.
Пример 1
Остапов Олег выделил в праве собственности часть своему несовершеннолетнему сыну. Когда приходил налог на долю в квартире на ребенка, Олег с квитанцией шел в банк и производил транзакцию. Когда его сын достиг 18 лет, Остапов уже не мог сам платить, но давал сыну деньги для погашения обязательства.
Это ситуация, когда лицо уже совершеннолетнее, но платит номинально, а реальные расходы все еще несет родитель.
Пример 2
Остапову Олегу 16 лет, в судебном порядке он прошел эмансипацию и решение о признании дееспособным. Когда пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка, он сам оплатил его.
Это ситуация, когда ребенок является плательщиком налога на имущество и номинально, и реально. Эмансипация дает лицу в возрасте от 16 до 18 лет права дееспособного лица — он может открывать бизнес, собственные счета, вклады, производить финансовые операции и пр.
Важно! Несовершеннолетние дети облагаются налогом на имущество по ст.400 НК РФ — если на них оформлена недвижимость, то письма от ИФНС будут приходить на их имя, а не на имя родителей.Согласно ст.52 НК РФ за 30 дней или ранее до наступления последнего дня уплаты налога плательщику должно прийти уведомление от ИФНС — письмо, содержащее информацию о его объектах, ставках, базах, льготах и сумме к уплате.
Уведомление имеет стандартизированную форму. Так выглядит заполненное уведомление.
К нему прилагается платежное извещение, т. н. квитанция:
Без уведомления вы не сможете оплатить налог, т. к. не будете знать сумму к уплате — ведь имущественные налоги для физических лиц рассчитывает не плательщик, а ИФНС. Но налог на имущество может прийти ребенку с задержкой или по другому адресу, а вы рискуете просрочить с оплатой. Если к 1 ноября письмо не пришло, свяжитесь с инспекцией и узнайте о причинах задержки.
Важно! Если на ребенка зарегистрирован аккаунт на портале «Госуслуги» с подтвержденным статусом или есть «Личный кабинет налогоплательщика», то ИФНС вправе не высылать ему бумажные письма, а направлять электронные уведомления по телекоммуникационному каналу связи — следите за сообщениями на этих аккаунтах.
Другая причина — в базе данных ИФНС указан старый адрес ребенка либо ребенок проживает не по адресу прописки. В таком случае нужно направить в ИФНС заявление о смене адреса для направления писем. Форму вы можете скачать здесь.
Таким образом, налог на имущество физических лиц начисляется с любого возраста — с года, когда лицо стало обладатель облагаемого имущества. Учитывается месяц, в котором лицо получило недвижимость: если до 15-го или 15-го числа месяца, то месяц считается как полный, а если после, то не засчитывается.
Плательщиком признается человек, на которого оформлено имущество и письмо направляется на его имя. Однако несовершеннолетний не обязан идти в банк и платить за себя, банк принимает деньги от его представителей. А вот за совершеннолетнего другой совершеннолетний в банке оплатить налог уже не сможет.
Почему квитанция не приходит сразу на имя родителя? Потому ИФНС не знает о положении ребенка и не имеет времени разбираться в этом — кто из родителей его опекает, имеют ли они родительские права или над ним установлена опека, имеют ли родители или иные опекуны финансовые возможности и пр. , поэтому письма высылаются на имя собственника-ребенка.
Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.
По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.
Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:
Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.
В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:
Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.
Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.
Бланк заявления вы можете взять отсюда.
Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.
Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.
Кто платит налог, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка и находится в другой стране? НК РФ делит всех плательщиков на резидентов и нерезидентов России — резидентами могут быть как россияне, так и иностранцы и наоборот, россиянин может быть нерезидентом. Это зависит не от гражданства, а от количества дней нахождения на территории страны (183 дня подряд в году).
С резидентов взимается налог на доходы, извлекаемые и в России, и за границей. Нерезиденты платят только за доходы в России. Что касается заграничного имущества, то оно не облагается, но доходы от него могут подлежать налогообложению.
Если ребенок является собственником иностранной квартиры, он не обязан платить налог: он является плательщиком, но в случае неуплаты принудительные меры будут применяться в отношении его опекунов, т. к. ребенок не способен самостоятельно расплачиваться с бюджетом.
Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:
Важно! Если вы оплачиваете за ребёнка со своей карты, счета или кошелька, ваш платеж может быть не принят и зачисляться в непринятые платежи, т. к. по чеку плательщиком будете вы, а по платежному извещению плательщиком должен быть ребенок.
Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени. Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны. Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.
Нехватка денег в государстве ощущается настолько остро, что попытки залезть в карманы гражданам входят в привычку. К примеру, совсем недавно в Госдуме было предложено превратить в налогоплательщиков даже несовершеннолетних россиян. Саму инициативу подают под довольно «мягким» соусом.
О том, что государству катастрофически не хватает доступных средств для решения целого ряда экономических, социальных и прочих задач, разговоры ведутся уже не один месяц. Свидетельством столь неприятного положения дел стали принятые в этом году властями непопулярные решения – повышение ставки НДС, пенсионная реформа, очередная заморозка пенсий, ужесточение контроля за счетами — буквально каждый пункт в этом списке выглядит как попытка залезть рядовому гражданину в карман. Теперь к числу тех, с кого власти хотят получить немного денег припишут еще и несовершеннолетних.
Впрочем, подается все в виде благого намерения и попытки легализовать труд несовершеннолетних лиц. Юным россиянам хотят предложить возможность официально регистрироваться как самозанятым гражданам и платить соответствующий налог. Авторы этой инициативы выступают за прозрачную процедуру легализации несовершеннолетних самозанятых и мотивируют свое предложение тем, что школьники в этом случае смогут раньше начать формирование своей будущей пенсии.
С подобным предложением, к слову, выступил депутат от фракции ЛДПР и глава думского комитета по труду Ярослав Нилов, который хочет наладить процедуру регистрации 14-летний предпринимателей как самозанятых.
Как разместить«Многие несовершеннолетние уже сейчас готовы к оформлению своего официального стажа и своих будущих пенсионных прав. Следовало бы предоставить им подобные возможности, причем, только на добровольных основаниях. Ведь огромное число подростков уже с такого возраста программируют, создают сайты, занимаются дизайном, работают как репетиторы, продают свои популярные аккаунты в сети как площадки для размещения рекламы», — заявил Нилов.
Как считает депутат, активных в экономическом смысле граждан следовало бы мотивировать к соблюдению финансовой дисциплины и раннему формированию собственного трудового стажа, для чего потребуется проработать простую и понятную процедуру легализации их деятельности.
Напомним, уже завтра депутаты Государственной думы планируют рассмотреть пакет поправок к действующему Налогову кодексу, которыми предусматривается введение налога для самозанятых. Примечательно, что оставшиеся в тени репетиторы, няни, уборщицы и фрилансеры в соответствии с новой инициативой рискуют угодить под штрафы, размер которых будет соответствовать всему незаконно заработанному. Разумеется, что такой подход к мотивированию самозанятых выйти из тени мало кому придется по душе, а значит, на серьезную фискальную собираемость в этом смысле власти могут не рассчитывать. В конце концов, превратить самозанятого в «уклониста» от налогов можно без особых сложностей, лишив человека всего, что у него есть. Теперь таковыми могут стать и несовершеннолетние россияне – ведь, закон один для всех, а значит, вместе с легализацией и налогами они получат в перспективе и те самые штрафы, способные лишить обычного школьника, подрабатывающего программированием, всего заработанного.
В Казахстане часто встречаются случаи найма несовершеннолетних работников. При этом не всегда заключается законный трудовой договор. О том, почему стоит оформить контракт, и какие при этом отчисления платят несовершеннолетние, читайте в материале Нурфин.
Большинство несовершеннолетних казахстанцев устраивается на подработку в сфере услуг.
При этом трудовой договор оформляется редко, так как подростки могут быть не в курсе своих прав и преимуществ от официального трудоустройства.
Также на работу без договора подвигает желание получить больше денег, потому что не будут производиться обязательные отчисления. Однако это несет свои угрозы для работника.
Попробуем разобраться в том, какие взносы и платы удерживаются с дохода несовершеннолетних казахстанцев.
Читайте также
«Сложилась сложная ситуация»: более 60 тепловиков обратились к акиму Костанайской области
Иллюстративное фото: freepik.comТрудовой кодекс Республики Казахстан предусматривает возможность работы по трудовому договору для несовершеннолетних лиц.
При этом возраст заключения договора может быть различным. На каждый возрастной период имеются свои требования по условиям работы и заключения контракта.
Так, в возрасте до 14 лет ребенок может работать в создании сценария или участии в выступлениях в кино, цирке, театре или на концертах.
При этом требуется подпись от законного представителя. А из требований: отсутствие ущерба развитию ребенка и его здоровью. Также не должно быть помех школьному обучению.
Иллюстративное фото: freepik.comС 14 до 16 лет дети могут работать до 24 часов в неделю. А с 16 до 18 лет подросток может заключать договор самостоятельно, так как имеет уже удостоверение личности.
Читайте также
Требуют оплатить налоги за проданное авто: как быть казахстанцам в такой ситуации
Максимальное время работы достигает 36 часов в неделю. При этом, согласно законам, им нельзя находиться в заведениях общепита с 22 часов до 6 утра.
В противном случае назначаются штрафы:
Каждый работодатель производит определенные отчисления в пользу работников. Также у трудоустроенных граждан удерживаются обязательные пенсионные отчисления, индивидуальный подоходный налог.
В некоторых случаях существуют послабления. Так, статья 24 закона о пенсионных отчислениях освобождает от 10%-го взноса:
Читайте также
Что такое специальный счет для социальных программ
Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр КараПоиск
>
Налоговые льготы для налоговых деклараций за 2020 налоговый год и возврат налогов.Предшествующий доступ на 3 года
Варианты с низкими комиссиями
Неограниченный бесплатный электронный файл
Неограниченное количество дополнительных пользователей
Предложение авансового возврата в размере 5000 долларов США
Возврат денежных средств до 10000 долларов США 904
У вас 200 или более клиентов банковских продуктов? Тогда спрашивайте о нашей программе бесплатного программного обеспечения!
Получите бесплатную демоверсию сейчас
Об авторе