Налоги от фот: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Налоги от фот: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Расчет налогов компании на ФОТ(зарплату сотрудника)

Этот калькулятор позволяет быстро посчитать общую сумму взносов с зарплаты сотрудника и увидеть график платежей по месяцам.

Расчет сделан для обычного уровня ставок страховых взносов (в сумме около 30%) и пониженных ставок для малого и среднего бизнеса.

Пониженная ставка была введена на фоне новой коронавирусной инфекции и устроена так: до зарплаты в 1 МРОТ в месяц берется обычный процент взносов, свыше этой суммы — 15% суммарно. Подробности можно посмотреть в таблице ниже.

Пониженной ставкой могут пользоваться только компании, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства.

В этом расчете НДФЛ не выделяется (находится «внутри» зарплаты в месяц).

Ставки налогов и предельные суммы

Название	Ставка до (%)	Предельная сумма	Ставка после (%)
{{row[col]}}

Посчитать

Результаты

	Зарплата		Страховые взносы
Месяц	за месяц	нарастающим итогом	за месяц	нарастающим итогом
{{row[col]}}

Налоги с ФОТ отменят до конца 2020 года.

Налоговый кодекс пересмотрят Глава государства 14 сентября подписал Указ за № 413 «О мерах по реализации Правительством Республики Казахстан Послания Главы государства народу Казахстана от 1 сентября 2020 года «Казахстан в новой реальности: время действий».
Указом утвержден Общенациональный план мероприятий по реализации Послания Главы государства народу Казахстана от 1 сентября 2020 года «Казахстан в новой реальности: время действий».

При этом Правительству РК поручено обеспечить неукоснительное и своевременное исполнение мероприятий Общенационального плана, а также проведение на системной основе информационно-разъяснительной работы по положениям Послания Главы государства народу Казахстана от 1 сентября 2020 года «Казахстан в новой реальности: время действий».

Какие изменения произойдут по налогам?

• Будут проведены работы по:

  ревизии Налогового кодекса и подзаконных актов на предмет минимизации количества налогов и платежей;

  изучению вопроса дифференциации налоговых ставок для диверсификации экономики и пополнения бюджета.

• Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отдельных секторах экономики, пострадавшим от пандемии, предоставят право уплачивать розничный налог с оборота вместо иных платежей.

• Будут приняты меры по:

  кардинальному  упрощению исполнения налоговых обязательств, в том числе через цифровизацию;

  совершенствованию международного налогообложения для усиления контроля за выводом капитала из страны и стимулирования реинвестирования прибыли в страну;

  усилению мер контроля за трансфертным ценообразованием и выводом капитала из страны.

  Что еще изменится для бизнеса в скором времени?

• Закон «О промышленной политике в Республике Казахстан»  должен быть разработан в срок до декабря 2020 года.
• Поддержка инвесторов. (Внедрение до конца 2020 года в рамках проекта закона по восстановлению экономики нового инструмента поддержки — стратегического инвестиционного соглашения, который предусматривает пакетный механизм предоставления государственной поддержки, включая:
  

         предоставление натурных грантов, льготного финансирования, частичного гарантирования, полноценных механизмов экспортной поддержки;

         возмещение части капитальных затрат инвесторов путем зачета против налоговых обязательств;

         гарантированный закуп  со  стороны государственного, квазигосударственного секторов и недропользователей;

         стабильность законодательных условий на весь срок реализации проекта и т.д.

• До декабря 2020 года в Мажилис Парламента Республики Казахстан внесут проект закона, регулирующего закупки квазигосударственного сектора.
• Внесут предложения по интеграции всех действующих платформ регулируемых закупок через Единое окно закупок для проведения автоматизированного анализа эффективности проводимых закупок, а также обеспечения доступа предпринимателей к необходимой информации и непосредственно к участию в закупках.
• Субсидирование процентных ставок до 6% годовых по всем действующим кредитам малого и среднего бизнеса в пострадавших секторах экономики на период 12 месяцев, начиная с момента объявления режима чрезвычайного положения.
• Продление действия специальной программы пополнения оборотных средств для малого и среднего бизнеса в наиболее пострадавших секторах до конца 2021 года с расширением ее охвата, выделением дополнительно 200 млрд тенге (доведение общего объема программы до 800 млрд тенге).
• Приостановление до конца 2020 года и неначисление арендных платежей для субъектов малого и среднего бизнеса по объектам недвижимости, находящимся в собственности государственных    и    квазигосударственных организаций.
• Разработка новой нормативно-правовой базы деятельности малого и среднего бизнеса, направленной на изменение регуляторной политики, в том числе путем закрепления принципов:

  преобладания сущности над формой — здравый смысл и содержание должны превалировать над жесткими юридическими формами;

  наличия государственного регулирования в  целях защиты здоровья граждан и экологии.

• Внедрение в 2021 году регулирования «с чистого листа» в наиболее коррупциогенных сферах, в том числе в архитектурно-строительной деятельности, санэпиднадзора, ветеринарии, сертификации и других, включающего:

  разработку новой нормативно-правовой базы деятельности малого и среднего бизнеса;

  проведение ревизии всех регуляторных инструментов (требований к бизнесу, отчетности, разрешительных документов) на предмет избыточности и соответствия принципу защиты здоровья граждан и экологии;

  введение регуляторной «гильотины» с отменой всех старых нормативных документов, начиная с 2022 года;

  непринятие новых регуляторных инструментов, не отвечающих принципам защиты здоровья граждан и экологии, в том числе через совершенствование института  анализа и регуляторного воздействия

• Принятие нового Экологического кодекса.

Каковы сроки применения поправочного коэффициента «0» к налогам и отчислениям с ФОТ?

В соответствии с п. 1 Постановления Правительства РК от 20 апреля 2020 года № 224 с 1 апреля 2020 года установлен поправочный коэффициент «0» к ставкам следующих налогов и социальных платежей:

• ИПН, удерживаемого у источника выплаты;
• ИПН, уплачиваемого самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой;
• социального налога, ОПВ, ОППВ, социальных отчислений, взносов и отчислений на ОСМС, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.

Данное положение применяется в отношении следующих налогоплательщиков и их работников:

• лиц, занимающихся частной практикой, и субъектов микро, малого или среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно приложению 1 к постановлению, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 октября 2020 года;
• субъектов крупного предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно приложению 2 к постановлению, по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 июля 2020 года.

Таким образом, если ТОО не относится к субъектам крупного бизнеса, то применение данной нормы возможно по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 апреля до 1 октября 2020 года.

Соответственно, в отношении заработной платы за сентябрь 2020 года, срок уплаты налогов и социальных платежей по которой наступает после 01.10.2020 года, при их исчислении ТОО не вправе применять поправочный коэффициент «0».

Если заработная плата за август 2020 года выплачена в сентябре 2020 года, то:

• срок уплаты ИПН, ОПВ, ООСМС и ВОСМС наступает не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов, т.е. не позднее 25.10.2020 года (после 01.10.2020 года) – в таком случае к ИПН, ОПВ, ООСМС и ВОСМС за август 2020 года ТОО не вправе применять поправочный коэффициент 0;
• срок уплаты СН и СО наступает не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, т.е. не позднее 25.09.2020 года (до 01.10.2020 года) – в таком случае к СН и СО за август 2020 года ТОО вправе применить поправочный коэффициент 0.

Дополнительно

В настоящее время рассматривается законопроект, размещенный на портале «Открытые НПА» по продлению сроков применения поправочного коэффициента «0»  до 1 января 2021 года (далее – Проект). Согласно Проекту в Постановление Правительства РК от 20 апреля 2020 года № 224 вносится следующее дополнение:

1-1. Установить:

• поправочный коэффициент «0» к ставкам обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование;
• поправочный коэффициент «12/19» к ставке социального налога, за исключением лиц, занимающихся частной практикой.

Положения настоящего пункта применяются в отношении лиц, занимающихся частной практикой, а также субъектов микро, малого или среднего предпринимательства, осуществляющих деятельность по перечню видов деятельности согласно приложению 1 к настоящему постановлению, и их работников по обязательствам, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 октября 2020 года до 1 января 2021 года, за исключением уплачиваемых индивидуальным предпринимателем за себя.

Таким образом, в случае принятия Проекта Постановления, ТОО должно будет применить поправочный коэффициент «0» при исчислении ОППВ, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, а также поправочный коэффициент «12/19» к ставке социального налога, срок уплаты (перечисления) по которым наступает в период с 1 октября 2020 года до 1 января 2021 года.

налог на доходы физических лиц — Review.uz

Закончился 2019 год. Для сферы налогообложения это год был широкомасштабной реформы. Фундаментальные основы прежней налоговой системы формировались в условиях переходного периода с соответствующими целями и задачами. В условиях либерализации экономики, отмены многих барьеров для внешнеэкономической деятельности, усиления интеграционных процессов, установления новых приоритетов социально-экономического развития — она уже

не могла эффективно функционировать.

Несмотря на реализованные за последние годы меры, система оказалась не в состоянии решать новые, сложные задачи, так как исчерпала свои потенциальные возможности и требовало больших расходов на ее обслуживание.

Сложность при ее администрировании, значительные налоговые льготы, отсутствие полноценного зачета НДС – все это создавало не одинаковые условия конкуренции, ослабляло стимулы для активизации инвестиционной деятельности. Многократное обложение налогами и платежами фонда оплаты труда, использование прогрессивной шкалы НДФЛ способствовало уходу от налогообложения и расширению теневой сферы. Это также приводило к росту налоговой нагрузки на деятельность юридических и физических лиц, функционирующих в официальной сфере экономики. В конечном счете, это сдерживало рост доходов занятых лиц, предприятий и Госбюджета страны в целом.

С 1 января 2019 г. страна перешла на использование новой системы налогообложения. Так, в соответствии с требованиями Концепции совершенствования налоговой политики, принятой 29 июня 2018 г., в Узбекистане с 2019 г. были отменены обязательные платежи в целевые фонды с выручки предприятий, снижена ставка налога на прибыль, расширена сфера применения НДС, упрощена система налогового администрирования.

Среди реализованных мер, важное значение имеет введение с 2019 г. плоской шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с единой ставкой в размере 12% для всех налогоплательщиков, отменена страховых взносов в размере 8% от фонда оплаты труда (ФОТ) и необлагаемого вычета из дохода работника. Ставка единого социального платежа (ЕСП) снижена с 15% до 12% для малых предприятий и с 25% до 12% — для крупных субъектов хозяйствования. Кроме того, отменен порядок уплаты работодателем минимального размера ЕСП. В то же время, сохранен порядок освобождения от налогообложения доходов отдельных категорий граждан в размере 4-х кратного МРЗП (с 1 сентября 2019 г. взамен МРЗП введены минимальный размер оплаты труда, базовая расчетная величина и базовая величина исчисления пенсии).

Давайте посмотрим, как введенные новшества по уплате НДФЛ повлияли на формирование бюджетных средств и стимулирование роста заработной платы. Для этого сравнение эффективной ставки НДФЛ, ЕСП, обязательных страховых взносов, а также — оценка общей налоговой нагрузки на ФОТ.

До 2019 г. в сфере уплаты НДФЛ имелся ряд системных проблем. Действие прогрессивной, дифференцированной шкалы НДФЛ способствовало некоторому выравниванию уровня доходов населения. Однако, его использование усложнило систему администрирования НДФЛ и требовало больших расходов на его сбор. Работники оплачивали НДФЛ по шкале от 0 до 22,5%, а его эффективная ставка составила около 13%, т.е. среднестатистический работник оплачивал 13% от своей зарплаты в качестве НДФЛ. Занятые также оплачивали 8-процентные обязательные страховые взносы. В итоге общая совокупная ставка налогообложения ФОТ составляла около 21%.

Работодатели, в свою очередь, оплачивали ЕСП, который начисляется на ФОТ по двум ставкам в зависимости от используемого режима налогообложения: 15% (малый бизнес) и 25% (крупный бизнес). Кроме того, действовал порядок обязательной уплаты минимального размера ЕСП в размере не менее 65% от МРЗП. В целом, общая налоговая нагрузка на работодателя, установленная на ФОТ, составляла около 24,3%.

В этих условиях со 100 сумов заработной платы в бюджет поступало около 45,3 сумов налогов и платежей (НДФЛ, обязательные страховые взносы граждан, ЕСП). Это было невыгодно для работодателя и работника. В условиях высокой конкуренции не каждая фирма могла перенести эти расходы на себестоимость продукции, что отразилось бы на росте ее цены и потере конкурентоспособности. Поэтому, многие предприниматели выдавали часть заработной платы занятым работникам в «конвертах», т.е., без уплаты налогов. Высокая ставка налогов на ФОТ способствовала сокрытию работодателями реальной численности работников и ФОТ. Действие этого фактора препятствовало росту заработной платы и способствовало расширению «теневой» сферы.

За 2018-2019 гг. В результате налоговой реформы эффективная ставка ЕСП сократилась с 24,3% до 12,0%, НДФЛ – с 12,9% до 12%, а налоговая нагрузка на ФОТ снизилась с 45,3% до 24%. В настоящее время ситуация со стимулированием роста оплаты труда существенно изменилась. Так, в 2019 г. на 100 сум заработной платы уже приходится уплачивать в бюджет не 45,3, а лишь 24 сума налогов и платежей.

В целом реформа налогообложения физических лиц позволила создать условия для легализации бизнеса и повышения оплаты труда. Так, по предварительным оценкам, за январь-ноябрь 2019 г. зарегистрировано в качестве налогоплательщиков НДФЛ дополнительно 862,9 тысяч человек.

Введение плоской шкалы НДФЛ наряду со снижением ставки ЕСП, а также расширением охвата плательщиков данного налога за счет отмены налоговых льгот отдельным категориям населения увеличило доходы Государственного бюджета по данному платежу с 6,4 трлн. до 12,4 трлн. сум или почти в 2 раза. Доля поступлений по НДФЛ в ВВП страны, по предварительным оценкам, повысилась с 2,15% в 2010 г. до 2,38% — в 2019 году.

Таким образом, несмотря на сокращение налоговой нагрузки на ФОТ, поступления в Государственный бюджет Узбекистана по НДФЛ не только не сократились, а наоборот, возросли. Реализация этой меры уже приводит к сокращению теневой занятости. Учитывая, что с 2020 г. в республике вводится в действие новый Налоговый кодекс, то по итогам 2020года уже можно будет сделать полноценные выводы об эффективности введенных новшеств, их влиянии на занятость, размеры заработной платы и доходы Госбюджета.

Эксперт, доктор экономических наук — С. Воронин

задвоение НДФЛ в Анализе начисленных налогов и взносов с ФОТ в 1С Бухгалтерии 8.2 (редакция 2.0.55.5)

Ошибка: задвоение НДФЛ в Анализе начисленных налогов и взносов с ФОТ в 1С Бухгалтерии 8.2 (редакция 2.0.55.5)2016-03-11T16:46:05+00:00

В релизе 1С Бухгалтерии 8.2 (2.0.55.5) разработчики допустили досадную ошибку, которая приводит к удвоению начисленного НДФЛ в отчете «Анализ начисленных налогов и взносов с ФОТ».

И хотя по проводкам, регистрам и другим отчетам выходит, что НДФЛ в 1С начислен верно, отчет «Налоги с ФОТ» всё равно показывает его в два раза большим (26%).

Вышедший совсем недавно релиз 1С Бухгалтерия 2.0.55.7  не исправил ошибку, поэтому я привожу своё решение ниже по шагам.

1. Откройте отчет Анализ начисленных налогов и взносов и перейдите на закладку «Налоги с ФОТ». Сформируйте отчет и убедитесь, что НДФЛ удвоенный.

2. В правой части отчета нажмите кнопку Настройка, если она у вас уже не нажата.

3. В нижней части появившейся боковой панели нажмите на гаечный ключ.

4.  Выберите пункт Настройка структуры.

5. В открывшемся окне настройки перейдите на вкладку «Отбор, сортировка».

6. Нажмите кнопку Добавить поле.

7. Нажмите кнопку многоточие, чтобы выбрать поле.

8. В открывшемся выборе поля, нажмите на плюсик рядом с пунктом Взносы.

9. Пролистайте вниз и выберите пункт Начислено. Нажмите ОК.

10. Нажмите на слово Равно.

11. И выберите вариант Заполнено.

12. Нажмите кнопку Сформировать и убедитесь, что НДФЛ теперь показывается корректно.

13. Чтобы сохранить исправленный вариант отчета нажмите на дискету внизу правой боковой панели.

14. Выберите пункт «Сохранить вариант как…».

15. Введите «Налоги с ФОТ (исправленный)» и нажмите кнопку Сохранить.

16. У вас в верхнем меню отчета появился вариант «Налоги с ФОТ (исправленный)». Переходите в него и жмите кнопку «Сформировать».  Готово!

Если несмотря на проделанные настройки ошибки остались. Или, к примеру, сохранились в одном из других разделов отчета  — попробуйте воспользоваться внешней формой отчета «Анализ начисленных налогов и взносов с ФОТ», которую можно скачать ниже.

  Анализ начисленных налогов и взносов для 1С Бухгалтерия 8.2 (редакция 2.0)

Я скачал обработку, как мне её открыть в бухгалтерии?

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

НДФЛ и подоходный налог — Открытие и ведение бизнеса в Турции

Подоходный налог взимается с доходов физических лиц: резидентов и нерезидентов Турции. Если Вы собираетесь работать в Турции или нанимать работников для работы в компании, то Вам будет интересна информация, предоставленная ниже.

Общие доходы физического лица, облагаемые подоходным налогом в Турции, составляют сумму из следующих видов дохода:

Все иностранные лица, не являющиеся гражданами Турции, но проживающие на территории Турции, несут ответственность за уплату налогов на свои доходы во всем мире. Любой иностранец, проживающий в Турции более 6 месяцев в течение календарного года, приравнен в правах и обязанностях по уплате налогов к гражданам Турции. Однако нерезиденты Турции несут ответственность по уплате налога на доходы, только если они получены от источников, физически находящихся в Турции.

Базовая ставка подоходного налога с заработной платы в Турции равна 15 %, она является прогрессивной и достигает 35 %. Индивидуальные ставки подоходного налога по другим статьям (не с заработной платы) также варьируются между 15 % и 35 % на прогрессивной основе.

С 2010 года в Турции установлен следующий размер подоходного налога на общий годовой доход:

Заработные платы работников подлежат налогообложению по подоходному налогу, и работодатель отвечает за начисление, удержание и выплату налога в налоговый орган от имени работников до 20 числа следующего месяца.

Если в штате числится менее 10 работников, налог может уплачиваться поквартально, а не помесячно.

База для исчисления подоходного налога представляет собой часть ФОТ после вычетов сумм, не подлежащих обложению подоходным налогом, которые являются частью работников по взносу по социальному страхованию и страхованию по безработице.

Ф о р м у л а : База для исчисления подоходного налога = ФОТ — выплаты по социальному страхованию (доля работников) — выплаты по страхованию по безработице (доля работников).

Вышеупомянутый доход принимается к подоходному налогу по ставке 15 % если общая сумма заработной платы составляет от 0 до 8 700 ТЛ. При повышении суммы заработной платы, налоговая ставка, повышается ступенчато до 35 %.

Ф о р м у л а : Подоходный налог = База для исчисления подоходного налога* Ставка подоходного налога (%).

Как правило, индивидуальные доходы и заработки облагаются налогом на доходы по прогрессирующим ставкам, варьирующимся от 15 % до 35 %, и исчисляются нарастающим итогом.

Ставки подоходного налога в Турции на 20016 г. приведены ниже:

Налогооблагаемый доход		Налог на минимальную сумму	Ставка при превышении нормы
Выше нормы (ТЛ)	В пределах нормы (ТЛ)
0	12 600	—	15 %
12 601	30 000	—	20 %
30 001	110 000	—	27 %
110 001		—	35 %

Доходы и заработки физического лица (как резидента, так и нерезидента), работающего по найму облагаются подоходным налогом. Подоходный налог в Турции в таком случае взимается и вносится организацией, которая обеспечивает доходами частных лиц, являющимся резидентами или нерезидентами. В рамках Закона о ликвидации двойного налогообложения предусматривается возможность снижения налоговых ставок или отмены налогообложения в Турции по доходам и заработкам, полученным физическими лицами – нерезидентами.

Основные частные доходы и заработки, облагаемые подоходным налогом в Турции, и соответствующие ставки подоходного налога

Частный доход, облагаемый подоходным налогом в Турции	Резидент	Нерезидент
Доходы от наемного труда (заработная плата, премии, дополнительные льготы и пр. )	15-35 %	15-35 %
Доходы от профессиональных услуг	20 %	20 %
Выставления промежуточных счетов по долгосрочным контрактам по незавершенному строительству	3 %	3 %
Доходы от продажи прав и др. нематериальных активов	Не взимается	20 %
Доходы от FOREX	Не взимается	Не взимается
Рентный доход (с материальных и нематериальных ценностей)	20 %	20 %
Доход по дивидендам	(е) 15 %	(е) 15 %
Проценты по срочным вкладам и доходы по выкупным соглашениям	15 %	15 %
Процентный доход по государственным облигациям и казначейским векселям	(а) 10 %	0 %
Прирост капитала от продажи государственных облигаций Турции и казначейских векселей Турции	(b) 10 %	(b) 0 %
Прирост капитала от продажи акций на торгах Стамбульской Фондовой Биржи (СФБ) и удерживаемых во владении менее 1 года	(с) 0 %	(с) 0 %
Прирос капитала от продажи акций инвестиционных трастов на торгах СФБ	10 %	0 %
Доход от инвестиционных фондов	(d) 10 %	0 %

• 0 % для выпущенных до 01. 01.2006 г.

• Прирост капитала от продажи государственных облигаций и казначейских векселей, выпущенных до 01.01.2006 г. не облагается подоходным налогом в Турции. Подлежит декларированию.

• Прирост капитала от продажи акций, приобретенных до 01.01.2006 г. или продаваемых на СФБ и удерживаемых во владении более 1 года, налогом не облагается.

• Подоходным налогом в Турции не облагаются инвестиционные фонды, сформированные из акций, составляющих как минимум 51 % портфеля, зарегистрированных в СФБ и удерживаемых во владении более 1 года.

• Зачет прибыли в капитал не относится к распределению дивидендов и не облагается подоходным налогом на дивиденды.

Налогоплательщики Подоходного налога в Турции

Физические лица – резиденты Турции облагаются налогом на доходы, полученные из любой точки мира, и несут полное налоговое бремя в Турции (полные налогоплательщики). Нерезиденты облагаются налогом только на заработки и доходы, полученные на территории Турции, и несут частичное налоговое бремя в Турции (частичные налогоплательщики).

К резидентам относятся физические лица, имеющие постоянное разрешение на пребывание в Турции, и те, кто пребывает на территории Турции более 6 месяцев в течение одного календарного года (временное отсутствие не может прервать продолжительность пребывания в Турции).

Гражданское законодательство определяет статус резидента как «намерение поселиться». И хотя законодательство не выделяет каких-либо объективных критериев статуса резидента, факты приобретения жилья в Турции и прекращение деловой активности за рубежом, а также наличие жизненно важных интересов (социальных и экономических) в Турции могут считаться намерением получить статус резидента в Турции.

Правило шести месяцев, описанное выше, имеет определенное исключение для экспатриантов, таких как бизнесмены, ученые, эксперты, сотрудники правительства или журналисты, прибывающие в Турцию для выполнения временной или предустановленной работы, а также лица, прибывшие в Турцию с целью образования, медицинского обслуживания, отдыха и туризма. Такие лица будут считаться нерезидентами, даже если они будут пребывать в Турции более шести месяцев календарного года.

Как правило, если физическое лицо не является резидентом Турции по вышеописанным правилам, оно также будет считаться нерезидентом для правил турецкого налогообложения. Это может повлиять на налогообложение доходов, полученных не на территории Турции, в стране-источнике дохода.

Налогооблагаемая база подоходного налога в Турции

Турция имеет единую налоговую систему, в соответствии с которой доходы, полученные из разных источников, агрегируются, и налоговая нагрузка приходится на полный агрегированный доход. В рамках единой системы Подоходный налог в Турции взимается авансовыми платежами и кредитуется в счет налоговых обязательств в поступлениях за год. Налог взимается на базе календарного года. Доходы, полученные в Турции резидентами и нерезидентами, разделяются на 7 типов:

• Доходы от коммерческой деятельности

• Сельскохозяйственные доходы

• Заработная плата и вознаграждения

• Доходы от индивидуальной трудовой деятельности

• Выручка от объектов недвижимости в собственности (включая роялти)

• Доходы от капиталовложений (проценты и дивиденды)

• Другие заработки и доходы (прирост капитала)

Имеет значение источник дохода (на территории или за пределами Турции).

Иностранцы, несущие полное налоговое бремя в Турции, подвергаются налогообложению доходов, полученных как в Турции, так и за ее пределами.

Источники дохода в Турции для налогоплательщиков, несущих частичное налоговое бремя (нерезидентов) следующие:

• Доходы от коммерческой деятельности

• Доходы, полученные от любого рода коммерческой или производственной деятельности, проводимой в рамках бизнеса или представительства в Турции, считаются доходами, полученными в Турции

• Сельскохозяйственные доходы

• Доходы от сельскохозяйственных работ, осуществляемых в Турции, считаются полученными в Турции.

• Заработная плата и вознаграждения. Заработной платой и вознаграждениями считаются денежные средства и товары, выданные в качестве компенсации работникам организации по местонахождению организации, также как и премии, которые могут предоставляться им в денежной форме.

В Турции нет различия между заработной платой и вознаграждением, то есть к «вознаграждению» относится и заработная плата. В случае, если вознаграждения выплачиваются в наличных деньгах, гарантиях, льготах, оплате сверхурочных, авансах, подписках, премиях, бонусах, накопленных процентах или процентных долях прибыли, не относимой к долевому участию, суть не меняется. Конкретные платежи, выплачиваемые работодателем от лица работников, такие как арендная плата и плата за коммунальные услуги, агрегируются и облагаются как заработная плата и вознаграждения.

Соблюдение следующих условий для физических лиц с ограниченной налоговой ответственностью означает, что вознаграждения зарабатываются в Турции:

1. Если служба занятости представлена в Турции или,

2. Служба «оцениваются» в Турции.

Услуги по трудоустройству относятся к оцениваемым в Турции, если размер заработной платы учитывается как расходы или издержки турецкого юридического лица.

При определении налогооблагаемого дохода, издержки, допустимые в рамках Закона о налоге на доходы, исключаются из валового дохода.

Частные лица – нерезиденты Турции, занятые в организациях, головные офисы которых расположены за пределами Турции, и получающие вознаграждение в иностранной валюте, не облагаются налом на свои доходы, если соблюдены все следующие условия (это исключение обычно относится к сотрудникам отделов взаимодействия):

• Организация — нерезидент выплачивает вознаграждения из заработков, полученных за рубежом;

• Выплаты вознаграждений не относятся к затратам в счет прибыли, облагаемой налогом в Турции;

• Сумма компенсации поступает в Турцию в иностранной валюте.

Доходы от индивидуальной трудовой деятельности. Заработки от индивидуальной трудовой деятельности включают услуги, предоставляемые лицами, работающими от своего имени, использующими собственные профессиональные знания и независимыми от работодателя. Его доход поступает от самостоятельной деятельности, осуществляемой или оцениваемой в Турции –  это означает, что доходы от индивидуальной трудовой деятельности, получают в Турции физические лица с ограниченной налоговой ответственностью.

Услуги, предоставляемые физическими лицами — резидентами и/или нерезидентами, облагаются подоходным налогом по ставке 20 %, и получатель услуг обеспечивает возврат подоходного налога в налоговый орган Турции от имени поставщика услуг. Если поставщик услуги нерезидент, учитываются условия ЗЛДН. Условия ЗЛДН могут предотвратить налогообложение таких доходов в Турции.

Доходы от недвижимого имущества. Доходы, получаемые от сдачи в аренду объектов недвижимости и прав собственности на эти объекты их владельцами, обладателями прав пользования или их арендаторами, облагаются налогом в Турции (если недвижимое имущество находится на территории Турции или если такие объекты собственности или права на них используются или оцениваются в Турции).

Доход, полученный физическими лицами – резидентами и нерезидентами, от сдачи в аренду недвижимого имущества и роялти по патентам и правам облагаются подоходным налогом в Турции по ставке 20 %. Этот подоходный налог может быть отменен или снижен в рамках применения Закона о ликвидации двойного налогообложения в случае, если доход получен физическими лицами – нерезидентами.

Доходы от капиталовложений. Доходами от капиталовложений (инвестиционным) считаются следующие виды доходов:

• Дивиденды по всем типам акций

• Заработки от долевого участия

• Прибыль, распределяемая между председателями и членами Совета Директоров организаций

• Проценты и доходы, вырученные от общественных и частных облигаций и казначейских векселей

• Все доходы по процентам (по срочным вкладам, договорам РЕПО и др. )

Дивиденды, полученные физическими лицами – резидентами и нерезидентами, облагаются подоходным налогом по ставке 15 %. Прибыль, вносимая в счет капитала, подоходным налогом на дивиденды в Турции не облагается. Подоходный налог в Турции – это финальный налог для физических лиц – нерезидентов. Половина всей суммы дивидендов, полученная физическими лицами – резидентами от турецких организаций – резидентов, должна оформляться налоговой декларацией, если данная сумма дивидендов вместе с другими доходами обеспечена объектами недвижимости, и инвестиции под обеспечение превышают сумму в 22 000 ТЛ. В этом случае, они декларируются вместе со всеми такими выручками, в ежегодной налоговой декларации по уплате подоходного налога в Турции, и суммы подоходного налога по дивидендам вычитаются из общей начисленной суммы подоходного налога .

Проценты по срочным вкладам и доходы по договорам РЕПО, полученные физическими лицами — резидентами и нерезидентами, облагаются подоходным налогом по ставке 15 %. Они не декларируются в ежегодной декларации по уплате подоходного налога .

Доход от процентов по государственным облигациям и казначейским векселям (выпущенных после 01.01.2006 г.), полученный физическими лицами – резидентами, облагается подоходным налогом в Турции по ставке 10 %, для нерезидентов ставка равна 0 %. Они не декларируются в ежегодной налоговой декларации.

Доход от процентов по государственным облигациям и казначейским векселям (выпущенных до 01.01.2006 г.) облагается подоходным налогом, но ставка равна 0 %. Для физических лиц – нерезидентов, этот доход не декларируется в ежегодной налоговой декларации и подоходный налог является финальным налогом. Для физических лиц – резидентов, этот доход декларируется, если общая сумма этого дохода вместе с дивидендами, процентами и доходами от недвижимого имущества превышает 22 000 ТЛ на 2009 г. Для ценных бумаг, выраженных в ТЛ, при исчислении налогооблагаемого дохода применяется корректировка с учетом инфляции.

Прирост капитала и другие доходы. Некоторые виды прироста капитала и других доходов:

• Выручки от продажи ценных бумаг, прав, авторских прав, патентов

• Выручки от реализации земли, недвижимости, кораблей в течение первых 5 лет с момента приобретения

• Выручки от передачи прав или товарищеских долей

• Выручки от полной или частичной реализации оперативной деятельности, которая была приостановлена

• Случайные доходы

Прирост капитала, полученный физическими лицами – резидентами от продажи акций на торгах Стамбульской Фондовой Биржи (СФБ) и удерживаемых во владении менее 1 года, облагается подоходным налогом по ставке 0  Доходы от продажи акций (i), полученные до 01.01.2006 г., или (ii) продаваемых на СФБ и удерживаемых во владении более 1 года, подоходным налогом в Турции не облагаются.

Прирост капитала, полученный физическими лицами – резидентами от продажи акций не на торгах Стамбульской Фондовой Биржи (СФБ), (если реализация акций проводится без посредничества банка или другого учреждения) облагается налогом выше прогрессивной ставки и вносится в ежегодную декларацию по уплате подоходного налога. Тем не менее, если эти акции  — акции компаний — резидентов Турции удерживаются во владении более 2 лет, прирост капитала подоходным налогом в Турции не облагается.

Если акции приобретены до 01.01.2006 г., прирост капитала, полученный частными лицами – резидентами и нерезидентами от продажи акций, выпущенных турецкими компаниями – резидентами, подоходным налогом не облагается, при том условии, что он получен безвозмездно; или от проданных на СФБ и удерживаемых во владении более 3 месяцев; или не проданных на СФБ, но удерживаемых во владении более 1 года. Прирост капитала, полученный физическими лицами – резидентами и нерезидентами от продажи акций декларируется вместе с суммами прироста капитала, превышающими 17 900 ТЛ на 2009 г.

Прирост капитала от продажи государственных облигаций и казначейских билетов (выпущенных до 01.01.2006 г.) подоходным налогом не облагается. Он декларируется физическими лицами, как резидентами, так и нерезидентами, если общая сумма вместе с другими доходами от капитала превышает 17 900 ТЛ на 2009 г. 17 900 ТЛ всех доходов с капитала и исключается из налогооблагаемой базы по уплате подоходного налога. При определении налогооблагаемого дохода применяется корректировка на инфляцию.

Налогообложение акционерных опционов, предоставляемых работодателями

В отношении налогообложения акционерных опционов, предоставляемых работодателями, в Турции особых налоговых правил не предусмотрено. По основным правилам налогообложения, опционы облагаются также как и доход от наемного труда на момент исполнения опциона (нужно заметить, что срок налогообложения может изменяться в зависимости от каждого фондового опциона). К тому же, при определенных обстоятельствах, акционерные опционы облагаются гербовым сбором по ставке 0,6 % и с них могут удерживаться обязательные взносы в фонды социального обеспечения.

Вычеты по подоходному налогу в Турции

Частные лица, предоставляющие независимые профессиональные услуги, или ведущие коммерческую деятельность, могут вычитать из налогооблагаемого дохода обычные издержки от основной деятельности, включая заработную плату, арендные платежи, комиссионные сборы и стоимость коммунальных услуг. Также разрешается амортизация основных средств. Пени не вычитаются.

Доля работников во взносах по социальному страхованию и пособиях по безработице, вычитается из общей суммы дохода от наемного труда при определении налогооблагаемой базы по налогу на доходы.

Премии, выплачиваемые работником себе самому, его или ее супругу или супруге, детям по полисам персонального страхования жизни, смерти, от несчастных случаев, заболеваний, потери трудоспособности, безработицы, по материнству, рождению и образованию, также как и взносы в негосударственные пенсионные фонды, могут вычитаться из налогооблагаемой базы по налогу на доходы. Однако для вычета должны быть соблюдены следующие условия:

• Страховой полис и пенсионный контракт должны оформляться в страховой компании, расположенной в Турции, и головной офис этой компании также должен находиться в Турции.

• Размер ежемесячной премии, членских взносов или взносов, уплачиваемых в негосударственные пенсионные фонды, не должен превышать 10 % от зарплаты за данный месяц (премии, выплачиваемые по полисам персонального страхования, не в рамках негосударственных пенсионных фондов, не должны превышать 5 % от вознаграждения, полученного в месяц выплаты премии). Годовые суммы месячных премий, членских и других взносов также не должны превышать общую годовую сумму минимального законного вознаграждения.

Освещение, отопление, водоснабжение, обслуживание лифтов, администрация, страхование, проценты, налоги, износ, расходы по техническому обслуживанию уплачиваются физическими лицами, чьи доходы от аренды могут вычитаться из налогооблагаемой базы по аренде.

Налогообложение различных типов доходов изложено выше.

Налоговые кредиты по зарплате и вознаграждениям

«Прожиточный минимум» может вычитаться из налогооблагаемой базы по доходам от наемного труда. Прожиточный минимум на каждый месяц работы не может превышать 50 % от общей суммы минимального размера оплаты труда за месяц, действующего на начало календарного года (729 лир на первую половину 2010 года), в котором средства заработаны (максимальный уровень равен 10 % для неработающего супруга; 7,5 % — за первых двух детей и 5 % — за остальных детей).

Налоговый кредит рассчитывается путем умножения общего прожиточного минимума на 15 %. Тем не менее, сумма кредита не может превышать общую сумму налога по доходу от наемного труда, и в случае превышения не возмещается.

Прожиточный минимум не распространяется на физических лиц – нерезидентов, получающих доход от наемного труда в Турции.

Ниже приведен пример расчета ежемесячной суммы вычета по подоходному налогу в Турции для разных случаев

Статус физического лица	Расчет ежемесячной суммы для налогового вычета
Одиночный работник	Минимальная на начало года х 50 % х 15 %
Работающий с неработающей женой	Минимальная оплата труда, на начало года х (50 % + 10 %) х 15 %
Работающий с неработающей женой + 2 ребенка	Минимальная на начало года х (50 % + 10 % +7,5 % + 7,5 %) х 15 %
Работающий с неработающей женой + 3 ребенка	Минимальная на начало года х (50 % + 10 % +7,5 % + 7,5 % + 5 %) х 15 %
Работающий с работающей женой + 1 ребенок	Минимальная на начало года х (50 % + 7,5 %) х 15 %
Работающий с работающей женой + 4 ребенка	Минимальная на начало года х (50 % + 7,5 % + 7,5 % + 5 % + 5 %) х 15 %

Возмещение убытков

Физические лица, занимающиеся частной деятельностью или физические лица, ведущие коммерческую деятельность, могут переносить налоговые убытки на будущие периоды. Перенос таких убытков обратно не разрешаются.

Приложение 1. Процедуры выплаты подоходного налога в Турции

Работодатели должны удерживать налог на доходы из заработной платы и вознаграждений работников. Все виды подоходного налога в Турции декларируются 23 числа каждого месяца и уплачиваются на 26 день следующего месяца (наличными или нарастающим итогом).

Налогоплательщик, который извлекает доходы от самостоятельной трудовой деятельности, должен рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу на доходы ежеквартально. Сумма авансового налога равняется 15 % от общего дохода. Авансовые платежи должны вноситься до 17 дня второго месяца, следующего за квартальным налоговым периодом. Уплаченные суммы авансового налога вычитаются из финальной суммы налога на доходы при подаче годовой декларации по налогу на доходы.

Ежегодные налоговые декларации должны представляться в налоговые органы с 1 по 25 марта следующего года, и взнос должен уплачиваться двумя равными платежами в марте и июле.

Налогоплательщики — физические лица – резиденты имеют возможность получения налогового кредита. Налоги, уплачиваемые за рубежом, по доходам, полученным  за пределами Турции и облагаемые налогом в Турции, могут вычитаться из налогооблагаемой базы к уплате налога в Турции. Иностранные налоговые кредиты не предоставляются для частичных налогоплательщиков (нерезидентов), так как налоговые вычеты применимы только для полных налогоплательщиков.

Суммы налога к определению в качестве иностранного налогового кредита для полных налогоплательщиков ограничена суммой налога к уплате в Турции на эту же сумму дохода. Другими словами, если налоговая ставка, применяемая в другой стране, выше ставки, применяемой в Турции, разница не может считаться иностранным налоговым кредитом. Часть налога на доходы, соответствующая заработкам, полученным за рубежом, должна высчитываться на основе их процентного соотношения к доходу.

Для получения налогового вычета, описанного выше, важно:

1. Налоги, уплачиваемые за рубежом, должны взиматься в персональном порядке на базе дохода.

2. Выплаты налога за рубежом должны подтверждаться документами, полученными в компетентных органах и заверенными местным турецким посольством или консульством, или, если это невозможно, аналогичными представителями Турции за рубежом.

Нерезиденты, как правило, не обязаны подавать декларацию о доходах, если их заработки облагаются только подоходным налогом. Физические лица – нерезиденты, или граждане Турции, пребывающие в стране с намерением остаться или экспатрианты, получающие доходы, не облагаемые подоходным налогом в Турции, должны подавать ежегодную декларацию о доходах по другим источникам доходов, включая доход от коммерческой деятельности.

При покидании Турции, физические лица – нерезиденты должны подавать «внеочередную» декларацию о доходах за 15 дней до выезда.

Физические лица – нерезиденты, не обязанные подавать ежегодную декларацию о доходах, должны подавать специальную декларацию о доходах по своим основным прибылям, перечисленным в Кодексе по налогообложению доходов. Специальные декларации о доходах подаются в течение 15 дней после получения доходов. По доходам от самостоятельной трудовой деятельности частичных налогоплательщиков, специальная налоговая декларация подается в течение 15 дней после окончания деятельности.

Приложение 2. Налоговая льгота по иностранным доходам

Налоговый кредит доступен по иностранным налогам, выплачиваемым на сумму турецкого налога с основного дохода, полученного за рубежом.

НДС — налог на добавленную стоимость (тур. KDV)

Хотя теоретически НДС является налогом на добавленную стоимость, на практике он похож на налог с оборота, когда каждый торговец добавляет в выписываемые им счета-фактуры этот налог и ведёт учёт собранного налога для последующего представления информации в налоговые органы. То есть является косвенным налогом.

Бремя по его выплате ложится в итоге не на торговцев, а на конечных потребителей товаров и услуг. Данная система налогообложения создана для того, чтобы избежать уплаты налога на налог в связи с тем, что товары и услуги проходят длинный путь к потребителю; при системе НДС все товары и услуги несут в себе только налог, который взимается при окончательной продаже товаров потребителю. Процентная ставка может различаться в зависимости от вида продукции.

Однако покупатель имеет право вычитать сумму налога, который он, согласно выписанным ему счетам-фактурам, уплатил за товары и услуги (но не в виде заработной платы или жалованья).

Специальный потребительский налог в Турции (СПН)

Специальный Потребительский налог в Турции взимается с поставок, первичного приобретения или импорта конкретных товаров, разделенных на 4 разных группы.

Некоторые поставки, импорт и первичные приобретения могут освобождаться от Специального потребительского налога на конкретных условиях, определенных законодательством Турции в части Специального потребительского налога (т.е. экспортные поставки; импорт, первичное приобретение и поставки товаров, международным организациям и их персоналу, которые освобождены от налога на основании международных соглашений, а также дипломатическим представителям и консулам иностранных государств в Турции и их членам, обладающих дипломатическим статусом, на условиях взаимности; поставки товаров, перечисленных в группе 1 определенным общественным организациям; первичное приобретение транспортных средств лицами с ограниченными возможностями; первичное приобретение самолетов Турецкой Авиационной Ассоциацией и пр.)

Обычно Специальный потребительский налог в Турции еще называют налогом на роскошь, но это не совсем верно. Специальный потребительский налог в Турции действительно взимается и с предметов роскоши, но не только с них.

Полное руководство по подаче налоговой декларации в качестве фотографа

Когда вы занимаетесь бизнесом в качестве фотографа, ваши налоги — это, вероятно, последнее, о чем вы думаете. Вместо этого вы бегаете с места на место, проверяете прогноз погоды на предмет съемок на открытом воздухе и пытаетесь выжать время для редактирования в своем офисе. Достаточно ли вы зарабатываете на фотографии, чтобы платить налоги?

Спойлер: вы, вероятно, знаете. Но не волнуйтесь! Это руководство расскажет вам, что вам нужно знать о налоговой декларации как фотографу.Вы узнаете, когда вам придется им платить, какую сумму вы должны удерживать из своего дохода и какими вычетами вы можете воспользоваться.

Фотография может быстро превратиться из хобби в законный бизнес. Фактически, это важный шаг, который делают многие фотографы, иногда даже не осознавая этого. Как только вы начнете взимать плату за свои услуги и собираетесь получать прибыль, лучше всего идентифицировать свою фотографию как бизнес для целей налогообложения.

Как сотрудник компании, налоги автоматически удерживаются из вашей зарплаты и передаются в соответствующие агентства.Сюда входят федеральные, штатные и другие. Но как фотограф-фрилансер или самозанятый фотограф вы обязаны удерживать и платить свои налоги.

Звучит хлопотно, и, честно говоря, может быть. Есть также много преимуществ, которые связаны с тем, что ваша фотография становится бизнесом. Законный бизнес, будь то ООО или просто частный предприниматель, может помочь вам в расширении. Вы будете казаться клиентам более авторитетными, и поэтому они могут быть готовы платить более высокие ставки.К тому же, когда ваша фотография не является хобби, вы можете вычесть больше из своих расходов.

А теперь давайте углубимся и посмотрим, что вам нужно знать, чтобы подавать налоговую декларацию как фотограф.

Ежеквартальная уплата налогов

Помните, что налоги с зарплаты сотрудников удерживаются автоматически. Как самозанятому фотографу вам, возможно, придется платить свои предполагаемые налоги каждый квартал. Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать о сроках квартальных налоговых платежей.

Как узнать, нужно ли вам производить платежи? Вы должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал, если ваши налоговые обязательства за год будут составлять 1000 долларов США или более.Если ваш доход от вашего фото-бизнеса превышает 400 долларов в год, вам также нужно будет подавать годовую налоговую декларацию.

Честно говоря, как человеку, получающему необлагаемый налогом доход, вам следует просто планировать уплату ежеквартальной оценки налогов. Это отличный способ защитить себя от сборов IRS.

Сколько я должен платить за квартал?

Вы можете использовать форму IRS 1040-ES, чтобы определить, сколько вы должны платить ежеквартально. Думайте о форме больше как о рабочем листе. Это поможет вам шаг за шагом разделить ожидаемый годовой доход на четыре квартальных налоговых платежа.

В форме также будет указано, как и когда вы можете платить ежеквартальные налоги. Вы можете заплатить по телефону, онлайн, лично или по почте. Если вы платите по почте, вы должны указать в форме платежный ваучер. Даже если вы не собираетесь платить по почте, вы можете использовать платежные ваучеры как напоминание о том, когда вам нужно платить ежеквартальные налоги.

---

СОВЕТ ПРО:

Установите ваучеры на видном месте и установите напоминания об оплате в своем календаре, чтобы не уплачивать налоги.

---

Форма 1040-ES также показывает, как вычесть любые коммерческие расходы.Мы подробнее поговорим о том, что вам разрешено снимать как фотограф, в следующем разделе. Если вас смущает какое-либо из условий в форме, вы всегда можете просмотреть налоговые декларации за предыдущие годы, чтобы облегчить навигацию по ним.

Другая часть формы 1040-ES — расчет вашего налога на самозанятость. Он рассчитывается так же, как и другие налоги — как процент от вашего дохода. Налог на самозанятость включает налог на социальное обеспечение в размере 12,4 процента и налог на медицинское обслуживание в размере 2,9 процента. Причина, по которой он называется налогом на самозанятость, заключается в том, что работодатели обычно платят половину этих налогов за своих сотрудников.Однако как самозанятому фотографу вам придется платить 15.3%.

Сколько мне отложить?

Вам следует запланировать отложить 30 процентов вашего налогооблагаемого дохода. Это предназначено для покрытия любых налогов штата, федеральных налогов и налогов на самозанятость. Это кажется огромной суммой денег, но помните, что она основана на вашем налогооблагаемом доходе, а не на валовом доходе.

Во-первых, определите свой ежемесячный валовой доход или сумму, которую вы вносите, прежде чем оплачивать какие-либо расходы.Затем вычтите свои ежемесячные бизнес-расходы. Вы захотите отложить 30 процентов суммы, оставшейся после коммерческих расходов.

Возможно, будет проще определить ваш налогооблагаемый доход за весь год. Просто убедитесь, что у вас есть план откладывать 30 процентов от этой суммы и выплачивать соответствующие суммы каждый квартал.

Должен ли я вместо этого иметь ООО?

Есть множество причин, чтобы открыть свой бизнес как ООО. Во-первых, вы получите юридическую защиту. Если вы не являетесь ООО и кто-то подает на вас в суд за что-то, связанное с бизнесом, например, потерю флешки, на которой были ВСЕ свадебные фотографии вашего клиента или кто-то пострадал во время фотосессии, вы можете нести личную ответственность.

Это означает, что ваши личные активы, такие как наличные деньги в банке и даже ваш дом, могут оказаться под угрозой. Если вы создаете LLC, вы создаете свой бизнес как отдельное юридическое лицо, то есть ответственность несет LLC, а не вы. Странно думать о своем бизнесе как о собственном «человеке», но это, по сути, и есть ООО.

Еще одна веская причина иметь ООО — это имидж. Клиенты могут считать ваш фотографический бизнес более законным, если вы зарегистрированы как ООО. Им это кажется более формальным.Это может означать более высокие ставки или лучшие выступления.

Что касается налогов, то наличие ООО не очень поможет, если только ваша прибыль не будет достаточно высокой. Вам по-прежнему придется платить самозанятость и ежеквартально налоги, как обычно. Прибыль от вашего ООО будет «проходить» и отражаться в ваших личных налогах.

Однако, как только ваша прибыль станет выше, чем вы принимали бы в качестве нормальной или разумной заработной платы, LLC может помочь защитить вас от некоторых налогов. Вы можете заплатить себе через LLC, а затем платить налоги только в зависимости от дохода, который вы получаете.Однако будьте осторожны, потому что вы не хотите показывать неоправданно низкий доход в несколько долларов в год. Это красный флаг для IRS.

Налоговые формы, которые необходимо знать

Как фотограф, вам не нужно быть налоговым экспертом. Но вам нужно немного знать о налоговых формах, которые вы будете использовать для ежегодной подачи налогов. Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы можете не видеть эти формы. По-прежнему важно понимать, что входит в налоговую декларацию.

• 1040 — Эта форма похожа на титульный лист вашей налоговой декларации.Здесь вы вводите свой валовой доход от фотографий, вычеты и налоговые льготы.
• Schedule C — это одна из самых важных форм для фотографов. Это позволяет вам детализировать бизнес-расходы, которые вы планируете вычесть. Вы также можете сообщить о доходах, стоимости проданных товаров, информации о транспортных средствах и некоторых других сведениях о расходах.
• Расписание SE — Вы беспокоитесь о том, как правильно рассчитать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь? Schedule SE проведет вас через процесс.У него даже есть блок-схема, которая поможет вам правильно использовать форму.
• Форма 8829 — Если вы используете свой дом для фотографического бизнеса, форма 8829 поможет вам вычесть часть этих расходов. Помните, что вы можете вычесть только ту сумму дома, которую вы используете только для своего фотографического бизнеса. Если вы выполняете всю свою работу за обеденным столом, но также обедаете там, вы не сможете вычесть стоимость столовой.
• Форма 4562 — Вы можете использовать эту форму, чтобы сообщить об их амортизации по закупке оборудования.Когда вы покупаете оборудование, такое как высококачественная камера или первоклассное освещение, которое вы приобрели, это капитальные затраты. Вы планируете использовать оборудование более одного года. Вы должны думать об этом как об инвестициях в свой бизнес, а не как об обычных расходах.

Капитальные затраты могут амортизироваться ежегодно. Амортизация — это когда вы ежегодно вычитаете часть расходов в течение срока службы оборудования.

Вы не должны использовать амортизацию при вычете расходов.Если вы предпочитаете вычесть полную стоимость оборудования авансом, вы также можете это сделать. Просто знайте, что вы можете получить огромные налоговые льготы в первый год открытия своего бизнеса, но в последующие годы у вас почти не будет налоговых льгот.

Есть три способа вычета амортизации оборудования:

1. Прямолинейная амортизация

Прямолинейная амортизация — это то, что я рекомендую фотографам, потому что это самый простой метод. В качестве примера возьмем компьютер за 2500 долларов.Во-первых, вы оцените «восстановительную стоимость» компьютера и решите, сколько лет вы планируете хранить его. Предположим, вы планируете использовать компьютер в течение пяти лет и можете продать его за 500 долларов в конце срока службы.

Затем вы вычитаете остаточную стоимость из первоначальной стоимости. В данном случае это 2000 долларов. Затем разделите это число на количество лет, в течение которых вы планируете использовать оборудование. Это оставляет вам 400 долларов в год. Нет, вы можете вычесть 400 долларов в год на пять лет за компьютер. Вы сделаете это со всем своим снаряжением.

2. Амортизация остатка с двойным убыванием

Если у вас есть фотооборудование, которое быстрее изнашивается в течение первых двух лет использования, например сумки для фотоаппаратов или аксессуары, которые вы используете на открытом воздухе при работе с суровыми погодными условиями, вы можете рассмотреть возможность двойного уменьшения амортизации остатка. Двойное уменьшение амортизации остатка означает, что вы можете вычесть большую часть расходов раньше, а затем вычесть меньше по мере старения оборудования. Это сложный язык для чего-то, что легко объяснить на примере.

В большинстве случаев вы можете просто умножить сумму из линейной амортизации на два, чтобы решить, сколько вычитать каждый год с двойным уменьшением амортизации сальдо. В нашем примере выше вы должны вычесть 800 долларов в первый год, 800 долларов во второй год и 400 долларов в третий год. Помните, что вы все еще можете вычесть только 2000 долларов. Вот почему третий год ниже первых двух; это оставшаяся сумма.

3. Годовая амортизация

Если вы ищете золотую середину между прямым и двойным снижением, вы можете использовать метод суммы годовых цифр для амортизации.Честно говоря, это немного сложно и, вероятно, не стоит дополнительных усилий. Однако это вариант, если вы изо всех сил пытаетесь контролировать свои налоговые вычеты и вас не устраивают два других метода.

С помощью этого метода вы создадите дроби на основе оставшегося срока полезного использования оборудования. С нашим пятилетним компьютером, в первом году останется пять лет, во втором году останется четыре года и так далее.

Вот шаги, которые необходимо предпринять для расчета амортизации по сумме лет:

1. Оценить продолжительность жизни.В нашем примере это пять лет.
2. Сложите все цифры ожидаемой продолжительности жизни. Итак, 1 + 2 + 3 + 4 + 5 = 15.
3. Создайте доли для каждого года на основе оставшегося срока полезного использования. Первый год — это 5/15, второй год — 4/15, и так далее, пока у вас не будет пяти дробей, по одной на каждый год ожидаемой продолжительности жизни.
4. Ежегодно умножайте остаточную стоимость на соответствующую долю. Это сумма, которую вы вычтете из своих налогов.

Помните, что в приведенном выше примере вы все еще вычитаете только 2000 долларов на амортизацию.Если использовать наш компьютерный пример, то вот как будут выглядеть расчеты и амортизация:

• Год 1: 5/15 x 2000 долларов = 666,67 долларов
• Год 2: 4/15 x 2000 долларов = 533,33 доллара
• Год 3: 3/15 x 2000 долларов = 400,00 долларов
• Год 4: 2/15 x 2000 долларов = 266,67 долларов
• Год 5: 1/15 x 2000 долларов = 133,33 доллара

Налоговые вычеты для фотографов

Как фотограф, вы захотите найти все способы снизить налоги, которые вам придется платить.Точно так же, как вы вычитаете крупные медицинские расходы из личных налогов, вы можете вычесть деловые расходы, связанные с вашим фото-бизнесом. Помните, что вычет коммерческих расходов не означает, что вам не нужно оплачивать эти расходы. Скорее, это уменьшает размер дохода, с которого вы облагаетесь налогом.

Итак, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, но списываете 10 000 долларов на бизнес-расходы, вы будете облагаться налогом только с 40 000 долларов. Это не сэкономит вам все 10 000 долларов, но вы можете сэкономить несколько сотен долларов.Что вы можете вычесть в рамках своего бизнеса? Вот список наиболее распространенных вычетов фотографов.

Оборудование

Фотография требует дорогого оборудования. У вас будут расходы на:

• Камеры
• Подставки и штативы
• Принадлежности для пленки
• Линзы
• Компьютеры
• Освещение

К счастью, любое приобретаемое или арендуемое оборудование считается налоговым вычетом. Помните, что оборудование — это капитальные затраты.Об амортизации капитальных затрат можно отразить в форме 4562.

Лучший способ отслеживать расходы на оборудование — использовать электронную таблицу. Вы можете ввести все описания вашего оборудования, дату покупки, сумму, способ оплаты и серийные номера. Это упрощает отслеживание всего в налоговое время.

Студия и кладовая

Как фотограф, у вас наверняка есть собственная студия или вы снимаете помещение, когда оно вам нужно. У вас также может быть место для хранения всего вашего оборудования.Эти расходы могут ежегодно вычитаться из ваших налогов.

Если вы используете свой дом для хранения вещей или студии, существуют другие правила. Мы поговорим об этом подробнее в следующем разделе, посвященном домашнему офису, студии или хранилищу.

Путешествие

Если вы снимаете вдали от дома, вы будете путешествовать как фотограф. Подумайте обо всех свадьбах и других случаях, когда вам нужно будет быть на месте. Такие расходы, как авиабилеты, пробег автомобиля или аренда автомобиля, проживание и питание, могут быть вычтены в налоговое время.

Вы также можете списать часть своего автострахования, если используете свой автомобиль для бизнеса.

Сотовый телефон

Фотографам следует осторожно относиться к вычету счетов за сотовые телефоны из своих налогов. Вы можете вычесть только ту часть счета за мобильный телефон, которая предназначена для вашего бизнеса.

Проще всего рассматривать использование мобильного телефона в процентах. Вы можете оценить, какой процент вашего использования используется для бизнеса и для личных нужд. Затем вы можете вычесть бизнес-часть.

Домашний офис, студия или хранилище

Как фотограф, у вас, вероятно, есть домашний офис, где вы редактируете, встречаетесь с клиентами или даже делаете фотосессии. Пространство, которое вы используете исключительно для своего фото-бизнеса, может быть вычтено из ваших налогов. Вы можете вычесть расходы по ипотеке или аренде, страховке и коммунальным услугам.

Первый метод расчета того, что вы можете списать, — это выяснить, какую площадь вы используете для своего бизнеса. Обязательно включайте только те области, которые вы назначаете только для использования в бизнесе.Процент квадратного метра, который вы используете для бизнеса, можно отнести к вашим расходам на аренду или ипотеку, коммунальные услуги и страхование.

Есть более простой способ для фотографов рассчитать, сколько вычитать из налога для деловой части их домашних расходов. IRS позволяет вычитать 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов в год. Вместо того, чтобы пытаться подсчитать проценты от всех ваших домашних расходов, может быть проще использовать этот чит.

Канцелярские товары

Домашний офис часто требует дополнительных офисных принадлежностей.Фотографы могут воспользоваться вычетом расходов на снабжение домашнего офиса в своих налоговых декларациях. Сюда могут входить обычные офисные принадлежности, такие как бумага для принтера, ручки, расписания и планировщики, а также принадлежности для хранения документов.

Обучение

Быть в курсе лучших технологий — важная часть владения фотографическим бизнесом. Обучение, конференции, книги, журналы и другие подписки, связанные с вашим развитием, не облагаются налогом. В конце концов, вам нужно знать тенденции на предстоящий сезон, чтобы оставаться конкурентоспособными.

Важно знать, что когда вы посещаете конференцию или путешествуете по обучению, эти командировочные расходы также не облагаются налогом. Это может включать пробег, проживание, питание или авиабилеты.

Питание

Хотя вы не сможете начать вычитать обеды с друзьями и семьей, обычные и необходимые для вашего бизнеса блюда могут быть вычтены. IRS позволяет вам вычесть 50 процентов ваших расходов на питание из ваших налогов.

Наиболее распространенные подходящие блюда — это питание во время поездки на конференцию или обучение и встречи с клиентами.Вы также можете вычесть 50 процентов стоимости обеда за питание, которое вы заплатили во время встречи для своих клиентов.

Подарки клиентам

Возможно, вы захотите сделать что-нибудь особенное, чтобы выразить признательность своим клиентам-фотографам. Это может быть продуманный жест, чтобы купить подарок или отправить поздравительную открытку с праздником. Фотографы могут вычесть расходы на подарки для своих клиентов. Только помните, что сумма подарка не может превышать 25 долларов на одного клиента.

Расходы на самостоятельную занятость

Фотографы, платящие собственные налоги, будут платить более высокие налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, чем обычные сотрудники.Кроме того, вы можете сами платить страховые взносы. К счастью, вы сможете вычесть часть этих расходов из ваших налогов.

При подаче налоговой декларации вы получите указание на размер вычета.

Наемная помощь

Чтобы фотосъемка прошла успешно, может потребоваться много рук. Вы можете нанять визажистов, помощников или моделей для завершения своего проекта. Работа по контракту может быть вычтена из вашей формы в Графике C, чтобы снизить ваши налоги.

Юридические расходы

Обращение за юридической консультацией в качестве фотографа может быть отличным бизнес-ходом. Возможно, вам понадобится заключить контракт для привлечения новых клиентов или вам понадобится помощь в определении того, кто имеет права на ваши фотографии. В любом случае понесенные вами юридические расходы полностью вычитаются из ваших налогов.

Маркетинг и продвижение

Приходилось ли вам развлекаться с логотипом вашего бизнеса? Как насчет оплаты за маркетинг или рекламу в Интернете? Расходы, которые фотографы несут на продвижение своего бизнеса и рынка для клиентов, могут снизить налоговые обязательства в конце года.

Прочие расходы

Фотографы могут вычесть из своих налогов другие расходы, связанные с бизнесом. Некоторые общие приемлемые расходы включают:

• Хостинг веб-сайтов и плата за домен
• Комиссия за обработку кредитной карты
• Лицензии
• Подписки на программное обеспечение для редактирования
• Страхование оборудования

Что нельзя вычитать

Теперь, когда вы знаете, сколько вы можете вычесть для своего фотографического бизнеса, важно понимать, чего вам следует избегать.

Полная стоимость ипотеки или аренды, полные счета за сотовый телефон, питание сверх обычного и необходимого, подарки на сумму более 25 долларов и некоммерческие поездки — все это красные флаги. Лучше всего следовать инструкциям по налогообложению в этих областях. В конце концов, вы не хотите, чтобы вас проверяли.

Как организовать бизнес-записи

Владельцы бизнеса знают, как важно вести финансовую и нефинансовую документацию. В вашем фото-бизнесе это не менее важно.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вам нужна самая актуальная и точная информация.Ведение точного учета помогает упростить сбор налогов. Кроме того, вы почувствуете себя намного лучше, если будете организованы и поймете свой бизнес на более высоком уровне.

Бухгалтерский учет

Ведение точной финансовой отчетности — это самый простой способ начать при подаче налоговой декларации. Но об этом не стоит думать только в начале налогового сезона. Вместо этого вам следует последовательно вводить и регистрировать транзакции в течение года.

Использование простого бухгалтерского программного обеспечения, такого как FreshBooks, может облегчить бухгалтерию.Он предназначен для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Самое приятное то, что вы также можете использовать программу FreshBooks для выставления счетов клиентам. Вы даже можете создавать оценки и отправлять их прямо из системы.

Это очень интуитивно понятно и легко. Кроме того, фотографы могут извлечь выгоду из использования программного обеспечения на ходу со своего смартфона. Вы сможете делать снимки квитанций о расходах, когда садитесь обедать.

---

СОВЕТ ПРО:

Как и любое новое программное обеспечение, бухгалтерское программное обеспечение легче всего понять, если вы используете его постоянно.Постарайтесь каждую неделю назначать время для ввода новой информации. Это оставляет вам меньше дел, когда наступает налоговый сезон.

---

Поступления

Фотографы должны хранить свои квитанции или счета по всем расходам, которые они планируют вычесть из своих налогов. По возможности лучше также сохранять электронную копию расходов. Вы можете отсканировать их в PDF-файл или просто сфотографировать их и сохранить в электронной папке.

Важно знать, что выписки по кредитным картам не являются достаточным доказательством во время аудиторских проверок.Хранение квитанций — единственный способ защитить себя.

Нефинансовая отчетность

Нефинансовые отчеты так же важны для фотографов при подаче налоговой декларации. Это другой уровень организации, который помогает вам оправдать все понесенные вами расходы. Ведение расписания вашей деловой активности, в том числе с указанием того, с каким клиентом вы встречались и куда вы ехали, позволит вам легко оправдать свои вычеты.

Любые контракты, которые у вас есть для вашего фотографического бизнеса, например контракты на аренду помещения, также должны быть сохранены.

Прочие соображения

Ваши налоги не должны вызывать беспокойства. С помощью приведенной выше информации вы будете на правильном пути к налоговому путешествию. Однако есть еще кое-что, что следует учитывать.

Нанять бухгалтера

Налоги могут сбивать с толку. Фотографы могут получить выгоду, наняв налогового бухгалтера, а не методом проб и ошибок или угадыванием суммы, которую они должны заплатить. Налоговые специалисты могут справиться с вашей уникальной финансовой ситуацией. У них есть знания о налоговом законодательстве в вашем регионе и о вашем фото-бизнесе.

Лучше всего то, что найм бухгалтера может снять с вас часть ответственности. Некоторые бухгалтеры поддержат свою работу и поддержат вас, если вы пройдете аудит. Помните, что непонимание налогового законодательства — не достаточный повод для неправильной подачи налоговой декларации.

Разделение счетов предприятий

Даже если у вас нет банковского счета на имя вашей компании, важно, чтобы у вас был отдельный счет для своего фото-бизнеса. Вы можете получать весь свой доход от фотографии на бизнес-счет, оплачивать свои бизнес-расходы, а затем платить себе.Это поможет вам легко найти и разделить, какие транзакции были для бизнеса, а какие нет.

Фотографам также следует подумать о том, чтобы иметь счет для уплаты налогов. Если вы ежемесячно удерживаете рекомендованные 30 процентов своего налогооблагаемого дохода в счет уплаты налогов, лучше всего разместить это где-нибудь отдельно. Таким образом, вы можете легко увидеть, сколько у вас есть в наличии, когда наступает время ежеквартальной уплаты налогов.

Заключительные подсказки

Ваш фотографический бизнес — важная часть вашего дохода, будь то побочная суета или постоянное предприятие.Убедитесь, что вы в курсе налоговых платежей. Это действительно помогает выплачивать ежеквартальные налоговые оценки, чтобы равномерно распределять налоговые обязательства каждый год. Вот лучшие советы по уплате налогов:

• Вести тщательный учет финансовой и нефинансовой информации
• Заполнить каждую квитанцию ​​и счет
• Знайте, какие расходы можно вычесть, а какие нельзя.
• Используйте отдельные учетные записи для своего фотографического бизнеса
• В случае сомнений нанять бухгалтера

Лучшее, что вы можете сделать, — это организовать как можно раньше и оставаться организованными.Затем, когда наступит время ежеквартального или годового уплаты налогов, вы будете хорошо подготовлены с самой точной информацией.

Налог с продаж фотографий — Полное руководство

Управление фотографическим бизнесом означает, что вам иногда приходится иметь дело с налогами. Управление своими налоговыми обязательствами, вероятно, не ваша любимая часть быть владельцем бизнеса, но это необходимо для защиты вашего бизнеса.

Как первоначально сказал Кристофер Буллок и знаменитая цитата старого доброго Бена Франклина, «в этом мире нельзя сказать наверняка ничего, кроме смерти и налогов.«Спустя почти 300 лет эти слова все еще верны.

Государственные и местные органы власти сильно пострадали от рецессии и популярности «беспошлинных» покупок в Интернете. Они жаждут доходов, и если вы не заплатите налоговому инспектору, он вас найдет.

Тебе еще не страшно? Хорошо, должно быть! Мы говорим о вашем бизнесе, и последнее, что вы хотите неожиданно услышать, — это то, что вы задолжали тысячи долларов по налоговым обязательствам, процентам и штрафам.

Соблюдение налоговых обязательств по налогу с продаж и использованию может быть сложной задачей для владельцев бизнеса.Хотя следующая информация является ценной и информативной, после прочтения у вас, вероятно, возникнут дополнительные вопросы, относящиеся к вашему бизнесу и вашему региону.

Наймите специалиста по налогам, который поможет вам разобраться в налоговых правилах страны, где вы ведете бизнес. В этом посте мы рассмотрим:

Налог с продаж и использования

Давайте рассмотрим некоторые основы налога с продаж и налога на использование. Первым делом — существует множество видов налогов на местном, государственном и федеральном уровнях, которые применяются к предприятиям.

Двумя основными из них являются налог с продаж и налог на прибыль. Фотографы часто ошибаются в том, что это отдельные и совершенно разные налоги.

Налоги с продаж взимаются с продажи материального личного имущества и определенных услуг и взимаются на местном уровне и уровне штата. Чаще можно услышать упоминание налога с продаж, но нельзя забывать о налоге на использование.

Упрощенный налог на использование применяется, когда налог с продаж не был уплачен за налогооблагаемый продукт или услугу.Подробнее о налоге за использование будет сказано далее в этой статье.

Подоходный налог уплачивается отдельно с дохода, который вы зарабатываете как фотограф, и регулируются на уровне штата и на федеральном уровне. Законы, регулирующие налог с продаж и налог на прибыль, очень разные.

Постарайтесь держать в уме отдельно налог с продаж и налог на прибыль, потому что следующая информация относится только к налогу с продаж и налогу за пользование.

Краткий урок истории налогообложения продаж

Налог с продаж существует уже давно! Вы не поверите, но налог с продаж можно проследить до Египта, Афин и Рима.Считается, что Миссисипи ввел первый общий налог с продаж, который мы знаем сегодня в Соединенных Штатах. Миссисипи ввела свои налоги в 1930 году.

Сегодня налог с продаж взимается в 45 штатах. Вы правильно прочитали … Не в каждом штате есть налог с продаж. Штаты, которые этого не делают, иногда называют штатами «NOMAD». К этим штатам относятся Нью-Гэмпшир, Орегон, Монтана, Аляска (хотя в местных районах есть налоги с продаж) и Делавэр.

Помимо штатов, существует более 8000 городов, поселков, школьных округов, округов и других специальных налоговых округов, которые взимают налоги с продаж.Помните, что налоговые законы с продаж и использования различаются от штата к штату. Законы также могут меняться на местном уровне.

Почему я должен собирать налог с продаж?

Налог с продаж — это часть ведения бизнеса. Это так просто. Владелец бизнеса несет бремя сбора налога с потребителя, который, в свою очередь, несет экономическую ответственность по уплате налога.

Если вы продаете продукты или предоставляете услуги, которые либо облагаются налогом сами по себе, либо облагаются налогом, когда они включены в состав продукта, вам необходимо будет взимать налог с продаж с ваших клиентов по таким облагаемым налогом сделкам по продаже.

После того, как владелец бизнеса собирает налог с продаж со своего клиента для этих налогооблагаемых операций, налог с продаж переводится в налоговое агентство штата или в местное налоговое управление через ежемесячную, ежеквартальную или ежегодную налоговую декларацию.

Частота подачи этих деклараций зависит от штата и определяется средними объемами продаж предприятия.

Требования к налогу с продаж

Как уже отмечалось, законы о налоге с продаж варьируются от штата к штату, а иногда даже на местном уровне.Это означает, что требования к соблюдению могут сильно различаться в зависимости от того, где вы ведете бизнес.

Как правило, вам необходимо получить разрешение продавца или лицензию продавца в юрисдикции, в которой вы собираете налог с продаж.

Вашим первым шагом должно быть выяснение названия налоговой службы вашего штата. Наиболее распространенное название этого агентства — «Департамент доходов», которое часто сокращается до «DOR». Примером может служить Департамент доходов Массачусетса.

Но это название может отличаться в зависимости от штата, поэтому найдите подходящее агентство в Интернете, выполнив поиск в Интернете по названию своего штата плюс «налог с продаж.”

Ваше налоговое агентство штата, вероятно, будет иметь страницу с часто задаваемыми вопросами для предприятий, на которой объясняются общие налоговые обязательства с продаж и использования. Когда я выполнил поиск в Интернете по запросам «Техас» и «налог с продаж», я нашел веб-страницу с необходимой информацией о продажах и использовании налоговой информации для Техаса.

Поиск по запросам «Калифорния» и «налоги с продаж» ведет на веб-страницу о налогах с продаж и использовании в Калифорнии. Государства хотят упростить для предприятий сбор налога с продаж. Также есть специальная страница для домашнего бизнеса.

В большинстве штатов вы можете выполнить несколько важных задач, связанных с этим онлайн, например, зарегистрировать свой бизнес, получить разрешение или лицензию и заполнить налоговые декларации с продаж и использования. Если ваш штат также требует, чтобы вы регистрировались в вашем округе или городе, вы также сможете найти эту информацию в Интернете.

В зависимости от того, где вы ведете бизнес, важно помнить, что вам также может потребоваться местное разрешение для сбора налога с продаж и использования. Глендейл, штат Аризона, является одним из примеров города, которому требуется местная налоговая лицензия.

Если вы не знаете, какие шаги вам следует предпринять, налоговые органы штата и местные налоговые органы обычно имеют номер телефона для связи с вопросами. Некоторые штаты, например Колорадо, даже ежемесячно проводят информационные сессии по налогу с продаж и налогу за пользование.

Эти форумы обычно проводятся лично или через вебинары и предназначены для новых предприятий.

В конечном счете, штаты хотят помочь предприятиям понять свои налоговые обязательства, чтобы владельцы бизнеса могли соблюдать законы о продажах и использовать налоговые законы. Надлежащее соблюдение бизнес-требований означает меньше головной боли для государственных аудиторов и больше доходов в целом для штатов и населенных пунктов.

После регистрации для сбора налогов с продаж и использования вы должны будете подать декларацию. Как указывалось ранее, вам будет назначена частота подачи заявок, которая зависит от ваших среднемесячных продаж. Для большинства владельцев фотографического бизнеса это будет ежеквартально или ежемесячно.

Что облагается налогом?

Это вопрос на миллион долларов, который снова и снова поднимается в группах и на форумах. Каждый владелец фотобизнеса хочет знать, что именно облагается налогом, а что нет.

Это более простой ответ, если вы продавец игрушек: игрушки облагаются налогом при условии, что нет специальных налоговых каникул или освобождения от уплаты налогов. Но для фотографов, которые предоставляют как услуги, так и материальные продукты, ответ сложнее. Облагается ли налогом только материальный объект, например, обертка галереи, ИЛИ такие услуги, как сборы за сидение, также облагаются налогом?

А как насчет цифровых фотографий? Они тоже облагаются налогом?

Как я уже сказал, законы разные от одного штата к другому.И что еще более усложняет, законы сложны и нелегко понять. В некоторых штатах налогообложение портретной фотографии отличается от налогообложения фотографии событий.

И получите это — законы могут измениться!

Владельцы бизнеса могут жаловаться сколько угодно, но правда в том, что соблюдение налогов с продаж и использования является обязательным. Если владелец бизнеса не соберет налог с продаж со своих клиентов, государственные органы не простят этого.

Незнание налоговых обязательств не является приемлемым оправданием несоблюдения закона.Если вы не соберете надлежащий налог с продаж со своих клиентов и будете проверены, результат может быть ужасным.

Аудитор придет и просмотрит ВСЕ ваши деловые записи, чтобы дважды проверить, что вы взимали налоги, как и должны были. Если аудитор обнаружит, что вы не собрали надлежащий налог с продаж, вам будет выставлен счет за неуплаченные налоговые обязательства, включая пени и пени.

Конечно, вы можете попробовать вернуть часть денег от клиентов, но удачи вам с этим! Ваши клиенты не обязаны платить.

Мораль этой истории заключается в том, что вы должны сделать абсолютно все, что в ваших силах, как владелец фотобизнеса, чтобы убедиться, что вы собираете надлежащий налог с продаж со своих клиентов (а также подаете любые налоги за использование, которые вы можете задолжать).

Вы должны знать, что облагается налогом. Не обращая внимания на конкретные детали вашего бизнеса и ваших транзакций, а также на то, в каком штате вы ведете бизнес, вот несколько общих советов, которые должны вам помочь.

Налог с продаж на услуги

Многие фотографы ошибочно полагают, что услуги не облагаются налогом с продаж.Фактически, во многих штатах облагаются налогом не только определенные услуги, но и сборы за услуги могут также облагаться налогом, когда они очень тесно связаны с производством материального объекта.

Давайте обсудим следующие сценарии:

Сценарий 1:

Фотограф взимает с клиента 2500 долларов за услуги свадебной фотосъемки, которые включают флешку с изображениями, предоставленную клиенту. Фотограф не взимает налог с продаж.

Сценарий 2:

Фотограф взимает с клиента 2000 долларов за услуги свадебной фотографии, с которых они не взимают налог с продаж.Фотограф также предоставляет клиенту флеш-накопитель с изображениями за дополнительную плату в размере 500 долларов США, к которой применяется налог с продаж.

В сценарии 1 фотограф не взимает налог с продаж. Фотограф может подумать, что фотография — это услуга, а флэш-накопитель изображений — несущественный элемент этих услуг. К сожалению, это неверное предположение согласно налоговым требованиям большинства штатов.

В сценарии 2 фотограф взимает налог с продаж только с флэш-накопителя изображений.Фотограф может подумать, что флэш-накопитель облагается налогом с продаж, потому что это материальный объект, но предоставляемые услуги — нет. К сожалению, это также неверно в большинстве штатов.

Вы, наверное, думаете: «Почему это?» Позволь мне объяснить.

Многие штаты считают фотоуслуги частью «производственного процесса». Другими словами, труд (услуга фотосъемки) настолько тесно связан с конечным продуктом — флэш-накопителем изображений, — что труд, необходимый для создания этих изображений, также облагается налогом.Почему вообще кто-то нанимает фотографа?

Они оплачивают услуги фотосъемки, чтобы получить конечный продукт — изображения. Проще говоря, вашему клиенту нужны фотографии. Им нужен альбом, обертка галереи или набор изображений. Без фотоуслуги эти предметы не существовали бы, потому что не было бы фотографий.

Не углубляясь в законы какого-либо штата, это краткое объяснение дает вам суть того, почему фотоуслуги и материальные товары могут облагаться налогом с продаж.

Опять же, это только общее объяснение. В этом посте я не могу говорить со всеми законами штата и местного уровня о продажах и использовании. Но вооружившись этой информацией, вы можете связаться с налоговыми органами вашего штата и местными налоговыми органами, чтобы получить информацию, необходимую для обеспечения правильного сбора налога с продаж.

Также помните, что порядок налогообложения налога с продаж для портретных съемок может отличаться от налога на фотосъемку событий.

Налог с продаж цифровых продуктов

Раньше клиенты ожидали получить от фотографа что-то осязаемое.Однако технологии изменили ситуацию. Только за последний год фотографы стали более широко использовать услуги цифрового хранения, такие как PASS и Dropbox, для доставки изображений клиентам.

Еще одно огромное заблуждение состоит в том, что цифровые изображения не облагаются налогом с продаж. Это неправда.

В зависимости от законодательства штата цифровые изображения, которые в электронном виде доставляются вашему клиенту и загружаются им из Интернета, могут облагаться налогом с продаж.

Алабама, Мэн, Южная Дакота, Техас, Юта, Вашингтон и некоторые другие штаты требуют взимания налога с продаж за цифровые изображения.Кроме того, если вы обнаружите, что ваш штат сегодня не применяет налог с продаж к цифровым изображениям, имейте в виду, что все больше и больше штатов принимают законы о налогообложении этих типов цифровых продуктов.

Это означает, что закон вашего штата может измениться в будущем. Законы о налоге с продаж могут меняться и меняются.

Налог на использование

Налог на использование применяется к налогооблагаемым товарам и услугам для использования в вашем штате, где с вас не взимался налог с продаж. Налог на использование сообщается и уплачивается в ваше налоговое агентство вместе с налогом с продаж через вашу налоговую декларацию.

Самый простой пример налога на использование — это когда фотограф, находящийся за пределами Нью-Йорка, скажем, в Массачусетсе, покупает ремешок для фотоаппарата в Adorama, которая находится в Нью-Йорке.

Ремешок для камеры отправляется фотографу из Массачусетса, и Adorama не взимает налог с продаж. Это потому, что Adorama не обязана собирать налог с продаж с жителей Массачусетса.

Поскольку фотограф не уплатил налог с продаж с этой покупки, теперь он должен самостоятельно рассчитать причитающийся налог с продаж, поскольку они планируют использовать этот предмет в Массачусетсе, и перечислить сумму налога с продаж, причитающуюся Налоговому департаменту штата Массачусетс, на их налоговая декларация с продаж и использования.

Расчет ставок

Считайте, что вам очень повезло, если вы фотограф, который ведет бизнес в штате, где действует только одна налоговая ставка. Использование только одной ставки значительно упрощает расчет ставки налога с продаж, применяемой к транзакции.

Например, ставка налога с продаж в Массачусетсе составляет 6,25% по всему штату. Это означает, что в любом месте ставка налога составляет 6,25%.

Однако в некоторых штатах ставка налога варьируется от одного места к другому. Это связано с тем, что в некоторых штатах есть города и округа с разными тарифами.

Чтобы еще больше усложнить задачу, в некоторых штатах налог с продаж рассчитывается по методу «получатель», тогда как в других штатах он рассчитывается по «получателю».

Сказать что?

Это означает, что если вы отправляете товары клиентам, если вы находитесь в штате, который рассчитывает налог с продаж по месту доставки — по адресу вашего клиента, — вам необходимо знать ставку налога с продаж, применимую для этого адреса.

На многих веб-сайтах государственных налоговых органов есть указатели налоговых ставок или таблицы, которые являются наиболее надежными источниками налоговых ставок.Однако есть и другие веб-сайты, такие как TaxRates.com и GeoTAX.com, которые предоставляют налоги на продажи и использование налогов в зависимости от местоположения.

Освобождение от налогов

Есть несколько видов налоговых льгот. Одним из них является освобождение от уплаты налога на товары или услуги, например освобождение в некоторых штатах от налога на покупку рецептурных лекарств. Это исключение существует из-за характера продукта.

Другой тип освобождения — это юридическое лицо, которым может быть такое юридическое лицо, как церковь.

И третий вид — это освобождение от перепродажи.

Льготы для юридических лиц — наиболее распространенный вид для фотографов. Некоторые организации в силу своего статуса освобождаются от уплаты налога с продаж по определенным квалифицируемым сделкам.

Церковь или некоммерческая организация, которые ожидают освобождения от налога с продаж, могут нанять вас. Впоследствии они должны сообщить вам, что освобождены от налога с продаж.

Обязательно изучите закон своего штата. В некоторых штатах требуется, чтобы освобожденная организация была сертифицированной организацией согласно §501 (c) и чтобы эта организация заполнила заявление в налоговом агентстве штата.

Кроме того, не все транзакции подпадают под освобождение. То, что кто-то говорит вам, что им не нужно платить налог с продаж, не означает, что они правы.

Ведение бизнеса в других государствах

Если вы едете в другие штаты, чтобы фотографировать клиентов, возможно, вы действительно ведете бизнес в более чем одном штате для целей налогообложения с продаж. Это обычное явление, когда государства расположены в непосредственной близости друг от друга, особенно на северо-востоке.

Фотографы в этих областях часто должны собирать и переводить налог с продаж более чем в один штат — штат, в котором физически расположен их бизнес, а также в другие штаты.

Это более сложная область налога с продаж, но знайте, что если вы едете в другие штаты для фотографирования для клиентов, вы можете быть обязаны собирать налог с продаж в этих штатах.

Закон отдельного штата, а также особенности ваших транзакций, местонахождение ваших клиентов и то, как вы доставляете продукты своим клиентам, должны быть пересмотрены, чтобы определить эти налоговые обязательства.

Наем специалиста

Надеюсь, эта информация о налоге с продаж будет очень полезна для вас и вашего бизнеса.Я знаю, что налог с продаж может быть непреодолимой проблемой, но он связан с бизнесом… и я уверен, что вы разберетесь с этим!

Если вы уже связались с налоговыми органами вашего штата и местными налоговыми органами, но сочли их бесполезными, возможно, вам стоит подумать о найме специалиста по налогам.

Как я уже отмечал, налог с продаж может быть сложным, и вам может потребоваться больше личной помощи, чем ваше налоговое агентство готово вам предоставить.

Если вы нанимаете профессионала, убедитесь, что он хорошо разбирается в законах о налогах с продаж, а также в вопросах, характерных для фотографического бизнеса.

Не все бухгалтеры или поверенные являются экспертами по налогам с продаж, и не все из них разбираются в транзакциях, уникальных для фотографов.

Обычные налоговые ошибки, совершенные фотографами

Не взимать налог с продаж — одна из самых больших ошибок, которые может совершить фотограф. Фотографы предлагают то, что считается материальным продуктом, и с клиентов необходимо взимать налог с продаж.

Материальные продукты включают все, что можно передать клиенту.Например, если вы взимаете плату за компакт-диск с цифровыми изображениями из фотосессии, он считается материальным продуктом.

Вам необходимо взимать налог с продаж с продаваемого вами продукта. Однако, если вы не передадите им ничего реального, возможно, вам не придется собирать налог с продаж. Это действительно зависит от штата, в котором вы проживаете.

Разрешение на налог с продаж

Некоторые сборы не считаются облагаемыми налогом с продаж в некоторых штатах. Вам необходимо получить разрешение на налог с продаж в соответствии с законодательством о налогах с продаж в штатах, где вы работаете.Чтобы получить разрешение на налог с продаж, вам необходимо получить информацию о вашем бизнесе, такую ​​как EIN и другую идентифицирующую информацию.

Затем вы можете посетить сайт Департамента доходов своего штата и найти на нем налог с продаж и использование. Затем вы можете нажать, чтобы зарегистрировать свой бизнес.

Вы можете использовать свидетельство об освобождении от уплаты налога, если вы намереваетесь использовать собственность или услугу в целях, освобожденных от налога с продаж. Однако освобождение от налога с продаж обычно применяется только к некоммерческим организациям и государственным учреждениям, а не к фотографическому бизнесу, как упоминалось выше.

Наем налогового специалиста может оказаться недоступным для многих начинающих владельцев фотобизнеса, но это не значит, что вы должны рисковать здоровьем своего бизнеса.

Заявление об ограничении ответственности: информация, представленная выше, не предоставляется в ходе отношений между адвокатом и клиентом, не предназначена для использования в качестве юридической консультации и не создает отношений между адвокатом и клиентом. Хотя автор является лицензированным поверенным, вся предоставленная информация предназначена только для самопомощи и общих информационных и образовательных целей.

Должен ли я взимать налог с продаж с моей фотографии?

Фотографы находятся в уникальном положении. Фотографии, которые они делают, предоставляются как услуга. Однако фотографии, которые они доставляют покупателю, в некоторых случаях считаются товаром. Еще больше усложняет ситуацию то, что законы могут варьироваться от одного штата к другому, когда дело доходит до взимания налога с продаж.

Фотографы должны проверять местные законы по каждой предоставляемой ими услуге, чтобы убедиться, что они взимают и уплачивают налог с продаж на законных основаниях.Вот несколько вещей, которые должен знать каждый фотограф, прежде чем планировать съемку.

Когда-то был разрыв между процессом фотографирования и его обработкой. В этом случае фотографы могли бы легко сказать, что плата за сидение и другие сборы были полностью отделены от конечного продукта. В целях налогообложения продаж процесс обработки фотографии был известен как «услуги по изготовлению».

Цифровая фотография размыла границы, особенно сейчас, когда конечный продукт часто доставляется в электронном виде.Поскольку фотосъемка является неотъемлемой частью доставки этого продукта покупателю, во многих штатах фотографы считают, что деньги, получаемые фотографами от фотосессии, являются производственными услугами, и требуют обложения налогом.

Поскольку фотографы часто больше не доставляют свою конечную продукцию в виде распечаток, важно, чтобы они изучили местные законы, касающиеся их конкретного типа доставки. Если они доставляют распечатки на компакт-диске или флэш-накопителе, это материальные товары, которые в большинстве штатов будут рассматриваться как облагаемые налогом.Однако теперь, когда так много фотографов предлагают доступ через Интернет, чтобы позволить клиентам загружать свои собственные изображения, цена, которую покупатели платят за свои фотографии, может облагаться налогом.

Число штатов, взимающих налоги с цифровых изображений, растет: в Алабаме, Техасе, Юте и некоторых других штатах теперь взимаются налоги с покупок. В этих штатах фотограф может счесть необходимым взимать налог с продаж со всего счета каждого покупателя, поскольку большинство фотографов взимают плату только за съемку и конечный продукт. Важно, чтобы фотографы в штатах без налога на цифровые изображения внимательно отслеживали изменения в законодательстве.

Если для фотографов все было недостаточно сложно, налог с продаж также может варьироваться от одного города к другому. Для тех, чьи съемки ограничены их собственным городом, это может не быть проблемой. Однако многим фотографам приходится путешествовать по обширным регионам, чтобы удовлетворить потребности своих клиентов. Некоторые фотографы даже пересекают границы штата, чтобы снимать свадьбы и другие мероприятия.

Важно проверить местную ставку налога с продаж для региона, где оказывались услуги.Если фотограф выезжает за пределы штата, ему, возможно, придется регистрировать, собирать и переводить налог с продаж на любые услуги или продукты, продаваемые там.

Фотография может быть прибыльной и полезной карьерой для тех, у кого есть талант. Обеспечивая соблюдение всех местных налоговых законов, фотографы могут зарабатывать деньги, не беспокоясь о проверке. В некоторых штатах все, от съемок до конечного продукта, облагается налогом, поэтому перед отправкой счета важно внимательно ознакомиться с законодательством.

7 распространенных налоговых ошибок, совершаемых фотографами

В этом году федеральное правительство и правительство штатов разорены и наняли больше аудиторов, пытаясь увеличить доход. Это означает, что небольшие независимые предприятия, такие как фотографы, сталкиваются с повышенным вниманием к своим книгам.

Если вы думаете, что вам нужно научиться навыкам ниндзя, чтобы пережить налоговый сезон, вам повезло.

Мэтью Т. Уотли — налоговый ниндзя.«Он получает баллы в моей книге только за то, что у него такое крутое название компании.

Помимо великолепного имени, Уотли — налоговый поверенный в Калифорнии, специализирующийся на обслуживании представителей творческих сообществ и малого бизнеса, включая фотографов. С приближением налогового сезона я подумал, что было бы неплохо поговорить с опытным фотографом-налоговым специалистом, пока до 15 апреля остается несколько недель.

«Поскольку [IRS] проводит больше аудитов, — сказал Уотли, — люди должны иметь более качественные записи, быть более организованными и иметь возможность покрывать все свои расходы на аудит.”

РЕКЛАМА

Никто не любит и не нуждается в аудите IRS. Я разговаривал с Уотли вчера (понедельник, 22 марта) в его офисе в Сан-Франциско и попросил его описать наиболее распространенные налоговые ошибки, которые допускают фотографы.

Мы все засняли на видео…

Семь общих налоговых ошибок, совершаемых фотографами

1) Отсутствие сбора государственного налога с продаж.

Фотографы, которые предоставляют «материальный продукт», должны взимать со своих клиентов налог с продаж за услугу, в результате которой был произведен этот продукт.

Что такое «материальный продукт?» Многих фотографов это смущает.

«Если вы передадите компакт-диск, если вы передадите флэш-накопитель, если вы передадите какую-либо материальную вещь, вы только что продали продукт и, как таковой, вы должны заплатить налог с продаж за проданные продукты», он сказал.

«В то же время, если вы фотограф и не даете им материального продукта, а просто отправляете по FTP все фотографии, которые вы делаете для свадьбы, напрямую клиенту, вы на самом деле ничего не переворачиваете. материально для них, поэтому вам, возможно, технически не придется платить налог с продаж за предоставленные вами услуги.»

» Когда это фотография как услуга, когда вы снимаете для кого-то другого и передаете только свои данные, в этот момент вы вроде как оптовый торговец, поэтому вам не нужно собирать налог «.

2) Не сохраняются квитанции.

Сохранение квитанций и ведение журнала расходов — это большая работа, и поэтому большинство фотографов с этим не справляются. Вместо этого они отложат это до последней минуты, а затем попытаются заполнить пробелы позже.Здесь есть вероятность катастрофы, потому что агенты IRS обучены вынюхивать информацию, которая была сфальсифицирована, сфабрикована или, вероятно, имеет мало доказательств или вообще не имеет доказательств.

«Просто получите отдельный банковский счет или кредитную карту, которую вы используете исключительно для бизнеса, и никогда не смешивайте свои личные и деловые расходы», — сказал Уотли. «В таких случаях вы можете показать свои банковские записи аудитору IRS, и тогда он увидит, что все они связаны с бизнесом и что все они должны подлежать вычету.”

Фотографы также много делают для выполнения своей работы и могут списать пробег, который они накапливают каждый год. Но они должны быть осторожны с этим и вести записи таким образом, чтобы они выдержали проверку аудита.

«Когда у вас есть пробег транспортного средства, вам разрешается списывать 55 центов за милю за весь пробег, который вы проезжаете для своего бизнеса», — сказал он. «Сюда не входят поездки в студию и обратно, а также к основному месту работы и обратно, но сюда входят все оставшиеся мили, которые вы проезжаете в остальное время года.”

Чтобы выдержать проверку IRS, Уотли рекомендует вести в машине небольшой журнал, в котором указываются начальные и конечные показания одометра для каждой деловой поездки, кого вы посетили и почему это было для бизнеса.

Он также рекомендует вести такие же записи для покупок фотооборудования, обязательно записывая дату покупки, точную сумму и тип оборудования.

Вооружившись этой информацией, вы можете упростить подачу налоговой декларации (и выживание в ходе аудита).

3) Списание полной стоимости еды…

«Они думают, что могут списать все свои обеды, которые они едят в любое время, пока они занимаются фотографией», — сказал он. «Это не так. У вас должна быть прямая связь и необходимая цель, чтобы еда была списана «.

Допустимые списания обедов включают:

• Обсуждение конкретного делового предприятия с клиентом
• Обсуждение потенциальных клиентов
• Вы уезжаете из дома .)

«IRS относится к еде иначе, чем к любым другим бизнес-расходам, потому что вы должны отложить их до 50%. Другими словами, если у вас есть обед за 100 долларов, вам разрешено списать половину его стоимости ».

4) Забыть о налоге на самозанятость.

По мере того, как газеты и журналы сокращают штат, все больше и больше фотографов впервые оказываются в ситуации фриланса. Подоходный налог работает немного иначе, когда вы фрилансер, а не штатный сотрудник крупной компании.

«Еще одна вещь, о которой люди не догадываются, когда впервые начинают заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, — это то, что IRS собирает налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание с вашей заработной платы как с вас, так и с вашего работодателя. Итак, работодатель платит половину, а вы — половину », — сказал он. «В случаях, когда вы работаете на себя, у них есть так называемый« налог на самозанятость ». Когда вы работаете не по найму, это 15,3% от вашего общего дохода. Это большие деньги в дополнение к вашему обычному подоходному налогу «.

«Фотографы, которые впервые на рынке и зарабатывают, возможно, 50 000 долларов, они собираются заплатить еще 6% налога, который они никогда не удерживали из своего дохода в прошлом.”

Фотографы должны учитывать это в своих ставках и гонорарах и считать это затратами на ведение бизнеса, а не неприятным сюрпризом в конце года.

5) Неправильное списание аренды домашнего офиса.

Это может быть один из самых больших красных флажков в налоговой декларации, поэтому будьте особенно осторожны, как вы подойдете к этому. Многие фотографы будут пытаться потребовать всю свою квартиру или дом за все, чем они занимаются.

Это неверно.Списать можно только часть дома, и только если она используется исключительно для бизнеса. Я даже слышал истории о том, что агент IRS звонит на дом, чтобы лично увидеть ваше жилище.

«Утверждение, что 70% вашего дома или квартиры используется исключительно для бизнеса, вероятно, неверно и, вероятно, приведет к проверке».

6) Неорганизованность.

Вы сэкономите деньги на подготовке, если будете более организованными.

«Лицо, у которого есть журнал пробега транспортного средства, лицо, у которого все свои расходы и все доходы распределены по всем применимым налоговым категориям в подробном и связном списке … подготовка их налогов может занять 10 минут», он сказал.

«Неорганизованному человеку может потребоваться час или два часа, чтобы научить его, как организовать свои дела».

«Люди, у которых есть второй банковский счет, имеют в этом преимущество, потому что они просто смотрят на этот счет для всех своих расходов.

7) Использование формы EZ.

«Использование формы EZ каждый раз будет вас портить, потому что все, что она делает, это игнорирует все возможные списания, которые у вас могут быть».

Уотли описывает недавнего клиента-художника, который использовал форму EZ и поэтому не смог потребовать новую налоговую льготу 2009 г. «За обеспечение оплаты труда», которая представляет собой налоговую льготу в размере 400 долларов.

«Налоговые законы меняются каждый год, и Конгресс постоянно принимает новые законы, которые могут сэкономить людям деньги», — сказал он.«Но единственные люди, которые экономят деньги, — это люди, которые следят за этими новыми налоговыми тенденциями».

Еще одна возможность экономии на налогах, о которой часто забывают, заключалась в списании платежей, которые вы сделали государству, в своей федеральной декларации.

«Сумма государственных налогов, которую вы платите, например, штату Калифорния. Если вы зарабатываете 100 000 долларов в год, вы можете платить 7-8 тысяч долларов в качестве налогов штата. Эта общая сумма считается постатейным вычетом и может быть списана с вашего федерального дохода как постатейный вычет », — сказал он.«Это может уменьшить ваши налоговые обязательства на 2000 долларов, просто зная об этом».

ps: не забывайте, что абонентская плата за ваш сайт с фотографиями и расходы на размещение фото в Интернете являются бизнес-расходами, не облагаемыми налогом. Узнайте больше о налоговых вычетах для вашего фотобизнеса в Photo Attorney.

* PhotoShelter не консультирует по вопросам или требованиям по подоходному налогу с физических лиц. Использование любой информации из этой статьи или любого другого упомянутого веб-сайта только для общей информации и не является личным налоговым советом, явным или подразумеваемым.Мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной консультацией по вопросам налогообложения по вопросам и помощи в отношении подоходного налога с физических лиц.

Ищете другие бизнес-советы, которые помогут улучшить свой фотографический бизнес? Более 23 000 фотографов загрузили бесплатную книгу 2013 Photo Business Plan Workbook PhotoShelter и использовали ее, чтобы составить конкретный план, чтобы избежать ошибок и улучшить свой бизнес.

---

О Мэтью Т. Уотли, эсквайре. , «Налоговый ниндзя»
Мэтью Т.Уотли, эсквайр Имеет докторскую степень юридического факультета юридического факультета Университета Золотые Ворота и степень бакалавра наук в области социальной истории и японского языка Университета Карнеги-Меллона, а также дополнительную курсовую работу в Университете Кейо в Токио и Университете Махидол в Бангкоке. Г-н Уотли имеет лицензию Калифорнийской коллегии адвокатов.

Гровер Саншагрин — соучредитель и вице-президент PhotoShelter. Следуйте за ним в Твиттере на @heygrover.

Узнайте что-нибудь из этого сообщения? Поделитесь знаниями и нажмите кнопку «Твитнуть», «Нравится», «Поделиться», «Прикрепить» или «Плюс» ниже.

Вы профессиональный фотограф? Ознакомьтесь с PhotoShelter — мы создаем потрясающие веб-сайты с фотографиями и предлагаем более 100+ инструментов профессионального уровня, которые помогут вам демонстрировать, хранить, публиковать и продавать свои изображения.

Как это:

Нравится Загрузка …

Сопутствующие товары

Советы по налогам: что нужно знать фотографам

Неохотный портретный объект.Ненастная погода. Изменение требований клиентов. Нам, фотографам, нанимают и платят за то, чтобы мы творчески решали проблемы в режиме реального времени. Но в нашем собственном бизнесе не каждая проблема имеет чисто творческое решение.

Возьмите финансы и налоги — две области, где артистам часто не хватает планирования и подготовки. Со всеми запутанными недавними изменениями в налоговом законодательстве, которые особенно повлияли на людей, которые работают не по найму или управляют малым бизнесом, многие креативщики могут использовать проверку в конце года.

Мы спросили бухгалтеров, которые специализируются на работе с фотографами и другими фрилансерами, как им избежать общих финансовых проблем и наладить свой бизнес на успех в новом году.Эти эксперты дали некоторые образовательные рекомендации, а не рецепты: случаи различаются в зависимости от ситуации. Но они вызывают ряд проблем, которые стоит обсудить с вашим бухгалтером или финансовым консультантом при планировании налогового года вперед.

Робин Кон, бухгалтер из Нью-Йорка, работающий со многими фотографами, говорит, что фотографы и другие самозанятые творческие люди часто страдают, потому что не покрывают свои расходы. Одна из самых больших затрат: налоги. Для фрилансеров это означает как подоходный налог, так и налог на малый бизнес.«Фотографы, которые не планируют платить налоги, не имеют денег, когда пора платить, — говорит Кон. Она отмечает: «Предполагается, что налоги нужно платить сейчас, когда вы зарабатываете, а не потом. Если вы беспокоитесь о старых налогах, а не о новых, угадайте, где вы собираетесь быть в следующем году? Как только вы окажетесь позади восьмерки, вам будет сложно восстановиться ».

Одна из практик, которой следуют многие фотографы, — хранить определенный процент дохода, который они зарабатывают на задании, для подготовки к предстоящим налоговым срокам.Джулия Фицджеральд, CPA и профессиональный фотограф из Портленда, штат Орегон, рекомендует получить оценку всех ваших налогов у налогового инспектора, «чтобы убедиться, что вы платите соответствующую сумму налогов либо путем удержания из своей зарплаты, либо ежеквартальных налоговых платежей. ” Как только оценка будет сделана, Фицджеральд сказал: «Затем внесите необходимые корректировки, чтобы убедиться, что вы уплатили не менее 100 процентов общей суммы налогов за предыдущий год к установленной дате 15 апреля».

Получение налоговой оценки требует сортировки ваших налоговых вычетов — задача, которая усложняется после изменений федерального налогового законодательства, которые вступили в силу в 2018 году и над которой IRS продолжала возиться в 2019 году.

Фитцджеральд считает, что «Закон о сокращении налогов и занятости» от 2018 года принесет пользу многим малым предприятиям, включая фотографов-фрилансеров, из-за его нового 20-процентного вычета из квалифицированного дохода от бизнеса. Это позволяет некоторым владельцам бизнеса и S-корпорациям получать 20-процентный вычет от квалифицированного дохода от бизнеса. Определение IRS «квалифицированного дохода от бизнеса» (QBI) является сложным, но, как правило, это чистый доход от бизнеса, без учета заработной платы, процентов или прироста капитала.Чтобы иметь право на 20-процентный вычет, владелец бизнеса должен иметь налогооблагаемый доход менее 157 500 долларов для одиноких людей или 315 000 долларов, если состоят в браке и подают документы совместно. (Сумма вычета уменьшается или исключается, если ваш доход выше.)

Джеймс Роза, бухгалтер из Нью-Йорка, считает, что новый налоговый закон в целом вызвал неоднозначную реакцию. Некоторым фотографам, получающим доход от W-2, «новый закон работает против них, поскольку не возмещенные расходы сотрудников больше не подлежат федеральному вычету.”

По старому налоговому законодательству, поясняет он, деловые расходы сотрудников подлежали вычету — с некоторыми ограничениями. «Согласно действующему законодательству, они больше не подлежат вычету в полном объеме. В результате любые внештатные люди, которым платят как «наемные работники», больше не могут вычитать какие-либо расходы, понесенные в связи с преследованием своих сотрудников ». Он отмечает, что IRS и государственные департаменты труда начали применять свои определения служащих, поэтому все больше работодателей выдают формы W2 нанимаемым по краткосрочным контрактам работникам.

Кон говорит, что закон также усложняет налоги для самозанятых.

«Фотографы, которые не планируют платить налоги, не имеют денег, когда пора платить».

— Робин Кон, бухгалтер

«Появляются новые сложности с точным определением вашего дохода», — говорит она. Если вы получаете гонорары или вам платят гонорары за сдачу оборудования в аренду другим фотографам: «Об этом следует сообщать по-другому, потому что он не облагается налогом на самозанятость, а только ваш доход от фотографии.”

Кроме того, если вы увеличиваете свои расходы, например, на помощников или аренду, при выставлении счетов своим клиентам, эта наценка технически не является доходом от вашего фотографического бизнеса. Следовательно, эта наценка не засчитывается как квалифицированный доход для вычета в размере 20 процентов.

Еще одна новая загвоздка: раньше фотографы могли легко вычитать стоимость билетов в кино, театр, на концерты и спортивные мероприятия. Кон говорит, что фотографу достаточно было обсудить дела с кем-нибудь на мероприятии, чтобы это можно было засчитать как «обычные и необходимые деловые расходы».«В этом году этого не будет, — говорит Кон. «Как фотограф, теперь [эти расходы] классифицируются как исследования, что помогает вашим творческим идеям. Скажите своему бухгалтеру, что это исследование, а не развлечение ».

Точно так же фотографы по-прежнему могут вычесть деловые обеды с 50-процентным ограничением, если питание напрямую связано с получением дохода — например, во время съемки или во время командировки.

Люди часто считают 15 апреля крайним сроком уплаты налогов, но до этого срока есть еще один важный срок: 31 декабря.Налоговый профи может помочь вам принять решение, например, стоит ли покупать новую камеру в декабре или январе.

«В апреле я могу помочь вам только в этом, — сказал Кон. «Приезжайте в ноябре, чтобы у нас были варианты».

Какие есть варианты на конец года? Предварительная оплата местных или городских налогов и отсрочка получения дохода — это два варианта. Ускорение расходов — например, покупка оборудования, которое вы можете вычесть из налогов, — также может повлиять на ваш налог на самозанятость.

Жонглируя всеми этими вычислениями, вы чувствуете, что не хватает времени? Получение продления для подачи налоговой декларации снимает некоторую нагрузку, но продление дает вам время только на оформление документов, а не на уплату налогов, которые вы должны.

«Все причитающиеся налоги должны быть уплачены до 15 апреля, в противном случае на любой остаток, причитающийся налоговым органам, будут начислены штрафы и проценты», — сказал Фитцджеральд. «Уплатите налоги заранее, до 15 апреля, чтобы у вас было время внести любые корректировки в взносы в пенсионный план, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход или уплатить налоги к установленной дате».

Кон говорит, что одна из самых распространенных проблем фотографов, которых она обслуживает, заключается в том, что они плохо понимают свои накладные расходы или реальные затраты на ведение своего бизнеса.«Фотографы-фрилансеры должны понимать, что является неизменным, а что — изменчивым в их обычной деятельности», — говорит она. Постоянные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги и интернет, остаются неизменными вне зависимости от того, получаете вы доход или нет.

Fitzgerald рекомендует фотографам использовать программное обеспечение, такое как QuickBooks, для отслеживания всех своих расходов и доходов, а не только выставления счетов и непогашенных комиссий, чтобы иметь ежемесячные отчеты о прибылях и убытках. Отслеживание ваших ежемесячных доходов и расходов помогает вам управлять своим денежным потоком и оставаться в курсе ваших счетов.Он также информирует о ваших решениях о вашей налоговой стратегии, о том, сколько вы откладываете или инвестируете в свой бизнес, сколько вы откладываете на пенсию и где вам нужно сократить свои расходы.

«Все причитающиеся налоги должны быть уплачены до 15 апреля, в противном случае на любой остаток, причитающийся налоговым органам, будут начислены штрафы и пени».

— Джулия Фицджеральд, CPA и профессиональный фотограф

Фитцджеральд и Кон также рекомендуют найти время, чтобы сесть и написать долгосрочный бизнес-план.Кон говорит: «Бизнес-план очень полезен, чтобы знать, куда вы собираетесь, оценить конкуренцию, записать на бумаге ваши цели». Если вы ведете тщательный учет своих доходов и расходов и имеете письменный бизнес-план, у вас есть информация, необходимая бухгалтеру, чтобы проконсультировать вас по финансовым вопросам.

Успешные предприятия полагаются на краткосрочные и долгосрочные стратегии, и окончательная долгосрочная стратегия может способствовать пенсионному плану. Это не только обеспечит доход в будущем, но и взносы в пенсионный план могут также уменьшить ваш налогооблагаемый доход сейчас.

В зависимости от размера вашего бизнеса и наличия у вас сотрудников, лучше всего подойдет традиционный Roth или SEP IRA или даже 401 (k). Что бы вы ни выбрали, говорит Фитцджеральд, лучшее время для создания пенсионного плана — «сейчас».

Составление бизнес-плана, анализ финансов, принятие правильных решений в отношении налогов — это может показаться непосильным. «Обращайтесь за советом к успешным коллегам, — говорит Фицджеральд. «Если бизнес не приходит для вас естественным образом, обратитесь к наставнику, наймите бизнес-тренера или сходите на бизнес-семинары, проводимые вашими местными фотографическими группами.”

И обратитесь за профессиональной помощью. «Распространенная ошибка фотографов и творческих людей — не консультироваться с бухгалтером, чтобы помочь им в налоговом планировании», — говорит Кон, бухгалтер. «Люди могут сами платить налоги, но вы будете упускать вещи. Вы действительно собираетесь соблюдать все налоговые законы? Вы хотите быть фотографом или налоговым сборщиком? »

---

PDN регулярно общается с фотографами, а также с финансовыми специалистами и бухгалтерами, чтобы получить бизнес-советы для фотографов-фрилансеров.Вот несколько отрывков из прошлых статей о бизнесе, которые помогут вам подготовиться к расчету налогов или финансовым решениям на Новый год.

Общие сведения о налоговых вычетах

В «5 финансовых стратегиях, которые экономят деньги фотографов» Мэтью Уотли, основатель компании Tax Ninja из Сан-Франциско, предлагающей услуги по составлению подоходного налога, предлагает способы отслеживания вычитаемых расходов. Например, чтобы воспользоваться вычетом коммерческого пробега, он рекомендует вести журнал для записи показаний одометра для каждой деловой поездки и цели поездки, даже если это короткая поездка до вашего ретушера или пункта проката снаряжения.

Многие фотографы не заявляют о вычетах из домашнего офиса из-за страха перед аудиторской проверкой или чрезмерного количества документов. IRS предлагает упрощенный вариант вычета расходов на домашний офис, но это не всегда лучший выбор. Например, если вы можете получить вычет из амортизации для той части вашего дома, которая используется для ведения бизнеса, используя стандартный метод, то вы не можете воспользоваться упрощенным методом. В упрощенном варианте разрешенная площадь не может превышать 300 квадратных футов, а вычет ограничен 1500 долларами в год.«Новый упрощенный расчет намного проще, но в местах с высокой арендной платой, таких как Сан-Франциско, долгий путь позволяет сэкономить гораздо больше денег», — говорит Уотли. «А длинный путь — это действительно довольно простой рабочий лист». Если вы прочитаете информацию об этом на TurboTax и заполните форму, по его словам, вы «можете потратить на это 30 минут, максимум».

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/5-financial-strategies-that-save-photographers-money

Финансовые консультации для фотографов от фотографов

PDN обращался к фотографам за советом по нескольким вопросам бизнеса, от того, что делать с большим коммерческим сбором, до аренды или покупки оборудования.Вот что некоторые из них рассказали нам о своем собственном опыте.

«Я немедленно откладываю примерно половину на налоги, а затем делю оставшуюся половину между инвестициями, несколькими месяцами расходов на жизнь и небольшим количеством модернизации части моей камеры. Когда я только начинала, я получила мудрый совет от фоторедактора и подруги Тары Гертин. Исходя из своего опыта в отрасли, она сказала: «Держите накладные расходы на низком уровне!» Я живу этой мантрой с тех пор… Наша индустрия непостоянна, и я думаю, что действительно важно иметь буфер на эти медленные периоды. — Джастин Фантл

«Лучшее решение, которое я принял, вероятно, это открыть IRA [Индивидуальный пенсионный счет] до того, как у меня возникнут какие-либо долги или [другие] финансовые обязательства (например, покупка дома или создание семьи), потому что, как только вы начнете это дорога, у вас гораздо меньше возможностей внести свой вклад. Самый лучший совет, который я мог бы дать: платите предполагаемые налоговые платежи, как бы болезненно это ни было ». —Лиза Шин

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/financial-advice-photographers-photographers

Страхование: какое страховое покрытие вам нужно

Несчастный случай или травма на работе с вами или кем-то, кого вы наняли, могут вас обанкротить.Мы спросили Карен Стец, которая занимается страхованием членов APA, какое покрытие она рекомендует для фотографов. (Рекомендации других брокеров могут отличаться.) Она рекомендует базовый бизнес-пакет, который включает в себя несколько полисов, в том числе страхование общей ответственности, имущества, оборудования и страхование от ошибок и упущений, которое покрывает расходы, понесенные из-за ошибки в оформлении документов, планирования или некоторых других ошибка. Она также настоятельно рекомендует страхование компенсации рабочим. Он предоставляет льготы, включая медицинские расходы, пособия по инвалидности и пособия в случае смерти, если кто-либо, работающий под вашим наблюдением, получит травму на работе.

pdnonline.com/photography-business/photo-clients/insurance-coverage-need

Хотите еще PDN ? Нажмите здесь, чтобы подписаться на нашу рассылку новостей по электронной почте и получать самые важные новости недели прямо на свой почтовый ящик.

Ссылки по теме:

Как определить статус занятости вашей команды и почему это имеет значение

Травма экипажа на съемочной площадке: как защитить себя (и свою команду)

Как оплачивать счета, если вы слишком больны или травмированы, чтобы работать

Статьи по теме

Файл налоговой декларации в App Store

Подайте простые налоговые декларации на сумму $ 0 с помощью Free Edition или попросите настоящих налоговых экспертов сделать их за вас — максимальный возврат гарантирован.

Провайдер налоговой подготовки №1 в Америке — в прошлом году с помощью TurboTax было подготовлено более 40 миллионов налоговых деклараций.

ПЕРЕСМОТРЕННЫЕ НАЛОГИ. От «сделай сам» до «мы сделаем это за тебя» — выбор за тобой.
———————

ЗАПИШИТЕ СОБСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
———————
• 0 долларов ФРС, 0 долларов штат, 0 долларов в файл с бесплатной версией только для простых налоговых деклараций. (1)
• Мы упрощаем ваши собственные налоги. Начните бесплатно — платите только при подаче налоговой декларации или оплачиваете TurboTax, используя возврат федерального налога.Взимаются сборы. (2)

ФАЙЛ С ЭКСПЕРТНОЙ ПОМОЩЬЮ
———————
• Бесплатно! TurboTax Live Basic с экспертным обзором. Только простой возврат. Подайте до 27 марта. (3)
• Поговорите в прямом эфире с настоящим налоговым экспертом для получения неограниченных налоговых советов и заключительного экспертного обзора, прежде чем подавать в TurboTax Live.
• НОВИНКА в этом году, свяжитесь со специализированным экспертом, который будет платить за вас налоги — от начала до конца. Вы можете быть на 100% уверены, что ваша прибыль сделана правильно и гарантированно. (4)

НАЧАТЬ ЛЕГКО
———————
• Snap.Кран. Выполнено. Сделайте снимок своего W-2, ответьте на простые вопросы о своей жизни и сохраните файл в электронном виде со своего iPhone или iPad.
• Выплачивайте налоги в любое время и в любом месте. Легко переключайтесь между устройствами и продолжайте с того места, на котором остановились, когда вам удобно.
• До 50% уплаты налогов за счет передачи данных о предыдущем доходе TurboTax за год.
• Face ID, Touch ID и пароль — получите безопасный доступ на своем мобильном устройстве с использованием новейших технологий.

УВЕРЕННОСТЬ
———————
• Гарантированный максимальный возврат — в среднем 3267 долларов США.
• TurboTax инструктирует вас на каждом этапе пути и автоматически проверяет, когда вы идете, так что вы можете быть уверены, что ваши налоги уплачены правильно.
• ExplainWhy ™ — одним касанием узнайте, «почему» стоит ваш возврат налога.
• CompleteCheck ™ — Получите зеленый свет для подачи документов. Перед подачей заявки CompleteCheck ™ проведет тщательное сканирование вашей декларации и проведет вас через любые окончательные изменения, чтобы вы не пропустили ничего с гарантированной точностью.
• Поддержка, когда она вам нужна — обратитесь в службу поддержки TurboTax, чтобы получить ответы на все свои вопросы. Доступно на английском и испанском языках.
• Персонализированная домашняя страница — единое место для просмотра вашего прогресса, отслеживания статуса возврата и получения доступа к статьям налоговых советов о жизненных событиях, вычетах и ​​многом другом.
• Отслеживайте статус возврата с помощью push-уведомлений — мы упростим получение информации о статусе возврата вашего электронного файла с помощью уведомлений, отправленных прямо на ваш телефон или планшет.

См. Полное раскрытие информации и заявления об отказе от ответственности здесь: https: // turbotax.intuit.com/corp/mobile-apps/turbotax-disclosures/

1 Бесплатная гарантия TurboTax — 0 долларов США федеральный + 0 долларов штата + 0 долларов США для подачи заявки доступно для простых налоговых деклараций только с TurboTax Free Edition; простая налоговая декларация только по форме 1040 ИЛИ по форме 1040 + доход по безработице. Предложение может быть изменено или прекращено в любое время без предварительного уведомления.

2 Стоимость TurboTax зависит от вашей налоговой ситуации и зависит от продукта. Фактические цены определены на момент печати или электронного файла и могут быть изменены без предварительного уведомления.Специальные предложения со скидкой могут быть недействительны для покупок в мобильных приложениях.

3 Предложение доступно только с TurboTax Live Basic и только для простых налоговых деклараций. Для участия в оферте необходимо подать заявку до 27 марта 2021 г. Включает в себя налоговую декларацию штата и одну (1) федеральную налоговую декларацию. Intuit оставляет за собой право изменить или прекратить действие данного базового предложения TurboTax Live в любое время и по любой причине по своему единоличному и абсолютному усмотрению. Если вы добавите услуги, ваша плата за услуги будет соответствующим образом скорректирована. Если вы подаете заявку после 27 марта 2021 года, с вас будет взиматься плата за TurboTax Live Basic по текущей прейскурантной цене, а подача государственной налоговой декларации — это дополнительная плата.

4 Гарантия 100%, утвержденная экспертом: если вы платите налоговое управление США или штату (или проценты) из-за ошибки, допущенной налоговым экспертом или бухгалтером при предоставлении налоговой консультации по конкретной теме, обзора раздела или действия подписанного подготовивший ваше возвращение, мы заплатим вам штраф и проценты.

Лучшие мобильные налоговые приложения на 2021 год

Сохраняйте налоговую декларацию на свой телефон

Сайты по составлению налоговой декларации в Интернете и их сопутствующие мобильные версии радикально изменили способ подачи налоговой декларации.Вместо того, чтобы набрасывать кучу форм и расписаний IRS, которые вы взяли в публичной библиотеке, теперь вы с большей вероятностью обратитесь к специальным службам и программному обеспечению, которые упростили и упростили этот процесс. Фактически, по данным IRS, по состоянию на октябрь 2020 года 71761000 самостоятельно подготовленных деклараций за 2019 налоговый год были поданы в электронном виде. Это на 24,6 процента больше, чем у тех, кто подавал электронные документы за 2018 налоговый год. В то время как поначалу электронная подача документов по телефону ограничивалась простейшими декларациями, мобильные устройства уже много лет могут справляться даже с самыми сложными налоговыми ситуациями.

В этом году мы рассмотрели восемь услуг по составлению личных налоговых деклараций и их сопутствующие мобильные версии, комбинации, которые позволяют подготовить и подать налоговую декларацию независимо от того, где вы находитесь. Некоторые из них доступны в виде приложений для Android и iOS, а другие содержат адаптивные веб-сайты, к которым легко получить доступ через браузер вашего смартфона.

Сайты с адаптивным дизайном адаптируются к размеру экрана и типу входов, необходимых для используемого устройства. Интерфейс и элементы могут немного отличаться, но функциональность остается прежней.Хотя все сайты, рассмотренные здесь, предлагают по крайней мере некоторые функции адаптивного дизайна, настройка интерфейса веб-версии для нескольких платформ может быть серьезной проблемой.

Учитывая, что простота использования так важна, когда дело касается налогового программного обеспечения, неудивительно, что многие компании также предлагают приложения для iOS и Android. Более молодые пользователи могут больше привыкать к работе с мобильными устройствами, а единственными устройствами для подключения налоговых деклараций могут быть телефоны или планшеты.

Лучшие предложения по налоговому программному обеспечению на этой неделе *

* Сделки выбираются нашим партнером, TechBargains

TurboTax, H&R Block, TaxAct, TaxSlayer и Credit Karma Tax предлагают специальные приложения для своих услуг.FreeTaxUSA, Jackson Hewitt и Liberty Tax, с другой стороны, используют сайты с адаптивным дизайном, чтобы вы могли выполнять свою работу на своем смартфоне или планшете. Мы включили информацию о предоставляемом ими мобильном доступе и его качестве в наши обзоры основных веб-сайтов, посвященных налоговой отчетности.

Обратите внимание, что в целом мы увидели меньше инноваций в налоговых службах в этом году, возможно, потому, что их сотрудники, занимающиеся разработкой и поддержкой, были заняты работой с новыми пользователями во время расширенного налогового сезона в прошлом году. Кроме того, ночной переход на работу из дома повлиял на их рабочий процесс, как и на многих других рабочих местах.Тем не менее, всем компаниям, сайты которых мы рассмотрели, удалось обновить свои услуги к 2020 налоговому году и, в некоторых случаях, внести улучшения. Эти улучшения были перенесены и в их мобильные версии.

Сколько стоит подать налоговую декларацию на телефон?

Большинство компаний, стоящих за этими приложениями, предлагают несколько уровней своих услуг. Цена одинакова вне зависимости от того, получаете ли вы доступ к услуге через рабочий стол или специальное приложение.

Если ваше финансовое положение достаточно простое, чтобы вы могли подать 1040 и немного больше, некоторые из этих сервисов, такие как TurboTax, H&R Block и TaxSlayer, предлагают бесплатные версии, которые вы можете использовать для подачи налоговой декларации как на федеральном уровне, так и на подоходном налоге штата.Другие бесплатные версии, такие как от Credit Karma Tax и FreeTaxUSA, поддерживают более сложные налоговые темы, такие как самозанятость, прирост капитала и доход от аренды. Похоже, что есть еще много запутанных форм и уровней, о которых нужно беспокоиться? Есть. Вот почему использование налогового программного обеспечения — такая хорошая идея.

В большинстве случаев, чем сложнее ваш возврат, тем больше вы заплатите. Вы редко будете платить больше 100 долларов, а иногда и намного меньше. В отличие от программного обеспечения для настольных ПК, эти решения не собирают деньги, пока ваш возврат не будет готов к подаче, что означает, что вы можете попробовать перед покупкой.

Также обратите внимание, что вы можете иметь право на бесплатное использование платного коммерческого программного обеспечения, такого как TaxSlayer, если ваш доход достаточно низок или если вы служите в армии. Программа IRS Free File позволяет вам бесплатно подавать федеральные налоги (и, возможно, вашего штата), даже если вы используете приложение премиум-класса. Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, посетите эту страницу. Еще одна интересная сделка, о которой следует знать: компания Jackson Hewitt снизила цены до 5 долларов за федеральные и неограниченные государственные выплаты для всех, кто подавал заявление по безработице в прошлом году.

Аналогичный подход

Независимо от того, просматриваете ли вы их на огромном мониторе или на iPhone SE, службы подготовки личных налоговых деклараций работают одинаково. Вы не видите официальных форм и расписаний IRS, хотя некоторые приложения предлагают их предварительный просмотр, и вы всегда можете распечатать готовый продукт. Скорее, они помогут вам шаг за шагом ответить на вопросы о вашей налоговой информации. Поскольку этот процесс избавляет вас от необходимости вводить данные в формы IRS, он уменьшает количество, которое вам действительно нужно знать о плюсах и минусах налогового кодекса и о том, как он изменился за последний год.

Попутная помощь

Без обширных справочных ресурсов налоговые веб-сайты и приложения все равно упростили бы процесс подготовки налоговой отчетности, чем использование бумажных форм и графиков IRS. Но их руководство может означать разницу между завершением вашего возврата самостоятельно и его передачей профессионалу, что может быть необходимо, если ваше финансовое положение запутано. Подготовка налоговых сборов своими руками не для всех.

Некоторые из приложений, включенных в этот обзор, являются продуктами хорошо известных компаний, занимающихся подготовкой налоговых деклараций, например Liberty Tax и Jackson Hewitt.Эти компании рады, что их налоговые специалисты завершат то, что вы начали, если это окажется для вас слишком трудным. TurboTax и H&R Block предлагают более дорогие версии, которые соединяют вас с CPA, EA (зарегистрированным агентом) или другим налоговым специалистом через демонстрацию экрана, чат или телефон. Вы получаете неограниченный доступ к этой услуге круглый год, что может пригодиться, если вы подадите заявку на продление или проведете налоговое планирование в межсезонье.

Помимо предоставления дополнительного текста, когда они задают вопросы во время собеседования, решения по составлению налоговой отчетности предлагают много других видов помощи.Они предоставляют ссылки рядом с некоторыми вопросами и другими элементами, открывающими окна с расширенными объяснениями того, что необходимо. Они содержат гиперссылки на слова и фразы в запросах и утверждениях, которые также приводят вас в окна помощи.

В этих объяснениях не используется сложный язык, который используется в инструкциях IRS. И при этом они не охватывают темы с такими мучительными подробностями. Они писались и переписывались на протяжении многих лет, чтобы сделать налоговые концепции максимально простыми и понятными.

В налоговых приложениях также есть справочные базы данных с возможностью поиска.Вы вводите налоговую концепцию, и они предоставляют ссылки на статьи по этой теме. Они также могут рассказать вам, как перейти на экраны, на которых должна отображаться эта информация. Они отображают контекстно-зависимые вопросы и ответы, которые могут помочь вам узнать больше, прежде чем вы ответите на вопрос. Они также предлагают помощь в чате, по телефону и электронной почте, а также организуют онлайн-сообщества.

Ни одна служба не имеет всех этих возможностей; у каждого есть своя комбинация справочных ресурсов. Лучшие из них дают больше, чем вам, вероятно, нужно.

Маленькая разница в мобильном телефоне

Если вы когда-либо использовали решение для налоговой отчетности на настольном компьютере, вы можете задаться вопросом, можно ли воспроизвести этот опыт на смартфоне. Краткий ответ: да. Мы были приятно удивлены, когда увидели, на что способны дизайнеры приложений. Контент, конечно, сжимается, и, однако, не так много места для декоративной графики и больших значков. Но маленькие экраны во многих случаях очень похожи на свои настольные аналоги.

Схемы навигации в разных приложениях различаются, но вы все равно будете много перемещаться между экранами, используя кнопки «Назад» и «Далее». Вам придется прокручивать больше, чтобы прочитать справочные статьи и просто пройти через экраны, содержащие много вопросов, но вы действительно можете заполнить отчет, включающий форму 1040. Таблицы от A до F и множество других вспомогательных форм и расписаний.

Конечно, если возврат сложный, проще его оформить на большом экране с полноразмерной клавиатурой.Мы не обязательно рекомендуем вам браться за такую ​​большую работу на смартфоне. Но независимо от того, где вы начинаете подготовку к уплате налогов, вы можете продолжить ее на любом другом устройстве, просто войдя в систему со своим именем пользователя и паролем. Таким образом, вы можете работать удаленно на своем смартфоне, а закончить на своем рабочем столе или наоборот.

Эти бумажные формы IRS в публичной библиотеке могут быть бесплатными, но подумайте, сколько стоит ваше время. Помимо экономии времени и разочарования, приложения для составления налоговых деклараций являются тщательными интервьюерами: вы можете узнать, что можете уменьшить свои налоговые обязательства, найдя вычеты и кредиты, о которых вы не знали раньше.И это может с лихвой окупить стоимость доступа к одному из этих решений.

А как насчет IRS2Go?

Есть еще одно мобильное налоговое приложение, которое вы, возможно, захотите проверить, оно размещено в самой налоговой службе. IRS2Go включает в себя несколько инструментов, которые могут помочь с налоговой подготовкой и заполнением документов. Вы можете проверить статус своего возмещения, указав свой номер социального страхования, статус регистрации и сумму возмещения. Эта информация обновляется не чаще одного раза в день, обычно ночью.Если вы подаете заявку в электронном виде, вы сможете получить информацию о своем статусе в течение 24 часов после того, как IRS получит сообщение. Статус бумажных деклараций обычно доступен в течение четырех недель.

Индивидуальные налогоплательщики могут отправлять платежи прямо со своих банковских счетов с помощью IRS Direct Pay, бесплатного и безопасного метода. Платежи по кредитным картам также принимаются за определенную плату онлайн или по телефону. Приложение принимает три утвержденных платежных системы. Также есть ссылка на сайт IRS с дополнительными опциями и информацией.

Другой экран приложения предоставляет три вида налоговой помощи. Один из них — это бесплатный файл IRS. Эта услуга позволяет вам бесплатно подавать документы на популярные веб-сайты по подготовке налоговых деклараций, такие как TaxAct и TurboTax, если ваш скорректированный валовой доход ниже определенного максимума (обычно 72000 долларов США или меньше). Другая ссылка приведет вас к поисковому инструменту, который поможет вам найти бесплатную налоговую помощь в вашем районе, если вы пожилой человек, имеете инвалидность или плохо владеете английским языком и зарабатываете менее 57 000 долларов в год. А поисковая система AARP Tax-Aide Site Locator позволяет вам искать бесплатные услуги по составлению налогов поблизости или удаленно.Волонтеры AARP уделяют особое внимание налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше или с доходом от низкого до среднего.

Щелкните значок «Подключиться» в нижней части экрана, чтобы просмотреть ссылки на ресурсы IRS в Twitter и YouTube. Также есть ссылки на дополнительные инструменты IRS и контактную информацию. Введите здесь свой адрес электронной почты, чтобы подписаться на периодические налоговые обновления в течение года. И если вы хотите подать заявку на получение учетной записи онлайн-услуг в IRS, которая позволяет вам использовать одно и то же имя пользователя и пароль для доступа к большинству налоговых инструментов, вы можете сделать это через приложение.

Приложения IRS для iOS и Android быстро загружаются и устанавливаются. Интерфейс приложения на обеих платформах чистый, простой и понятный. Каждая страница, которую мы посещали, была оптимизирована для мобильных устройств, поэтому IRS2Go не добавит вам разочарований в связи с налоговой подготовкой.

Помните о безопасности

Одно примечание по заполнению налоговой декларации с помощью мобильного устройства: вам нужно , чтобы думать о безопасности. Информация в ваших налогах по определению является конфиденциальной. Все наши рекомендуемые службы серьезно относятся к безопасности, но важно, чтобы вы тоже вносили свой вклад.Хотя мы не хотим быть паникерами, важно также признать, что большинство из нас недостаточно думают о безопасности своего трафика Wi-Fi.