Налоги с 2019: Налоги которые будут введены с 1 января 2019 года — Рамблер/финансы
Как изменятся налоги в 2019 году
Налоговое законодательство постоянно меняется. Вот, например, с 04.09.2018:- сократился срок камеральной налоговой проверки деклараций по НДС до 2 месяцев,
- увеличен до 10 дней срок подготовки ответа на требование в отношении конкретной сделки (требования, выставленные вне рамок налоговых проверок). По требованиям, выставленным в рамках выездных и камеральных проверок налогоплательщиков, срок остался 5 дней.
Контролируемые сделки
Больше всего изменений в Налоговый кодек внес Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ. В частности, законом № 302-ФЗ сокращен перечень контролируемых сделок, подлежащих отражению в налоговом учете после 01.01.2019.НДС
Самое нашумевшее изменение: налоговая ставка с 2019 года НДС повышается с 18% до 20% (Федеральный закон № 303-ФЗ).Справочно: ставка в размере 18% действовала с 2004 года.
В связи с увеличением ставки НДС до 20% изменена и расчетная ставка НДС: с 18/118 на 20/120.
Изменения вступают в силу с 01.01.2019 и применяются в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 01.01.2019. В отношении договоров, заключенных до 01.01.2019, которые будут действовать после 01.01.2019, требуется оформление дополнительных соглашений в целях уточнения цены договора и применяемой налоговой ставки НДС. Минфин РФ в отношении переходного периода указывает лишь на то, что стороны договора вправе устанавливать цену, как и другие существенные условия договора, в порядке, установленном Гражданским кодексом РФ (Письмо Минфина России от 07.09.2018 N 03-07-11/64045).
Кроме того, Федеральным законом № 302-ФЗ вносятся изменения в заявительный порядок возмещения НДС: больше компаний смогут использовать заявительный порядок возмещения в связи со снижением суммовых критериев.
Налог на имущество организаций
Дождались! С 2019 года движимое имущество не будет облагаться налогом на имущество организаций (Федеральный Закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ)!В настоящее время движимое имущество, введенное в эксплуатацию после 01.01.2013, облагается по ставке 1,1%, а движимое имущество, введенное до 01.01.2013, — по ставке 2,2%.
Налоговую отчетность нужно будет представлять в налоговые органы только по месту нахождения объектов недвижимости.
Минфин РФ в письме ФНС России от 02.08.2018 N БС-4-21/14968@ разъяснил, как отличить недвижимое имущество от движимого:
для отнесения объекта имущества к недвижимости следует устанавливать следующие обстоятельства:
— наличие записи об объекте в ЕГРН;
— при отсутствии сведений в ЕГРН — наличие оснований, подтверждающих прочную связь объекта с землей и невозможность перемещения объекта: наличие документов технического учета или технической инвентаризации объекта в качестве недвижимости; разрешений на строительство и (или) ввод в эксплуатацию; проектной или иной документации на создание объекта и (или) о его характеристиках.
Определение кадастровой стоимости для целей налогообложения
Отдельным законом (Федеральный закон от 03.08.2018 № 334-ФЗ) в Налоговый кодекс РФ внесены уточнения о порядке применения измененной кадастровой стоимости (КС) недвижимости:- Если изменение КС произошло вследствие исправления технической ошибки в сведениях ЕГРН о величине КС, а также если уменьшение КС произошло в связи с исправлением ошибок, допущенных при определении КС, пересмотром КС по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения КС или решению суда в случае недостоверности сведений, использованных при определении КС, сведения об измененной КС, внесенные в ЕГРН, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения сведений об изменяемой КС.
- Если изменение КС недвижимости связано с установлением его рыночной стоимости по решению комиссии или решению суда, то новые сведения о КС, внесенные в ЕГРН, учитываются при расчете налогов с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости.
Налогообложение физических лиц
5.1. Основные изменения, касающиеся порядка уплаты налогов физическими лицами:— предусмотрена возможность внесения физлицом в бюджетную систему единого налогового платежа в счет предстоящего исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц. Налоговые органы будут самостоятельно зачитывать платеж в счет начисленных налогов;
— физические лица смогут уплачивать налоги через МФЦ.
5.2. Региональные власти вносят уточнения в законодательство в целях уточнения применения льгот по налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу в отношении лиц, достигших 60 (М) и 55 (Ж) лет. Порядок получения таких льгот аналогичен порядку получения льгот пенсионерами.
5.3. Федеральным законом от 19.07.2018 № 200-ФЗ внесены изменения в порядок определения налоговой базы по НДФЛ при реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте. Такие изменения направлены на то, чтобы исключить влияние изменения курса валюты на доходность операций с указанными облигациями в целях налогообложения.
По общему правилу доходы / расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения доходов / на дату осуществления расходов соответственно.
Законом № 200-ФЗ устанавливается, что для облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте, с 01.01.2019 расходы при их реализации (погашении) определяются по курсу иностранной валюты, установленной ЦБ РФ на дату получения доходов от их реализации / погашения.
Взаимоотношения с налоговыми органами
С 2019 года налоговые органы вправе запрашивать необходимую информацию / документы о налогоплательщике у аудиторов.что нового в 2019 году
С 2019 года квитанции не присылают: их нет ни в почтовых конвертах, ни в личном кабинете. В налоговом уведомлении указаны реквизиты для уплаты каждого налога.
Реквизиты для уплаты налога и уникальный идентификационный номер (УИН) указаны под таблицей с начислениями
Чтобы заплатить налоги без квитанций, используйте сервис Госуслуг для оплаты по УИН — с авторизацией и без. Реквизиты заполняются автоматически.
Заплатить налоги по УИН
У многодетных появились новые льготы
В 2019 году семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми смогут заплатить меньше налогов. Уже с начислений за 2018 год им предоставят льготы и вычеты, которых раньше не было.
Вычет по земельному налогу. Многодетные собственники земельных участков освобождены от уплаты земельного налога со стоимости шести соток. В квитанции будет указана только та сумма, которая начислена за площадь участка, превышающую размер вычета. Если у многодетного собственника восемь соток, налог он заплатит только за две. Если в собственности пять соток, земельного налога вообще не будет.
Вычет по налогу на имущество. Все налогоплательщики получают вычет по умолчанию: например, из площади квартиры вычитают 20 квадратных метров, а налог начисляют только со стоимости оставшейся площади. Это не льгота, а вычет, который положен вообще всем собственникам. Но многодетные могут получить дополнительный вычет при расчете налога на имущество: за квартиру, комнату или дом. Льгота зависит от количества несовершеннолетних детей.
Размер вычета для многодетных
| Объект | Дополнительный вычет из общей площади жилья |
| Квартира, часть квартиры, комната | 5 м2 на каждого ребенка до 18 лет |
| Жилой дом или его часть | 7 м2 на каждого ребенка до 18 лет |
Например, если у родителя с тремя детьми есть квартира площадью 60 м2, то налог на имущество за 2018 год ему начислят только на 25 м2: 60-20-5×3.
Чтобы использовать льготы, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать в любое время и только один раз. Чтобы льготу учли до рассылки налоговых уведомлений, лучше заявить о ней до 1 апреля следующего года. Это удобно делать через личный кабинет налогоплательщика — вход по учетной записи Госуслуг.
Такие льготы многодетные собственники могут использовать только по одному объекту. Если участков несколько, шесть соток вычтут из площади одного из них.
Заявление о праве на льготу удобно подавать через интернет. Подтверждающие документы прикладывать необязательно
Проверьте налоговые уведомления за 2018 год. Если вычеты многодетным родителям не предоставлены, значит, налоговая инспекция не знала об их праве на льготу. Сообщите об этом с помощью заявления — письменно или через личный кабинет. Если третий ребенок родился в 2019 году, льгота за 2018 год еще не положена: ее применят при будущих начислениях.
Льготный объект можно выбрать до 31 декабря
Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида. Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли. Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков. Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату.
Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта:
1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект. Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.
2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.
Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество»
Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году. Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.
Налог на имущество и землю может расти только на 10% в год
С 2018 года земельный налог и налог на имущество не могут увеличиваться больше, чем на 10% в год. Это ограничение установлено федеральными законами: № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 334-ФЗ от 03.08.2018. Это значит, что в 2019 году суммы налогов за квартиру, дом и участок не могут быть на 15% или 20% выше, чем в прошлогодних квитанциях.
Если кадастровая стоимость объектов значительно увеличилась, при начислении налогов применят ограничения. Они также будут действовать при расчетах платежей за будущие периоды: в уведомлениях, которые придут в 2020 году, сумма двух имущественных налогов увеличится максимум на 10%.
Проверить налоговую задолженность
Налоги можно заплатить одной суммой
В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов — с помощью единого налогового платежа. В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.
Этот вариант удобен тем, что не нужно перечислять деньги разными платежами и искать реквизиты. Единый налоговый платеж — это добровольный способ уплаты. Им можно воспользоваться на свое усмотрение: например, ежемесячно перечислять небольшие суммы, чтобы к нужному сроку накопить средства для погашения начислений.
Сумма единого налогового платежа отражена в личном кабинете налогоплательщика
На Госуслугах тоже можно оплачивать начисления одним платежом. Но только те, которые отражены на портале: например, автоштрафы, налоговую и судебную задолженность. До 2 декабря начисленные налоги на имущество и землю — это еще не задолженность, поэтому на Госуслугах она не видна.
Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:
- с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
- c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
- с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Способы регистрации:
- Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
- Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
- Уполномоченные банки
- С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.
Приложение уже доступно для скачивания.
Скачать из App Store Скачать из Google PlayВеб-версия
Как использовать налоговый режим иностранцам
Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.
Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.
Как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика.
После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.
Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Как рассчитать сумму налога к уплате
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
- 1
Сформируйте чек
по каждому поступлению - 2
Укажите плательщика
и сумму дохода - 3
Отправьте чек покупателю
или распечатайте на бумаге
в течение
месяца
Получайте информацию о начислениях налога онлайндо 12-го числа
следующего месяца
Узнайте сумму налога к уплате в приложениидо 25-го числа
следующего месяца
Заплатите начисленный налог удобным способом
НДФЛ: изменения в 2019 и 2020 годах
Итак, законодатели подкорректировали главу 23 НК РФ. В основном поправки заработают с 2020 года. Но есть и те, что нужно учитывать с начала 2019-го, то есть задним числом. Предлагаем посмотреть, что изменилось.
Изменения по НДФЛ с 2019 года
Какие поправки по НДФЛ заработают с 2020 года
Изменения по НДФЛ с 2019 года
Со дня опубликования закона от 17.06.2019 № 147-ФЗ (а это 17 июня) вступила в силу поправка по НДФЛ, которая касается социального вычета на лечение: из ст. 219 НК РФ исключили упоминание о правительственном перечне лексредств. Это значит, что теперь вычет будет предоставляться на все лекарства, которые назначил доктор.
Напомним, раньше его можно было получить исключительно на лекарства по указанному перечню (приведен в постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201), а если выписанный врачом препарат в перечень не входил, о вычете можно было забыть.
Какие поправки по НДФЛ заработают с 2020 года
1. Первая большая поправка — техническая. В ст. 217 НК РФ все не облагаемые НДФЛ компенсации перенесли из п. 3 в п. 1 (в нем сейчас приведены госпособия). Пункта 3 в статье больше не будет. Соответственно, все имеющиеся в кодексе ссылки на п. 3 ст. 217 были перенаправлены на п. 1.
2. Сам перечень необлагаемых выплат конкретизирован и немного расширен:
- В нем теперь указана оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам–северянам и членам их семей. Это освобождение уже действует, но пока только с подачи судов и ссылающегося на них Минфина (письма от 13.02.2019 № 03-04-06/8803, от 22.01.2018 № 03-04-05/3154).
Об обложении данной выплаты взносами мы рассказывали здесь.
- Аналогично в ст. 217 НК РФ закрепили освобождение от налога в отношении оплаты дополнительных выходных дней, предоставляемых для ухода за детьми-инвалидами в соответствии со ст. 262 ТК РФ.
Подробнее о проблеме см. в нашей публикации «НДФЛ с оплаты допвыходных по уходу за ребенком-инвалидом Минфин потребовал бы с удовольствием. Суды не дают».
- Также к необлагаемым отнесены положенные по закону выплаты (в т. ч. в натуральной форме) ветеранам и героям войны и труда, выплаты чернобыльцам, денежные и натуральные доходы на рождение детей, осуществляемые по президентским, правительственным и иным подобным программам, другие доходы в рамках соцподдержки, ежегодная денежная выплата лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России», и некоторые др.
- Уточнено, что освобождение от НДФЛ не применяется в отношении оплаты неиспользованных дополнительных суток отдыха военнослужащим по контракту.
3. Следующая большая поправка, которую никак нельзя пропустить — это перенос срока сдачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 1 апреля на 1 марта. Поскольку в 2020 году 1 марта — выходной, отчитаться за 2019 год нужно будет до 02.03.2020. А еще большему числу работодателей придется перейти на электронный способ сдачи этих отчетов: бумажные будут брать на 10 человек и меньше (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
4. Организации, имеющие обособленные подразделения, в некоторых случаях смогут платить НДФЛ и сдавать отчетность централизованно.
5. Налоговые агенты смогут за свой счет платить НДФЛ, если он доначислен им в ходе налоговой проверки (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
6. Задолженность физлиц при определенных условиях можно будет списать без удержания НДФЛ (закон от 26.07.2019 № 210-ФЗ).
7. Изменится порядок уплаты авансов по НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Рассчитывать авансы они будут исходя из фактического, а не планируемого дохода. И им больше не придется сдавать декларацию 4-НДФЛ (закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).
Подробнее см. здесь.
8. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно будет сдать по новой форме (приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@).
9. Патент для иностранных физлиц подорожает, поскольку будет рассчитываться с учетом нового коэффициента-дефлятора — 1,813 (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684).
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ
- Федеральный закон от 26.07.2019 № 210-ФЗ
- Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ
- Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ
- Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@
- Приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Федеральный подоходный налог
Фото кредит: © iStock.com / VeniФедеральный подоходный налог, который администрируется Службой внутренних доходов (IRS), является крупнейшим источником дохода для федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны подавать налоговую декларацию в IRS каждый год. В дополнение к этому большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплатных чеков.
Налог на прибыль в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые им причитаются, требуя вычетов и кредитов.
Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты могут также помочь с инвестициями и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Расчет ставки налога на прибыль
В США действует прогрессивный налог на прибыль.Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», то есть они не применяются к общему доходу, а относятся только к доходу в определенном диапазоне.
Эти диапазоны называются скобками. Доход, попадающий в конкретную скобку, облагается налогом по ставке для этой скобки В приведенной ниже таблице указаны налоговые скобки для федерального подоходного налога, а также указаны ставки за налоговый год 2019, которые являются налогами, которые вы платите в начале 2020 года.
| Женат, совместно подает | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налогооблагаемый доход | Ставка | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 0 — 19 400 | 10% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ 19 400 — 78 950 | 12% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 78 950 — 168 400 | 22% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 168 400 — 321 450 | 24% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 321 450 — 408 200 | 32% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 408 200 900 | 37% | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| женат, отдельно подает | ||
| налогооблагаемый доход | ставка | |
|---|---|---|
| $ 0 — 9,700 | 10% | |
| $ 9,700 — 39,475 | 12% | |
| 12% | $ 39 475 — 84 200 | 22% |
| $ 84 200 — 160 725 | 24% | |
| $ 160 725 — 204 100 | 32% | |
| $ 204 100 — 306 175 | 35% | |
| $ 306 175 + | 37% | |
| Глава домохозяйства | ||
| Налог на прибыль | ||
|---|---|---|
| $ 0 — $ 13 850 | 10% | |
| $ 13 850 — $ 52 850 | 12% | |
| $ 52 850 — $ 84 200 | 22% | |
| $ 84 200 — 160 700 900 | 24% | 32% |
| 204 100 — 510 300 | 35% | |
| 510 300 + | 37% | |
Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, являетесь ли вы одиноким, женатым или глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Женатые люди могут выбрать для подачи отдельно или совместно. Несмотря на то, что зачастую имеет смысл подавать совместно, подача раздельных документов может быть лучшим выбором в определенных ситуациях.
Исходя из ставок, приведенных в таблице выше, максимальная налоговая ставка для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить эту ставку на все 50 000 долларов. Ставка на первые 9700 долларов налогооблагаемого дохода составит 10%, затем 12% на следующие 29 775 долларов, затем 22% на последние 10 525 долларов, приходящиеся на третью налоговую группу.Это потому, что предельные налоговые ставки применяются только к доходу, который попадает в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, эта гипотетическая прибыль в размере 50 000 долларов должна 6 858,50 долларов США, эффективная налоговая ставка составляет 13,7%.
Расчет налогооблагаемого дохода с использованием исключений и вычетов
Конечно, подсчитать, сколько вы должны по налогам, не так просто. Для начала, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода (также называемого валовым доходом).Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США позволяют налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.
Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок от валового дохода для получения скорректированного валового дохода (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (либо детализированные, либо стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.
Обратите внимание, что для налогового года 2019 больше нет личных исключений.До 2018 года налогоплательщики могли претендовать на личное освобождение (4050 долларов в 2017 году), что уменьшало налогооблагаемый доход. Новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, устранил личное освобождение.
Отчисления несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.
Стандартные отчисления (обновлено в декабре 2019 г.)
| Все заявители | |
| Статус подачи | Сумма стандартного удержания |
|---|---|
| Одиночные регистраторы | $ 12 200 |
| Женат, подал совместно | 24 400 900 |
| Женат, подает отдельно | $ 12 200 |
| Глава домохозяйства | $ 18 350 |
Однако некоторые налогоплательщики могут указать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты по процентным ставкам по студенческим займам, взносам в IRA, расходам на переезд и взносам по медицинскому страхованию для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:
- Вычет на уплаченные государственные и местные налоги. Также известная как вычет ОСО, она позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долл. США любых государственных и местных налогов на имущество, а также их государственных и местных подоходных налогов или налогов с продаж.
- Отчисления на проценты по ипотечным кредитам выплачены. Проценты, выплачиваемые по ипотечным кредитам на срок до двух домов, и общая сумма задолженности в размере 1 000 000 долларов может быть вычтена. Для домов, купленных после 15 декабря 2017 года, эта сумма будет снижена до первых 750 000 долларов США по ипотеке.
- Отчисления на благотворительные взносы.
- Отчисления на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI. (Обратите внимание, что порог дохода составлял 10%, пока новый налоговый план не изменил его на 7,5%.)
Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты.Если стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов (как и для многих налогоплательщиков), вы получаете стандартный вычет.
Как только вы вычли вычеты из скорректированного валового дохода, у вас будет налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны подоходный налог.
Как рассчитать федеральные налоговые льготы
© iStock.com / PgiamВ отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые кредиты применяются к вашему налоговому обязательству (что означает сумму налога, которую вы должны).
Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговое обязательство в размере 1000 долларов США на основе вашего облагаемого налогом дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это снизит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы должны были бы только 800 долларов.
Налоговые скидки предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. (Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля.) В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные федеральные налоговые льготы.
- Кредит по налогу на заработанный доход является возвратным кредитом для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит может составлять до 6 557 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньше для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
- Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (для одного ребенка) или 6000 долларов США (для двух или более детей), связанных с расходами по уходу за ребенком, понесенными во время работы или поиска работы.
- Кредит на усыновление является невозвратным кредитом, равным определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
- American Opportunity Credit — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год для оплаты за обучение, обучения и учебных материалов в течение первых четырех лет послешкольного образования.
Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на оплату медицинского страхования в некоторых ситуациях.
Расчет возврата налогов
Фото кредит: © iStock.com / ShaneKatoНезависимо от того, получаете ли вы возврат налогов, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года (поскольку они были удержаны из вашей зарплаты), ваш налоговое обязательство и независимо от того, получили ли вы возвратные налоговые льготы.
Если вы подаете налоговую декларацию, если сумма налогов, которые вы должны (ваше налоговое обязательство), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы.Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.
Если вы не платили налогов в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько подлежащих возврату налоговых кредитов, вы также получите возврат, равный сумме возвращаемых кредитов.
Уплата налогов
Если вы не получаете возмещение налога, а вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить количество налогов. Для начала, вы все равно должны подавать свои налоги вовремя. В противном случае вам также придется оплатить сбор за опоздание.
Если вы не думаете, что можете позволить себе полную налоговую накладную, вы должны заплатить как можно больше и обратиться в IRS по телефону 1-800-829-1040. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно задержать сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами. Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты за просроченные остатки, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов.Опять же, вы должны позвонить в агентство по номеру, указанному выше, чтобы обсудить ваши варианты.
При оплате налоговой накладной еще одна вещь, которую необходимо учитывать, — это использование налоговой службы, которая позволяет оплачивать налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить ценные награды и баллы по кредитной карте при оплате счета. IRS уполномочил трех платежных систем собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и Официальные платежи. Однако важно помнить, что все три процессора взимают комиссию в размере около 2% от вашего платежа за платежи по кредитным картам.Если у вас счет 100 долларов, комиссия в размере 2% будет означать, что вы платите дополнительно 2 доллара. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы получите, стоят этих дополнительных затрат.
Самым дешевым способом оплаты налогового счета по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счета напрямую со сберегательного или текущего счета. Все основные налоговые службы предоставят вам инструкции по обоим вариантам оплаты.
Государственные и местные подоходные налоги
Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах существует собственный подоходный налог, который взимается в дополнение к федеральному подоходному налогу.В штатах, в которых существует государственный подоходный налог, требуется, чтобы вы подали отдельную налоговую декларацию штата, поскольку у них есть свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших налоговых страниц штата.
Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato
,Гарантии
Гарантия точности 100 000 долларов США: Если вы заплатите IRS или штраф штрафа или проценты из-за ошибки в расчете TaxAct, мы выплатим вам разницу в возмещении или обязательстве в размере до 100 000 долларов США. Эта гарантия распространяется только на ошибки, содержащиеся в нашем программном обеспечении; это не относится к ошибкам, которые совершает клиент. Это также относится только к декларациям, которые подаются налогоплательщиками, подготавливающими свои собственные налоговые декларации с использованием продуктов TaxAct Consumer 1040 (расположенных по адресу: http: // www.taxact.com/taxes-online). Узнайте больше о нашей гарантии точности $ 100k.
Максимальная гарантия возврата: Если ошибка в нашем программном обеспечении приводит к тому, что вы получаете меньший возврат или большее налоговое обязательство, чем при использовании тех же данных с другим продуктом для подготовки налогов, мы выплатим вам разницу в возмещении или обязательстве в размере до 100 000 долларов США. и возместить соответствующие сборы за программное обеспечение, которые вы нам заплатили. Эта гарантия распространяется только на декларации, которые подаются налогоплательщиками, подготавливающими свои собственные налоговые декларации с использованием наших продуктов Consumer 1040 (расположенных по адресу http: // www.taxact.com/taxes-online).
Гарантия соответствия: Если вы не на 100% удовлетворены каким-либо продуктом TaxAct, вы можете прекратить использование продукта до печати и / или подачи вашего возврата. Мы не можем возместить сборы после того, как вы распечатали или отправили электронное письмо о вашем возвращении.
Удивительно Юридические отчисления и кредиты
* TaxAct — это программа для самостоятельного налогообложения, которая помогает пользователям точно подготовить свои налоги, просмотрев более 350 кредитов и вычетов.Примеры конкретных вычетов и кредитов не работают для всех людей или при любых обстоятельствах и сами по себе не являются юридической или налоговой консультацией. Ваша личная налоговая ситуация может отличаться.
Бесплатная подача
TaxAct Online 2019 Free Edition делает бесплатную федеральную версию доступной только для простых возвратов. Не у всех есть простое возвращение. Узнайте, есть ли у вас простой возврат и узнайте больше о том, что входит в 2019 Free Edition.
начать бесплатно и файл бесплатно
Файл бесплатно с TaxAct’s Online 2019 Free Edition. Узнайте больше о бесплатном продукте. Для всех других продуктов, вы можете начать бесплатно и платить только тогда, когда вы подаете. Это означает, что с вас не будет взиматься плата, если вы решите прекратить использование какого-либо продукта перед печатью и электронной регистрацией.
Издание Цены
* Фактические цены определяются на момент оплаты, распечатки или электронного файла и могут быть изменены без предварительного уведомления.Добавьте налог с продаж для соответствующих заказов. Предложения могут закончиться в любое время, и рекламные предложения не могут быть объединены.
Сравнение цен конкурентов
Сравнение «Стоимость меньше» основано на ценах, предлагаемых TaxAct и TurboTax для сопоставимых потребительских онлайн-продуктов, действующих с 12/12/2020.
Торговые марки
Все торговые марки не принадлежат TaxAct, Inc., которые появляются на этом сайте, являются собственностью их соответствующих владельцев, которые не связаны, не связаны или не спонсируются компанией TaxAct, Inc. или спонсируются ими. TurboTax является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
Прочее
Описание сумм возмещения является иллюстративным и не основано на фактических клиентах.
Опции быстрого запуска
Варианты быстрого запуска включают импорт PDF, импорт за предыдущий год и захват фотографий W-2.Чтобы импортировать возврат за предыдущий год, вы должны либо иметь доступную копию возврата в формате PDF, либо подать заявление о возврате за предыдущий год в TaxAct. Чтобы захватить ваш W-2 с помощью камеры на вашем телефоне, вы должны иметь возможность загрузить и установить мобильное приложение TaxAct и предоставить ему необходимые права доступа к камере и изображениям. Чтобы обеспечить точность, мы попросим вас проверить любую информацию, которую мы можем импортировать (с помощью импорта PDF, импорта за предыдущий год или захвата фотографий W-2) и проверить ее на точность. Эти варианты быстрого запуска экономят время, не требуя ввода некоторых данных вручную.
TaxAct Xpert
,ключевых дат для налогового года США
Вот наиболее важные даты и сроки налогового года в США и их значение для вас!
ОБНОВЛЕНО: 27/02/2020
1 января 2020 года
Начало 2020 налогового года.
Налоговый год в США в большинстве случаев совпадает с календарным годом. Разница:
- календарный год — 12 последовательных месяцев, начинающихся 1 января и заканчивающихся 31 декабря.
- финансовый год — 12 последовательных месяцев, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря. 52-53-недельный налоговый год — это налоговый налоговый год, который варьируется от 52 до 53 недель, но не должен заканчиваться в последний день месяца .
10 января 2020
Для сотрудников, которые работают за чаевые. Если в декабре вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить об этом своему работодателю, используя форму 4070 .
Вы должны сообщать свои советы по 10 каждого месяца в течение года, за исключением месяцев, когда 10 приходятся на выходные или праздничные дни.
15 января 2020
Если ваш работодатель автоматически вычитает налог, вам, вероятно, не нужно беспокоиться об этом сроке.
Однако, если вы не платили свой подоходный налог за 2019 год путем удержания (или не платили таким образом достаточный налог), вы должны использовать форму 1040ES.
Например, если вы работаете не по найму или арендодатель, вам необходимо оплатить свой последний взнос за 2019 год. Вам не нужно вносить этот платеж, если вы подаете форму возврата 2019 года 1040 или 1040-SR и платите любой налог, подлежащий уплате до 31 января 2020 года.
31 января 2020
Если вы не оплатили последний платеж с предполагаемым налогом до 15 января, вы можете (но не обязаны) подать налоговую декларацию (Форма 1040 или Форма 1040-SR) за 2019 год до 31 января. Возврат и уплата любых налогов, подлежащих уплате до 31 января, предотвращает любые штрафы за несвоевременную оплату последнего платежа
Все предприятия . Ежегодно предоставляйте информационные отчеты получателям определенных платежей, которые вы сделали в течение 2019 года.Вы можете использовать соответствующую версию формы 1099 или другую информацию возврата. Форма 1099 может быть выдана в электронном виде с согласия получателя
10 февраля 2020
Если вы работали за советы. Если в январе вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить о них своему работодателю в форме IRS 4070 («Отчет советов работнику работодателю»).
18 февраля 2020
Крайний срок для физических лиц
Если вы подали заявление об освобождении от подоходного налога в прошлом году в форме W4, Свидетельстве о подоходном налоге сотрудника, вы должны подать новую форму W4 к этой дате, чтобы продолжить свое освобождение еще на один год.
Крайний срок для бизнеса
Для предоставления ежегодных отчетов получателям конкретных платежей, произведенных в 2019 году. Бизнес может использовать соответствующую версию Формы 1099. Форма 1099 может быть выдана в электронном виде с согласия получателя.
Дата оплаты применяется только к следующим типам платежей.
• Все платежи, указанные в форме 1099-B.
• Все платежи, указанные в форме 1099-S.
• Заменяющие платежи, указанные в графе 8, или валовые поступления, выплаченные адвокату, указанные в графе 14 формы 1099-MISC
28 февраля 2020
Крайний срок для предприятий, чтобы представить формы 1099 и 1096, если подача на бумаге.Эти документы относятся к бизнес-операциям, которые не охватываются W2 (все, что выходит за рамки чаевых и заработной платы — найм независимого подрядчика и т. Д.). При подаче заявки в электронном виде срок подачи до 31 марта.
2 марта 2020
Это крайний срок для фермеров и рыбаков, чтобы подать декларацию о подоходном налоге 2019 года (форма 1040) и оплатить все причитающиеся налоги. Тем не менее, у вас есть до 15 апреля, чтобы подать, если вы заплатили свой расчетный налог в 2019 году до 17 января 2020 года.
10 марта 2020
сотрудников, которые работают на чаевые.Если вы получили чаевые в размере 20 или более долларов в феврале, сообщите об этом своему работодателю. Используйте форму IRS 4070 (Отчет сотрудников о советах работодателю).
16 марта 2020
Срок подачи налоговой декларации. Корпорации, которые используют календарный год в качестве своего налогового года (т.е. их крайние сроки не превышают 2019 и 2020 годы), имеют право на продление на 6 месяцев, но должны подать заявку на него к этой дате. Корпоративные налоговые услуги.
31 марта 2020
Срок подачи электронных форм 1097, 1098, 1099, 3921, 3922 и W-2GS.Эта дата применяется, только если вы подаете эти формы в электронном виде.
10 апреля 2020
Сотрудники, которые работают за чаевые. Если в марте вы получили чаевые в размере 20 или более долларов, вы должны сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.
15 апреля 2020
Последний день для подачи оригинальной или измененной налоговой декларации с 2016 года и получения скидки, если у вас нет продления, тогда это 15 октября 2020 года.
15 апреля 2020
Заполните декларацию по подоходному налогу 2019 года (форма 1040-SR) и оплатите все причитающиеся налоги.
Последний день для внесения взносов на индивидуальный пенсионный или медицинский сберегательный счет (IRA / HSA), который считается ретроактивным до 2018 года. Наконец, это крайний срок для первого квартального предполагаемого налогового платежа в 2018 году.
Средний налог в США, который мы получаем для студентов J1, составляет 800 долларов США Начать
11 мая 2020
сотрудников, которые работают на чаевые. Если в апреле вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.
15 мая 2020
Срок для некоммерческих организаций, чтобы представить данные в IRS или запросить продление. Эти организации должны предоставить форму 990 или информационный возврат, чтобы IRS могла оценить свои операции и гарантировать, что они освобождены от федерального налога.
10 июня 2020
сотрудников, которые работают на чаевые. Если в мае вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.
15 июня 2020
Предполагаемые платежи во втором квартале, а также налоговые декларации и платежи от граждан США, проживающих за границей.
10 июля 2020
сотрудников, которые работают на чаевые. Если в июне вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.
10 августа 2020
сотрудников, которые работают на чаевые.Если в июле вы получили чаевые в размере 20 долларов и более, вы должны сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.
15 сентября 2020
В третьем квартале ожидаются налоговые платежи. Если было запрошено продление корпоративных , трастовых доходов или партнерских налоговых деклараций за 2019 год, это последний срок для подачи.
1 октября 2020
Если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса, это ваш последний шанс установить SIMPLE IRA на 2020 год.ПРОСТЫЕ IRA (План сопоставления сбережений для сотрудников с индивидуальным пенсионным счетом) являются индивидуальными пенсионными счетами для небольших компаний и их сотрудников и предназначены для того, чтобы быть дешевле и проще в обслуживании, чем их более корпоративные коллеги.
16 октября 2020
Последний день подачи федеральной декларации о подоходном налоге и FBAR (если применимо) для заявителей на продление налога.
31 декабря 2020
Последний день, чтобы сделать какие-либо налоговые изменения за год.
Планирование ваших доходов и расходов из года в год является действительно полезным методом эффективного управления вашим подоходным налогом. Неся расходы на год раньше («ускоряя» расходы) или задерживая их до следующего года, вы можете внести существенные изменения в свои налоговые значения!
Не откладывайте подготовку налоговой декларации в США и начните работу с Taxback.com сегодня.
налоговых советов США
1. Не пропустите крайний срок подачи налоговой декларации
Когда вы работаете в США, вы будете облагаться налогом на ваш доход, и если вы зарабатываете более определенной суммы, вы должны подать налоговую декларацию.Например, в 2019 году, если вы моложе 65 лет и не замужем, вы должны подать налоговую декларацию, если вы зарабатываете 10 350 долларов США или более. Крайний срок подачи налоговой декларации за 2019 год — 15 апреля 2020 года. Вы должны подготовить ее и отправить в IRS.
Читайте: полное руководство к вашему J1
2. Сохраните форму W2
Чтобы подать налоговую декларацию, вам понадобится форма W2 или итоговый накопительный платежный лист. Это будет указывать ваш общий доход и может помочь вам получить возврат любого переплаченного налога.Также важно сообщить нам свой номер социального страхования (SSN) индивидуального идентификационного номера (ITIN). Вы не можете работать в США без одного из них.
Если вам нужен ITIN, вы можете подать заявку на него здесь.
3. Напоминания
Формы 1040A и 1040-EZ больше не доступны. Формы 1040A и 1040-EZ больше не будут доступны, начиная с налогового года 2018. Для налогового года 2018 физические лица будут подавать Форму 1040. В налоговые годы после 2018 года физические лица будут подавать Форму 1040 или Форму 1040-SR.Если вам нужно подать налоговую декларацию за предыдущий год, используйте форму и пересмотр инструкций для этого налогового года
,
Чат с Чарли непрочитанных сообщений
полноэкранный чат Небольшой чат Открыть чат Свернуть чатНа этой странице
Продленные сроки подачи и оплаты
С вас не будут взимать штрафы за просрочку подачи или проценты, если ваши налоговые декларации по подоходному налогу с физических лиц (T1) за 2019 год будут поданы и платежи будут произведены до 1 сентября 2020 года.Тем не менее, мы сохраняем крайний срок подачи заявок 1 июня для физических лиц Т1 и крайний срок подачи заявок 15 июня для индивидуальных предпринимателей Т1 (индивидуальных предпринимателей), с тем чтобы стимулировать своевременную подачу деклараций для точного расчета пособий, которые основаны на налоге 2019 года. возвращает для расчета прав.
Продления срока подачи налоговых деклараций, представленные ниже, также применяются к форме T106, T1135, а также к любым выборам, формам и графикам, которые должны быть поданы вместе с декларацией.
Если налоговая декларация 2019 года не будет вовремя оценена, выплаты и / или кредиты по выплатам с июля по сентябрь 2020 года будут основываться на информации из налоговых деклараций 2018 года.После того, как возвращение 2019 года подано, возможно, что CRA внесет коррективы на основе обновленной информации о доходах.
Примечания
- Существуют эквивалентные продления сроков подачи заявок для определенных корпораций и трастов по состоянию на 22 мая 2020 года. Эти продления обычно соответствуют установленному ранее крайнему сроку платежей 1 сентября 2020 года.
- Для календарного 2020 года 31 мая приходится на воскресенье. Таким образом, любой крайний срок подачи заявок или платежей, который обычно наступает 31 мая, будет рассматриваться как крайний срок понедельника, 1 июня.Кроме того, любое продление, которое применяется к июньскому крайнему сроку, будет также применяться к первоначальному крайнему сроку 31 мая. В приведенных ниже таблицах сроков мы применили эти соображения, чтобы четко указать любые расширения, применимые к первоначальному сроку 31 мая.
- Некоторые налогоплательщики, возможно, получили Уведомление об оценке, в котором говорится, что крайний срок платежа — 30 апреля 2020 года, что неверно.
- 15 мая было объявлено, что правомочные канадцы, которые в настоящее время получают кредит по налогу на товары и услуги / по гармонизированному налогу с продаж (GST / HST) и / или выплате канадских детских пособий (CCB), продолжат получать эти платежи до конца сентябрь 2020.Выплаты пособий, начиная с июля 2020 года и запланированные на август и сентябрь, не будут прерваны.
- В связи с изменением крайнего срока налогообложения с 30 апреля до 1 июня 2020 года мы ожидаем, что многим потребуется воспользоваться продленным сроком. Таким образом, если налоговая декларация 2019 года не будет оценена, и для предоставления времени для расчета пособий и / или кредитов для платежей с июля по сентябрь 2020 года суммы выплат будут основываться на информации из налоговых деклараций 2018 года.
- Если вы получаете предполагаемое пособие и / или платеж по кредиту на основании ваших налоговых деклараций 2018 года, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию за 2019 год.
- Если мы не сможем оценить ваше возвращение к началу сентября 2020 года, ваши предполагаемые пособия и / или кредиты прекратятся в октябре 2020 года, и вам придется погасить сметные суммы, которые были выданы вам, начиная с июля 2020 года.
Физические лица — Сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 1 июня 2020 года Расширенная дата CRA ищет возврат T1 от физических лиц к 1 июня 2020 года, чтобы гарантировать точные выплаты федеральных и провинциальных льгот. Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией. |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года.Включает рассрочку 15 июня 2020 года для тех, кто должен платить в рассрочку. |
умерших лиц — сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 1 июня 2020 года Продленная дата |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года. |
| Дата подачи на текущий налоговый год | Позднее между 1 июня 2020 года или через шесть месяцев после дня смерти |
|---|---|
| Дата платежа за текущий налоговый год | Позднее между 1 сентября 2020 года или через шесть месяцев после дня их смерти. Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи произведены к 1 сентября 2020 года. |
Самостоятельно занятые лица и их супруги или партнеры по общему праву — Сроки
| Дата подачи на текущий налоговый год | 15 июня 2020 г. Без изменений CRA добивается возврата T1 к 15 июня 2020 года для индивидуальных предпринимателей, чтобы обеспечить точные выплаты федеральных и провинциальных льгот. |
|---|---|
| Дата платежа за текущий налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к сальдо и частичным платежам в соответствии с Частью 1 Закона о подоходном налоге, подлежащим выплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 года. Штрафы (включая штрафы за несвоевременную подачу) и проценты не применяются, если декларации поданы, а платежи осуществлены 1 сентября 2020 года. |
покойных самозанятых лиц — сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 15 июня 2020 г. Без изменений |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года. |
| Дата подачи на текущий налоговый год | Позднее между 15 июня 2020 года или через шесть месяцев после дня смерти |
|---|---|
| дата платежа за текущий налоговый год | Позднее между 1 сентября 2020 года или через шесть месяцев после дня смерти Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года. |
Корпорации — Сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 1 июня 2020 года Расширенная дата Применяется к корпорациям, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок после 18 марта и до 31 мая 2020 года. 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к корпорациям, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года. Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией. |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к сальдо и частичным платежам согласно части I Закона о подоходном налоге, подлежащим оплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 года. |
Трастов — Сроки
| Дата подачи для текущего налогового года (включая соответствующий возврат информации T3) | 1 мая 2020 года Расширенная дата Относится к трастам с датой окончания налогового года 31 декабря 2019 года 1 июня 2020 года Продлен Применяется к трастам, которые в противном случае имели бы срок подачи после 30 марта и до 31 мая 2020 года. 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к трастам, которые в противном случае имели бы срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года. Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией. |
|---|---|
| Дата платежа за текущий налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к сальдо и частичному подоходному налогу, подлежащему оплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 г. Штрафы и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены до 1 сентября 2020 года. |
Благотворительные организации — Сроки
| Дата подачи заявки | 31 декабря 2020 г. Расширенная дата Относится к благотворительным организациям с формой T3010 с 18 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года |
|---|---|
| Дата платежа | Не применимо |
Часть XIII налог с нерезидентов — Сроки
| Дата подачи для возврата информации NR4 2019 | 1 мая 2020 года Продленная дата |
|---|---|
| Дата платежа | 15 числа каждого месяца после суммы, выплачиваемой или зачисляемой резидентами Канады нерезидентам.Без изменений |
Раздел 216 (4) — Сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к лицам-нерезидентам, выбирающим в соответствии с разделом 216 (4), которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 30 июня 2020 года. |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи произведены к 1 сентября 2020 года. |
Раздел 217 — Сроки
| Дата подачи на 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к лицам-нерезидентам, выбирающим в соответствии с разделом 217, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 30 июня 2020 года. |
|---|---|
| Дата платежа за 2019 налоговый год | 1 сентября 2020 года Расширенная дата Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи произведены к 1 сентября 2020 года. |
Денежные переводы заработной платы — сроки
| Дата платежа | См. Страницу «Расчет заработной платы», где указаны сроки подачи заявок.Без изменений |
|---|
Информация возвращается, выборы, назначения и информационные запросы — Сроки
| Дата подачи информации за 2019 год в соответствии с частью XVIII и частью XIX Закона о подоходном налоге | 1 сентября 2020 года Расширенная дата |
|---|---|
| Дата подачи заявки на получение информации о партнерстве с T5013 в 2019 году | 1 мая 2020 года Расширенная дата Относится к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок 31 марта. 1 июня 2020 года Продлен Применяется к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок после 31 марта и до 31 мая 2020 года. 1 сентября 2020 года Расширенная дата Применяется к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года. |
| Дата подачи NR4 2019 г., Отчет о суммах, выплаченных или зачисленных нерезидентам Канады, возврат информации | 1 мая 2020 года Продленная дата |
| Другая информация возвращается, выборы, назначения и информационные запросы | 1 июня 2020 года Расширенная дата Если не указано иное, применяется к другим возвратам информации, выборам, назначениям и запросам информации, которые должны были быть выполнены после 18 марта и до 31 мая 2020 года. 1 сентября 2020 года Расширенная дата Если не указано иное, применяется к другим возвратам информации, выборам, назначениям и запросам информации, которые должны были быть получены 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года. Штрафы и проценты не будут применяться, если информация возвращается, выборы, назначения и запросы информации поданы, а платежи произведены к 1 сентября 2020 года. |
Штрафы и проценты за продленные сроки
Штрафы и проценты не начисляются, если платежи осуществлены в продленные сроки 1 сентября 2020 года.Это включает штраф за позднюю регистрацию до тех пор, пока декларация подана до 1 сентября 2020 года. Штрафы и льготы по процентам будут рассматриваться в каждом конкретном случае для остатков подоходного налога, которые не перечислены выше.
Задержки обработки для возвратов бумаги T1 — файл вместо
Временные меры для запросов возврата и корректировки бумаги T1 — подайте онлайн вместо
CRA испытывает значительные задержки в обработке бумажного подоходного налога и возвратов выплат.
Подайте онлайн-декларацию о налогах 2019 года до 1 июня 2020 года и зарегистрируйтесь для прямого депозита, чтобы быстрее получать возмещение и избежать перерывов в выплате пособий и кредитов.
Отправьте свои запросы на внесение изменений в электронном виде, используя Изменить мой возврат в Моем аккаунте или ReFILE. Если вы уже отправили запрос на изменение вашего возврата по почте, который еще не был обработан, вы можете отправить его снова в электронном виде.
Временная мера для возврата бумаги
Если вы уже подали бумажную декларацию 2019 года, которая еще не была обработана, вы можете снова подать ее онлайн, используя сертифицированное налоговое программное обеспечение NETFILE.Это не включает в себя возвраты, которые, согласно программному обеспечению, должны быть заполнены на бумаге, или возвраты, которые исключены из электронной подачи.
Сообщить о проблеме или ошибке на этой страницеСпасибо за вашу помощь!
Вы не получите ответ. По вопросам, свяжитесь с нами.
- Дата изменения:
Об авторе