Налогообложение ип и ооо что выгоднее открывать: Что лучше ИП или ООО регистрировать в 2021 году
В каком регионе выгоднее открыть ИП
Согласно подпунктам 1 и 2 ст. 346.20 НК РФ для налогоплательщиков, применяющих УСН, региональными законами могут быть установлены налоговые ставки:
- в пределах от 1 до 6 процентов, если объектом являются доходы;
- в пределах от 5 до 15 процентов, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
В виде таблице приведем информацию о пониженных налоговых ставках при применении УСН, установленных в некоторых регионах. Представленные налоговые ставки определены в отношении отдельных категорий налогоплательщиков. Сведения о категориях налогоплательщиков, имеющих право на применение указанных ставок, и иных условиях их использования можно найти в законе соответствующего субъекта РФ.
| Субъект РФ | Объект налогообложения | Налоговая ставка | Основание |
| Москва | 10 процентов | Статья 1 Закона города Москвы от 07. 10.2009 № 41 | |
| Московская область | «Доходы» | 1 процент | Закон Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Санкт-Петербург | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7 процентов | ||
| Ленинградская область | «Доходы» | 1, 2, 3 процента | Статьи 1—2, 1—3, 1—4 Областного закона Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Статья 1 Областного закона Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз | |
| Республика Крым | «Доходы» | 1, 2, 4 процента | Статьи 2-1, 2-3, 2.4 Закона Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Края | |||
| Краснодарский | «Доходы» | 1 процент | Закон Краснодарского края от 06. 07.2022 № 4724-КЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | ||
| Красноярский | «Доходы» | 1, 3, 5 процентов | Закон Красноярского края от 19.11.2020 № 10-4347 |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5, 12,5 процента | ||
| Пермский | «Доходы» | 1, 2, 4 процента | Статья 1 Закона Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7, 10 процентов | ||
| Приморский | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | ||
| Ставропольский | «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Часть 1 статьи 1 Закона Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз |
| Области | |||
| Архангельская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Архангельской области от 27. 04.2020 № 254-16-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5, 8, 10 процентов | Закон Архангельской области от 30.09.2019 № 131-10-ОЗ | |
| Белгородская | «Доходы» | 1, 2 процента | Часть 4, 6 ст. 2 Закона Белгородской области от 14.07.2010 № 367 |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Часть 5 ст. 2 Закона Белгородской области от 14.07.2010 № 367 | |
| Брянская | «Доходы» | 1, 3 процента | Пункт 2 ч. 1 ст. 1, п. 2 ч. 6 ст. 1 Закона Брянской области от 03.10.2016 № 75-З |
| «Доходы минус расходы» | 5, 12 процентов | Пункт 1 ч. 1 ст. 1, п. 1 ч. 6, ст. 1 Закона Брянской области от 03.10.2016 № 75-З | |
| Владимирская | «Доходы» | 4 процента | Закон Владимирской области от 10.11.2015 № 130-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 8, 10 процентов | ||
| Волгоградская | «Доходы» | 1, 4 процента | Закон Волгоградской области от 10. |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Вологодская | «Доходы» | 1, 2, 4 процента | Закон Вологодской области от 26.10.2018 № 4424-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Воронежская | «Доходы» | 1, 4 процента | Статьи 1.2, 1.3 Закона Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Статья 1 Закона Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ | |
| Ивановская | «Доходы» | 4 процента | Часть 2.3 ст. 1 Закона Ивановской области от 20.12.2010 № 146-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Части 2.1, 2.5 ст. 1 Закона Ивановской области от 20.12.2010 № 146-ОЗ | |
| Иркутская | «Доходы» | 1, 3 процента | Статьи 1 (2), 2, 3, 4, 4 (2), 4 (3) Закона Иркутской области от 30. 11.2015 № 112-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | ||
| Калининградская | «Доходы» | 3 процента | Закон Калининградской области от 24.04.2018 № 162 |
| «Доходы минус расходы» | 7,5 процента | ||
| Калужская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Калужской области от 18.12.2008 № 501-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7, 10 процентов | ||
| Кировская | «Доходы» | 1, 3 процента | Статья 1 Закона Кировской области от 01.02.2022 № 37-ЗО Пункт 1 ч. 1 ст. 1 Закона Кировской области от 09.05.2022 № 69-ЗО |
| «Доходы минус расходы» | Пункт 3 ч. 1 ст. 1 Закона Кировской области от 30.04.2009 № 366-ЗО Статья 1 Закона Кировской области от 01.02.2022 № 37-ЗО Пункт 2 ч. 1 ст. 1 Закона Кировской области от 09. | ||
| Костромская | «Доходы» | 2, 4 процента | Части 1.1, 1.2 ст. 2 Закона Костромской области от 23.10.2012 № 292-5-ЗКО Часть 2 ст. 2, п. 2 ч. 4 ст. 2 Закона Костромской области от 21.12.2021 № 169-7-ЗКО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | Части 1, 1.2 ст. 2 Закона Костромской области от 23.10.2012 № 292-5-ЗКО Часть 1 ст. 2, п. 1 ч. 4 ст. 2 Закона Костромской области от 21.12.2021 № 169-7-ЗКО | |
| Курганская | «Доходы» | 1 процент | Статья 1 Закон Курганской области от 24.11.2009 № 502 |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Курская | «Доходы» | 1, 5 процентов | Статьи 1.1, 1.4, 1.5 Закона Курской области от 04.05.2010 № 35-ЗКО |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Статьи 1, 1.4, 1.5 Закона Курской области от 04. 05.2010 № 35-ЗКО | |
| Магаданская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Магаданской области от 27.11.2015 № 1950-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | Закон Магаданской области от 29.07.2009 № 1178-ОЗ | |
| Мурманская | «Доходы» | 1, 3 процента | Статья 1.1 Закона Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | Статья 1 Закона Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО | |
| Нижегородская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Нижегородской области от 30.12.2020 № 172-З |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | ||
| Новгородская | «Доходы» | 1, 2, 3 процента | Статья 1 Областного закона Новгородской области от 31.03.2009 № 487-ОЗ |
| Доходы минус расходы | 5, 7, 10 процентов | ||
| Новосибирская | «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Статья 5. 2.2 Закона Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ |
| Омская | «Доходы» | 1 процент | Статья 2 Закона Омской области от 25.05.2020 № 2270-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | ||
| Оренбургская | «Доходы» | 1 процент | Закон Оренбургской области от 29.09.2009 № 3104/688-IV-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Орловская | «Доходы» | 1, 3, 4,5 процента | Закон Орловской области от 31.08.2021 № 2655-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 11 процентов | ||
| Пензенская | «Доходы» | 1, 4 процента | Статьи 1—2, 1—4, 1—5, 1—6 Закона Пензенской области от 30.06.2009 № 1754-ЗПО |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Статьи 1, 1—5 Закона Пензенской области от 30.06. 2009 № 1754-ЗПО | |
| Псковская | «Доходы» | 1, 3,5 процента | Части 5, 8 ст. 1 Закона Псковской области от 29.11.2010 № 1022-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10, 15 процентов | Части 1, 8 ст. 1 Закона Псковской области от 29.11.2010 № 1022-ОЗ | |
| Ростовская | «Доходы» | 1 процент | Статья 11 Областного закона Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | ||
| Рязанская область | «Доходы» | 1, 2, 3 процента | Статья 1 Закона Рязанской области от 21.07.2016 № 35-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | Статья 2 Закона Рязанской области от 21.07.2016 № 35-ОЗ | |
| Самарская | «Доходы» | 1, 2 процента | Закон Самарской области от 16.07.2021 № 63-ГД |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | ||
| Саратовская | «Доходы» | 1, 2 процента | Закон Саратовской области от 25. 11.2015 № 152-ЗСО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | ||
| Сахалинская | «Доходы» | 1, 2, 4 процента | Закон Сахалинской области от 10.02.2009 № 4-ЗО, Закон Сахалинской области от 08.11.2022 № 93-ЗО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 8, 10 процентов | ||
| Смоленская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Смоленской области от 14.11.2019 № 113-з |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7 процентов | Закон Смоленской области от 30.11.2016 № 122-з | |
| Тамбовская | «Доходы» | 1, 2, 4 процента | Закон Тамбовской области от 27.11.2015 № 587-З |
| «Доходы минус расходы» | 5 процентов | Закон Тамбовской области от 03.03.2009 № 499-З | |
| Тверская | «Доходы» | 1,5, 3 процентов | Часть 1, 2 ст. 1 Закона Тверской области от 29. 11.2019 № 73-ЗО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7,5 процента | Части 1, 2 ст. 2 Закона Тверской области от 29.11.2019 № 73-ЗО | |
| Томская | «Доходы» | 3 процента | Статья 1.2 Закона Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10, 15 процентов | Статья 1 Закона Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ | |
| Тульская | «Доходы» | 1, 3 процента | Статьи 3, 3-1 Закона Тульской области от 26.10.2017 № 80-ЗТО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7, 10 процентов | Статьи 1, 2 Закона Тульской области от 26.10.2017 № 80-ЗТО | |
| Челябинская | «Доходы» | 1, 3 процента | Закон Челябинской области от 25.12.2015 № 277-ЗО |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7, 10 процентов | ||
| Ярославская | «Доходы» | 2,5, 4 процента | Закон Ярославской области от 30. 11.2005 № 69-з |
| «Доходы минус расходы» | 5, 7, 10 процентов | ||
| Севастополь | «Доходы» | 3, 4 процента | Пункты 1, 2 ч. 1.1 ст. 2 Закона города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС |
| «Доходы минус расходы» | 5, 10 процентов | Часть 1 ст. 2 Закона города Севастополя от 14.11.2014 № 77-ЗС Пункт 3 ч. 1.1 ст. 2 Закона города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС | |
05.2022 № 69-ЗОЧто лучше открыть в Казахстане: ТОО или ИП?
Предлагаем Вам сравнить особенности ведения бизнеса через ИП и ТОО.
1. Во-первых, у ИП имеется более простая процедура создания. ТОО зарегистрировать несколько дольше и сложнее. Для регистрации ТОО требуется устав, который должен быть составлен на 2-х языках: казахском и русском. В случае изменения указанных в уставе условий ведения бизнеса, нужно идти в ЦОН, готовить документы, вносить изменения и т.д. У ИП устава нет, это означает, что вносить в него изменения нет необходимости.
2. Во-вторых, ИП платит меньшее количество налогов, а также у него корпоративного подоходного налога нет. Кроме этого, у индивидуальных предпринимателей имеется возможность работать по патенту и уплачивать налоги, опираясь на заявленный доход. Для всех ИП, которые работают по патенту, разрешено работать без кассовых аппаратов, если, конечно, индивидуальный предприниматель не осуществляет реализацию подакцизных товаров.
В рамках общеустановленных налоговых режимов, ИП должно платить налог с доходов по ставке 10 %. А ТОО, несмотря на то, что не платит индивидуальный подоходный налог, должно оплачивать корпоративный подоходный налог, ставка которого уже 20 %. В тоже время и ТОО и ИП, могут работать по самой упрощенной декларации.
Для ТОО максимальный размер доходов, до получения которых можно работать в рамках так называемой упрощенки, составляет 25 000 000 тенге в квартал, а для ИП — 10 000 000. К тому же штат работников ТОО не может превышать по упрощенной форме 50 человек, а для ИП — 25 человек.
С точки зрения объемов бизнеса, намного выгоднее создать свое ТОО, а не являться ИП.
3. Для ИП есть возможность не вести бухгалтерский учет. Это даже разрешено законодательством при условии, если ИП ведет работу в рамках налогового режима на основе разового талона или патента. Для юридических лиц такой возможности нет. Поэтому ИП, которые работают по патенту, могут не нанимать бухгалтера и этим самым сэкономят на своих расходах.
4. Также можно сказать и об административной ответственности, то есть размер штрафов, которые налагаются на индивидуальных предпринимателей значительно меньше, нежели у юридических лиц. Кроме этого, помимо штрафов на предприятие, еще могут быть наложены штрафы на работников юридического лица, совершивших административное нарушение.
5. Очень важно иметь представление об ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по обязательствам. К примеру, если индивидуальный предприниматель еще не рассчитался с долгами со своими партнерами, значит, при отсутствии денег, для того чтобы погасить долги, могут обратить взыскание на его собственное имущество (автомобиль, бытовую технику, квартиру, дачу).
В тоже время, если вдруг такая ситуация возникнет у ТОО — рассчитываться по долгам нужно будет организации, но не его учредителю. В этом и заключается основное преимущество ТОО — ограничивать ответственность ТОО от гражданина, создавшее это юридическое лицо. Отсюда следует, если Вы не совсем уверены, что можете вести свой бизнес безубыточно, или у Вас есть имущество, которое потерять очень нежелательно, стоит подумать о том, чтобы создать и работать с ТОО.
6. Еще необходимо отмечать статус ИП со стороны имиджа. Традиционно многие люди считают, что наиболее солидно работать через ТОО, нежели осуществлять индивидуальное предпринимательство путем открытия ИП. На самом деле, существует множество индивидуальных предпринимателей, создавших свой далеко не маленький бизнес, а также завоевавших свой имидж и престиж не формой, а содержанием — то есть качеством своих услуг, товаров и работ.
7. Существует еще одна проблема, которая связана с ИП — невозможность сразу продать весь свой бизнес «одним махом».
Бизнес ИП можно продавать как имущество индивидуального предпринимателя. Но если данное имущество приобретет иное лицо — имидж прежнего ИП потеряется — наработанную репутацию продать невозможно.
А в ТОО, наоборот, продать весь бизнес можно путем продажи всего бизнеса (вместе со всем имуществом). Учредитель ТОО может свободно продать долю участия в нем другому лицу. И в результате данной операции останется все, что удалось накопить за время деятельности. Здесь произойдет только смена собственника юридического лица (как правило, о нем мало какой потребитель интересуется или знает).
8. ТОО является выгодным для тех, кто желает вести совместный бизнес. В данном случае можно лишь зарегистрировать ТОО при участии нескольких лиц, а доходы придется делить пропорционально вкладам каждого участника.
Вести свой бизнес в рамках ИП можно тоже совместно: это делается на основании договора о сотрудничестве. Только данная форма совместного ведения бизнеса очень неудобна из-за отсутствия четкого регламента работы.
В отношении ТОО действует целый закон под названием «О товариществах с ограниченной или дополнительной ответственностью». В данном законе более детально прописаны все нюансы по работе ТОО, которое состоит из нескольких лиц.
Теперь Вы знаете основные отличия каждой из форм, а какой наиболее оптимальный вариант для Вашего бизнеса, определяется индивидуально.
Что лучше открыть в Казахстане: ТОО или ИП?
Все, что вам нужно знать
Доход от ООО
Получение дохода от ООО означает, что ваша компания получает прибыль.
LLC, или «компания с ограниченной ответственностью», представляет собой тип бизнес-структуры, который очень привлекателен для владельцев малого бизнеса, которые хотят получить преимущества корпорации без соблюдения множества формальностей. LLC похожа на корпорацию в том смысле, что она обеспечивает своим владельцам или членам защиту личной ответственности.
Это означает, что владелец не будет нести личную ответственность за долги или юридические обязательства ООО, и, следовательно, личные активы владельца не могут быть доступны кредиторам ООО (за исключением очень узких обстоятельств).
Нужен ли вам доход, чтобы считаться ООО?
ООО не обязательно должен получать какой-либо доход, чтобы считаться ООО. Фактически, любой малый бизнес может структурировать себя как ООО, если они соблюдают правила штата для его создания.
Однако для целей налогообложения, если ООО не приносит никакого дохода, владелец ООО не может требовать каких-либо налоговых вычетов по таким вещам, как деловые поездки, продвижение по службе или стоимость инвентаря. Если Налоговая служба («IRS») увидит, что вы вычитаете коммерческие расходы, но не получаете прибыль, они, скорее всего, проведут проверку вашего бизнеса.
Если ООО получает доход, то этот доход будет «передаваться» владельцам ООО для целей федерального подоходного налога. Сквозная организация просто означает, что владельцы LLC будут сообщать о доходах бизнеса только один раз, и это в их личной налоговой декларации. Сам бизнес не платит подоходный налог.
В зависимости от того, сколько владельцев имеет ООО (один или несколько участников), или если оно выбирает другой подход для целей налогообложения (например, корпорация C или S), существуют различные способы уплаты налогов LLC.
LLC может облагаться налогом как корпорация
Если LLC желает сделать это, она может потребовать, чтобы IRS рассматривал ее как корпорацию для целей федерального налогообложения. Корпорациям предоставляются определенные налоговые льготы, которые могут показаться выгодными для LLC. Например, у корпораций более благоприятные налоги для самозанятых по сравнению с ООО. В корпорации к владельцу относятся как к наемному работнику, и ему должна выплачиваться разумная заработная плата. Любая прибыль корпорации после выплаты этой зарплаты не может облагаться налогами на самозанятость.
Если LLC решает облагаться налогом как корпорация, она должна заполнить форму выбора классификации юридических лиц 8832, поставить отметку в поле «Корпоративный налоговый режим» и подать ее в IRS.
В 2018 году корпорации C теперь платят 21-процентный налог на всю свою прибыль. Эта налоговая ставка ниже трех самых высоких индивидуальных налоговых ставок, которые варьируются от 32 до 37 процентов.
По умолчанию LLC будет облагаться налогом по этой индивидуальной ставке, тогда как, если они решат облагаться налогом как корпорация, они получат выгоду от более низкой ставки корпоративного налога.
Однако сумма денег, которую ООО может сэкономить за счет уплаты более низкой налоговой ставки, может оказаться спорной, поскольку теперь она будет подвергаться «двойному налогообложению». Двойное налогообложение по сути означает, что корпорация должна платить как 21-процентный налог на свою прибыль, так и ее акционеры или владельцы, индивидуальный подоходный налог на их корпоративную прибыль.
Какие деловые расходы разрешено вычитать?
Как известно большинству людей, большая часть расходов, которые несет бизнес, не подлежит налогообложению. Это связано с тем, что деловые расходы разрешено вычитать или «списывать» в налоговых декларациях. Это имеет большое значение, потому что эти расходы могут быть вычтены из общего дохода бизнеса, что уменьшает сумму, которую бизнес должен сообщать в IRS.
Коммерческие расходы, подлежащие вычету, включают:
- Первоначальные затраты на запуск
- Деловые поездки
- Затраты на продвижение и маркетинг
- Стоимость запасов
Начиная с этого года, ООО как транзитное юридическое лицо имеет право на новый вычет до 20 процентов от чистой прибыли бизнеса в своих налоговых декларациях. Таким образом, если доход ООО составил 100 000 долларов США, они смогут вычесть 20 000 долларов США из своего подоходного налога.
Если вам нужен совет о том, как обращаться с доходами вашего LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность (или опубликовать свою работу) на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb или от их имени.
Вот что вам нужно знать – Forbes Advisor
Лирон Хори, Джейн Хаскинс, Роб Уоттс
Соавтор, Соавтор, Редактор
Обновлено: 14 декабря 2022 г., 14:20
Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.
Гетти
Когда вы открываете новый малый бизнес, создаете интернет-магазин или начинаете внештатную работу, вы сталкиваетесь с вопросом о том, является ли ООО или индивидуальное предприятие правильным юридическим образованием для вас и ваших нужд. Эти две бизнес-модели могут существенно повлиять на то, как вы управляете своей компанией с юридической, налоговой и управленческой точек зрения. Вот что вам нужно знать о том, чем занимаются индивидуальные предприниматели и ООО, и как выбрать лучший вариант для ваших нужд.
Избранные партнеры
Реклама
1
ZenBusiness
Наши рейтинги учитывают стоимость продукта, характеристики, простоту использования, обслуживание клиентов и другие атрибуты конкретной категории.
Все рейтинги определяются исключительно нашей редакцией.
1
ZenBusiness
Наши рейтинги учитывают стоимость продукта, характеристики, простоту использования, обслуживание клиентов и другие атрибуты, относящиеся к конкретной категории. Все рейтинги определяются исключительно нашей редакцией.
Узнайте большена веб -сайте ZenBusiness
2
Legalzoom
2
Legalzoom
Узнайте большена веб -сайте LegalZoom
3
Управление INC
3
INC Authority
Учените большена веб -сайте.
Краткий обзор: индивидуальное предприятие против. LLC
Индивидуальные предприниматели и компании с ограниченной ответственностью (LLC) являются двумя наиболее распространенными бизнес-структурами для физических лиц и малого бизнеса. Индивидуальное предприятие является самым простым и требует минимум документов. LLC требует предварительных документов и затрат, но может обеспечить вашему бизнесу долгосрочные преимущества, которые оправдывают инвестиции.
Правовая защита и потенциальные налоговые преимущества являются двумя важными факторами, которые следует учитывать при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет лицо, управляющее им. Индивидуальное владение — это выбор по умолчанию для тех, кто ведет бизнес, но не создал другую официальную бизнес-структуру, такую как ООО. В качестве индивидуального предпринимателя нет разделения между вашими личными и деловыми активами и расходами. Вы несете личную ответственность за все долги и обязательства вашего бизнеса.
У индивидуального предпринимателя может быть только один владелец. Если вы наймете делового партнера, ваш некорпоративный бизнес станет полным товариществом.
Лица, выполняющие много работы по контракту, такие как фрилансеры, консультанты и персональные тренеры, часто предпочитают подавать налоговые декларации как индивидуальные предприниматели.
Это самый простой способ, если вы только начинаете или еще не получаете достаточно прибыли, чтобы оправдать затраты на ООО. Однако, даже если вы занимаетесь бизнесом в течение десятилетий, индивидуальное владение все же может быть лучшим вариантом, в зависимости от типа вашего бизнеса. Все будет зависеть от вашего дохода, типа бизнеса и ваших личных предпочтений в управлении.
Что такое ООО?
LLC — это коммерческая организация, созданная путем подачи документов в ваш штат. ООО может иметь одного владельца (известного как «участник») или нескольких владельцев.
После создания ООО имеет собственное юридическое лицо, независимое от вас, владельца. Из-за этого бизнес-кредитор не может на законных основаниях преследовать ваши личные активы, если на ваш бизнес подан иск или он не в состоянии выплатить свои долги. Кроме того, банкротство ООО считается отдельным от банкротства владельца. Если у вас есть сотрудники, ООО также может помочь защитить вас от ответственности за действия ваших сотрудников.
По умолчанию ООО с одним участником облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели. Но ООО также может облагаться налогом как корпорация S или корпорация C. Эта налоговая гибкость позволяет владельцам LLC выбирать наиболее экономически эффективную налоговую структуру для своего конкретного бизнеса. Для некоторых предприятий вариант корпоративного налогообложения является основной причиной для создания ООО.
Когда следует открывать ООО?
Есть несколько причин для открытия ООО вместо индивидуального предпринимателя:
- Вы хотите расширить компанию до нескольких владельцев в будущем, что легко с ООО
- Вы хотите защитить свои личные активы от потенциальной финансовой и юридической ответственности
- Вы хотите воспользоваться любыми применимыми местными, государственными или федеральными налоговыми льготами, которые предоставляются при создании ООО
Таким образом, создание ООО может обеспечить вам рост и защитить вас от ответственности.
Люди также рассматривают возможность открытия ООО, когда они достигают определенного порога дохода в своем бизнесе, а дополнительные сборы и оформление документов имеют смысл с налоговой точки зрения. Это зависит от штата и типа бизнеса, поэтому рекомендуется поговорить со своим бухгалтером и сравнить налоги, которые вы будете платить с каждой бизнес-структуры.
Реклама
Создайте компанию с ограниченной ответственностью онлайн сегодня с ZenBusiness
Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.
Начать сейчас
Управление бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя против. LLC
Есть несколько отличий в ведении бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя по сравнению с LLC. Как индивидуальный предприниматель, между вами и вашим бизнесом нет разделения. Вы не обязаны разделять свои личные и деловые банковские счета и кредитные карты. Тем не менее, открытие другого расчетного счета для вашего бизнеса облегчит определение деловых расходов, когда придет время подавать налоговую декларацию.
В ООО важно, чтобы ваши деловые финансы были полностью отделены от личных. Вам понадобится бизнес-счет в банке, и вы будете подписывать документы и контракты от имени бизнеса, а не от себя лично. Разделение вещей защищает вашу ответственность, поскольку показывает, что LLC действительно имеет свою собственную индивидуальность.
ООО Taxwise предлагает больше возможностей, чем индивидуальное предприятие. Все индивидуальные предприниматели являются самозанятыми. Вы перечислите свой бизнес-доход и расходы в Приложении C своей личной налоговой декларации и будете платить личный подоходный налог со своей прибыли. Вы также будете нести ответственность за уплату собственных налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, также известных как «налоги на самозанятость».
Владельцы LLC с одним участником автоматически рассматриваются как самозанятые индивидуальные предприниматели для целей налогообложения. Но ООО также может облагаться налогом как корпорация. При корпоративном налогообложении владелец ООО может быть сотрудником компании, а не самозанятым.
Некоторые владельцы бизнеса считают, что налогообложение S-корпорации экономит на налогах на самозанятость и позволяет им откладывать больше на пенсию. Если ваш индивидуальный бизнес начинает приносить значительную прибыль, поговорите с опытным бухгалтером о наилучшем налоговом статусе для вашей компании.
Наконец, некоторые люди решают открыть ООО, потому что это придает их бизнесу ощущение легитимности. Вы будете вести свой бизнес как компания, отправлять платежи от компании, и ваши клиенты увидят «LLC» в названии вашей компании. С LLC вы также сможете получить бизнес-кредит так, как вы не могли бы это сделать с индивидуальным предпринимателем.
Индивидуальное предприятие против. ООО: Расходы на создание и регистрацию
Независимо от того, выберете ли вы индивидуальное предприятие или ООО, процесс создания и связанные с ним расходы во многом будут зависеть от вашего штата. Для более подробного ознакомления с тем, что вы можете ожидать от ООО, вы можете ознакомиться с нашим руководством по этому вопросу.
И многие из поставщиков в нашем лучшем руководстве по услугам LLC могут помочь вам найти компании, которые сделают процесс регистрации быстрым и простым, независимо от того, что вам нужно.
Реклама
Создайте компанию с ограниченной ответственностью онлайн сегодня с ZenBusiness
Нажмите, чтобы начать.
Начать сейчас
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Лучше ли ООО с точки зрения налогообложения?
ООО может иметь налоговые льготы, недоступные для индивидуальных предпринимателей, но любые льготы будут зависеть от вашей конкретной ситуации, и это не обязательно всегда так, особенно если вы учитываете сборы, связанные с управлением ООО. Будет ли ООО лучше с точки зрения налогов, зависит от множества факторов, включая вашу прибыль, расходы и тип работы, которую вы выполняете.
Можете ли вы преобразовать ИП в ООО?
Да, можно преобразовать ИП в ООО. Как правило, это включает в себя подачу заявления на получение ООО с государственным секретарем, бизнес-бюро или бизнес-агентством вашего штата.
Узнайте больше о том, как создать ООО.
Можете ли вы преобразовать ООО в индивидуальное предприятие?
Можно, но для этого необходимо сначала ликвидировать ООО, что называется роспуском. Необходимые шаги включают получение одобрения от всех членов вашего LLC и подачу документов о роспуске в государственное агентство, в которое вы подали свои учредительные документы, которым, вероятно, был государственный секретарь. Затем вы должны предупредить всех своих кредиторов о том, что вы распускаете ООО, чтобы вы могли получить от них свои окончательные счета и оплатить их. Вы также должны подать все налоговые формы в федеральное правительство, а также на уровне штата и на местном уровне, если это необходимо. Заключительные шаги включают в себя передачу любых активов, которые у вас есть, индивидуальному владению, публикацию о вашем роспуске, например, в местной газете или публикацию на ваших сайтах в социальных сетях, а также передачу всех бизнес-лицензий от вашего LLC вашему индивидуальному владению.
Сколько стоит открыть ООО?
У вас будут некоторые расходы при создании ООО. Во-первых, есть единовременный сбор за регистрацию, который стоит от 50 до нескольких сотен долларов, в зависимости от вашего штата. Вы можете решить нанять юриста или онлайн-службу регистрации LLC, чтобы подготовить и подать документы для вас. Плата за это варьируется и не зависит от государственной пошлины за подачу заявления. И если вы используете зарегистрированную агентскую компанию в качестве своего зарегистрированного агента, вы будете платить от 50 до 300 долларов в год за эту услугу.
Во многих штатах вам необходимо подавать годовой отчет и платить ежегодный сбор или налог. Это зависит от штата, но в среднем колеблется от 10 до 300 долларов в год (за исключением Калифорнии, где годовой налог составляет 800 долларов).
Вам необходимо зарегистрировать название вашей компании?
Регистрация вашего фирменного наименования может быть полезным способом защиты интеллектуальной собственности вашей компании.
Для получения дополнительной информации о том, как выглядит этот процесс, вы можете ознакомиться с нашим руководством по регистрации товарного знака.
Как создать ООО?
Вы создаете LLC, заполняя документы в своем штате и оплачивая регистрационный сбор. Посетите веб-сайт государственного секретаря вашего штата или другого агентства, отвечающего за регистрацию бизнеса, для получения информации, форм и инструкций, характерных для вашего штата. Вы также можете создать ООО с помощью бухгалтера, юриста или компании по созданию онлайн-бизнеса, например, одной из лучших услуг ООО.
Была ли эта статья полезна?
Оцените эту статью
★ ★ ★ ★ ★
Пожалуйста, оцените статью
Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты
Комментарии Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.
Неверный адрес электронной почты
Спасибо за отзыв!
Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.
Еще от
Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.
Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.
Лирон — писательница из Нью-Йорка, имеющая опыт освещения технологий и политики. Ее работы публиковались в таких изданиях, как Quartz, The Village Voice, Gothamist и Slate.
Джейн Хаскинс занималась юридической практикой в течение 20 лет, представляя малые предприятия при запуске, ликвидации, деловых сделках и судебных разбирательствах. Она написала сотни статей по правовым вопросам, вопросам интеллектуальной собственности и налогообложения, затрагивающим малый бизнес.
Роб — писатель и редактор SMB из Нью-Джерси. До прихода в Forbes Advisor он был продюсером контента в Fit Small Business. В этой роли он отвечал за написание, редактирование и разработку стратегии контента, ориентированного на владельцев малого бизнеса. До этого он работал в PCMag бизнес-аналитиком.
Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor.
Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью.
Об авторе