Налогообложение процентов по вкладам: Какие вклады облагаются налогом – Финансы – Коммерсантъ

Налогообложение процентов по вкладам: Какие вклады облагаются налогом – Финансы – Коммерсантъ

Налогообложение дохода по вкладам Банка Русский Стандарт

С 15 декабря 2014 по 31 декабря 2015 года

В соответствии со ст. 214.2 и 217 Налогового кодекса РФ доходы в виде процентов, начисляемых по вкладу в банке, облагаются налогом, если процентная ставка по вкладу превышает:

• ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на десять процентных пунктов, по вкладам в рублях РФ (с 15 декабря 2014 по 31 декабря 2015 года ставка рефинансирования составила 8,25%, т. е. налогом облагается доход по вкладам со ставкой, превышающей 18,25% годовых).
• 9% годовых по вкладам в иностранной валюте.

При этом налогом облагается часть дохода по вкладу, превышающая сумму, рассчитанную по ставке 18,25% по вкладам в рублях или 9% по вкладам в иностранной валюте.

С 1 января 2016 года

Расчет предельных сумм процентов, начисляемых по рублевым вкладам физических лиц и не подлежащих налогообложению налогом на доходы физических лиц в соответствии со ст.

214.2 Налогового кодекса РФ, производится исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов.

Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора банковского вклада, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять процентных пунктов, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Налоговая ставка по процентным доходам установлена в размере:

• 35% — для налоговых резидентов РФ;
• 30% — для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Налоговыми резидентами, в соответствии с налоговым кодексом, признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Период нахождения физического лица в России не прерывается на выезд за границу для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения и обучения.

Банк Русский Стандарт как налоговый агент самостоятельно исчисляет сумму налога, занимается ее удержанием и перечислением.

Налогообложение по вкладам за 2021-2022 гг.

На основании Федерального закона № 67 ФЗ, не облагается налогом процентный доход по вкладам (остаткам на счетах), полученный физическим лицом в 2021-2022 гг. Полученный в 2023 г. и позже процентный доход по вкладам (остаткам на счетах), а также доход от инвестиций в ценные бумаги, будут облагаться подоходным налогом, если иное не указано в Налоговом кодексе РФ. Налог на доходы, полученные с 2023 г., физическому лицу необходимо оплачивать самостоятельно по полученному налоговому уведомлению до 1 декабря 2024 г.

Исключение — проценты по вкладам, выплаченные в валюте РФ, ставка по которым в течение всего периода не превышает 1% годовых, и по счетам эскроу. Освобождения от налогообложения для отдельных категорий налогоплательщиков не предусмотрено.

Банк больше не будет рассчитывать и удерживать НДФЛ с суммы процентов по банковским вкладам, а будет только подавать информацию в ИФНС.

Размер ставки рефинансирования Банка России с 19 сентября 2022 года составляет 7,50%.

Подробнее о налогообложении — в разделе «Вопросы и ответы».

Налогообложение доходов по вкладам

• Москва
• Химки
• Нижний Новгород
• Краснодар
• Сочи

• Пенза
• Красноярск
• Санкт-Петербург

• Владивосток
• Петропавловск-Камчатский
• Находка
• Уссурийск
• Хабаровск
• Артём

Наименование срочного вклада	Выплата процентов по условиям договора
Вклад «Акцент на процент ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Акцент на процент»	в конце срока
Вклад «Вместе в Новый год»	каждые 185 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Выгодная перспектива»	каждые 365 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Комфортный VIP»	каждые 365 дней на СКС или счет вклада (капитализация)
Вклад «Легкий курс ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Легкий курс»	в конце срока
Вклад «Ориентир на движение ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Ориентир на движение»	в конце срока
Вклад «Осенняя коллекция»	в конце срока
Вклад «Перспективный»	каждые 365 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Инвестиционный»	каждые 3 месяца на СКС/иной счет

Для этой цели введена в действие типовая форма ПРЕДЛОЖЕНИЕ (ПУБЛИЧНАЯ ОФЕРТА) ББР БАНКА (АО) О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО СОГЛАШЕНИЯК ДОГОВОРУ СРОЧНОГО БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПЕРИОДИЧНОСТИ ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ, с реквизитами: Номер Оферты: 1 – срочные вклады, Дата Оферты: «14» декабря 2020 года (типовая форма введена в действие Приказом от 04/12/20 №689), в которой сформулированы условия отбора вкладов для проведения такой выплаты.

 

© Copyright 2022 ББР Банк (акционерное общество)

Лицензия ЦБ РФ №2929 от 27 января 2015 года

ББР Банк (АО)

Как облагаются налогом доходы по депозитному сертификату (CD)?

Доходность CD облагается налогом как процентный доход, а не как прирост капитала

По

Трой Сигал

Полная биография

Трой Сигал — редактор и писатель. У нее более 20 лет опыта работы в области личных финансов, управления капиталом и деловых новостей.

Узнайте о нашем редакционная политика

Обновлено 26 июля 2022 г.

Рассмотрено

Эбони Ховард

Рассмотрено Чернокожая Ховард

Полная биография

Эбони Ховард — сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт QuickBooks ProAdvisor. Она работает в области бухгалтерского учета, аудита и налогообложения более 13 лет, работая с частными лицами и различными компаниями в сфере здравоохранения, банковского дела и бухгалтерского учета.

Узнайте о нашем Совет финансового контроля

Факт проверен

Ярилет Перес

Факт проверен Ярилет Перес

Полная биография

Ярилет Перес — опытный мультимедийный журналист и специалист по проверке фактов со степенью магистра журналистики. Она работала в нескольких городах, освещая последние новости, политику, образование и многое другое. Она специализируется в личных финансах и инвестициях, а также в сфере недвижимости.

Узнайте о нашем редакционная политика

Депозитные сертификаты (CD) являются популярными инвестициями в качестве убежища для людей, которые ищут стабильный доход, не привязанный к результатам фондового рынка. Но налоги, причитающиеся с доходности компакт-диска, могут уменьшить доход инвестора, поскольку они облагаются налогом как процентный доход.

Депозит обычно выпускается банком или кредитным союзом и выплачивает проценты по депонированным средствам в обмен на то, что эти деньги остаются на счете в течение определенного срока, от нескольких месяцев до нескольких лет (один, три или пять лет являются наиболее наиболее общий).

Компакт-диски считаются инвестициями с низким уровнем риска, поскольку они представляют собой депозитные счета, которые застрахованы Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC) на сумму до 250 000 долларов США. Более того, по депозитным счетам часто выплачиваются более высокие процентные ставки, чем по другим депозитным счетам, таким как чековые, сберегательные счета или счета денежного рынка.

Ключевые выводы

• Депозитные сертификаты (CD) предоставляют возможность сбережения, не связанную с доходностью фондового рынка.
• CD считаются инвестициями с низким уровнем риска.
• Трудно избежать уплаты налога на проценты, полученные с помощью компакт-дисков.
• CD также часто имеют штрафы за досрочное изъятие.

Налогообложение дохода CD

Однако за более высокие проценты приходится платить. Независимо от того, как доход выплачивается инвестору — обычно он идет на другой счет или реинвестируется обратно в CD — заработанные деньги считаются облагаемыми налогом как на уровне штата, так и на федеральном уровне. И эта сумма облагается налогом как процентный доход, а не по (обычно) более благоприятной ставке прироста капитала. Например, если инвестор находится в категории 24% налога и заработал 300 долларов США в виде процентных ставок за год, то он должен 72 доллара США в виде налогов.

Доходы CD облагаются налогом как процентный доход, а не по более низкой ставке прироста капитала.

Банк или кредитный союз, выпустивший компакт-диск, предоставляет владельцу счета выписку 1099-INT с подробным описанием того, сколько процентов было заработано за год. По компакт-дискам со сроком погашения в том же году, в котором они были приобретены, все зачисленные проценты облагаются налогом за этот год. Для многолетних компакт-дисков налогом облагаются только проценты, начисляемые каждый год. Например, если трехлетний CD выплачивает начисленные проценты в последний день каждого года, владелец счета платит налоги только с процентов, полученных за каждый налоговый год.

Невозможно обойти уплату налога на проценты, если только компакт-диск не приобретен на счет с налоговыми льготами, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план 401 (k). В этом случае к CD применяются те же правила отсрочки уплаты налогов, которые применяются к IRA. Несмотря на то, что проценты зарабатываются, форма 1099-INT не выдается до тех пор, пока со счета не будут сняты выплаты, предположительно во время выхода на пенсию, когда инвестор находится в более низкой налоговой категории.

В дополнение к заработанным процентам в Форму 109 включены штрафы за досрочное снятие средств (то есть до истечения срока действия депозитного сертификата).9-ИНТ. В случае такого вида штрафа держатели компакт-дисков могут вычесть сумму, взимаемую из заработанных процентов, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства.

Компакт-диск считается инвестицией с низким уровнем риска, но, хотя он защищен от убытков, люди должны знать, как налоги могут повлиять на общую прибыль, которую они получают от компакт-диска.

Как мне избежать налогообложения доходов по депозитному сертификату (CD)?

Вы можете избежать немедленных налоговых платежей, купив депозитный сертификат (CD) через счет с налоговыми льготами, такой как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или 401(k). Если вы уплатили какие-либо сборы в виде штрафов за снятие средств, вы также можете включить эти суммы штрафов в налоговый вычет.

Сколько налогов я должен буду заплатить за свой компакт-диск?

Поскольку процентный доход по CD облагается налогом как доход, процент налога зависит от налоговой категории вашего общего дохода.

Должен ли я платить налоги со счета CD?

Да, процентный доход, полученный по компакт-дискам, облагается подоходным налогом штата и федеральным налогом.

Практический результат

Проценты, полученные по депозитным сертификатам, облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата и облагаются налогом как обычный доход. В отличие от прироста стоимости акций или облигаций, которые облагаются налогом на прирост капитала, депозитные сертификаты не считаются инвестиционными ценными бумагами, и о доходах сообщается в IRS по форме 109.9-INT как регулярный доход.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем редакционная политика.

1. Федеральная резервная система. «Положение D: Резервные требования: срочные депозиты», стр. 2–3.

2. Налоговая служба. «Тема № 403 Полученные проценты: примеры налогооблагаемых процентов».

3. Налоговая служба. «Публикация 550 (2021 г. ), Инвестиционные доходы и расходы: налогооблагаемый процент — общие сведения».

налогов на сберегательные счета: что нужно знать | First Republic Bank

• Налогоплательщики должны платить налоги с процентов , полученных на большинстве сберегательных счетов, но не с основной суммы.
• Другие процентные счета также могут облагаться подоходным налогом.
• Есть несколько сберегательных счетов с налоговыми льготами.

Наличие сберегательного счета имеет несколько преимуществ: они стабильны, предлагают процентные ставки и обеспечены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC). Однако существует налог на проценты по сберегательным счетам.

Придется ли вам платить налоги со своих сбережений? Ответ — да, пока ваши сбережения приносят проценты.

Доход в виде процентов облагается налогом Службой внутренних доходов, а это означает, что вы должны указать его в своей налоговой декларации. Однако нужно больше понимать о налогах на сберегательные счета.

Облагаются ли налогом сберегательные счета?

Налогоплательщики должны уплачивать налоги с процентов , заработанных на их сберегательных счетах, но не с основной суммы. Любые полученные проценты считаются дополнительным доходом за год и облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога налогоплательщика.

Традиционный сберегательный счет — не единственный тип счета, который предлагает процентный доход. Многие финансовые учреждения предлагают другие виды процентных, облагаемых налогом счетов. Некоторые текущие счета, депозитные сертификаты (CD), счета денежного рынка и высокодоходные сберегательные счета облагаются теми же налогами, что и обычные сберегательные счета.

Как облагаются налогом сберегательные счета?

Проценты, которые вы получаете на сберегательном счете, считаются заработанным доходом Службой внутренних доходов (IRS). Это означает, что вам придется рассматривать то, что вы получаете в виде процентов, как налогооблагаемый доход, когда вы рассчитываете сумму налога, за которую вы несете ответственность в течение любого данного налогового года.

Налоговое управление США облагает налогом годовой процентный доход (APY) и любые бонусы при регистрации на основе вашей предельной ставки подоходного налога, которая рассчитывается на основе обычного дохода. Таким образом, сумма налога, за который вы несете ответственность, меняется вместе с вашей налоговой группой.

Вот предельные ставки налога на 2022 год от IRS для справки.

Предельные налоговые ставки на 2022 год	Доход единого налогоплательщика	Супружеские пары, регистрирующие совместный доход
10%	До 10 275 долларов США	До 20 550 долларов США
12%	10 276–41 775 долл. США	20 551–83 550 долл. США
22%	41 776 $ — 89 075 $	83 551 долл. США — 178 150 долл. США
24%	89 076 $ — 170 050 $	178 151–340 100 долл. США
32%	170 051–215 950 долл. США	$340 101 — $431 900
35%	215 951 долл. США — 539 900 долл. США	431 901 долл. США — 647 850 долл. США
37%	$539 901 и выше	647 851 $ и выше

Например, лицо, облагаемое налогом по предельной ставке 12% и заработавшее 200 долларов в виде процентов по сберегательному счету, обычно платит 24 доллара подоходного налога с этой прибыли. Для сравнения, лицо, облагаемое налогом по предельной ставке 35%, обычно платит 70 долларов подоходного налога за проценты, начисленные на его сберегательный счет.

Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)

Некоторые люди, доходы которых выше определенного порога, могут облагаться дополнительным налогом на проценты, которые они зарабатывают на сберегательных счетах. Это называется налогом на чистый инвестиционный доход (NIIT).

NIIT — это налог в размере 3,8% на прирост капитала, дивиденды и доход от аренды имущества. Этот налог применяется только к одиноким заявителям, зарабатывающим более 200 000 долларов, и к супружеским парам, зарабатывающим более 250 000 долларов по состоянию на 2022 налоговый год.

Как указать проценты по сберегательному счету при подаче налоговой декларации

Нужно ли требовать проценты по сберегательному счету? Ответ положительный. Любой, кто заработает более 10 долларов США в виде процентного дохода в течение года, получит налоговую форму формы 1099-INT от каждого банка или кредитного союза, где у него есть процентные счета.

Эта форма помогает определить, сколько налоговых долларов вам нужно заплатить, и будет включена в вашу налоговую декларацию. Проценты по сберегательным счетам считаются налогооблагаемыми процентами, поэтому налогоплательщики должны быть уверены, что они включают любую сумму процентов при подаче заявления, даже если она ниже порога в 10 долларов США для получения формы 1099-INT.

Как свести к минимуму налоги на сбережения

Один из основных принципов планирования личных финансов заключается в максимизации не облагаемого налогом дохода. Однако сделать это со сберегательным счетом может быть проблемой.

Необлагаемых налогом сберегательных счетов, специально разработанных для того, чтобы помочь вам минимизировать расходы по налогу на процентный доход, не существует, но есть другие способы сэкономить деньги, которые могут дать вам лучшие налоговые льготы. Существует множество счетов, которые либо имеют налоговые преимущества, либо не облагаются налогом и могут помочь вам увеличить ваши сбережения.

IRA Roth и планы Roth 401(k)

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) поможет вам накопить на пенсию, и каждый тип IRA имеет различные налоговые преимущества. Roth IRA использует доход после уплаты налогов (например, вашу заработную плату), чтобы инвестировать в рынки.

Поскольку вы уже заплатили подоходный налог с денег, которые вы вносите в Roth IRA, подоходный налог не взимается при снятии средств — при условии, что вы старше 59 1/2 и деньги находились на вашем счете как минимум пять лет. Однако вам, возможно, придется заплатить штрафы за досрочное снятие средств с этого счета пенсионного планирования, если только они не используются для покрытия квалификационных расходов.

Традиционные IRA и планы 401(k)

Традиционные IRA и планы 401(k) используют другой налоговый подход к увеличению ваших пенсионных сбережений. Эти два счета используют доход до налогообложения для финансирования пенсионных инвестиций, и вы будете платить налог, когда будете получать выплаты.

Если при выходе на пенсию вы находитесь в более низкой налоговой категории, вы можете платить меньший подоходный налог, чем при внесении первоначальных взносов. Вы также можете быть оштрафованы за досрочное снятие средств с этих счетов.

Планы 529

Если вы хотите сэкономить на расходах, связанных с образованием, план 529 может стать отличным вариантом с налоговыми льготами. В целом, сберегательные планы 529 могут расти, как IRA, за исключением того, что они предлагают снятие налогов без налогов для соответствующих расходов на образование.

Обычно они включают обучение в аккредитованных колледжах, университетах и ​​профессиональных училищах. Они также могут оплачивать частное обучение в средней школе в соответствующих школах.

Некоторые штаты предлагают налоговые вычеты для 529 взносов в свои планы. Другие даже признают, что несколько планов 529 за пределами штата имеют право на налоговые вычеты штата. В большинстве случаев вам не нужно платить подоходный налог штата с полученных процентов, если план был приобретен у штата, в котором вы заявляете о своем местожительстве.

Сберегательные облигации

Проценты по сберегательным облигациям Серии EE и Серии I аналогичны планам 529, поскольку они не облагаются налогом при использовании для соответствующих расходов на образование в соответствующих академических учреждениях. Однако, если они не используются специально для этой цели, вам, как правило, придется платить налоги на уровне штата и/или на федеральном уровне.

Муниципальные облигации

Проценты по муниципальным облигациям обычно не облагаются федеральным подоходным налогом. В большинстве случаев эти облигации также освобождаются от подоходного налога штата, в зависимости от условий облигации и законов штата, если вы проживаете в этом штате.

Медицинские сберегательные счета (HSA)

Медицинские сберегательные счета (HSA) — это еще один вариант, который следует рассмотреть, если вы хотите отложить доход до налогообложения для покрытия расходов на здравоохранение. Эти счета финансируются из вашей зарплаты, аналогично 401 (k), или вы можете делать взносы непосредственно поставщику HSA, если вы работаете не по найму.

Распределения также не облагаются налогом, если они используются для покрытия утвержденных медицинских расходов.