Налоговая декларация что это такое: НК РФ Статья 80. Налоговая декларация, расчеты \ КонсультантПлюс

Шведская налоговая система построена таким образом, что те, кто зарабатывает больше, платят больше налогов. Мы платим налоги в том муниципалитете и регионе, где живем. В каждом муниципалитете своя налоговая ставка. Обычно она составляет 29–35% от дохода. Те, у кого доходы выше определенного уровня, платят также налог государству.

Налоговая декларация

Государственное налоговое управление — это государственный орган Швеции, отвечающий за обеспечение уплаты налогов частными лицами и компаниями.

Лица, получающие какой-либо доход, должны ежегодно сообщать об этом в Государственное налоговое управление. Это называется подачей налоговой декларации. Это относится как к физическим лицам, так и к предприятиям.

В начале года Государственное налоговое управление рассылает бланки налоговых деклараций всем налогоплательщикам. В бланке налоговой декларации указывается доход, полученный Вами за прошедший год. Вы должны убедиться в том, что эта информация указана верно.

Если все указано правильно, Вы должны подтвердить декларацию. Это можно сделать отправив смс, позвонив по телефону или воспользовавшись мобильным приложением или онлайн-сервисом на сайте Государственного налогового управления. Онлайн-сервис доступен только на шведском языке.

Если информация, указанная в декларации, неверна, Вы должны внести в нее исправления. Внести исправления в декларацию можно через онлайн-сервис на сайте Государственного налогового управления. Онлайн-сервис доступен только на шведском языке.

Если у Вас нет возможности подтвердить декларацию с помощью смс, телефона, мобильного приложения или онлайн-сервиса, то Вы можете подать декларацию в бумажном виде, подписав и отправив ее в Государственное налоговое управление.

Если Вы не получили бланк налоговой декларации на свой домашний адрес, возможно, Вам все-таки необходимо будет представить ее в налоговое управление.

Вы можете заказать бланк налоговой декларации через службу заказа на сайте Государственного налогового управления. Служба заказа доступна только на шведском языке.

Если у вас есть вопросы по поводу налоговой декларации, то вы можете обратиться в Государственное налоговое управление. Туда можно позвонить по телефону, написать по электронной почте или посетить центр обслуживания. В центрах обслуживания вам могут оказать помощь по различным вопросам, которые находятся в ведении Государственного налогового управления (Skatteverket), Шведского управления социального страхования (Försäkringskassan) и Шведского пенсионного управления (Pensionsmyndigheten). Там вам могут дать рекомендации и советы, а также помочь с заполнением бланков и подачей заявлений.

Что такое налоговая декларация и когда её нужно составлять

Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу в нашем блоге на «Клерке» я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям. Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом.

Очередной выпуск налогового ликбеза. Сегодня разберемся с понятием налоговой декларации и расчёта. Эти категории определяет ст. 80 НК РФ. Точные формулировки можно посмотреть там, я сразу упрощу, оставив самое главное.

Налоговая декларация — заявление налогоплательщика в установленной форме об объектах налогообложения, источниках доходов, налоговой базе, налоговых льготах, и исчисленной сумме налога. Его можно составить на бумаге или в электронном виде. В первом случае декларация сдается лично, через представителя или по почте — письмом с описью вложения. Во втором — передается по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Декларация составляется за налоговый период.

Расчёт — по сути та же декларация, но он составляется для авансового платежа по налогу, для сбора, для страховых взносов и налоговыми агентами по удержанному у налогоплательщика налогу. Расчеты составляется за отчётный и расчётный периоды. Подаются в налоговую расчёты так же, как и декларации.

Сроки представления деклараций и расчётов для федеральных налогов

Налог на добавленную стоимость (НДС). Декларация — до 25 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).

Акцизы. Декларация — до 25 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 204 НК РФ).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация — до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). Если из доходов только зарплата, то физлицу декларацию подавать не нужно. А вот налоговый агент подает расчёт сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом нарастающим итогом с начала года ежеквартально — до последнего дня месяца, следующего за кварталом. А по итогам года — до 30 марта (ст. 230 НК РФ).

Налог на прибыль организаций. Декларация — до 28 марта следующего года. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 28 числа месяца, следующего за кварталом или отчётным месяцем в зависимости от того, как определяется авансовый платеж по налогу (ст. 289 НК РФ).

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Декларации и расчётов как таковых нет. Сумма сборов рассчитывается и уплачивается при получении разрешения на добычу (ст. 333.5 НК РФ). Сведения подаются в налоговую в течение 10 дней (ст. 333.7 НК РФ).

Водный налог. Декларация — до 20 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 333.15, 333.14 НК РФ).

Государственная пошлина. Декларация не нужна, сумма пошлины рассчитывается и уплачивается при обращении для совершения юридически значимых действий (ст. 333.18 НК РФ).

Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. Декларация — до 28 марта следующего года. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 28 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 333.56 НК РФ).

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Декларация — до последнего числа месяца, следующего за отчётным месяцем (ст. 345 НК РФ).

Есть ещё не совсем налоги — обязательные страховые взносы. Декларации нет. Расчёты нарастающим итогом с начала года — до 30 числа месяца, следующего за кварталом (ст. 431 НК РФ).

Сроки представления деклараций и расчётов для региональных налогов

Транспортный налог. С 2020 г. декларации по транспортному налогу упразднены (Закон №63-ФЗ от 15.04.2019). До 2019 г. включительно юрлица подавали декларацию до 1 февраля следующего года (ст. 363.1 НК РФ).

Налог на игорный бизнес. Декларация — до 20 числа месяца, следующего за отчётным месяцем (ст. 370 НК РФ).

Налог на имущество организаций. Декларация — до 30 марта следующего года (ст. 386 НК РФ). Срок и необходимость сдачи расчётов зависит от региона. Если регион не установил отчётные периоды по налогу, то расчёты сдавать не нужно (ст. 379 НК РФ).

Сроки представления деклараций и расчётов для местных налогов

Земельный налог. С 2020 г. декларации по земельному налогу упразднены (Закон №63-ФЗ от 15.04.2019). До 2019 г. включительно юрлица подавали декларацию до 1 февраля следующего года (ст. 398 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц. Декларацию сдавать не нужно — налоговые органы сами рассчитывают сумму налога (ст. 408 НК РФ).

Торговый сбор. Декларацию сдавать не нужно (ст. 417 НК РФ).

Сроки представления деклараций и расчётов для специальных налоговых режимов

Отчетность по ним проще, чем по налогам на ОСНО — расчёты за отчётный период сдавать не нужно. Сдается только декларация, и то не по всем налогам.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Декларация — до 31 марта следующего года (ст. 346.10 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения (УСН). Декларация — до 31 марта следующего года для юрлиц, до 30 апреля следующего года для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Здесь нет своей налоговой декларации, потому что нет отдельного объекта налогообложения (ст. 346.40 НК РФ).

Патентная система налогообложения (ПСН). Декларацию сдавать не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Если вам понравился этот пост, подписывайтесь на меня в Telegram, Дзене и YouTube – там ещё много интересного!

Подарок нашим читателям: онлайн-курс Алексея Иванова «Бухгалтерия для бизнеса» из 26 видео. В нем простым языком с примерами рассказывается о том, как понимать бухгалтерские отчёты и использовать их для управления бизнесом.

Taxes 101: В чем разница между налоговой декларацией и возвратом налога?

Эта история является частью Taxes 2023, репортажа CNET о лучшем налоговом программном обеспечении, советах по налогам и обо всем остальном, что вам нужно для подачи декларации и отслеживания возврата.

Подоходные налоги, как и многие другие финансовые вопросы, сложны на первый взгляд, но легче понять, если разбить их на основы.

Начнем с налоговых деклараций и возвратов налогов. Эти два термина звучат одинаково и иногда их объединяют — кто-то может по ошибке упомянуть, что их «налоговая декларация» была зачислена на их банковский счет. Тем не менее, налоговая декларация и возврат налога — это разные вещи, и это важное различие, которое нужно знать.

Ниже мы объясним отличия каждого термина и как узнать, получите ли вы налоговые отчисления обратно в этом году. Чтобы получить дополнительные советы по налогам, узнайте, когда вы получите форму W-2, и обо всех потенциальных налоговых льготах для домовладельцев.

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма, которую вы ежегодно подаете в IRS, в которой указывается ваш скорректированный валовой доход или AGI, расходы и другая финансовая информация. Большая часть этих сведений взята из вашего заявления W-2, которое ваше рабочее место предоставляет вам за несколько недель, чтобы вы могли подать свои налоги, но у вас также может быть форма 1099 или другая форма для регистрации вашего дохода.

Ваша налоговая декларация будет включать ваш валовой доход (который отличается от вашего AGI), сумму, которую вы уже заплатили в счет налогов (через удержанные или расчетные налоги вашей компании, которые вы предварительно уплатили, если вы работаете не по найму) и другую важную информацию. информация, необходимая для подачи налоговой декларации.

Тем не менее, налоговая декларация также будет включать в себя такие вещи, как вычеты для ваших детей, сколько вы заплатили в студенческой ссуде проценты, медицинское страхование, взносы Roth IRA, расходы домашнего офиса, деловые расходы и благотворительные пожертвования.

Чтобы получить возмещение, вы должны подать налоговую декларацию. Однако то, что вы подали налоговую декларацию, не означает, что вы получите возврат налога.

Что такое возврат налога?

Возврат налога — это то, что выдается вам Казначейством США, если в предыдущем году вы заплатили больше государственных или федеральных налогов, чем вам нужно. Например, возможно, ваше рабочее место удержало из вашей зарплаты больше денег, чем было необходимо, или вы работаете не по найму и в итоге переплачиваете ежеквартальные расчетные налоги.

Правительство возместит вам разницу между тем, что вы заплатили (в вашей налоговой декларации), и тем, что вы должны в виде единовременной выплаты. Кроме того, любые вычеты, которые вы требуете от своих налогов, могут добавить к сумме, которую вы можете ожидать получить. Вот как можно отследить возврат налога в IRS.

После подачи налоговой декларации вы узнаете, получите ли вы возмещение.

Как узнать, получу ли я возврат налога в 2023 году?

Если вы используете программное обеспечение для подачи налоговых деклараций или службу подачи налоговых деклараций, вы увидите окончательную оценку того, сколько вы должны получить после подачи налоговой декларации (в том числе, если вы подготовите ее самостоятельно). Как только IRS получит вашу декларацию, при условии, что она не найдет ошибок и примет вашу декларацию, она отправит вам электронное письмо или текстовое сообщение, сообщив вам окончательную сумму возмещения. Это означает, что ваши деньги находятся на пути к вашему банковскому счету или почтовому ящику. Вы можете отслеживать возврат средств с момента подачи налоговой декларации до момента получения платежа. Обратите внимание, что возврат средств может занять от одной до трех недель.

Для получения дополнительной информации о ваших налогах, вот 10 налоговых изменений, которые могут повлиять на размер вашего возмещения. Кроме того, вот как сделать налоговую декларацию бесплатно.

Где мой возврат налога? — ПроПублика

ProPublica — это некоммерческая служба новостей, которая занимается расследованиями злоупотреблений властью. Подпишитесь, чтобы получать наши самые важные истории, как только они будут опубликованы.

0″> Вы вычислили свои вычеты или кредиты, подсчитали, сколько вы должны по налогам, и успешно подали налоговую декларацию. Если вы сидите и думаете, где ваши деньги, вы не одиноки. К счастью для вас, IRS предлагает несколько способов отслеживания вашей налоговой декларации.

Как я могу отслеживать свою налоговую декларацию?

После того, как вы подали налоговую декларацию, существует три варианта отслеживания вашего возмещения:

• Онлайн: Вы можете проверить статус возврата на веб-сайте IRS. См. ниже информацию, которая вам понадобится.
• Приложение: Приложение IRS2Go доступно для пользователей iPhone (iOS) и Android. Вы можете скачать его, используя:
  • Google Play
  • Магазин приложений Apple
  • Amazon для Android
• Телефон: Горячая линия возврата налогов IRS: 800-829-1954 . Эта опция особенно полезна для тех, у кого нет доступа в Интернет.

Какая информация мне нужна для отслеживания моей налоговой декларации?

Для отслеживания вашей налоговой декларации есть три вещи, которые вам необходимы :

1. Ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).
2. Ваш статус подачи : одинокий заявитель, состоящий в браке, подающий совместно, состоящий в браке, подающий отдельно, глава семьи или подходящая вдова или вдовец. Узнайте, что они означают здесь.
3. Ваша точная сумма возврата .

Когда я могу проверить свой налоговый возврат?

Если вы подали заявление по электронной почте: Вы можете проверить свой возврат через 24 часа, если только вы не подали заявку на налоговый вычет за заработанный доход до середины февраля. IRS рекомендует связаться с вами, если вы не получили возврат налога через 21 день.

Если вы подавали по почте: Обычно вы не можете проверить свой статус в течение четырех недель, если вы отправили свои налоги по почте, но вы, возможно, уже получили возмещение к этому времени. Налоговое управление США предупреждает о недельных и даже месячных задержках в 2023 году с отправкой налогов по почте. Если вы отправили свои налоги по почте и ожидаете возмещения, IRS говорит не подавать во второй раз и не звонить.

Каков график возврата налога?

Налоговое управление отказывается гарантировать день, когда вы получите возмещение. Сроки также зависят от того, как вы подаете заявление и получаете ли вы возврат в виде прямого депозита или чека. Тем не менее, для большинства людей, которые подают документы в электронном виде, IRS возвращает деньги в течение 21 дня после подачи.

Каковы статусы налоговых деклараций?

Когда вы проверяете свой возврат, вы можете получить три статуса:

• Ваш возврат был получен .
• Ваш возврат был утвержден .
• Ваш возврат был отправлен .

Почему я не получаю возврат налога?

Возврат средств может быть задержан по ряду причин. Задержка может быть, если:

• Вы подали обычной почтой. Из-за продолжающегося воздействия COVID-19пандемии, у IRS серьезная задолженность по документам.
• Ваш отчет содержит какие-либо ошибки или неполный.
• Вы подали заявление на налоговый вычет за заработанный доход или дополнительный налоговый вычет на детей. По закону IRS не может выдать вам возмещение до середины февраля.
• Вы стали жертвой кражи личных данных, мошенничества или мошенничества.
• Вы прошли аудит.
• У вас есть задолженность по налогам, налогам штата, платежам по студенческому кредиту или алиментам. В некоторых случаях Казначейство направит ваш возврат в счет денег, которые вы должны. Вы получите письмо от Бюро фискальной службы Министерства финансов с объяснением того, было ли ваше возмещение использовано для оплаты другого долга, который вы должны.
• Ваша декларация включает форму 8379 «Распределение травмированного супруга», обработка которой может занять до 14 недель.

Могу ли я получить возврат налога досрочно?

Краткий ответ: №

Никто не может предоставить вам немедленный доступ к возврату налога — ни IRS, ни банк, ни кто-либо еще. Тем не менее, некоторые компании, занимающиеся подготовкой налогов, действительно предлагают варианты, чтобы эффективно предоставить вам доступ к деньгам раньше, либо с помощью проверки ожидания возврата, либо с помощью авансового кредита на возврат.

Мне срочно нужны деньги. Что такое возмещение авансовых кредитов и ожидание возмещения чеков?

Некоторые службы подготовки налоговых деклараций предлагают способы получить деньги до выдачи возмещения.

С авансовым кредитом на возмещение — также называемым кредитом на ожидание возмещения или RAL — ваш налоговый инспектор предоставит вам кредит, который будет погашен вместе с возвратом налога. Сумма кредита, как правило, представляет собой часть предполагаемого возмещения налога за вычетом сборов за услуги по подготовке налоговой декларации и других сборов. Иногда деньги будут зачислены на предоплаченную карту, за которую взимается дополнительная плата. Когда IRS выдаст вам возмещение, ваш налоговый инспектор возьмет деньги из вашего возмещения налога в счет погашения кредита.

В настоящее время существует два типа RAL:

• «Без комиссии» или «Аванс». RAL часто называют «возвратным авансом» и заявляют, что «бесплатно». Однако для того, чтобы подать заявку и получить кредит, вам необходимо воспользоваться услугой налоговой подготовки компании, что может потребовать значительных затрат. Это может оттолкнуть правомочных людей от бесплатных альтернатив подачи налоговой декларации без гарантии того, что кредит на любую сумму будет одобрен банком. Там также могут быть скрытые комиссии для этих кредитов.

• Процентные кредиты RAL — еще один вариант, когда кредиторы предлагают гораздо более крупные кредиты. Улов? Вы платите больше процентов и сборов.

Чек ожидания возврата, или RAC, , позволяет отсрочить оплату услуги по подготовке налоговой декларации, которую вы используете для подачи налоговой декларации. Как правило, вы соглашаетесь заплатить дополнительную комиссию за вычет расходов на налоговую подготовку из суммы возмещения. Как только IRS выдает вам возмещение, составитель вычитает эту плату и стоимость подготовки ваших налогов, а затем передает вам оставшуюся часть денег.

Имейте в виду, что если у вас нет денег для использования платной налоговой службы, вы можете подать заявление совершенно бесплатно, не беспокоясь об этих сборах.

Подробнее

Как подать налоговую декларацию бесплатно без TurboTax

Это не всегда четко объясняется, но как возврат авансовых кредитов, так и ожидание возмещения чеков обычно включают временный банковский счет, открытый на ваше имя, и именно так составитель получает свою часть вашего возмещения.