Налоговая декларация по транспортному налогу образец заполнения: Декларация по транспортному налогу — Контур.Экстерн
льготы, декларации и другие изменения — СКБ Контур
- Отчётность и уплата налогов
- Как подтвердить льготы по транспортному и земельному налогам
- Сообщение об исчисленной сумме налога
- В расчётах ошиблись вы
- В расчётах ошиблась налоговая
- Налоговая не прислала сообщение
Отчётность и уплата налогов
С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.
Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:
- налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
- авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
- авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
- авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.
Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.
Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам
Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.
Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Как заполнить заявление
Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.
На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.
Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5.
Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.
В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения.
В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий:
- 1-4 для номера статьи;
- 5-8 для номера части;
- 9-12 для номера пункта;
- 13-16 для номера подпункта;
- 17 — 20 для номера абзаца;
- 21-24 для прочих реквизитов.
Пустые клетки заполните нулями.
Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.
Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г.
Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:
Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.
Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:
Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.
Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.
Когда и куда подать
Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.
Заявление подайте в налоговую по месту нахождения налогоплательщика или объекта. Направить его можно лично, по почте или через оператора ТКС. Через личный кабинет налогоплательщика подать заявление не получится.
Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст.
Бесплатно подать заявление о льготе через интернет
Что будет, если не заявить льготу
Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.
В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.
Сообщение об исчисленной сумме налога
Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога.
В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).
Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.
Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.
В расчётах ошиблись вы
Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.
Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила
В расчётах ошиблась налоговая
Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной.
В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).
Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.
Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.
Налоговая не прислала сообщение
Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).
Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов.
Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.
Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.
Читайте также
- Новая декларация по налогу на имущество за 2020 год. Что учесть и как заполнить
- Налоговая снова требует включать в декларацию сведения о движимом имуществе
С 5 октября 2021 года в налоговый орган нужно направлять заявление по утвержденной форме, чтобы получить сообщение о сумме имущественных налогов организации
- 30 сентября 2021 г.
Возможности: утвержденная форма практически не отличается от рекомендуемой, за исключением добавления возможности с 2023 года запрашивать и сообщение об исчисленных налоговым органом суммах налога на имущество организаций.
С отчетности за 2020 год организации не сдают декларации по транспортному и земельному налогам. Вместо этого они получают сообщения об исчисленных суммах налогов, которые могут запросить, подав заявление. Начиная с отчетности за 2022 год аналогичный порядок будет действовать по налогу на имущество организаций в отношении объектов, которые облагают по кадастровой стоимости.
В связи с этим ФНС России Приказом от 09.07.2021 N ЕД-7-21/647@ утвердила форму заявления о выдаче сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме.
При заполнении формы налогоплательщик может выбрать соответствующий налог и способ получения сообщения. В части транспортного и земельного налогов принципиальных отличий от действующей сейчас рекомендуемой формы нет. Утвержденная форма начнет действовать с 5 октября 2021 года.
На заметку: напомним, по новым правилам не позднее 2 сентября 2021 года все организации, у которых есть земельные участки и транспортные средства, должны были получить сообщения об исчисленных суммах налога за 2020 год.
Если налоговая инспекция так и не направила организации сообщение об исчисленных налогах, организация обязана самостоятельно сообщить в ИФНС об имеющихся у нее земельных участках и транспортных средствах (п. 2.2 ст. 23 НК РФ). Такое сообщение нужно представить в налоговую инспекцию по утвержденной форме. Срок его представления – до 31 декабря 2021 года включительно. Образцы заполнения таких заявлений есть в СПС КонсультантПлюс:
– Форма: Сообщение о наличии у организации транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения (Форма по КНД 1150099) (образец заполнения) (Подготовлен специалистами Консультант Плюс, 2021),
Не нужно представлять сообщение о наличии объекта налогообложения в следующих случаях:
- организации было направлено сообщение об исчисленной сумме налога по данному транспортному средству и/или земельному участку;
- организация подавала в инспекцию заявление о предоставлении льготы в отношении такого объекта.
Формы налога на транспортные средства штата Техас
Формы, перечисленные ниже, являются файлами PDF. Они включают в себя графику, заполняемые поля форм, скрипты и функциональные возможности, которые лучше всего работают с бесплатным Adobe Reader. Хотя другие браузеры и средства просмотра могут открывать эти файлы, они могут не работать должным образом, если вы не загрузите и не установите последнюю версию Adobe Reader.
Формы для налога с продаж и использования транспортных средств- 14-112, Техас Уплата налога с продаж/использования транспортных средств (PDF)
- 14-115, Отчет о налоге на продажу и использование транспортных средств в Техасе (PDF) (только для использования налоговым инспектором-сборщиком округа)
- 14-116, Дополнение к отчету о налоге на продажу и использование автотранспортных средств в Техасе (PDF) (только для использования налоговым инспектором-сборщиком округа)
- 14-128, Форма сертифицированной оценки подержанных автомобилей в Техасе (PDF) (используется частными покупателями для преодоления стандартной предполагаемой стоимости)
- 14-202, Техас Заявление о возмещении налога на автотранспортные средства (PDF)
- 14-312, Свидетельство об освобождении от налога с продаж транспортных средств в Техасе — для транспортных средств, вывезенных за пределы штата (PDF)
- 14-313, Техасский сертификат о перепродаже налога с продаж транспортных средств (PDF)
- 14-317, Техас Аффидевит о передаче автомобиля в дар (PDF)
- 14-318, Техасское свидетельство об освобождении от ответственности за использование транспортных средств для инвалидов-ортопедов (PDF)
- 14-319, Техасское свидетельство об освобождении от налога на транспортные средства для сельского хозяйства/лесоматериалов (PDF) (используется только обладателями номеров Ag/лесоматериалов)
- 00-224, Подробный отчет о нарушенных чеках (PDF)
- 130-U, Заявка на получение титула Техаса в Департаменте транспортных средств Техаса
- AP-169, Техас Заявление на разрешение налога с продаж, финансируемых продавцом автомобилей (PDF)
- 14-117, Техас Отчет о налоге с продаж, финансируемом продавцом автотранспортных средств (PDF)
- 14-118, Техас. Оценка налога с продаж, финансируемого продавцом автомобилей, и предоплата (PDF)
- 14-125, Техас Доплата налога с продаж, финансируемая продавцом автотранспортных средств, Заявленная смета и предоплата (PDF)
- AP-222, Регистрация финансовой компании, связанной с автотранспортными средствами (PDF)
- Список кодов округов
Оценка налога с продаж, финансируемого продавцом автомобилей, и предоплата (PDF)- AP-143, Заявление о налоге на аренду автомобилей в Техасе (PDF)
- 14-103, Налоговая декларация по аренде автомобилей в Техасе (PDF)
- 14-105, Техасский налог на аренду транспортных средств, заявленная оценка и предоплата (PDF)
- 14-119, Налоговый отчет округа местных спортивных объектов Техаса — для округа Харрис (PDF)
- 14-121, Налоговый отчет по проекту спортивных и общественных объектов округа Бексар (PDF)
- 14-122, Налоговый отчет города Юлесс – для краткосрочной аренды автомобилей (PDF)
- 14-123, Налоговый отчет City of Hill Country Village — для краткосрочной аренды автомобилей (PDF)
- 14-129, Отчет о налогах на аренду местных автомобилей округа Камерон — для краткосрочной аренды автомобилей (PDF)
- 14-130, Отчет о налогах на аренду местных автомобилей округа Макленнан — для краткосрочной аренды автомобилей (PDF)
- 14-305, Свидетельство о проверке транспортного средства для уплаты налога на аренду (PDF)
- 14-305 (обратная сторона), Свидетельство об освобождении от аренды автотранспортных средств (PDF)
- 14-320, Сертификат об освобождении от уплаты налога на аренду автотранспортных средств (PDF)
- 01-142, Texas Off-Road, дизельное оборудование для тяжелых условий эксплуатации Возврат за дополнительную плату (PDF)
- 14-124, Отчет о доплате за регистрацию автотранспортных средств в Техасе (PDF) (только для использования налоговым инспектором-сборщиком округа)
- 14-128, Техас Форма сертифицированной оценки подержанных автомобилей (PDF) (используется частными покупателями для преодоления стандартной предполагаемой стоимости)
- Проигрыватель Adobe Flash
- Adobe Reader
- Приложение MS Excel
- Приложение MS PowerPoint
- Приложение MS Word
- Плеер QuickTime
- Плеер QuickTime
- Проигрыватель Windows Media
Формы автоперевозчиков и приложения
DOR: Формы автоперевозчиков и приложенияЗакрыть меню
- ДОР
- Налоговые формы
- Текущий: Формы автоперевозчиков и приложения
Отдел автотранспортных услуг
| Наименование | Номер гос. формы | Описание | Тип файла |
|---|---|---|---|
| ОСС-1 | 55968 | Запрос на закрытие счета(ов) службы автомобильного перевозчика | заполнить pdf |
| MC-CCP | 51694 | Форма авторизации платежа кредитной картой | заполнить pdf |
| АПО-1 | 49357 | Доверенность | заполнить pdf |
| Протест | 53036 | Форма подачи протеста автотранспортными службами (должна сопровождаться письменным протестом) | заполнить pdf |
| ИВТ-1 | 56305 | Отчет о запасах топлива | заполнить pdf |
Международное налоговое соглашение о топливе (IFTA)
| Имя | Форма состояния | Описание | Тип | Тип | Тип | Тип | 54049 | Заявление о международном соглашении о налоге на топливо | заполнить pdf |
|---|---|---|---|
| MCS-CNG-101 | 55598 | Ежеквартальное альтернативное требование о возмещении | заполнить pdf |
| MF-660C | 49097 | Заявление на получение разрешения на ремонт и техническое обслуживание | заполнить pdf |
| 56624 | Заявление на получение 30-дневного охотничьего разрешения | заполнить pdf |
Международный план регистрации (IRP)
| Имя | Форма состояния | Описание | Тип | Тип | Тип | 55550 | Расписание нового счета BN | заполнить pdf |
|---|---|---|---|
| ИНИРП-Л | 51290 | Аффидевит о замене пропорционального номерного знака IRP, Приложение L | пдф |
| ИНИРП-Н | 53048 | Уведомление IRP о взаимопонимании (только для новых заявителей) | заполнить pdf |
| ИНИРП-ВЛА | 12787 | Заявление о действующем договоре аренды транспортного средства | пдф |
| MF-660C | 49097 | Заявление на получение разрешения на ремонт и техническое обслуживание | заполнить pdf |
| YT-1 | 47692 | Заявление на получение разрешения на вождение трактора | заполнить pdf |
| 56148 | Муниципальный налог на колеса | заполнить pdf |
Полный план взаимности (FRP)
| Имя | Номер государственной формы | Описание | 7 Тип файла | 9137ФРП-А | 55661 | Заявка на План международной регистрации, Приложение A | заполнить pdf |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ФРП-Б | 55662 | План международной регистрации, Приложение B | заполнить pdf | ||||
| FRP-C | 55663 | График транзакций Плана международной регистрации C | заполнить pdf | ||||
| FRP-G | 55664 | План международной регистрации, Приложение G | заполнить pdf |
Налог на автомобильное топливо (MCFT)
Ф. И.О. | Номер государственной формы | Описание | Тип файла |
|---|---|---|---|
| MCFT-1A | 53994 | Заявление о ежегодном разрешении на внутригосударственный налог на топливо для автотранспортных средств | заполнить pdf |
| ПРОП-1 | 55615 | Заявка на кредитную сертификацию пропорционального использования | заполнить pdf |
| MCS-1789 | 49868 | Заявление о кредите пропорционального использования | заполнить pdf |
| MCS-NC | 50861 | Аффидевит об изменении имени | заполнить pdf |
Негабарит/избыточный вес (OSW)
| Наименование | Номер гос. формы | Описание | Тип файла |
|---|---|---|---|
| М-201 | 47899 | Соглашение об оказании услуг по разрешению на негабарит/избыточный вес | заполнить pdf |
| М-203 | 25415 | Договор транспортной компании OSW | заполнить pdf |
| М-204 | Общие положения разрешения на перевозку крупногабаритного/тяжеловесного транспортного средства | пдф | |
| М-204С | Специальные положения о выдаче разрешений на транспортные средства | пдф | |
| М-211 | 47864 | Руководство по ежегодной регистрации транспортных средств специального назначения и/или ежеквартальному выставлению счетов | заполнить pdf |
| М-219 | 41528 | Плата за разрешение | заполнить pdf |
| М-233 | 1948 г. | Заявление на получение разрешения на перевозку крупногабаритных/тяжеловесных транспортных средств | заполнить pdf |
| М-233ДР | 49061 | Ежегодная заявка на получение разрешения дилера передвижных домов | заполнить pdf |
| М-233IC | 51481 | Форма запроса/изменения негабарита/избыточного веса | заполнить pdf |
| М-233СТ | 944 | Разрешение на разовую поездку/разрешение на поездку с особым весом | заполнить pdf |
| М-233Т | 2331 | Ежегодное разрешение на въезд на платную дорогу | заполнить pdf |
| Обзор маршрута | 56411 | Обзор маршрута | заполнить pdf |
Страхование и безопасность (USDOT и UCR)
| Наименование | Номер гос.  alexxlab administrator
Оставить ответ |
|---|
Об авторе