Налоговые отчисления это: Налоговые отчисления — что это такое и как получить выплату от государства — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Налоговые отчисления это: Налоговые отчисления — что это такое и как получить выплату от государства

Содержание

Налоговые отчисления — что это такое и как получить выплату от государства

Виталий Томин

Редактор новостей

Не все граждане нашей страны знают все свои права, и совершенно напрасно, ведь некоторые из них позволяют сэкономить финансовые средства. Например, законодательно определена возможность получить налоговый вычет при совершении определенных покупок, оплаты услуг, которые облагаются налогом. Но для этого нужно ознакомиться с тем, как выполняется эта процедура, на какие приобретения распространяется это право, что следует сделать, чтобы его реализовать.

Как правильно пользоваться своими средствами — читайте в материале Новини.LIVE.

Что такое налоговый вычет?

В предыдущем году им воспользовались порядка 11 000 жителей столицы и области, а это почти на 1500 человек больше по сравнению с предшествующим ему годом. Прежде чем ознакомиться с тем, как получить налоговый вычет (или налоговую скидку), следует узнать, что означает это понятие. Он представляет собой компенсацию части суммы, затраченной на покупку или оплату услуг, облагающихся налогом. Выплачивается она в следующий год после таких расходов за предыдущий.

Законодательство предусматривает, что получить такие выплаты могут только налогоплательщики, а именно – официально трудоустроенные граждане, которые платят подоходный налог, взимаемый с сотрудников работодателем, когда насчитывается заработная плата. На последнюю предусмотрен налог на доходы физлиц – НДФЛ. Сумма, которая подлежит к возврату, не должна превышать размер зарплаты.

Категории расходов, алгоритм оформления их выплат, получения описаны в Налоговом Кодексе Украины в п. 14.1.170. Возврат подоходного налога осуществляется в течение 60 дней посредством почтового перевода либо на банковскую карту. Способ человек указывает, заполняя декларацию. Гражданин имеет право претендовать на это даже в случае использования для оплаты приобретения или услуг кредитных средств.

За что можно вернуть налоговый вычет?

Изучая, какие налоговые вычеты можно получить, следует учитывать, что они не положены лицам, работающим по договору, предпринимателям. Не забывать нужно и о том, что государство может вернуть его за прошедший год, и только в случае, если гражданин Украины, являющийся резидентом страны, предоставит в соответствующие инстанции документы, которые подтверждают факт покупки – например, квитанции, чеки, договора. При этом в них должны быть четко обозначены стороны сделки купли-продажи.

Стоит рассмотреть подробнее статьи расходов, за которые государство готово уплачивать налоговый вычет.

Ремонт

Например, человек уже ознакомился и воспользовался информацией о том, как получить налоговый вычет за квартиру или дом и купил ее (его). Даже если имущество приобретено в ипотеку, такая опция гражданам Украины доступна, но в любом случае жилье должно быть куплено только в новостройке, чтобы была возможность получения налоговой скидки на ремонт в нем. Второе условие – необходимо, чтобы ею воспользовался только собственник недвижимости.

Для этого нужно подготовить такие документы:

Договор, подтверждающий, что состоялась сделка купли-продажи;
Чек, свидетельствующий о том, что были куплены строительные материалы, заверенный продавцом;
Документ, предоставляемый застройщиком, о том, что в момент покупки жилья ремонт в нем отсутствовал. Он же должен предоставить бумаги, в которых обозначено, какие именно работы были выполнены в нем, когда приобреталась недвижимость.

Эти документы являются основанием для принятия решения соответствующими инстанциями о том, будет ли получен налоговый вычет, и если да, то каков будет его размер.

Законодательство определяет не только, за какую квартиру можно получить налоговый вычет, а это жилье в новостройке, но и то, какие ремонтные услуги подлежат частичной компенсации:

Монтажные работы;
Приобретение сырья, материалов для отделки;
Создание проектной и сметной документации;
Затраты на подключение коммуникаций, сетей.

Те, кто приобретают жилье, знают не только как получить налоговый вычет за купленную квартиру, но и о том, что новый дом или квартира в новостройке часто не имеет вообще никакого ремонта. Во многих случаях в такой недвижимости даже коммуникации отсутствуют. Выполняя все эти работы, следует собирать всю необходимую документацию, чтобы частично компенсировать затраты на них, а они немалые.

Но учитывать нужно и то, что прокладывание электропроводки, приобретение строительных инструментов, мебели, сантехники, счетчиков, окон не компенсируется.

Страхование

Если гражданин оплачивает положенные по страховому полису суммы, отчисления в Пенсионный фонд, то ему стоит знать не только о том, как получить налоговый вычет за покупку квартиры, но и о том, как получить его на страхование.

Для этого он должен быть официально трудоустроенным, что станет основанием для возврата 18 % от суммы, которая затрачивается на внесение взносов по различным его видам. Не могут претендовать на налоговый вычет в этом случае частные предприниматели, налоги которых возврату не подлежат.

Назначается он для таких видов страхования:

Пенсионные сбережения в виде счетов и вкладов в банковских фондах;
Пенсионный депозит в банке;
Страхование жизни на длительный период – от 5 лет.

Выплаты назначаются по наступлению страхового случая либо возраста, обозначенного в договоре страхования, а также когда оканчивается срок его действия.

Сумма страховых взносов имеет привязку к прожиточному минимуму и не может быть больше, чем его размер, если их осуществляет трудоспособный гражданин. Расчет налоговой скидки выполняется по базовому коэффициенту, который составляет 1,4 при оплате человеком взносов за самого себя, а если они выплачиваются за членов семьи, то рассчитываемая сумма будет вдвое меньше. Учитывается при расчете и 1,5 % военного сбора.

Лечение

Физическим лицам дается возможность не только получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке или купленную за всю сумму, но и право на компенсацию ряда расходов, затраченных на улучшение состояния здоровья. Распространяется оно только на случаи лечения в Украине – если оно производится за границей, она не возвращается. Это касается и ситуаций, когда услугами пользуются военнослужащие, юридические лица, пенсионеры.

Вот случаи, при которых часть средств на лечение компенсируется:

Получение медицинских услуг, необходимых для борьбы с хроническими заболеваниями, сведения о которых обозначены в медицинской карте человека. При этом он должен пребывать на учете у профильного врача;
Осуществление операций, являющихся жизненно необходимыми;
Покупка нужных для поддержания здоровья медикаментов;
Изделия, специальные приспособления для людей с инвалидностью.

Законом определены и случаи, в которых сумма выплат ограничена. Так, если семья пользуется услугой ЭКО, размер их составит не более 30 % от среднегодового дохода одного из ее членов (мужа или жены). Если оплачивается лечение кого-либо из родственников, то частично компенсируются затраты, но только в ситуации первой степени родства.

В Налоговом Кодексе Украины (п. 166.4) указаны и исключения, при которых налоговая скидка не предусмотрена:

Трансгендерные операции;

Косметическая хирургия;
Зубное протезирование;
Аборты, за исключением случаев прерывания беременности по медицинским показаниям, которые должны быть обоснованы врачом;
Лечение СПИДа, венерических заболеваний, за исключением тех, которые приобретены в результате изнасилования;
Реабилитация в учреждениях по борьбе с наркоманией, алкоголизмом;
Пребывание в санатории.

Недвижимость

Расходы на ее приобретение являются немалыми – квартира или дом – покупка недешевая. В статье 166 Налогового Кодекса Украины определено право каждого официально трудоустроенного гражданина на частичную компенсацию налогов, выплаченных при оформлении недвижимости.

Это и есть ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за квартиру, и он положительный. При этом она может быть приобретена, в том числе и в ипотеку, а также в еще строящемся доме. В этом случае в год, когда лицо прописалось в жилье, следует подать декларацию с указанием размера выплаченных за предшествующий год налогов.

Обучение

До 2017 года законодательно была установлена минимальная сумма затрат на него, которые подлежали частичной компенсации. Сегодня такой нормы нет, но определяется право на оформление налоговой скидки не только для самого налогоплательщика, но и для его детей, родителей, супруга. Рассчитывается полагающаяся сумма от заработной платы, и она не зависит от размера расходов, затраченных на обучение по контракту.

С 2018 года действует Закон № 2477, определяющий, что выплаты назначаются на услуги дошкольного образования, приобретение среднего образования, внешкольное развитие и образование (посещение кружков, секций и т. д.). Обязательное условие – наличие лицензии, сертификата Министерства образования Украины у заведений, в которых воспитывается и обучается ребенок, учащийся.

Согласно Налоговому Кодексу Украины, п. 166.3.3, есть возможность частичной компенсации расходов на обучение в профессионально-технических учебных учреждениях, ВУЗах, которые официально ведут свою деятельность в Украине. При этом обучение на курсах, тренингах, военных кафедрах не дает права на возврат части налога, поскольку такие услуги не имеют образовательной степени.

Для его получения тем, кому он положен, необходимо предоставить ряд документов:

Чек, квитанция, платежное поручение – документы с указанием затраченных сумм и сроков оплаты;
Справка о доходах за минувший год лица, которое оплачивает обучение.
Она выдается бухгалтерией предприятия, в котором работает человек;
Копии паспортов обучаемого и родителя, вносящего оплату за образование;
Налоговая декларация;
Копия договора, являющегося основанием для предоставления услуг учебным учреждением.

Налоговый вычет за квартиру

Приобретение собственного жилья может осуществляться как при условии внесения сразу полной суммы, имеющейся у покупателя в наличии, так и в кредит. В Налоговом Кодексе Украины, п. 4 ст. 175, обозначено, налоговый вычет по ипотеке, как получить, и указывает, что он положен только в течение 10 лет. Этот период не зависит от того, на какой срок оформлен кредит.

Чтобы рассчитывать на выплаты, лицо, являющееся налогоплательщиком, должно быть собственником жилья, а оно должно быть основным его местом жительства.

Есть еще ряд нюансов, которые нужно учитывать:

Если в текущем году гражданином была совершена только одна сделка купли-продажи жилья, он выплачивает налог в размере 1 %, взятый от его стоимости, и 1,5 % военного сбора. К слову, его оплачивает и продавец в таком же размере;
Человек имеет право получить налоговый вычет за вторую квартиру, проданную в том же году, что и первая. В этом случае начисляется налог на его доход в размере 18 %. Сумма налога составит 5 % и военный сбор в размере 1,5 %. Такая же ставка предусмотрена на каждую последующую сделку купли-продажи, совершаемую в течение одного года;
Возможность получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру Законом не предусмотрена, поскольку представители этой категории не относятся к льготной. При этом он положен инвалидам I и II групп, инвалидам ВОВ, ликвидаторам аварии на Чернобыльской АЭС, членам семей военных, которые пропали без вести;

Получить налоговый вычет по договору ипотеки, оформленной в иностранной валюте (например евро, долларах), насчитывается в государственной валюте (грн.), а сумма рассчитывается согласно курсу Нацбанка, который был действительным в день оплаты.

С целью получить налоговый вычет после продажи квартиры либо ее приобретения, прежде всего следует подготовить необходимые документы (их список ниже). С ними нужно обратиться в Фискальную службу.

Право на налоговый вычет при покупке квартиры

Возможность получить его есть у всех официально трудоустроенных граждан, которые ежегодно оформляют декларацию о доходах. Первая не зависит от того, наличными деньгами производилась оплата, безналичным расчетом или была взята в кредит. Полагается также налоговый вычет за вторую купленную квартиру, и во всех этих случаях должны выполняться основные условия:

Приобретенное жилье – единственное место проживания лица, которое претендует на частичную компенсацию средств;

Оформлено оно на заявителя.

Право на такие выплаты имеют и лица, которые получают их и по другим статьям (ремонт, лечение, страхование, обучение и т. д.).

Если человек освобожден от налогообложения при заключении сделок купли-продажи недвижимости, сбор в 1 % он оплатить обязан. Добиться возврата части суммы можно с помощью административного суда. Это касается граждан, которые состоят на квартирном учете и тех, кто покупает жилье впервые.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Если недвижимость приобретается не в кредит, то есть возможность частичной компенсации средств за каждую совершенную сделку. В случае ипотеки претендовать на такие выплаты можно только тогда, когда будет выплачен предыдущий кредит.

Процедура оформления заявления

Резонный вопрос, который возникает у всех претендентов – где получить налоговый вычет при покупке квартиры, куда подавать документы. Возврат осуществляется казначейством после обращения гражданина в Пенсионный фонд. Но данная инстанция, как правило, отказывается удовлетворять их. В этом случае с официальным отказом можно обратиться в административный суд, предоставив также документы, подтверждающие сделку купли-продажи.

Но есть и другой вариант, где можно получить налоговый вычет за покупку недвижимости, это Налоговая служба.

Для этого нужно подать налоговую декларацию за предыдущий год в период с 1 января по 1 мая. Предоставляется этот документ по месту регистрации заявителя, а в заявлении, к которому он прикладывается, нужно указать такие данные:

Ф. И. О. лица, претендующего на выплаты;
Реквизиты для возврата финансов;
Назначение платежа.

Какие документы нужны для оформления?

Их необходимо подготовить для каждого из перечисленных случаев, в которых полагаются данные выплаты.

Есть общий список документов, необходимых для всех из них:

Паспорт, ИНН заявителя;
Составленное заявление, которое можно взять в Налоговой службе либо скачать с официального сайта данной инстанции;
Чеки, квитанции, договора, акты, подтверждающие расходы заявителя с указанием их суммы;
Декларация о доходах, расходах с данными за предыдущий год;
Справка, выданная по месту работы, содержащая данные о доходах и уплаченных за предшествующий год налогах;
Реквизиты для перечисления средств.

Если лицо желает получить их за произведенный ремонт, то дополнительно потребуются такие документы:

Свидетельство, подтверждающее право собственности на квартиру или дом;
Передаточный акт помещения.

Для получения налогового вычета за страхование нужны такие бумаги:

Копия страхового полиса;
Свидетельство о заключении брака или о рождении лица, если выплаты положены за страхование супругов, родственников.

В случае получения частичной компенсации за лечение необходимо к общему списку документов добавить:

Копию договора с медицинским учреждением, в котором оно производилось;
Копия акта, подтверждающего, что оплаченные услуги были выполнены в полном объеме.

Для возврата части средств за обучение основной пакет документов дополняется такими:

Свидетельство о рождении обучаемого либо о браке, если один из супругов оплачивает получение образования вторым;
Справка, в которой указан период обучения;
Договор, заключенный с учебным заведением, подтверждающий, что оно имеет право предоставлять платные услуги на территории Украины, является лицензированным, сертифицированным.

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, документы нужны следующие:

Квитанция, выданная финансовым учреждением о том, что проценты и тело кредита оплачены в той сумме, которая должна быть внесена на данный период;
Договор купли-продажи жилья;
Копия техпаспорта, выданная на приобретенный жилой объект;
Копия договоров об ипотеке и графика кредита.

Когда нужно подавать документы?

Независимо от того, на налоговый вычет за квартиру, дом документы подаются или для частичной компенсации по другим статьям, они должны быть поданы до конца года (до 31 декабря) за приобретения или оплату услуг, выполненных в предшествующем году. Это значит, что, если такие расходы пришлись на 2021 год, то обратиться за возвратом части средств следует до конца 2022 года.

От этого зависит, когда можно получить налоговый вычет за квартиру или другие приобретения. Выплаты производятся в течение 60 дней с того дня, когда в Налоговую службу поданы документы с соответствующим заявлением. В их список входит и декларация, которую необходимо заполнить в Фискальной службе.

Нужно учитывать, что, если они не поданы вовремя, компенсацию оформить не удастся – срок ее получения не подлежит переносу.

Какие документы подтверждают расходы?

Это могут быть все бумаги, которые содержат в себе информацию о суммах, которые были затрачены. Об этом гласит статья 166, п. 2.1 Налогового Кодекса Украины.

А именно:

Фискальные, товарные чеки;
Квитанции, подтверждающие оплату услуг, совершение покупки;
Копии договоров, свидетельствующих о получении услуг, приобретенного имущества и т. д. Например, это могут быть договора с лечебными, учебными заведениями, страховыми компаниями;
Приходные кассовые ордеры.

Хранить такую документацию налогоплательщик должен 3 года со дня ее получения.

Схема расчета вероятной суммы возврата

Ее проще рассмотреть на примере. Допустим, трудоустроенный отец оплатил учебу сына, на что было затрачено 20 тыс. грн., имея месячную зарплату в 15 тыс. грн.

В этом случае расчет суммы налогового вычета производится согласно такой инструкции:

Определение среднегодовой заработной платы. Для этого производится простое арифметическое действие – 15 тыс. грн. * 12 мес. – в результате которого получается сумма в 180 тыс. грн.;
Вычисление суммы налога, который был выплачен за минувший год. Среднегодовая зарплата в количестве 180 тыс. грн. умножается на 18 %, в итоге получается 32,4 тыс. грн.;
Определение базы налогообложения. Для ее установления из среднегодовой зарплаты вычитается налог, уплаченный за год, и сумма, затраченная на обучение. В данном примере выполняется такое действие – 180 – 20 – 32,4 = 156,6 тыс. грн. Разница – это и есть база налогообложения;
Установление размера налогообложения. Производится оно умножением результата, полученного в предыдущем шаге, на процентную налоговую ставку – 156,6 * 18 % = 28,2 тыс. грн.;
Определение налогового вычета. Нужно из суммы выплаченного за минувший год налога вычесть сумму налогообложения от полученной базы. 32,4 – 28,2 = 4,2 тыс. грн.

Полученные 4,2 тыс. грн. – это и есть сумма налогового вычета, который можно получить в данном примере. По аналогичному алгоритму ее можно рассчитать и в случае получения других услуг.

Сумма вычета при покупке квартиры

Помимо применения общего алгоритма, в данной ситуации учитывается еще один коэффициент, что делается по такой формуле: К = МП : ФП, где К – коэффициент, МП – минимальная площадь, которая составляет 100 кв. м, ФП – фактическая площадь приобретенного жилья.

Например, если куплена квартира площадью 120 кв. м, данный коэффициент будет таким:

К = 100:120 = 0,83. Он учитывается при расчете выплат.

Таким образом, получить налоговый вычет через госуслуги за квартиру удастся в большей сумме, если площадь приобретенного жилья меньше 100 кв. м.

Не стоит упускать шанс частично компенсировать налоговые затраты на покупку имущества или оплату услуг, который предоставляет государство.

Похожие новости

Получение кредита — услуга популярная и прозрачная, однако даже на такую “приманку” мошенники могут ловить новых жертв.
С ростом тарифов на коммунальные услуги и падением уровня доходов населения, некоторые граждане перестают платить коммунальные услуги за отсутствия средств. Также для нужд семьи люди могут влезть в микрозаймы, неуплата которых влечет за собой взыскание имущества.

Больше оперативных новостей ищите в Telegram и Viber Новини. LIVE.

налоги
деньги
Украина
экономия

Мгновенные новости в нашем Telegram

БК РФ Статья 58. Полномочия субъектов Российской Федерации по установлению нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, неналоговых доходов в местные бюджеты \ КонсультантПлюс

КонсультантПлюс: примечание.

Об особенностях применения ст. 58 в 2023 — 2025 гг. см. ч. 3 ст. 10 ФЗ от 21.11.2022 N 448-ФЗ.

БК РФ Статья 58. Полномочия субъектов Российской Федерации по установлению нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, неналоговых доходов в местные бюджеты

(в ред. Федеральных законов от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 02.08.2019 N 307-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 20.08.2004 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Законом субъекта Российской Федерации (за исключением закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации или иного закона субъекта Российской Федерации на ограниченный срок действия) могут быть установлены:

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

единые для всех городских поселений субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты городских поселений от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 383-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

единые для всех сельских поселений субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты сельских поселений от отдельных федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(абзац введен Федеральным законом от 29. 11.2014 N 383-ФЗ)

единые для всех муниципальных районов субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты муниципальных районов от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

единые для всех муниципальных округов субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты муниципальных округов от отдельных федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(абзац введен Федеральным законом от 01.10.2020 N 311-ФЗ)

единые для всех городских округов субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты городских округов от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

единые для всех городских округов с внутригородским делением субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты городских округов с внутригородским делением от отдельных федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации;

(абзац введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 383-ФЗ)

единые для всех внутригородских районов городских округов с внутригородским делением субъекта Российской Федерации нормативы отчислений в бюджеты внутригородских районов городских округов с внутригородским делением от отдельных федеральных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации.

(абзац введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 383-ФЗ)

1.1. В случае, если законом субъекта Российской Федерации установлено, что проекты бюджетов муниципальных районов, муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением, внутригородских районов составляются и утверждаются сроком на три года (очередной финансовый год и плановый период), не допускается снижение установленных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов, муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением, внутригородских районов от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в течение трех лет с момента вступления в силу закона субъекта Российской Федерации о сроке составления и утверждения бюджетов муниципальных районов, муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением, внутригородских районов и (или) об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты муниципальных районов, муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением, внутригородских районов соответственно, за исключением случаев внесения федеральными законами изменений, приводящих к перераспределению полномочий и (или) доходов бюджетов между субъектами Российской Федерации и муниципальными районами, муниципальными округами, городскими округами, городскими округами с внутригородским делением, городскими поселениями, сельскими поселениями, внутригородскими районами, и (или) внесения законами субъекта Российской Федерации и принятыми в соответствии с ними уставом муниципального района (городского округа с внутригородским делением) и уставами сельских поселений (внутригородских районов) изменений, приводящих к перераспределению вопросов местного значения и (или) доходов бюджетов между муниципальным районом и сельским поселением, городским округом с внутригородским делением и внутригородским районом.

(п. 1.1 введен Федеральным законом от 03.12.2012 N 244-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 29.11.2014 N 383-ФЗ, от 01.10.2020 N 311-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 137 и 138 настоящего Кодекса, могут быть установлены дополнительные нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в соответствии с настоящим Кодексом в бюджет субъекта Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Законом субъекта Российской Федерации представительные органы муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением) могут быть наделены полномочиями органов государственной власти субъектов Российской Федерации по установлению дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, в бюджеты городских, сельских поселений (внутригородских районов), входящих в состав соответствующих муниципальных районов (городских округов с внутригородским делением).

(в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 383-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Органы государственной власти субъекта Российской Федерации обязаны установить в порядке, предусмотренном настоящей статьей, единые и (или) дополнительные нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, исходя из зачисления в местные бюджеты не менее 15 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации от указанного налога.

(в ред. Федеральных законов от 30.11.2011 N 361-ФЗ, от 23.07.2013 N 252-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3.1. Органы государственной власти субъекта Российской Федерации обязаны установить дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, исходя из зачисления в местные бюджеты не менее 10 процентов налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации от указанного налога.

Размеры указанных дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты устанавливаются исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования местного значения соответствующих муниципальных образований, органы местного самоуправления которых решают вопросы местного значения в сфере дорожной деятельности.

(в ред. Федеральных законов от 22.10.2014 N 311-ФЗ, от 29.11.2014 N 383-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При расчете указанных нормативов помимо протяженности автомобильных дорог общего пользования могут учитываться виды покрытий автомобильных дорог в порядке, определяемом законом субъекта Российской Федерации.

(абзац введен Федеральным законом от 22.10.2014 N 311-ФЗ)

(п. 3.1 введен Федеральным законом от 03.12.2012 N 244-ФЗ)

3.2. Законом субъекта Российской Федерации (за исключением закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации или иного закона субъекта Российской Федерации на ограниченный срок действия) могут быть установлены единые для соответствующих видов муниципальных образований нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований от следующих неналоговых доходов, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом в бюджет субъекта Российской Федерации:

1) денежные взыскания (штрафы), предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях;

2) плата за негативное воздействие на окружающую среду;

3) плата за пользование водными объектами, находящимися в собственности субъекта Российской Федерации.

(п. 3.2 введен Федеральным законом от 02.08.2019 N 307-ФЗ)

3.3. Органы государственной власти субъекта Российской Федерации вправе установить дифференцированные нормативы отчислений в бюджеты муниципальных районов, муниципальных округов, городских округов, городских округов с внутригородским делением от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащего зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации. Размеры указанных дифференцированных нормативов отчислений устанавливаются законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

При расчете указанных в настоящем пункте дифференцированных нормативов отчислений могут учитываться показатели статистической и налоговой отчетности, а также иные показатели, характеризующие деятельность субъектов малого и среднего предпринимательства, в порядке, определяемом законом субъекта Российской Федерации.

(п. 3.3 введен Федеральным законом от 01.10.2020 N 311-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 3.4 ст. 58 в части единого налогового платежа применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, начиная с бюджетов на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов (на 2023 год).

3.4. Органы государственной власти субъекта Российской Федерации вправе установить дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты от сумм пеней, подлежащих зачислению в соответствии с подпунктом 1 пункта 11 статьи 46 настоящего Кодекса в бюджет субъекта Российской Федерации. Размеры указанных дифференцированных нормативов отчислений устанавливаются законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период.

(п. 3.4 введен Федеральным законом от 04.11.2022 N 432-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 3.5 ст. 58 (в ред. ФЗ от 28.12.2022 N 562-ФЗ) применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, начиная с бюджетов на 2023 г. (на 2023 г. и на плановый период 2024 и 2025 гг.).

3.5. Органы государственной власти субъекта Российской Федерации вправе установить дифференцированные нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований, заключивших соглашения о межмуниципальном сотрудничестве для совместного развития инфраструктуры, стороной которых является городской округ, от отдельных федеральных и (или) региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, подлежащих зачислению в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством о налогах и сборах в бюджет субъекта Российской Федерации. Размеры указанных дифференцированных нормативов отчислений устанавливаются законом субъекта Российской Федерации (за исключением закона субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации или иного закона субъекта Российской Федерации на ограниченный срок действия).

При расчете указанных в абзаце первом настоящего пункта дифференцированных нормативов отчислений могут учитываться показатели статистической отчетности, а также иные показатели, характеризующие в том числе объекты инфраструктуры, предусмотренные в соглашениях о межмуниципальном сотрудничестве для совместного развития инфраструктуры, в порядке, определяемом законом субъекта Российской Федерации.

(п. 3.5 введен Федеральным законом от 28.12.2022 N 562-ФЗ)

4. В субъектах Российской Федерации — городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе порядок установления и значения нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, неналоговых доходов в бюджеты внутригородских муниципальных образований определяются законами указанных субъектов Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 22.10.2014 N 311-ФЗ, от 02.08.2019 N 307-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 4 ст. 58 (в ред. ФЗ от 28.12.2022 N 562-ФЗ) применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, начиная с бюджетов на 2023 г. (на 2023 г. и на плановый период 2024 и 2025 гг.).

В случае, если законом субъекта Российской Федерации — города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя установлено, что проекты бюджетов внутригородских муниципальных образований составляются и утверждаются сроком на три года (очередной финансовый год и плановый период), не допускается снижение установленных единых нормативов отчислений в бюджеты внутригородских муниципальных образований от федеральных налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных налогов и (или) местных налогов и сборов, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации — городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в соответствии с настоящим Кодексом и законодательством о налогах и сборах, в течение трех лет с момента вступления в силу закона субъекта Российской Федерации — города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя о сроке составления и утверждения бюджетов внутригородских муниципальных образований и (или) об установлении единых нормативов отчислений в бюджеты внутригородских муниципальных образований соответственно, за исключением случаев внесения федеральными законами изменений, приводящих к перераспределению полномочий и (или) доходов бюджетов между субъектом Российской Федерации — городом федерального значения Москвой, Санкт-Петербургом или Севастополем и внутригородскими муниципальными образованиями, и (или) внесения законами указанных субъектов Российской Федерации и принятыми в соответствии с ними уставами внутригородских муниципальных образований изменений, приводящих к перераспределению вопросов местного значения и (или) доходов бюджетов между субъектом Российской Федерации — городом федерального значения Москвой, Санкт-Петербургом или Севастополем и внутригородскими муниципальными образованиями.

(абзац введен Федеральным законом от 28.12.2022 N 562-ФЗ)

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот на 2023 год

Вы для нас на первом месте.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вычет сокращает доход, с которого вы облагаетесь налогом, что может означать меньший счет. Кредит сокращает ваш налоговый счет напрямую.

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Узнать больше

Обновлено 20 апреля 2023 г.

Отзыв от Lei Han

Lei Han
Нью-Йорк и CPA, лицензированный штатом Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

Узнать больше

В NerdWallet наш контент проходит строгую редакционную проверку

. Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Налоговые вычеты — также известные как списание налогов — и налоговые льготы на 2023 год могут значительно сэкономить деньги, если вы знаете, что это такое, как они работают и как их использовать.

Налоговые льготы обычно делятся на две основные категории: налоговые вычеты и налоговые кредиты. Когда вы изучаете программы, которые потенциально могут применяться к вам, полезно знать различия в том, как может работать налоговая экономия.

Короче говоря, кредит дает вам снижение суммы налога, которую вы должны уплатить, в соотношении доллар к доллару. Списание налога дает меньшую выгоду, позволяя вам вычесть определенную сумму из вашего налогооблагаемого дохода. Еще одно соображение с налоговыми вычетами заключается в том, что они не принесут вам большой пользы, если вы не перечислите свои вычеты по пунктам, что имеет смысл только для людей со значительной суммой вычитаемых расходов.

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Посетить Harness Tax

Независимо от того, являетесь ли вы ранней пташкой или опоздавшим, в 2023 году существуют сотни детализированных вычетов и налоговых льгот. Вот 20 популярных налоговых льгот и ссылки на другой наш контент, который поможет вам узнать больше.

1. Налоговый кредит на детей

Налоговый кредит на детей, или CTC, может дать вам до 2000 долларов на ребенка, при этом 1500 долларов кредита могут быть возвращены.

2. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Кредит на уход за детьми и иждивенцами, или CDCC, предназначен для покрытия процента расходов на дневной уход и аналогичных расходов на ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного заботиться о себе , или другой иждивенец, чтобы вы могли работать. Как правило, это до 35% от 3000 долларов США расходов на одного иждивенца или 6000 долларов США на двух и более иждивенцев.

3. Американская льгота по альтернативному налогу

Американская льгота по альтернативному налогу, иногда сокращаемая до AOC, позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и школьные сборы, но не на расходы на проживание или транспорт — плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

4. Пожизненный кредит на обучение

Пожизненный кредит на обучение позволяет вам получить 20% от первых 10 000 долларов США, которые вы заплатили за обучение и сборы, но не более 2000 долларов США. Как и американская налоговая льгота на возможности, кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы.

5. Вычет процентов по студенческому кредиту

Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет заемщикам списать до 2500 долларов США со своего налогооблагаемого дохода, если они платили проценты по своим студенческим кредитам.

6. Кредит на усыновление

Эта статья покрывает расходы на усыновление в размере до 14 890 долларов США на ребенка. Кредит начинает постепенно уменьшаться при определенных уровнях дохода и полностью уменьшается один раз, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход в 2022 году превышает 263 410 долларов США.

7. Зачет по налогу на заработанный доход

Этот зачет по налогу на заработанный доход, или EITC, может принести вам от 560 до 6 935 долларов в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и размера вашего заработка. Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 59 долларов.,000.

8. Вычет благотворительных пожертвований

Если вы перечислите, вы сможете списать стоимость ваших благотворительных пожертвований — в денежной форме или в виде имущества, такого как одежда или автомобиль — из вашего налогооблагаемого дохода. . Согласно IRS, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода.

9. Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете списать квалифицированные невозмещаемые медицинские расходы, которые составляют более 7,5% вашего скорректированного валового дохода за налоговый год.

10. Вычет государственных и местных налогов

11. Вычет процентов по ипотеке

Налоговый вычет процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он снижает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, уменьшая их налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотеке, которые они выплачивают.

12. Вычет проигрыша в азартных играх

Проигрыши и расходы в азартных играх подлежат вычету только в размере выигрыша в азартных играх. Таким образом, трата 100 долларов на лотерейные билеты не подлежит вычету — если только вы не выиграете и не заявите о себе как минимум на 100 долларов. Вы не можете списать больше, чем сумма, которую вы выиграли.

13. Вычет взносов в IRA

Вы можете вычитать взносы в традиционный IRA, однако размер вычета зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг (супруга) пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете.

14. 401(k) вычет взносов

IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты в 401(k). В 2022 году лимит взносов составлял 20 500 долларов (27 000 долларов, если вам было 50 лет и старше). Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k).

15. Кредит вкладчика

Кредит вкладчика составляет от 10% до 50% до 2000 долларов (4000 долларов при совместной подаче) в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или некоторые другие пенсионные планы. Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

16. Вычет взносов на сберегательный счет здоровья

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

17. Вычет расходов на самозанятость

Существует множество ценных списаний налогов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых. (Как это работает.)

18. Вычеты из домашнего офиса

Если вы регулярно и исключительно используете часть своего дома для хозяйственной деятельности, IRS позволяет вам списать определенные вычеты по самозанятости на соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы.

19. Вычет расходов преподавателей

Если вы школьный учитель или другой педагог, имеющий право на участие в программе, вы можете вычесть до 300 долларов США, потраченных на школьные принадлежности в 2022 году.

20. Налоговый кредит на использование солнечной энергии Кредит, также известный как «жилой кредит на чистую энергию», может дать вам до 30% стоимости установки систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.

Бонус: налоговый кредит на электромобиль

Невозмещаемый налоговый кредит на электромобиль составляет от 2500 до 7500 долларов США за 2022 налоговый год, и его право на получение зависит от веса автомобиля, производителя и того, владеете ли вы автомобилем. Для налогового 2023 года (налоги поданы в 2024 году) кредит значительно расширен и также включает подержанные автомобили.

Часто задаваемые вопросы

Что такое налоговые вычеты?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, уменьшает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход. Чем меньше ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

IRS позволяет налогоплательщикам снизить налогооблагаемый доход, выбрав либо стандартный вычет, либо постатейные вычеты. До этого вы также можете внести определенные коррективы в свой валовой доход, сделав вычеты над чертой, чтобы получить то, что называется скорректированным валовым доходом.

Вычеты над чертой

Взносы на пенсионный счет, взносы на сберегательный счет или процентные платежи по студенческому кредиту называются вычетами «над чертой», но, возможно, проще думать о них как о «корректировках». «к вашему доходу. Эти вычеты вычитаются из вашего валового дохода для определения вашего скорректированного валового дохода или AGI. Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить их независимо от того, перечисляете ли вы статьи или принимаете стандартный вычет. Ваш AGI важен, потому что он является отправной точкой для расчета вашего налогового счета, а также основой, на которой вы можете претендовать на многие вычеты и кредиты.

Вычеты ниже черты

Вычеты ниже черты, с другой стороны, являются квалифицированными расходами, которые вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, чтобы помочь определить ваш налогооблагаемый доход. IRS позволяет вам взять либо стандартный вычет, либо детализировать. Налогоплательщикам доступны десятки постатейных вычетов, и все они имеют разные правила. Примеры постатейных вычетов включают вычеты на невозмещенные медицинские расходы, благотворительные пожертвования и проценты по ипотечным кредитам. Выберете ли вы перечисление или стандартный вычет, во многом зависит от того, какой маршрут сэкономит вам больше денег.

Что такое списание налогов?

IRS нигде в Налоговом кодексе не использует термин «списание налогов», но с годами это выражение стало популярным как синоним «налогового вычета». Если вы слышите, как кто-то говорит о списании налога, он, вероятно, имеет в виду определенные квалифицированные расходы — или вычеты — которые могут быть использованы составителями статей для снижения своего налогооблагаемого дохода. (Обратите внимание, что вы, как правило, будете использовать постатейные вычеты только в том случае, если вы не используете стандартные вычеты, обсуждаемые ниже.)

Что такое налоговый кредит?

Налоговая льгота — это уменьшение вашего фактического налогового счета в долларах за доллары. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что если вы должны 250 долларов США в виде налогов, но имеете право на кредит в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в размере 750 долларов США. Однако большинство налоговых льгот не подлежат возврату.

Налоговый кредит может значительно увеличить ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

Как получить налоговые вычеты?

Как правило, есть два способа получить налоговые вычеты: воспользоваться стандартным вычетом или постатейным вычетом. Вы не можете делать и то, и другое.

Стандартный вычет, по сути, представляет собой безоговорочное уменьшение вашего скорректированного валового дохода (AGI) в фиксированной сумме. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи. Ознакомиться с размерами стандартных вычетов можно здесь. Люди старше 65 лет или слепые получают больший стандартный вычет.

Детализированные вычеты позволяют сократить налогооблагаемый доход, воспользовавшись любым из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете вычесть, тем меньше вы будете платить налогов.

В последние годы стандартные вычеты значительно возросли, поэтому вы можете обнаружить, что сейчас это лучший вариант для вас, даже если в прошлом вы составляли детализацию. Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый консультант могут обработать вашу декларацию в обоих направлениях, чтобы увидеть, какой метод дает меньший налоговый счет.

Об авторах: Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

15 Налоговые вычеты для самозанятых в 2023 году

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Ваш дом, автомобиль, страховка, пенсионные сбережения и даже счета за обучение могут дать вам налоговые льготы.

Тина Орем

Подробнее

Обновлено 000Z»> 7 апреля 2023 г.

Под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон работал в банковской сфере, инвестициях и налогах. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Существует много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей, которые работают на себя. Вот 15 больших налоговых вычетов для самозанятых, о которых нужно помнить перед налоговым днем.

1.

Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из своего дома или используете его часть в своем бизнесе, то налоговые вычеты для самозанятых, подобные этому, могут помочь вам сократить расходы на поддержание включенного света.

Что вы можете вычесть: часть вашей ипотеки или арендной платы; налог на недвижимость; стоимость коммунальных услуг, ремонта и обслуживания; и аналогичные расходы. Как правило, этот вычет доступен только для самозанятых; сотрудники обычно не могут брать вычеты из домашнего офиса.

Как это работает: Подсчитайте процент квадратных метров вашего дома, который вы используете, по словам IRS, «исключительно и регулярно» для деятельности, связанной с бизнесом. Этот процент от вашей ипотеки или арендной платы, например, становится франшизой. Таким образом, если ваш домашний офис занимает 10% квадратных метров вашего дома, 10% этих расходов на жилье в течение года могут быть вычтены. Публикация IRS 587 описывает множество сценариев, но обратите внимание, что только расходы, непосредственно связанные с частью вашего дома, которую вы используете для бизнеса, — например, ремонт разбитого окна в вашем домашнем офисе — обычно полностью вычитаются.

Налоговая служба

. О публикации 587 «Использование вашего дома в коммерческих целях».

Проверено 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Что еще вы можете сделать: выберите упрощенный вариант, который позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут дома, используемого для бизнеса, до 300 квадратных футов — это примерно 17 пространство на 17 футов. Вам не нужно будет вести столько записей, но вы можете получить меньший вычет, поэтому рассмотрите возможность расчета в обоих направлениях перед подачей заявления.

2. Медицинское страхование (возможно)

Если вы самостоятельно приобрели полисы медицинского страхования для себя или своей семьи, вы можете претендовать на налоговый вычет по страховым взносам для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Медицинские и стоматологические страховые взносы для вас, вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей, которым не исполнилось 27 лет на конец налогового года. Страховые взносы на долгосрочный уход также учитываются, хотя существуют определенные правила. В публикации IRS 535 есть подробности.

Налоговая служба

. О публикации 535, Коммерческие расходы.

По состоянию на 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Как это работает: это корректировка дохода, а не постатейный вычет, что означает, что вам не обязательно указывать его постатейно, чтобы требовать его. Но вас могут разочаровать, потому что, если вы имеете право зарегистрироваться в плане работодателя вашего супруга (даже если вы решите не делать этого, может быть, потому, что он дороже вашего собственного), вы не сможете получить вычет.

Что еще вы можете сделать: Узнайте, можете ли вы вычесть страховые взносы как медицинские расходы. Обычно это работает только в том случае, если вы платите страховые взносы из собственного кармана, а ваши вычеты ограничены расходами, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Таким образом, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, ваши первые 7 500 долларов медицинских расходов не подлежат вычету.

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитаться с налогами с помощью Harness Tax.

Посещение ремня безопасности

3. Непрерывное образование

Вы должны оставаться умными, чтобы вести растущий бизнес, и для этого существуют налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на «квалификационное образование, связанное с работой», включая такие вещи, как обучение, книги, расходные материалы, плата за лабораторные работы, транспорт на занятия и обратно, а также связанные с этим расходы.

Налоговая служба

. Публикация 970: Налоговые льготы для образования.

По состоянию на 17 октября 2022 г.

Просмотреть все источники

Как это работает: Расходы вычитаются только в том случае, если образование «поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы». Другими словами, если вы посещаете курсы, чтобы сменить профессию, или работаете над выполнением минимальных требований к образованию для торговли или бизнеса, это, вероятно, не сработает для вас. Но вы можете получить квалификацию, даже если образование ведет к получению степени. Ознакомьтесь с публикацией IRS 970, чтобы узнать о требованиях.

Налоговая служба

. О публикации 970 «Налоговые льготы для образования».

Проверено 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Что еще вы можете сделать: Посмотрите на американский налоговый кредит на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни.

4. Ваш автомобиль

Вождение для встреч с продавцами, пикапами и ухаживанием за клиентами может быть тяжелым испытанием для вашего автомобиля, но некоторые налоговые вычеты для самозанятых могут помочь вам компенсировать часть этого износа.

Что вы можете вычесть: Чуть больше 1 доллара за каждые две мили, которые вы проехали на своем автомобиле в служебных целях.

Как это работает: в конце года подсчитайте количество миль, которые вы проехали на автомобиле по делам, умножьте это на стандартную норму пробега IRS — 58,5 центов за милю в первой половине 2022 года и 62,5 центов за милю. миль за оставшуюся часть года — и вычесть общую сумму. Обязательно ведите журнал пробега; он вам понадобится, если вы пройдете аудит.

Что еще вы можете сделать: Вместо этого вычтите «фактические расходы на автомобиль». К ним относятся амортизация, лицензии, газ, масло, дорожные сборы, плата за парковку, аренда гаража, страхование, арендные платежи, регистрационные сборы, ремонт и шины. Возможно, вам придется сделать это в любом случае, если вы используете пять или более автомобилей в своем бизнесе. Если вы арендуете свой автомобиль, ознакомьтесь с публикацией IRS 463, чтобы узнать правила о количестве арендных платежей, которые вы можете вычесть.

Налоговая служба

. О публикации 463, Расходы на поездки, подарки и автомобиль.

По состоянию на 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.

Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США.

Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой про и окончательной проверке.

Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.

Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Штат: от 0 до 45 долларов за штат.
Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.

Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право.
Штат: от 0 до 59 долларов за штат.
Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

Федеральный: от $34,95 до $64,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций.
Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат.
Справка по налогам по запросу на уровнях Premium и Self-Employed.

Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

5. Пенсионные накопления

У вас может быть больше вариантов, чем вы думаете, когда речь идет о налоговых вычетах, связанных с выходом на пенсию. Одним из популярных вариантов является соло 401(k).

Что вы можете вычесть: Взносы в план 401(k) соло или с одним участником в размере до 61 000 долларов США в 2022 году (добавьте дополнительно 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше) или 100% заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше.

Как это работает: Аналогичен стандартному плану 401(k), спонсируемому работодателем. Для традиционных соло-форм 401(k) ваши взносы облагаются налогом, а выплаты после 59,5 лет облагаются налогом. Вы можете внести свой вклад как в качестве работника (самого себя), так и в качестве работодателя с отсрочкой заработной платы до 20 500 долларов США в 2022 году, а также в качестве догоняющего взноса в размере 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше. И вы можете добавить примерно 25% чистого дохода от самозанятости, не превышающего 61 000 долларов США в 2022 году.0071

Да, вы можете вычесть налог на самозанятость как коммерческие расходы. На самом деле это один из самых распространенных налоговых вычетов для самозанятых. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли. Эта ставка представляет собой сумму налога на социальное обеспечение в размере 12,4% и налога на медицинскую помощь в размере 2,9% на чистую прибыль. Налог на самозанятость — это не то же самое, что подоходный налог.

Что вы можете вычесть: Вы можете вычесть половину вашего налога на самозанятость из подоходного налога.

Как это работает: Так, например, если в вашем Приложении SE указано, что вы должны заплатить налог на самозанятость в размере 2000 долларов США за год, вам нужно будет заплатить эти деньги, когда они причитаются в течение года, но во время налогообложения 1000 долларов США будут франшиза в вашей форме 1040.

Что еще вы можете сделать: Если вы создаете ООО (особенно если это товарищество) или C Corp, у вас может быть другой контрольный список налоговых деклараций.

7. Взносы по страхованию бизнеса

Защита вашего бизнеса может также защитить ваш налоговый счет.

Что вы можете вычесть: Премии по страхованию бизнеса, страхованию от несчастных случаев и болезни сотрудников.

Как это работает: В Приложении C есть специальный раздел для вычета ваших страховых взносов. Но убедитесь, что вы вычитаете правильные вещи. В публикации IRS 535 есть подробности.

Налоговая служба

. О публикации 535, Коммерческие расходы.

По состоянию на 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Что еще вы можете сделать: Как мы объясняем в разделе о медицинском страховании, вы можете вычесть некоторые или все ваши страховые взносы, если вы сами -работает.

8. Канцтовары

Вещи, которые вы используете каждый день для ведения бизнеса, могут стать причиной некоторых налоговых вычетов для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Ручки, скобы, бумага, почтовые расходы и аналогичные предметы, которые вы используете изо дня в день для ведения вашего бизнеса.

Как это работает: В большинстве случаев вы вычитаете стоимость канцелярских принадлежностей, которые вы фактически использовали в течение налогового года. Однако, если у вас есть канцелярские товары, которые вы обычно не инвентаризируете и не регистрируете, их использование, как правило, также подлежит вычету в том году, когда вы их покупаете.

Что еще вы можете сделать: Для «крупных» вещей, таких как компьютеры или специальное оборудование, общее правило заключается в том, что вы можете вычесть их в том году, когда вы их покупаете, если срок их полезного использования составляет год или меньше. Если срок их полезного использования превышает год, IRS может рассматривать эти вещи как активы, которые со временем обесцениваются. Несмотря на то, что это означает, что вы не сможете сразу вычесть полную стоимость предмета, вы, вероятно, сможете вычесть амортизацию предмета в течение срока его полезного использования.

9. Кредитная карта и проценты по кредиту

Проверьте выписки по вашей кредитной карте на предмет потенциальных налоговых вычетов для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Проценты, начисленные на покупки, которые были коммерческими расходами.

Как это работает: Вы не можете вычесть проценты по кредитной карте, начисленные из коммерческих расходов, например, если покупка была совершена с чужой кредитной карты.

Что еще вы можете сделать: Вам не обязательно иметь бизнес-кредитную карту для вычета соответствующих процентов. Например, если вы используете личную карту исключительно для деловых расходов, вы, как правило, все равно можете вычесть проценты.

10. Расходы на телефон и интернет

Любой человек, от агентов по недвижимости и журналистов до поставщиков детских садов и производителей ювелирных изделий, может частично или полностью вычесть свой годовой счет за мобильный телефон или интернет.

Что можно вычесть: Вы можете вычесть весь счет, если у вас есть служебный мобильный телефон или подключение к Интернету.

Как это работает: Вы должны использовать свой смартфон или интернет-сервис для бизнеса, и ваш работодатель — если он у вас есть — не должен возмещать вам расходы.

Что еще вы можете сделать: Если у вас нет выделенной линии, вы можете вычесть процент, используемый для бизнеса.

11. Деловые поездки и питание

Будь то перелет по стране или ночлег в другом конце штата, расходы на проезд и питание могут быть вычтены из налоговых вычетов самозанятых.

Что вы можете вычесть: Авиабилеты, гостиницы, такси и питание являются вычитаемыми деловыми расходами, если они используются для фактических, законных деловых целей.

Как это работает: Вы не можете вычесть командировочные расходы супруга/супруги, детей или других лиц, если они не являются вашими сотрудниками. До 2021 года вы могли вычесть 50% стоимости обеда, если обед был связан с бизнесом, не был «роскошным или экстравагантным», вы или ваш сотрудник присутствовали на обеде, один из ваших деловых контактов получил обед, и стоимость еды не включала плату за развлечения. В публикации IRS 463 есть все подробности.

Налоговая служба

. О публикации 463, Расходы на поездки, подарки и автомобиль.

По состоянию на 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Однако для 2022 налогового года вы можете вычесть 100% стоимости еды или напитков, предоставленных рестораном.

Что еще вы можете сделать: Вместо того, чтобы вычитать фактическую стоимость каждого приема пищи, что может потребовать накопления большого количества чеков, вы можете использовать стандартную дневную норму питания. В соответствии с этим методом вы вычитаете фиксированную сумму вместо того, чтобы регистрировать каждый отдельный расход на питание (рассмотрите возможность сохранения квитанций в любом случае, чтобы вы могли доказать свой вычет, если вас проведут аудит). Администрация общего обслуживания США устанавливает стандартную ставку пособия на питание.

12. Начальные расходы

Вы можете получить налоговые вычеты для самозанятых на расходы, связанные с открытием бизнеса.

Что вы можете вычесть: Первоначальные затраты обычно включают затраты на запуск и запуск вашего бизнеса до его открытия, такие как реклама на торжественном открытии, заработная плата для сотрудников, проходящих обучение, поездки для поиска поставщиков или клиентов или оплата консультационных услуг. .

Как это работает: Вы можете вычесть до 5 000 долларов США на открытие бизнеса и 5 000 долларов США на организационные расходы (расходы на создание юридического лица для вашего бизнеса, например ООО). Однако не все получают этот вычет. Вычет в размере 5 000 долларов США уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов США.

Что еще вы можете сделать: Открытие бизнеса и организационные расходы, как правило, являются капитальными затратами, что означает, что они рассматриваются как активы, а не расходы. В свою очередь, вы можете со временем амортизировать свои начальные затраты, и эта амортизация обычно является вычитаемым бизнес-расходом. Правила сложны; В публикации IRS 535 есть подробности.

Налоговая служба

. О публикации 535, Коммерческие расходы.

По состоянию на 7 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

13. Реклама

Если ваше имя станет известным, вы сможете получить некоторые налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на рекламу, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Обычно вы можете вычесть рекламу, «чтобы ваше имя было известно публике, если она связана с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем», что дает зеленый свет рекламе, побуждающей людей принимать участие в определенном деле, таком как донорство крови.

Налоговая служба

. Публикация 535: Коммерческие расходы.

По состоянию на 17 октября 2022 г.

Просмотреть все источники

Тип рекламы имеет значение. Как правило, вы не можете вычесть расходы на лоббирование. Кроме того, вы не можете вычесть рекламу в программе съезда политической партии или в любом другом издании, если какие-либо доходы от публикации предназначены или предназначены для использования политической партией или кандидатом.

Как это работает: В Приложении C есть строка, посвященная отчетности о расходах на рекламу.

14. Некоторые виды членства

Если вы принадлежите к профессиональной организации, вы можете вычесть членский взнос.

Что вы можете вычесть: Как правило, вы не можете вычитать членство в клубах (особенно в загородных клубах и клубах, связанных с путешествиями). Тем не менее, IRS делает исключения для членства в торговых советах, бизнес-лигах, торговых палатах, общественных или общественных организациях, профессиональных организациях, таких как ассоциации адвокатов и медицинские ассоциации, советы по недвижимости и торговые ассоциации.

Как это работает: Для IRS важным показателем того, что членство не подлежит вычету, является то, является ли одной из основных целей организации предоставление вам или вашим гостям развлечений или доступа к развлекательным заведениям.

Что еще вы можете сделать: Благотворительные пожертвования могут быть вычтены из вашей декларации о подоходном налоге.

15. Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Один из новейших налоговых вычетов для самозанятых, квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) позволяет правомочным самозанятым и владельцам малого бизнеса вычитать часть своего бизнеса. доходов от своих налогов.

Что вы можете вычесть: Если ваш общий налогооблагаемый доход — то есть не только ваш доход от бизнеса, но и другой доход — был на уровне или ниже 170 050 долларов США для индивидуальных подателей или 340 100 долларов США для совместных подателей в 2022 году, вы можете претендовать на 20% вычет из вашего налогооблагаемого дохода от бизнеса.

Налоговые отчисления это: Налоговые отчисления — что это такое и как получить выплату от государства