Ндфл с процентов по вкладам: Какие вклады не облагаются налогом в 2023 году

Содержание

Налогообложение доходов по вкладам

Наименование срочного вклада	Выплата процентов по условиям договора
Вклад «Акцент на процент ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Акцент на процент»	в конце срока
Вклад «Вместе в Новый год»	каждые 185 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Выгодная перспектива»	каждые 365 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Комфортный VIP»	каждые 365 дней на СКС или счет вклада (капитализация)
Вклад «Легкий курс ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Легкий курс»	в конце срока
Вклад «Ориентир на движение ПЛЮС»	в конце срока
Вклад «Ориентир на движение»	в конце срока
Вклад «Осенняя коллекция»	в конце срока
Вклад «Перспективный»	каждые 365 дней на счет вклада (капитализация)
Вклад «Инвестиционный»	каждые 3 месяца на СКС/иной счет

Для этой цели введена в действие типовая форма ПРЕДЛОЖЕНИЕ (ПУБЛИЧНАЯ ОФЕРТА) ББР БАНКА (АО) О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО СОГЛАШЕНИЯК ДОГОВОРУ СРОЧНОГО БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПЕРИОДИЧНОСТИ ВЫПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ, с реквизитами: Номер Оферты: 1 – срочные вклады, Дата Оферты: «14» декабря 2020 года (типовая форма введена в действие Приказом от 04/12/20 №689), в которой сформулированы условия отбора вкладов для проведения такой выплаты.

налоги на доходы по вкладам и счетам — «Альфа-Банк»

22 марта 2022 принят закон, по которому больше не нужно платить НДФЛ по доходам, полученным от процентов по вкладам и счетам в 2021 и 2022 годах. Но с 1 января 2023 года эти деньги снова облагаются налогом.

Как посчитать сумму, из которой вычтут налог

Есть две ставки: одна — ключевая ставка ЦБ, она ежемесячно определяется максимальным значением из действовавших на каждое 1-е число. Вторая — годовая ставка банка, по которой вы получаете дополнительный доход по вкладу или счёту.

Налог вычтут только от разницы между двумя ставками — эта разница называется налоговой базой.

Например, 1 января вы вложили 1 000 000 ₽ на вклад с банковской ставкой 6,25% годовых. К концу года вы получите за него от банка 62 500 ₽.

Максимальное значение ключевой ставки ЦБ за отчетный период — 4,25%.

1 000 000 ₽ * 4,25% = 42 500 ₽

Налоговая база составит: 62 500 — 42 500 = 20 000 ₽.

Только эта сумма будет облагаться налогом.

В каких случаях не вычтут налог

Если налоговая база ниже порогового значения. Например, ваш доход по вкладу или счёту за отчётный период составил 17 350 ₽. Максимальное значение ключевой ставки ЦБ за отчетный период — 4,25%. 1 000 000 ₽ * 4,25% = 42 500 17 350 ₽ — меньше, чем 42 500. Такой доход не налогооблагается.
Если ставка по вкладам и остаткам на счетах в валюте Российской Федерации в течение года не превышала 1% годовых.
Если вы получили доход по счетам эскроу.

Если вклад или счёт в валюте

Доход, который вы получаете по счетам в иностранной валюте, будет пересчитан в рубли по текущему курсу ЦБ, когда вы получите деньги.

Когда посчитают — и когда платить

До 1 февраля каждого года банки должны сообщать в Федеральную налоговую службу (ФНС) о доходах, которые вы получили с процентов по вкладам или счетам.

ФНС посчитает налог и отправит налоговое уведомление. Вы получите его в личном кабинете ФНС или почтой.

Вы должны заплатить налог на доходы с вкладов или счетов до 1 декабря 2024 года.

Деньги, которые вы получили по вкладам до 2023 года, не облагаются налогом.

Сколько платить

Если доход за год будет меньше 5 000 000 ₽ — 13%. Если больше 5 000 000 ₽ — 15%.

Ставки одинаковые для резидентов и нерезидентов РФ.

Где можно ознакомиться с особенностями налогообложения

Ссылки на статьи Налогового кодекса Российской Федерации:

Часть 2 статья 214. 2

Часть 2 п 6 статья 228

Часть 2 статья 224

Часть 2 статья 217

Как сообщать о процентном доходе

Что такое процентный доход?

Доход – это любые деньги, которые кто-то зарабатывает в обмен на предоставление товара или услуги. Доход также можно получить, вложив капитал. Таким образом, он может быть получен из многих различных источников, таких как работодатель, советы клиентов, а также за счет прироста капитала, дивидендов и процентов от инвестиций.

Большинство правительств требуют, чтобы люди отчитывались и платили налоги с любого дохода, который они получают каждый год. Это означает, что налоги должны платить инвесторы, которые получают процентный доход от своих облигаций, взаимных фондов, депозитных сертификатов (CD) и депозитных счетов до востребования.

Некоторые виды процентов полностью облагаются налогом, в то время как другие формы облагаются налогом частично. Но как узнать, какой из них какой? В этой статье будут рассмотрены различные типы процентов и то, как каждый вид облагается налогом, а также какие формы вам нужны, чтобы правильно сообщать о них.

Key Takeaways

Проценты по облигациям, взаимным фондам, компакт-дискам и депозитам до востребования в размере 10 долларов и более облагаются налогом.
Налогооблагаемый процент облагается налогом так же, как и обычный доход.
Плательщики должны заполнить форму 1099-INT и отправить копию получателю до 31 января каждого года.
Убедитесь, что вы понимаете форму 1099-INT, чтобы правильно указать цифры.
Процентный доход должен быть задокументирован в форме B формы 1040 налоговой декларации.

Виды процентных доходов

Проценты являются ключевой частью кредитной и инвестиционной отраслей. Кредиторы взимают с заемщиков проценты за использование их капитала в форме долга, например, кредиты и ипотечные кредиты. Деньги, которые эти кредиторы зарабатывают в виде процентов, называются процентным доходом.

Инвесторы вкладывают свои деньги в различные инвестиционные инструменты, чтобы получить доход, обычно в виде процентов. Это называется процентным доходом. Как отмечалось выше, процентный доход формируется из различных источников. Ниже приведены основные виды процентного дохода, который может получить инвестор:

Проценты от компакт-дисков
Корпоративные облигации
Ценные бумаги государственных учреждений
Казначейские облигации
Казначейские билеты

Казначейские векселя (казначейские векселя)
Проверка счетов
Сберегательные счета
Процентные счета

Распределения фондов денежного рынка обычно отражаются как дивиденды, а не как проценты.

Каким образом облагаются налогом налогооблагаемые проценты?

Регулярные налогооблагаемые проценты облагаются налогом как обычный доход, точно так же, как индивидуальный пенсионный счет (IRA) или распределение пенсионных планов. Это означает, что процентный доход добавляется к прочему обычному доходу налогоплательщика. Эта объединенная сумма используется для расчета максимальной предельной налоговой ставки налогоплательщика. Это правило применяется к процентам, которые полностью облагаются налогом на всех уровнях, а также к процентам, которые облагаются налогом только на федеральном уровне.

К процентному доходу, полученному в результате определенных инвестиций, применяются особые обстоятельства. Например, некоторые обязательства правительства США облагаются налогом только на федеральном уровне. Проценты по муниципальным облигациям освобождаются от налогообложения любого рода, если не применяется альтернативный минимальный налог (AMT).

Форма понимания 1099-INT

Любой плательщик инвестиционного дохода должен выдать форму 1099-INT всем получателям. Имейте в виду, что банки и инвестиционные компании должны отправлять форму получателю на сумму более 10 долларов до 31 января каждого года.

Эта форма показывает сумму и тип процентов, выплаченных в течение года. В форме 1099-INT есть несколько разных полей, в которых перечислены различные виды процентного дохода. Ниже приводится краткий список видов доходов, указанных в каждой графе:

Поле 1 (Процентный доход): Сумма регулярных процентов, выплачиваемых по полностью налогооблагаемым инструментам, таким как корпоративные облигации, взаимные фонды, депозитные сертификаты и депозитные счета до востребования.

Поле 2 (штраф за досрочное снятие): Общая сумма штрафов за досрочное снятие депозитных сертификатов или других ценных бумаг, уплаченных вами в течение года. Эта сумма считается вычетом над чертой на 1040.
Поле 3 (Проценты по сберегательным облигациям США и казначейским обязательствам): Этот номер идет в другой строке в Приложении B, поскольку он облагается налогом только на федеральном уровне. Доход в этой графе отделен от дохода в графе 1.
Поле 4 (Удержанный федеральный подоходный налог): Общая сумма дополнительного удержания из вашего процентного дохода. Большинство плательщиков процентов должны удерживать налог по ставке 24%, если инвестор либо не предоставляет свой идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования (SSN), либо указывает неправильный номер. Этот номер добавляется к сумме удержания от вашего работодателя по номеру 1040.
Поле 5 (Инвестиционные расходы): Общая сумма вычитаемых расходов, связанных с вашим инвестиционным доходом от одноклассовых ипотечных инвестиционных каналов (REMIC).
Графа 6 (Уплаченный иностранный налог): Любой налог на процентный доход, уплаченный иностранному государству. Если у иностранного государства есть соглашение об избежании двойного налогообложения с Соединенными Штатами, этот налог обычно представляет собой либо вычет, либо налоговый кредит.
Ячейка 7 (иностранная страна или владение США): Иностранная организация, которой был уплачен налог, указанный в графе 6.
Графа 8 (Необлагаемые налогом проценты): Любые проценты, освобожденные от всех уровней налогообложения по любой причине, включая необлагаемые налогом дивиденды от взаимных фондов или других регулируемых инвестиционных компаний. Эта цифра указана в строке 2а 1040.
Поле 9 (Указанный процент по облигациям для частной деятельности): В этом поле указаны не облагаемые налогом проценты, облагаемые AMT. Эта сумма также указана в Графе 8.

Существует множество других правил, касающихся процентного дохода, которые выходят за рамки этой статьи. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом, если у вас есть какие-либо вопросы или вы вообще не уверены в процедурах и правилах налогообложения.

Особые указания

Налогоплательщики также могут получить форму 1099-OID для налогооблагаемых процентов. Форма 1099-OID сообщает о дисконтных инструментах первоначального выпуска; если налогооблагаемая облигация или другой долговой инструмент были выпущены с дисконтом, часть первоначального дисконта может включаться каждый год в процентный доход. Форма 1099-OID выдается налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемую скидку на первоначальный выпуск в размере 10 долларов или более каждый год.

Налогоплательщики также могут быть названы в качестве номинальных получателей налогов. Вы можете получить форму 1099 на интерес к вашему имени, которое принадлежит другому лицу. У Налогового управления США есть специальный набор инструкций для сообщения об этом доходе в рамках Приложения B к Форме 1040. Вы также должны подготовить форму 1099 для перевода в Налоговое управление США, если заявление не поступило от супруга(и).

Какую форму использовать?

Если вы используете бухгалтера, который готовит и регистрирует ваши налоги для вас, вы можете вздохнуть с облегчением. Это потому, что они сделают всю работу за вас, так что вы можете пропустить этот раздел. То же самое происходит, если вы используете программу или программное обеспечение для подготовки налогов. После того, как вы введете все данные из ваших форм (1099-INT, W2s и другие), программа автоматически перенесет их в вашу форму 1040. Это стандартная форма Службы внутренних доходов (IRS), которую ежегодно подают все отдельные налогоплательщики.

Если вы все еще используете бумажные формы для заполнения налогов, этот раздел для вас. Каждый плательщик процентов выдает отдельную 1099-INT своим инвесторам, поэтому при подаче заявки убедитесь, что они все вместе. Если вы этого не сделаете, вам, возможно, придется внести поправки в свою декларацию, если есть большое несоответствие.

Инвесторы сообщают обо всех процентных доходах, полученных за год, в Части 1 Приложения B: Проценты и обычные дивиденды 1040. Любой инвестор, который получает форму 1099-INT, должен быть в состоянии правильно расшифровать информацию в Приложении B своей налоговой декларации или Форма IRS 1040.

Не облагаемый налогом процентный доход

Существует несколько видов не облагаемого налогом процентного дохода, хотя некоторые виды могут иметь положения, основанные на доходе налогоплательщика. Если доход налогоплательщика слишком высок, налогоплательщик может быть освобожден от уплаты налогов.

Проценты, полученные по определенным типам муниципальных облигаций, например по облигациям, выпущенным государственными и местными органами власти, обычно не облагаются налогом. В некоторых случаях проценты могут быть освобождены от налога на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне.

Проценты, полученные по определенным типам сберегательных облигаций США, таким как облигации серии EE и серии I, освобождаются от подоходного налога штата и местного уровня. Он также может быть частично или полностью освобожден от федерального подоходного налога в зависимости от уровня дохода налогоплательщика. Другие государственные облигации, такие как облигации серии HH и казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции (TIPS), также могут не облагаться налогом.

Налогоплательщики могут начислять проценты на определенные образовательные счета. Проценты, полученные по планам 529 или сберегательным счетам Coverdell Education, обычно освобождаются от федеральных налогов. Основным условием здесь является то, что средства должны быть использованы для квалифицированных расходов на образование.

Деньги, хранящиеся на пенсионных счетах, таких как традиционные IRA или Roth IRA или 401 (k), обычно не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут сняты. Если инвестор решит держать ценные бумаги на этих счетах с отложенным налогом, он может уклоняться от уплаты налогов до выхода на пенсию или до тех пор, пока не будут сняты взносы.

Налогоплательщики должны указывать налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход в своей налоговой декларации, даже если они не получили соответствующие формы 1099.

Налогооблагаемые проценты и налогооблагаемые дивиденды

Процентный доход обычно облагается налогом как обычный доход и облагается такими же налоговыми ставками, что и заработная плата. Однако доход в виде дивидендов облагается различными налоговыми ставками в зависимости от типа дивиденда и уровня дохода налогоплательщика. Например, к определенным типам квалифицированных дивидендов могут применяться долгосрочные ставки прироста капитала в зависимости от уровня дохода налогоплательщика и продолжительности владения.

Еще одно большое различие между налоговым режимом процентов и дивидендов заключается в том, что дивиденды выплачиваются из дохода компании после уплаты налогов. При этом проценты выплачиваются из дохода до налогообложения. Это означает, что компании, выплачивающие дивиденды, сталкиваются с двойным налогообложением: сначала на прибыль, а затем на дивиденды, которые они выплачивают акционерам. В качестве альтернативы процентные платежи не облагаются налогом для компаний и являются более благоприятными, поскольку их часто можно использовать для снижения их общей налоговой ответственности.

Где найти облагаемые налогом проценты по W2?

Налогооблагаемые проценты указаны в форме 1099-INT. В поле 1 формы указаны все процентные доходы, полученные от эмитента. Если что-то указано в поле 3, эта цифра относится только к процентам, указанным в вашей федеральной налоговой декларации.

Какова ставка налога на процентный доход?

Налогооблагаемая ставка любого процентного дохода, который вы получаете, зависит от налоговой категории, к которой вы относитесь. Таким образом, если ваш доход соответствует налоговой ставке 22%, ваш процентный доход также облагается налогом по этой ставке.

Должны ли вы сообщать о процентном доходе по личному кредиту?

Личные ссуды обычно не считаются доходом, а это означает, что вам не нужно сообщать в IRS о полученных вами процентах.

Как сообщить о процентах без формы 1099-INT?

Вы должны сообщать о любом процентном доходе, даже если вы не получили форму. Помните, что вы получаете форму 1099-INT, если процентный доход превышает 10 долларов. Убедитесь, что вы позвонили своему эмитенту, или вы можете просмотреть свои отчеты, чтобы получить процентный доход, который вы заработали в течение года. Если у вас есть доступ к своей учетной записи в Интернете, вы обычно можете получить копию своей формы там. Имейте в виду, что эмитент отправляет копию в IRS, поэтому то, что вы ее не получили, не освобождает вас от необходимости сообщать об этом.

Итог

Инвесторы вкладывают свои деньги по ряду причин. Некоторые делают это, чтобы сохранить свои деньги в безопасности, в то время как у других есть более выгодная причина: получить доход. Этот доход может поступать в виде дивидендов, прироста капитала или процентов. Независимо от того, в какой форме это принимается, все это считается доходом. Это означает, что вы должны сообщать об этом вместе с любыми другими источниками дохода в течение налогового года. Если у вас есть инвестиции, которые приносят вам проценты, обратите внимание на форму 109.9-INT от ваших финансовых учреждений или инвестиционных компаний после конца января. Это показывает вам, сколько процентов вы заработали и что вам нужно сообщить в IRS.

Облагается ли налогом процентный доход? Налоговые ставки на 2021 год, примеры, налоговые стратегии

Наши эксперты выбирают лучшие продукты и услуги, которые помогают принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как). В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров; тем не менее, наши мнения являются нашими собственными. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.

Большая часть процентного дохода, полученного от инвестиций, облагается налогом как на федеральном уровне, так и на уровне штата.
Вы платите налоги на процентный доход по обычной ставке подоходного налога.
Вы можете избежать или отсрочить налоги на проценты, полученные на счетах с льготным налогообложением и по определенным активам.

LoadingЧто-то загружается.

Спасибо за регистрацию!

Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.

Уплата подоходного налога является фактом жизни. И когда IRS говорит доход, это означает все деньги, которые вы зарабатываете — как заработанные от вашей работы, так и незаработанные от ваших инвестиций. Это включает процентный доход — деньги, полученные от банковских или брокерских счетов, а также от определенных активов, таких как облигации или взаимные фонды.

За некоторыми исключениями, большая часть инвестиционных процентов является налогооблагаемым доходом. Вы должны сообщить об этом по возвращении и отдать долю правительству.

Поэтому полезно узнать немного больше о том, как процентный доход влияет на ваш налоговый счет.

Что такое процентный доход?

Большинство видов процентного дохода облагаются как федеральными налогами, так и налогами штата. Сюда входят проценты, которые вы зарабатываете на:

Сберегательные и казначейские облигации США
Корпоративные облигации
Взаимные фонды/ETF
Депозитные сертификаты (CD)
Текущие и сберегательные счета
Счета денежного рынка
Ссуды, предоставленные другим
Процентный доход от сквозных предприятий, таких как партнерства или S-корпорации 90 014

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4. 2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4,2 из 5 звезд

Узнать больше

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4.2 вне из 5 звезд

Посмотреть полную информацию

Узнать больше

На веб-сайте TurboTax

TurboTax

Узнать больше

На сайте TurboTax

Лучшее комплексное налоговое ПО

Подробнее

Рейтинг редакции

4. 2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4,2 из 5 звезд

За и против

Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.Значок галочкиЗначок галочки. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Подходит для тех, у кого сложная налоговая ситуация, и кому может понадобиться помощь в навигации по вычетам и формам

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Предлагает пошаговое руководство

Значок галочкиФлажок.

Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Возможность обновления для мгновенного доступа к эксперту

Значок приборной панелиПриборная панель. Это часто указывает на взаимодействие, чтобы уменьшить раздел.

Не все пользователи могут претендовать на вариант подачи заявок за 0 долларов.

Основные моменты Значок шеврона

Обозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.

Дополнительная информация

Расскажите TurboTax о своей жизни, и он поможет вам шаг за шагом. Начните свои налоги с прошлогодней информации.
Сфотографируйте свой W-2 или 1099-NEC, и TurboTax разместит вашу информацию в нужных местах.
CompleteCheck™ сканирует ваш возврат, поэтому вы можете быть уверены, что он на 100 % точен.
Вы не будете платить за TurboTax, пока не придет время подавать документы и вы не будете полностью удовлетворены.
TurboTax гарантирует максимальное возмещение.

Не облагаются ли процентные доходы налогом?

Только один основной вид активов приносит необлагаемый налогом процентный доход: муниципальные облигации (для краткости «муни») и облигации частной деятельности. Они выдаются штатами, округами, городами и другими государственными учреждениями для финансирования крупных капитальных проектов, таких как строительство государственных больниц и школ, автомагистралей, электростанций и других общественных зданий.

Все муниципалитеты, а также фонды муниципальных облигаций освобождены от федеральных налогов. Если облигация выпущена вашим родным штатом, процентный доход, который она обеспечивает, также не облагается подоходным налогом штата и местными налогами.

Краткий факт: Муниципальные облигации, не облагаемые федеральными, государственными и местными налогами, называются облигациями с тройным освобождением от налогов.

Вы также получаете небольшую скидку на казначейские и сберегательные облигации США. Вы платите за них федеральный подоходный налог, но они освобождены от подоходного налога штата и местного налога.

Какова ставка налога на процентный доход?

Процентный доход не облагается специальной налоговой ставкой, как прибыль от ваших инвестиций, также известная как долгосрочный прирост капитала. Вы платите налоги на проценты, как если бы это был обычный доход, то есть по той же ставке, что и ваш другой доход, такой как заработная плата или доходы от самостоятельной занятости.

Итак, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, вы также будете платить 24-процентную ставку с вашего процентного дохода.

В 2020 и 2021 налоговых годах существует семь налоговых категорий:

Процентный доход также может облагаться другим налогом, называемым налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT). NIIT представляет собой налог в размере 3,8% на меньшее из:

Ваш чистый инвестиционный доход, который, как правило, представляет собой весь ваш инвестиционный доход (включая проценты, дивиденды, прирост капитала, выплаты от аннуитетов, доход от пассивной деятельности, арендную плату и роялти). ) минус инвестиционные расходы, или
Сумма вашего модифицированного скорректированного валового дохода, превышающая 200 000 долларов США для не состоящих в браке/глав семьи, 250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 125 000 долларов США для супружеских пар, подающих декларацию по отдельности.

Как отразить процентный доход в моей налоговой декларации?

Примерно 31 января каждого года вы должны получать форму 1099-INT из любого банка, брокерской фирмы или других источников процентного дохода, показывающую проценты, полученные от ваших инвестиций в предыдущем году.

В большинстве случаев легко взять номера из формы 1099-INT и перенести их в соответствующее место в программе для подготовки налоговых деклараций или в налоговой декларации. Цифры, на которые следует обратить внимание, приведены в полях 1, 3 и 8.

В полях 1 и 3 формы 1099-INT показаны обычные налогооблагаемые процентные доходы и налогооблагаемые проценты по сберегательным и казначейским облигациям США. В ячейке 8 показаны не облагаемые налогом проценты.

Другие графы формы 1099-INT

Штрафы за досрочное снятие средств , такие как штрафы, необходимые для снятия денег с компакт-диска до истечения срока его действия, указаны в графе 2. Вы можете вычесть эти штрафы как корректировку дохода на Приложение 1 к вашей форме 1040.
Если у вас был удержан какой-либо федеральный налог или подоходный налог штата , это показано в Ячейке 4 и Ячейках с 15 по 17. Вы можете добавить эту сумму к другим налоговым платежам, таким как удержания из заработной платы или ежеквартальные расчетные налоговые платежи.
Инвестиционные расходы показаны в Блоке 5. Большинство людей больше не могут вычитать инвестиционные расходы, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года исключил возможность их вычета за налоговые годы с 2018 по 2025 год.
Если вы заплатили иностранные подоходные налоги на любой полученный вами процентный доход, выплаченную сумму и страну, в которой вы уплатили налог, чтобы указать в полях 6 и 7. Вы используете эту информацию для расчета вашего иностранного налогового кредита.
Указанный процент по облигациям на частную деятельность указан в Блоке 8. Облигации на частную деятельность представляют собой тип муниципальной облигации, предназначенной для финансирования частных проектов с общественной пользой, таких как доступное арендное жилье. Процентный доход от облигаций частной деятельности обычно не облагается налогом, но он необходим для расчета альтернативного минимального налога.
Ячейки с 10 по 13 относятся к рыночным дисконтам и премиям по облигациям. Эти сценарии могут возникнуть, когда вы покупаете отдельную облигацию по цене ниже или выше ее номинальной стоимости. Если вы покупаете облигацию со скидкой, вы должны ежегодно включать часть скидки в качестве налогооблагаемого процента. Если вы приобрели облигацию с премией, вам разрешается вычитать часть этой премии каждый год.

Где указывается налогооблагаемый процентный доход в налоговой декларации?

Если вы получили более 1500 долларов США в виде налогооблагаемых процентов или дивидендов в течение года, вы сообщаете обо всех этих доходах в виде процентов и дивидендов в Приложении B, приложенном к вашей Форме 1040. Если ваши доходы не достигли этого порога, вам не нужно для заполнения Приложения B. Вместо этого вы просто указываете необлагаемые налогом проценты и налогооблагаемые проценты в строках 2a и 2b формы 1040.

В ваших формах 1099-INT должна быть вся необходимая информация. Однако они могут быть неполными. Банки и брокерские фирмы обязаны отправлять вам форму только в том случае, если они выплатили вам более 10 долларов в виде процентов в течение года. Так что, если вы заработали 5 долларов в виде процентов со сберегательного счета, он по-прежнему облагается налогом — вы просто можете не получить 1099-ИНТ.

Так что неплохо бы и самому следить за этим, потому что вы обязаны сообщать обо всех процентных доходах в своей декларации, независимо от того, насколько они малы. Если у вас много учетных записей в разных местах, это может сложиться.

Есть ли способ избежать уплаты налогов на процентный доход?

Трудно избежать уплаты налогов на процентный доход, но есть несколько стратегий, которые можно попробовать, особенно в отношении активов, приносящих большой доход.

Храните активы на необлагаемых налогом счетах, таких как Roth IRA или Roth 401(k). Независимо от инвестиций, вы никогда не должны платить налоги с чего-либо, заработанного на таких счетах, если вы соблюдаете правила вывода средств.
Храните активы на счетах, ориентированных на образование, таких как планы 529 и сберегательные счета для образования Coverdell. Все доходы на этих счетах не облагаются налогом, если они используются для академических расходов.
Инвестируйте активы в счета с отсрочкой уплаты налогов, такие как традиционная IRA или 401(k), чтобы отсрочить уплату налогов до тех пор, пока вы не снимете деньги на пенсии, и вы, предположительно, находитесь в более низкой налоговой категории.
Инвестируйте в муниципальные облигации, выпущенные в вашем родном штате, чтобы претендовать на тройное освобождение от налогов.
Инвестируйте в казначейские облигации США, чтобы избежать подоходного налога штата, что особенно полезно, если вы живете в районе с высокими налогами.

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4,2 из 5 звезд

Узнать больше

Лучшее комплексное налоговое программное обеспечение

ТурбоТакс

4. 2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4.2 вне из 5 звезд

Посмотреть полную информацию

Узнать больше

На веб-сайте TurboTax

TurboTax

Узнать больше

На сайте TurboTax

Лучшее комплексное налоговое ПО

Подробнее

Рейтинг редакции

4.2/5

Пятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звездаПятиконечная звезда

4,2 из 5 звезд

За и против

Значок шевронаОбозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.

Значок галочкиЗначок галочки. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Предлагает пошаговое руководство

Значок галочкиФлажок. Это указывает на подтверждение вашего предполагаемого взаимодействия.

Возможность обновления для мгновенного доступа к эксперту

Значок приборной панелиПриборная панель. Это часто указывает на взаимодействие, чтобы уменьшить раздел.

Не все пользователи могут претендовать на вариант подачи заявок за 0 долларов.

Основные моменты Значок шеврона

Обозначает расширяемый раздел или меню, а иногда и предыдущие/следующие параметры навигации.

Дополнительная информация

Расскажите TurboTax о своей жизни, и он поможет вам шаг за шагом. Начните свои налоги с прошлогодней информации.
Сфотографируйте свой W-2 или 1099-NEC, и TurboTax разместит вашу информацию в нужных местах.
CompleteCheck™ сканирует ваш возврат, поэтому вы можете быть уверены, что он на 100 % точен.
Вы не будете платить за TurboTax, пока не придет время подавать документы и вы не будете полностью удовлетворены.
TurboTax гарантирует максимальное возмещение.

Независимо от источника, большая часть процентов, полученных от ваших сбережений и инвестиций, считается налогооблагаемым доходом.

Ндфл с процентов по вкладам: Какие вклады не облагаются налогом в 2023 году