Нужно ли платить налог с вклада: Какие вклады облагаются налогом – Финансы – Коммерсантъ

Нужно ли платить налог с вклада: Какие вклады облагаются налогом – Финансы – Коммерсантъ

В 2022 году россиянам нужно будет платить новые налоги по банковским вкладам. Как и сколько

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса России.  Что в результате изменится для вкладчиков, разбиралась корреспондент РБК  Анна Хохлова.

Так как налоговая база начала формироваться только в этом году, если вы получали проценты в 2020 году и раньше, то они учитываться не будут. Впервые такой налог нужно будет заплатить в 2022 году — до 1 декабря. За текущий год налоги оплачиваются в следующем.

Каким был налог на вклады раньше

Раньше налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов. В таком случае с этого «превышения» резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25%, налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25% и выше. Однако, таких высоких процентов по банковским вкладам давно нет, поэтому налог почти никто не платил.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% НДФЛ. А правило «плюс 5%» больше не применяется.

На вклады в рублях
Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы облагается налогом. Вот как рассчитывается необлагаемая сумма: ключевая ставка  ЦБ на 1 января умножается на сумму в ₽1 млн.

К примеру, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года составляла 4,25%. В этом случае налогообложению будет подлежать весь процентный доход, превышающий ₽42,5 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.

На валютные вклады
Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.

Допустим, что срок депозита закончился 15 ноября. Курс доллара ЦБ на эту дату был около ₽71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят ₽5026.

Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили [2], что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.

На вклады для пенсионеров
Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады.

Налог на вклады по наследству
Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги на доходы. Поэтому и под новый закон они тоже не попадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

Когда можно не платить налог по вкладам

Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых;
Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски.
Однако, некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«Не ясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам, или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».
В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС.

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2021 году. Важный момент, который следует учесть: если вы открыли вклад в 2020 году, а закончится он в 2021 году, то стоит проверить, как выплачиваются проценты — по истечению срока вклада, ежеквартально или ежемесячно.

Допустим, человек открыл вклад 1 апреля 2020 года на один год. В таком случае, налогооблагаемая база может рассчитываться по-разному, предупреждает старший менеджер Ernst & Young Анна Савон: «Если проценты по вкладу выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, НДФЛ за 2020 год необходимо будет уплатить по прежним правилам, за 3 месяца 2021 года — по новым. Если же по договору банковского вклада проценты выплачиваются в конце срока, то вся сумма процентов облагается налогом уже по новым правилам».

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших вкладах и доходах в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за 2021 год нужно будет заплатить до 1 декабря 2022 года.

Должен ли я платить налоги со своего сберегательного счета?

Личные финансы

Опубликовано 29 июня 2021 г. 16:35 по восточноевропейскому времени

Сберегательные счета застрахованы на федеральном уровне, как и текущий счет. Тем не менее, они предлагают высокую годовую процентную доходность (APY) для увеличения ваших денег с течением времени, низкие требования к минимальному начальному депозиту и небольшую ежемесячную плату. Высокодоходные сберегательные счета предлагают даже более высокие APY, чем традиционные сберегательные счета, что делает их желательными для достижения личных финансовых целей.

Высокодоходный счет может быть полезен, если вы хотите погасить студенческие ссуды, накопить на пенсию, совершить крупную покупку недвижимости или извлечь выгоду из регулярного дохода. Однако важно помнить о налоговых последствиях высокодоходных сберегательных счетов.

Любые проценты, полученные на ваши деньги, облагаются налогом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

Если вы ищете сберегательный счет для консолидации долга, для финансирования крупной покупки или в качестве резерва на случай непредвиденных обстоятельств, посетите Credible, чтобы сравнить высокодоходные сберегательные счета.

Как облагаются налогом сберегательные счета

Проценты, которые вы зарабатываете на своем традиционном или высокодоходном сберегательном счете, считаются налогооблагаемым доходом. Вы не будете платить проценты по своим депозитам, но вы будете платить налог на сберегательный счет с любых процентов, которые вы начисляете в течение года, которые Налоговая служба (IRS) считает обычным доходом.

Эти проценты облагаются налогом по ставке налога на заработанный доход. И неважно, храните ли вы деньги на счету, снимаете их или вообще переводите на другой счет — они все равно облагаются налогом. Если IRS обнаружит, что вы заработали проценты по сберегательному счету, о котором вы не сообщили, вы можете получить комиссию.

IRS может даже принять решение изучить это, чтобы определить, было ли это ошибкой или актом мошенничества.

Ищете лучшие процентные ставки на высокодоходном сберегательном счете? Посетите сайт Credible, чтобы изучить варианты высокодоходных сбережений.

КАКИЕ СПОСОБЫ СОХРАНИТЬ ПРИ НИЗКИХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ?

Как подать налоговую декларацию на проценты по сберегательным счетам

Когда вы подаете годовую налоговую декларацию, проценты, которые вы зарабатываете на своих сберегательных счетах, отображаются в налоговой форме 1099-INT. Скорее всего, вы получите эту налоговую форму по почте в отношении заработанного дохода. Вы по-прежнему должны сообщать об этом доходе, даже если вы не получаете 1099-INT, но только если полученные проценты превышают 10 долларов.

Банки, кредитные союзы и другие финансовые учреждения должны представлять IRS любые проценты, которые они выплачивают владельцам счетов. IRS проверит процентный доход, который вы сообщаете по своим налогам, с тем, что сообщает ваш банк, чтобы убедиться в отсутствии расхождений. Вам не нужно будет прикладывать копию полученной вами формы 1099-INT, но вам необходимо включить информацию в налоговую декларацию.

Помимо федерального правительства, 43 штата также собирают подоходный налог. Вы обязаны платить налоги с процентов, которые вы зарабатываете на сберегательном счете, так же, как и с любого дохода, который вы получаете в течение года, если вы живете в одном из этих штатов.

РЕГИСТРАЦИЯ ВЫСОКОДОХОДНОГО СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО СЧЕТА: ПОШАГОВОЕ РУКОВОДСТВО

Ищете необлагаемый налогом сберегательный счет? Попробуйте IRA

Как сберегательные, так и индивидуальные пенсионные счета (IRA) можно использовать для откладывания денег на будущее. Сберегательные счета идеально подходят для достижения краткосрочных финансовых целей. IRAs разработаны, чтобы помочь вам подготовиться к выходу на пенсию.

Основное преимущество IRA по сравнению со сберегательным счетом заключается в том, что процентный доход по сберегательным счетам облагается налогом. Взносы во многие IRA не облагаются налогом, что позволяет вашим сбережениям расти быстрее. Но снятие средств с вашего IRA облагается налогом в зависимости от типа вашего IRA.

Существует несколько типов IRA: Roth, SEP или SIMPLE, а также традиционные IRA. Депозиты в традиционные IRA не облагаются налогом, и ваши деньги растут без уплаты налогов. Но если вы снимаете средства со своего IRA, вы можете платить подоходный налог с этих денег.

Взносы в IRA Roth не вычитаются из ваших налогов, но снятие средств не облагается налогом (если у вас есть Roth не менее пяти лет). Имейте в виду, что если вы сделаете досрочное снятие средств в возрасте до 59,5 лет, вы, вероятно, заплатите 10% штрафа плюс налоги.

5 СПОСОБОВ, КАК ВЫСОКОДОХОДНЫЙ СБЕРЕЖИТЕЛЬНЫЙ СЧЕТ УВЕЛИЧИТ ВАШИ ОБЩИЕ СБЕРЕЖЕНИЯ

Выбрав традиционный сберегательный счет, высокодоходный сберегательный счет или IRA, вы можете инвестировать деньги в свое будущее. Если возникает чрезвычайная ситуация, вы хотите погасить долг или работаете над пенсионным планированием, у вас есть душевное спокойствие, вы все еще можете сводить концы с концами.

Но, в отличие от IRA, любые проценты, которые вы зарабатываете на деньгах на вашем сберегательном счете, считаются налогооблагаемым доходом, а налог, который вы платите, определяется вашим общим налогооблагаемым доходом за тот же год.

Начните экономить сегодня, познакомившись с вариантами высокодоходных сбережений на торговой площадке Credible, чтобы сэкономить дополнительные деньги.

У вас есть вопрос, связанный с финансами, но вы не знаете, к кому обратиться? Отправьте электронное письмо эксперту Credible Money по телефону [email protected] , и Credible может ответить на ваш вопрос в нашей колонке «Эксперт по деньгам».

Уплата налога на проценты по компакт-диску

Zach Gibson/Getty Images

Логотип Bankrate

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Депозитные сертификаты обеспечивают безопасное место для получения фиксированного дохода на ваши деньги, но любые проценты, заработанные на общую сумму 10 долларов или более, как правило, подлежат налогообложению и должны быть сообщены в IRS.

Уплата налога на проценты по кредиту снижает общую прибыль. Поэтому, прежде чем инвестировать, знание того, как проценты по CD облагаются налогом и что IRS считает доходом, может помочь вам сэкономить деньги.

Как облагаются налогом проценты по компакт-диску

Процентный доход

Налоговое управление США рассматривает проценты, полученные вами по депозитному сертификату, как доход, независимо от того, получаете ли вы деньги наличными или реинвестируете их в новый депозитный сертификат. (То же самое относится к процентам, зачисленным на компакт-диск, который позволяет вам снимать средства досрочно без штрафных санкций.) Налоговая служба сообщает, что проценты облагаются налогом в том году, когда они выплачиваются.

Если вы заработали более 10 долларов в виде процентов за год, банк или кредитный союз, выпустивший компакт-диск, обычно отправит вам 109Заявление 9-INT. В поле 1 вы найдете подробную информацию о том, сколько процентов вы заработали в этом году на компакт-диске.

Например, если вы покупаете компакт-диск сроком на шесть месяцев со сроком погашения в том же году, когда он был куплен, и зарабатываете 10 долларов или более, вам придется заплатить налог за этот год. Для компакт-диска, который приносит проценты в течение более одного года, вы будете платить налоги каждый год на общую сумму процентов, начисленных за этот год. Даже если вы не получили форму 1099-INT, вы должны указать процентный доход в размере 10 долларов США или более.

Обратите внимание, если вы поместите свой компакт-диск на индивидуальный пенсионный счет с отсрочкой налогообложения (IRA) или 401(k). Пока деньги, размещенные в традиционной IRA, не превышают лимит годового взноса, заработанные вами проценты могут не облагаться налогом. Годовой лимит на 2022 год – 6 000 долларов США для лиц моложе 50 лет и 7 000 долларов США для лиц старше 50 лет. В 2023 году годовой лимит составляет 6 500 долларов США, если вам меньше 50 лет, и 7 500 долларов США, если вам больше 50 лет. Когда компакт-диски помещаются в эти аккаунты, № 1099-INT выдается до тех пор, пока выплаты не будут сняты с пенсионного счета.

Имейте в виду, что ставка налога на проценты по CD зависит от суммы вашего дохода в долларах и от того, под какую категорию подоходного налога вы подпадаете.

Компакт-диски со сроком действия более года

Любые компакт-диски со сроком действия более одного года будут приносить проценты более чем за один календарный год — и вам нужно будет ежегодно платить налоги с процентов, начисленных в этом конкретном году.

Правило применяется, даже если вы не можете обналичить большинство компакт-дисков до наступления срока их погашения.

Например, если 1 января 2023 года вы открыли пятилетний компакт-диск с суммой в 10 000 долларов США, по которой выплачивается 4 процента годовых, 400 долларов в виде процентов, которые вы заработаете в 2023 году, будут облагаться налогом в этом году. Проценты, полученные в каждый из оставшихся четырех лет, квалифицируются как доход и подлежат налогообложению в том году, когда они были получены.

Погашение депозита

Конец срока депозита часто является единственным случаем, когда вы можете снять основную сумму без уплаты банку штрафа за досрочное снятие (за исключением депозита без штрафа).

По истечении срока действия компакт-диска ваши варианты включают в себя снятие денег, перевод их на сберегательный или текущий счет или перевод их на другой компакт-диск. Независимо от того, что вы делаете с деньгами, вы должны платить налог на любые проценты по CD в том году, когда они были заработаны.

Считается ли доходом обналичивание компакт-диска?

Вы получаете проценты на основную сумму своего компакт-диска с течением времени, но только сумма, превышающая ваши первоначальные инвестиции, обычно считается доходом.

Допустим, вы покупаете компакт-диск сроком на один год за 10 000 долларов США, по которому выплачивается 3% годовых. Когда ваш компакт-диск созреет, вы заработаете около 300 долларов. Банк-эмитент предоставит вам в общей сложности 10 300 долларов США (ваши основные инвестиции плюс полученные проценты) по истечении срока. Тем не менее, только 300 долларов в виде процентов считаются доходом, и это сумма, которую вы увидите в поле 1 на странице 109.9-INT, полученный от банка во время налогообложения.

Как штрафы за досрочное погашение влияют на причитающиеся налоги

В некоторых случаях штрафы за досрочное снятие могут уменьшить ваши налоговые обязательства.

Большинство традиционных компакт-дисков взимают штрафы за изъятие денег до наступления срока погашения. Если вы платите штраф за досрочное снятие средств, вы можете вычесть полную сумму из ваших налогов, даже если эта сумма превышает заработанные проценты. Таким образом, если вы заработали 50 долларов в виде процентов, но заплатили штраф за досрочное снятие средств в размере 100 долларов, полные 100 долларов могут быть вычтены из налогов.