Обналичивание денег через ооо последствия 2018: По вопросу незаконного обналичивания денежных средств

Обналичивание денег через ооо последствия 2018: По вопросу незаконного обналичивания денежных средств

Содержание

Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?

Индивидуальные предприниматели могут обналичивать полученные ими средства и использовать доход от деятельности по своему усмотрению. Вместе с тем, обналичивание может иметь негативные последствия в случае, если индивидуальные предприниматели являются органами управления хозяйственного общества, которое создало фиктивный документооборот с такими предпринимателями в целях снижения налогового бремени. В этом случае обналичивание превращается в незаконный вывод средств из налогообложения.

Фабула дела:

Общество «Аврора» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в связи с тем, что организовало схему фиктивного документооборота с участием подконтрольных организаций и вывода денежных средств из общего налогообложения, в результате чего получило необоснованную выгоду, так как завысило расходы по налогу на прибыль.

Подконтрольные организации по фиктивным договорам выплачивали средства индивидуальным предпринимателям – руководителю налогоплательщика и его родственнику, которые выводили средства на личные счета и снимали наличные денежные средства.

Суды двух инстанций согласились с выводами налоговой инспекции о том, что налогоплательщик виновен в совершении правонарушения, заявителю отказано в признании недействительным решения ИФНС.

Судебный акт: постановление 20-го ААС от 25.02.2019 по делу № А68-9064/2017 [20АП-7774/2018]

Выводы судов:

1.  Прибыль – это полученные доходы за минусом расходов. Расходы должны быть обоснованы документально, чтобы быть учтенными в целях уменьшения налогооблагаемой базы.

2.  Выгода при исчислении и уплате налогов может быть признана необоснованной, если она получена в результате проведения операций, которые не отвечают реальному экономическому смыслу или не обусловлены разумными причинами.

3.  Налогоплательщик обязан действовать добросовестно, тщательно выбирать своих контрагентов. Если будет доказано, что он не предпринял все зависящие от него меры для проверки контрагента, выявления нарушений, допущенных контрагентом, то суд может признать выгоду необоснованной.

4.  По договорам на грузоперевозки, заключенным с подконтрольными организациями, не были представлены паспорта качества, спецификации на товар; экспертизой установлено, что подписи на договоре грузоперевозок выполнены другим лицом (не руководителем организации).

Контрагенты налогоплательщика зарегистрированы незадолго до заключения спорных договоров; сведения о руководителях контрагентов не предоставлялись в налоговый орган, т.е. руководство было номинальным; у налогоплательщика есть задолженность перед своими контрагентами, а контрагенты не отражали полученную прибыль в налоговых декларациях; контрагенты находятся по фиктивному адресу, их невозможно проверить, арендные платежи отсутствуют.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что контрагенты налогоплательщика по договорам перевозки – фирмы-однодневки.

5.  Контрагенты перечисляли полученные от налогоплательщика средства индивидуальным предпринимателям, с которыми были заключены договоры перевозки, один из предпринимателей являлся руководителем налогоплательщика, второй – заместителем руководителя, но также они были родственниками.

При этом у них отсутствуют транспортные средства, необходимые для исполнения обязанностей по перевозке грузов, акты об оказании услуг не содержали необходимую информацию о перевозках, у них не было наемных сотрудников, в связи с чем был сделан вывод об отсутствии реального осуществления предпринимателями хозяйственной деятельности.

6.  Денежные средства были обналичены предпринимателями путем перевода на личные счета, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Комментарии:

1)  Налогоплательщик и подконтрольные ему компании путем использования инструментов, применяемых в гражданско-правовых отношениях, создали видимость реальных операций, по которым проходила оплата, в результате чего участники схемы незаконно обогатились за счет бюджетных средств.

2)  Налогоплательщик и участники созданной схемы нарушили своими действиями публичные интересы в сфере налогообложения.

3)  Предприниматели на допросе затруднились дать пояснения по вопросу обналичивания полученных денежных средств, перевода их на счета, не относящиеся к предпринимательской деятельности. У индивидуальных предпринимателей нет разницы между деньгами, полученными в предпринимательских отношениях, и личными. Предприниматель вправе распоряжаться любыми полученными им деньгами по своему усмотрению. То есть предприниматели были вправе перечислять деньги на свои расчетные счета, даже если эти счета не использовались им при расчетах по заключенным сделкам.

4)  Налоговый орган и суд обратили внимание на то, что предприниматели переводили деньги и не смогли пояснить цель переводов. Не стоит полагать, что суд опирался на этот факт при вынесении решения. Скорее всего, затруднения предпринимателей при ответе на допросе укрепили мнение судей о том, что деньги обналичивались с целью обхода закона.

5)  В данной схеме очевидно, что созданные компании являются фиктивными. Отсутствие по адресу, нулевая отчетность, отсутствие расходов на коммунальные услуги, которые неизбежно возникнут у любой компании, отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договоров, явно свидетельствуют о том, что компании участвовали в схеме дробления бизнеса с целью уменьшения налоговой базы.

 

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

 

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.

Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям.

Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.

Звоните по телефону +7 (383) 310-38-76 или пишите на адрес [email protected]  

 

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

 

Галина Короткевич, партнер юрфирмы «Ветров и партнеры».

Источник: https://vitvet.com/blog/gkorotkevich/obnalichivanie_kakie_celi/

Популярная схема обналичивания маткапитала больше не сработает — Российская газета

Новый закон поставил дополнительную преграду для незаконного обналичивания материнского капитала.

Деньги владельцам этого сертификата на руки не выдаются (исключение — пособие на второго ребенка), а перечисляются напрямую на погашение ипотечного кредита, приобретение или строительство жилья, образование детей, реабилитацию детей-инвалидов или накопительную пенсию матери.

Однако предприимчивые люди пытаются обойти закон, применяя мошеннические схемы. Одна из них — когда семья «покупает» ветхий дом, не пригодный для жилья. Делается это как раз только для обналички, хотя основную часть капитала приходится отдавать «партнерам» по схеме. Деньги приходят на счет продавца, а тот часть отдает семье, часть — посредникам.

Как уточняют в минтруде, при расследовании уголовных дел по таким случаям, как правило, виновными признаются владельцы сертификата на маткапитал. В результате люди теряют право на государственную поддержку и не улучшают жилищные условия. Чтобы такая схема стала невозможной, новый закон дает дополнительные полномочия Пенсионному фонду России (ПФР).

В частности, он позволяет фонду уточнять пригодность для проживания жилья, которое семья планирует купить с использованием маткапитала. У ПФР появляются дополнительные основания для отказа в удовлетворении заявления о распоряжении средствами семейного капитала, если жилое помещение будет признано непригодным для проживания или аварийным.

Практика признания жилого помещения пригодным для проживания уже сложилась. По постановлению правительства от 28 января 2006 года N 47 квартира или дом признаются непригодными для проживания, если выявлены вредные факторы, которые не позволяют обеспечить безопасность жизни и здоровья людей.

Теперь, чтобы получить информацию о пригодности или непригодности жилого помещения, которое заявлено для покупки с помощью средств маткапитала, ПФР будет запрашивать органы местного самоуправления и государственного жилищного надзора. При этом срок рассмотрения заявления о распоряжении маткапиталом не увеличится из-за дополнительных запросов, заверяют в минтруде.

Новый закон также уточняет, в каких организациях можно взять жилищный заем, чтобы его можно было погасить с помощью маткапитала. Займы, взятые в неподнадзорных Банку России организациях («иные» организации), с помощью маткапитала погасить будет нельзя, если, конечно, они оформлены после вступления закона в силу. Как уточнили «РГ» в ПФР, речь идет о любых организациях, которые не являются банками, кредитно-потребительскими и сельскохозяйственными кооперативами.

Как правило, «иные» организации дают кредиты по более высокой ставке по сравнению с банками, из-за этого сильно увеличиваются риски неоплаты долга и изъятия жилья, часто единственного. По данным ПФР, за 2015-2017 годы и первый квартал 2018 года правоохранительными органами возбуждено 599 уголовных дел в отношении организаций, выдавших займы, из них в отношении «иных» организаций — 463.

В первом полугодии 2017 года, когда было подано 236 640 заявлений о распоряжении средствами маткапитала на приобретение жилья, выявлено 1255 случаев, подтверждающих факт незаконного использования этих денег, так как покупалась непригодная для постоянного проживания недвижимость.

По новому закону погасить ипотеку можно будет, если кредит оформлен в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе. Это важно для семей, которые живут в отдаленных районах, где нет или мало банков, уточняют в минтруде.

В перечень организаций, где можно брать займы с расчетом на использование маткапитала, теперь включен «ДОМ. РФ», участник мероприятий по льготной ипотеке для семей с детьми в рамках нацпроекта «Демография».

Как выводят наличность. Налоги & бухучет, № 42, Май, 2020

Необходимость в выводе с предприятия налички на практике возникает достаточно часто, да и причин для этого, как и способов, немало. Далее мы перечислим наиболее известные из таких способов, причем как законных, так и не очень (последних лучше избегать). А также изложим свое мнение относительно преимуществ и недостатков каждого из них.

Заранее напомним о 50-тысячном ограничении в наличных расчетах между предприятием и физлицом и о 10-тысячном — между предприятием и другим СПД (физ- или юр-). Поэтому в ряде случаев, когда суммы расчетов могут превысить эти размеры, лучше переводить деньги безналичкой (например, на картсчета), а уже получатель сам будет снимать необходимые суммы наличными. О наличных ограничениях подробно читайте в «Налоги & бухучет», 2019, № 41, с. 65. Конечно, помните всегда и о финмониторинге и его ограничениях (см. «Налоги & бухучет», 2020, № 30, с. 12, 21, № 36, с. 2).

А теперь — способы вывода наличности.

Заработная плата и т. п.

Это — достаточно дорогой способ, поскольку в стандартных случаях с начисленной суммы таких выплат уплачивается 22 % ЕСВ, а также с них удерживается и уплачивается 18 % НДФЛ и 1,5 % ВС. То есть, чтобы получить чистую гривню, придется потратить приблизительно 51,55 коп. на налоги и ЕСВ1.

Плательщик налога на прибыль. У плательщика этого налога налоговые расходы на обналичивание через зарплату 1 гривни составят примерно 51,55 коп. Но зарплата и приравненные к ней выплаты идут в бухучете на расходы, т. е. ему не придется тратить 18 % этого налога на обналичивание через зарплату. К тому же в расходы войдут 22 % ЕСВ, а также НДФЛ и ВС (в составе зарплаты), что в нашем примере позволит сэкономить около 9,28 коп. (51,55 х 18 %). То есть общие расходы составят около 42,27 коп. (или около 42,27 % от чистой суммы наличных).

Плательщик ЕН. Плательщику ЕН получать наличность через зарплату менее выгодно, ведь придется дополнительно потратить еще 3 или 5 % на уплату ЕН, исчисляемого от общего полученного денежного дохода2. Поэтому

плательщику ЕН, чтобы получить чистую зарплатную гривню, придется потратить на налоги и ЕСВ приблизительно 56,24 коп. (при ЕН — 3 %) или 59,53 коп. (при ЕН — 5 %)

Выплаты инвалидам. Можно сэкономить, если такие выплаты обычные предприятия будут производить лицам с инвалидностью, поскольку ставка начисления на них ЕСВ составляет 8,41 %. То есть на ЕСВ с одной гривни будет потрачено меньше на 16,88 коп. И общие расходы на 1 гривню «чистой» зарплаты, например, у плательщика налога на прибыль составят 34,67 коп.

Очень крупные суммы. Всем известно, что законодательством установлен максимальный размер базы начисления ЕСВ. Поэтому наличность достаточно часто выводят через выплату зарплаты в достаточно больших размерах, поскольку ЕСВ начисляется на сумму дохода, который не превышает 15 размеров минзарплаты. С 01.01.2020 г. такой размер дохода, с которого взыскивается ЕСВ, составляет 70845 грн. Поэтому максимальный страховой взнос в 2020 году при стандартной ставке ЕСВ (22 %) равняется 15585,90 грн. А с зарплаты лица с инвалидностью он составляет 5958,06 грн. Из превышения этой суммы удерживают только НДФЛ и ВС. То есть чем больше размер начисленной зарплаты, тем меньше будет удельный вес налогов и ЕСВ, которые надо уплатить с такой суммы.

Подробно о большой зарплате читайте в «Налоги & бухучет», 2020, № 20, с. 6.

Материальная помощь

Необлагаемая. Согласно пп. 170.7.3 и 169.4.1 НКУ не облагается НДФЛ и ВС сумма нецелевой матпомощи, выданной в течение года совокупно в сумме, не превышающей 1,4 размера месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного года, округленного до ближайших 10 гривень. В 2020 году необлагаемый размер матпомощи, которую может предприятие выдать работнику или иному лицу, составляет 2940 грн.

Это хорошо, поскольку никаких налогов-сборов с такой суммы платить не надо, но обычно очень мало. К тому же когда сразу всем работникам предоставляется матпомощь, это может вызывать соответствующие сомнения у контролеров (что это: обналичивание или замаскированная зарплата?).

Облагаемая. 2940 грн — это необлагаемая сумма в год. При выплате помощи работнику в случае превышения на протяжении года этой суммы сумма превышения облагается НДФЛ и ВС. А вот ЕСВ не будет. Ведь разовая материальная помощь не входит в фонд оплаты труда (см. п. 3.2 Инструкции, утвержденной приказом Госстата от 13.01.2004 г. № 5). То есть, чтобы получить чистую гривню, с суммы превышения придется уплатить 24,22 коп. НДФЛ и ВС.

О матпомощи работникам читайте в «Налоги & бухучет», 2019, № 14, с. 6.

Выплаты по ГПД

Выплаты за работы и услуги по гражданско-правовым договорам облагаются налогом так же, как и зарплата: ЕСВ — 22 %, НДФЛ — 18 % и ВС — 1,5 %. Поэтому и расходы на обналичивание 1 гривни будут такие же, как и для зарплаты (см. выше). Однако

к выплатам лицам с инвалидностью по ГПД обычные предприятия сниженную ставку ЕСВ (8,41 %) не применяют, для них действует стандартная ставка 22 %

Но на выплаты по ГПД также распространяется порог для начисления ЕСВ в размере 15 минзарплат. Поэтому нередко эти выплаты используют в комплекте с заработной платой3.Ведь работодатель с максимальной величиной базы начисления ЕСВ сравнивает общую сумму доходов, начисленных физлицу в отчетном месяце (зарплата плюс вознаграждение по ГПД)…

Если по другим видам ГПД выплачивается аренда, роялти или другие выплаты, на которые не начисляется ЕСВ, то расходы на НДФЛ и ВС (без учета прямых налогов) составят 24,22 %.

О ГПД с физлицами подробно читайте в «Налоги & бухучет», 2018, № 76, с. 63.

Компенсация за инструмент

Этот способ не так популярен, но тоже кое-где используется.

Выплата компенсации за износ (амортизацию) полагающихся работникам инструментов, которые используются для нужд предприятия, установлена ст. 125 КЗоТ. Однако там идет речь лишь об инструментах. Но на практике иногда эту норму (по аналогии) используют даже для выплаты компенсации за использование авто работника. Налоговики не возражают, но согласно п.п. «г» п.п. 164.2.17 НКУ (см. БЗ 103.02) сумму такой компенсации за использование любого имущества работника для обложения НДФЛ (и ВС) они считают дополнительным благом.

Но на такие суммы не начисляется ЕСВ (БЗ 201.3). То есть, чтобы получить чистую гривню с такой компенсации, придется еще потратить 24,22 коп. на НДФЛ и ВС.

Кроме того, согласно разъяснению в БЗ 201.3 ЕСВ не начисляется и на ту часть компенсации, которая идет на расходные материалы, связанные с эксплуатацией инструмента работника (в частности, на бензин, другие жидкости для авто и т. п.). Но тут могут быть проблемы с НДФЛ (и ВС). Поэтому, возможно, выгоднее здесь будет использовать договор аренды4.

Дивиденды

Ну кто из учредителей не любит регулярно их получать? Но для их выплаты обычно необходимо наличие чистой прибыли. Отметим, что ООО могут их выплачивать не только по итогам года, но и за меньшие периоды. Если это предусмотрено уставом, то дивиденды можно выплачивать даже за квартал или месяц. Главное, чтобы за соответствующий период была достаточная сумма бухучетной прибыли.

В случае превышения дивидендами суммы прибыли налогообложение станет жестче: если учредитель работает на предприятии, сумму превышения над прибылью налоговики наверняка обложат как зарплату (да еще и со штрафами за несвоевременную уплату налогов и ЕСВ), а если не работает — как прочие доходы (по 18 % НДФЛ). Но здесь возможны и другие последствия — если выплата излишней суммы будет переоформлена с дивидендов на другой вид5.

Плательщик налога на прибыль. Предприятию на общей системе каждая чистая гривня обычно дополнительно будет стоить приблизительно 26,21 коп. (18 % — налог на прибыль6, 5 % — НДФЛ и 1,5 % — ВС). То есть выходит не намного меньше, чем вывод наличности, например, через зарплату лицу с инвалидностью, или очень высокую зарплату (см. выше).

Плательщик ЕН. Если предприятие — единоналожник, то ставка НДФЛ будет уже 9 %. И ему придется уплатить НДФЛ, ВС и ЕН (в размере 3 % или 5 %). Чтобы вывести чистую гривню дивидендами, единоналожнику нужно будет потратить на налоги 15,08 коп. (при ставке ЕН — 3 %) или 17,32 коп. (если ЕН — 5 %). То есть меньше, чем на общей системе.

О дивидендах подробно читайте в «Налоги & бухучет», 2020, № 33.

Выход из состава учредителей

Иногда выводят наличность с предприятия путем выхода учредителя и выплаты ему денежной компенсации надлежащей ему части имущества предприятия. Налогообложение таких сумм аналогично налогообложению операций с корпоративными правами, но оно ложится на плечи вышедшего учредителя. Согласно п. 170.2 НКУ облагаться налогом по поданной годовой декларации у экс-учредителя будет инвестиционная прибыль: разница между полученной за часть имущества суммой и стоимостью его вклада.

То есть налогово такой способ не очень-то выгоден — просто отсрочивается уплата НДФЛ и ВС с инвестприбыли

Разве что учредитель вносил в УК нематактив стоимостью 10 млн грн, а при выходе получил те же 10 млн грн деньгами ☺.

Если такому «беженцу» предприятие будет должно еще и сумму дивидендов за прошедшие периоды, то такая сумма должна облагаться налогом по правилам для дивидендов (см. выше).

Этот способ выведения наличности, скорее, разовый, поскольку требует значительных юридическо-документальных движений и расходов…

Возвратная финпомощь

Тоже очень популярный способ безрасходного вывода с предприятия наличности. Фактически речь идет о беспроцентных займах на разные сроки физлицам (работникам, учредителям, сторонним лицам и т. п.).

Однако возвратную финпомощь нужно когда-то возвращать. Тут прибегают или к назначению сразу больших сроков займа денег, или к постоянным пролонгациям таких договоров, или к возврату и сразу выдаче займов по новым договорам…

Но если срок займа согласно договору превышает год, сегодня предприятия должны в бухучете дисконтировать суммы таких задолженностей

И хотя это не очень приятная для бухгалтера процедура, но предприятие на общей системе здесь может получить временную налоговую выгоду (кроме займов учредителям)…

Поэтому, если предприятие желает извлечь такую выгоду от дисконтирования (расходы — сразу, а доходы — постепенно), то заем должен быть долгосрочным. Если нет, то лучше давать деньги на срок менее года, а в дальнейшем или пролонгировать действие договора, или возвращать и выдавать деньги по новому договору.

О возвратной финпомощи (займе) подробно читайте в «Налоги & бухучет», 2019, № 94, с. 2; о дисконтировании — в «Налоги & бухучет», 2020, № 23, с. 11.

Подотчет

Это очень популярный способ. Но за выданные под отчет средства надо будет отчитаться (конечно, если вы — не предприятие-«фантом»).

Под каким только соусом не вытягивают подотчетные суммы. Самые распространенные способы обналичивания через подотчет — это: на командировку, на разные хозяйственные расходы (закупка канцтоваров, представительские расходы, проведение разнообразных мероприятий и т. п.), на закупку металлолома, вторичного сырья, сельхозпродукции у населения и целый ряд других.

Подотчетные расчеты очень внимательно проверяют налоговики. Поэтому документы должны быть идеальными.

Кроме того, помните и о своевременной отчетности по таким суммам, чтобы не получить налоговых последствий, предусмотренных п. 170.9 НКУ

О подотчете подробнее читайте в «Налоги & бухучет», 2019, № 41, с. 72, 2020, № 11.

Через ФЛП-единщиков

Очень распространенный способ вывода наличности — через ФЛП 2 — 4 групп.

Ведь ФЛП может свободно пользоваться полученными на свой счет (или сразу наличными) деньгами, в том числе снимать их наличными со счета и на свои личные потребности

При этом ФЛП-единщики имеют достаточно лояльное налогообложение. А теперь им еще и повышены предельные суммы годовых доходов (см. «Налоги & бухучет», 2020, № 28, с. 2).

Поэтому многие предприятия используют ФЛП в схемах своей работы (даже заводят для этого своих ФЛП) с целью приобретения у них необходимых товаров/работ/услуг по «необходимым» ценам, и не в последнюю очередь — для целей обналичивания. Но ФЛП группы 2, напомним, используются преимущественно в товарных схемах (им запрещено предоставлять услуги общесистемщикам). Стоимость расходов на выведение одной гривни здесь зависит от разных обстоятельств.

О ФЛП-единщиках читайте в «Налоги & бухучет», 2018, № 84.

Через офшоры

Известный способ — вывод наличности через предприятия, расположенные в налогово-облегченных юрисдикциях. Но он, в отличие от предыдущего — народного способа, скорее для сильных мира сего. Стоит такое обналичивание, конечно, очень по-разному, поскольку это зависит от ряда факторов.

Отметим, что в связи с распространением всяческих BEPSов и особого налогообложения операций с субъектами из таких юрисдикций (трансфертные цены, налоговые разницы и др.) популярность такого вида обналичивания сейчас уже не настолько велика…

Кража корпоративной карточки

Практика знает и такой экзотично-незаконный способ. Кто-то крадет у предприятия корпоративную карточку и успевает снять с нее все деньги наличными до того, как предприятие заблокирует карточку через банк и заявит в полицию об этом преступлении. Но здесь могут возникнуть проблемы с поисками преступника и с возложением на чьи-то плечи убытков, которые получило предприятие… Понятно, мы категорически не рекомендуем использовать такой и следующие способы.

Через неприбыльные организации

Обычно предприятие перечисляет им средства — с разной целью, но с такой, которая отвечает уставным целям неприбыльной организации. А последняя уже выводит эти деньги (тоже на уставные цели) в виде наличности. Сколько стоит такое обналичивание — дело индивидуальное и зависит от многих факторов. Некоторые предприятия даже имеют свои карманные фонды для выведения через них наличности. Нередко такие операции выглядят не слишком законно…

Незаконное обналичивание

Таких способов, как и желающих (со всех сторон) получить от этого гешефт, к сожалению, немало и до сих пор. Обычно плательщики НДС желают проводить обналичивание под приобретение товаров/услуг, стоимость которых включает в себя НДС7.

Таким образом, незаконное обналичивание (в том числе откат8) чаще делают под товары (в том числе нематактивы, ценные бумаги, в частности векселя, облигации), работы/услуги (чаще всего — транспортные, ремонтные, маркетинговые, консалтинговые…), страхование, штрафы, финпомощь9, уступка или перевод долга и прочая. Апологетам незаконного обналичивания напомним о возможных последствиях таких деяний: доначисление «сэкономленных» налогов с достаточно крупными штрафами плюс угроза попадания предприятия в сомнительные (с соответствующими НДС- и другими плохими последствиями), а ответственным физлицам — под ст. 212 УКУ за уклонение от уплаты налогов.

На этом наш обзор пока завершим и призываем вас работать законно. Ведь легкие деньги — тяжкие проблемы…

выводы
  • Самыми распространенными на практике, наверное, являются такие (более или менее законные) способы вывода наличных: выплаты в очень больших размерах зарплаты и/или по ГПД, дивиденды, финпомощь (в т. ч. возвратная), подотчет…
  • Незаконная обналичка грозит доначислением «сэкономленных» налогов с немалыми штрафами плюс включением предприятия в сомнительные (с соответствующими НДС- и другими последствиями), а ответственным физлицам — статьей 212 УК за уклонение от уплаты налогов.

Глава омской налоговой рассказал о простом способе обналичивания денег

https://www.nalog.ruУшлые омичи придумали простой способ, позволяющий заниматься обналичкой и уходить от уплаты налогов. О нем сообщил глава местной налоговой.

Руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Омской области Владимир Репин сегодня рассказал о простом способе обналичивания денежных средств.

Выступая на заседании Временной комиссии Совфеда РФ по вопросам легализации самозанятых, Репин рассказал, что омичи ранее нашли лазейку, позволяющую проводить обналичку. Речь идет о патентной системе налогообложения, позволяющей вовсе не уплачивать налоги, а, заплатив определенную сумму, вести свою деятельность.

– Два года назад был всплеск приобретения патентов. Дошли до 5 тысяч патентов. Люди покупали патенты на 3 месяца. Половина из них потом ушла в обнал. Были организованные группы, которые совершали 1–2 операции, а потом совершали обналичивание средств, – сказал Репин.

Он не стал углубляться в детали и разъяснять, как именно можно обналичить деньги, используя патентную систему налогообложения. По словам главного омского налоговика, сотрудники его ведомства проводят разъяснительную работу с предпринимателями, покупающими патенты.

– Сейчас мы разъясняем, чтобы не было таких нарушений. Те комиссии, которые у нас работают, нацелены на обеление зарплаты. Мы ведем работу по пресечению незаконной предпринимательской деятельности, – добавил Репин.

Председатель Комитета Совфеда по регламенту и организации парламентской деятельности Андрей Кутепов, приехавший сегодня в Омск, назвал ситуацию с патентами и обналичкой нехорошей. 

– Если идет увеличение патентов, значит будет нехороший результат, – сказал Кутепов.

Владимир Репин заявил, что нужно проводить более активную разъяснительную работу среди населения, повышать их налоговую культуру.

– Вопрос налоговой правовой культуры стоит очень остро. Как только мы говорим об оплате имущественных налогов физлицами, у нас идет рост уплаты налогов, – заключил Репин.

Таким образом, нужно постоянно проводить разъяснительную работу с населением. Тогда омичи будут активнее платить налоги.

Читать онлайн книгу Клиент всегда доволен. Как управлять ожиданиями, опытом и памятью клиентов

Читать онлайн книгу Клиент всегда доволен. Как управлять ожиданиями, опытом и памятью клиентов — Крис Даффи бесплатно. 2-я страница текста книги.

Загрузка. Пожалуйста, подождите…


Электронная библиотека книг » Крис Даффи » Клиент всегда доволен. Как управлять ожиданиями, опытом и памятью клиентов » Текст книги (страница 2)
  • Текст добавлен: 31 октября 2021, 17:03
\ \


сообщить о нарушении

Текущая страница: 2 (всего у книги 3 страниц)

Назад к карточке книги 1. Интернет

Экспоненциальный рост использования интернета разрушает или уже разрушил многие рынки. Самые очевидные из них – службы проката фильмов (блокбастеров), большая часть розничных туристических агентств и так далее. И такой финал ждет и многие другие рынки. Например, мои внуки больше не смотрят кабельное телевидение. Они предпочитают выбирать, что и когда они хотят смотреть, из огромного ассортимента, доступного по запросу в интернете.

2. Мобильные телефоны

Мобильный телефон больше не является телефоном. Это компьютер, калькулятор, часы, фотоаппарат, фотоальбом, спутниковый навигатор, фитнес-браслет, портативная музыкальная система, видеоплеер, система обмена сообщениями и почти все, для чего вы захотите его использовать. Использование этого гаджета резко сократило спрос на многих рынках или уничтожило их (например, продажи фотоаппаратов, часов и т. д.).

3. Новые игроки на существующих рынках

Когда новые компании выходят на существующий рынок, они часто применяют подходы, которые, по их мнению, позволят им занять большую долю рынка. Они также могут внедрить другую структуру затрат, с которой трудно конкурировать компаниям с устаревшими системами и процессами. Очевидными примерами являются развитие лоукостеров и растущее число новых онлайн-продавцов, таких как Amazon.

4. Сообщество потребителей

Было время, когда наш выбор как потребителей был ограничен, и мы вынуждены были брать что дают. Теперь все изменилось. Развитие потребительской культуры превратило нас в разборчивых потребителей с высокими ожиданиями от продуктов, услуг и поставщиков, готовых бороться за то, что мы считаем правильным, и рассказывать как можно большему количеству людей, если мы этого не получаем.

5. Снижение стоимости путешествий

Чем больше люди путешествуют, чем больше нового они пробуют, тем больше расширяется их опыт и растут ожидания. Я помню, как вернулся из своего первого визита в Соединенные Штаты и задумался: «Почему обслуживание там развито не так хорошо, как в Великобритании?» Эта мысль и стала одним из факторов, побудивших меня взяться за эту работу.

6. Эффект коммодитизации\ \

Под распространением коммодитизации я подразумеваю процесс, в ходе которого многие продукты или услуги, когда-то считавшиеся особыми или уникальными, «фирменными», становятся обыденными, их можно приобрести у множества конкурирующих поставщиков. Когда так происходит, и клиенты начинают с трудом различать или вообще не различают товары от нескольких поставщиков, они неизбежно оказываются вынуждены ориентироваться на цену. В этом случае задача состоит в поиске способов сделать предлагаемые вами продукты или услуги отличными от аналогов конкурентов, чтобы клиенты заметили и оценили их. Есть множество способов реализовать это, и один из них состоит в том, чтобы «обернуть» ваши продукты или услуги в добавляющий ценность опыт, уникальный именно для вашего продукта.

Но многим компаниям, особенно в сферах производства и поставок, для того чтобы решить эту задачу, необходимо кардинально изменить мышление. Первый важный шаг – перестать считать, что организация работает на B2B-рынке, где одна компания поставляет продукт или услугу другой. Такой рынок слишком обезличен, и компанию с такой установкой клиент воспринимает как «просто» поставщика товаров. Исходящие из подобной логики мышления и поведения организации должны изменить свой подход и начать позиционировать себя как участников рынка «клиент-клиент» или «человек-человек», на котором люди из одной компании поставляют продукты и услуги людям в другой. Такой подход может кардинально изменить принципы работы организации и ее восприятие клиентами. Именно такая трансформация и станет лейтмотивом всей этой книги.

Эти факторы влияют на все рынки. Вы видите это каждый день: ряд розничных компаний сворачивают свою операционную деятельность или закрываются, при этом постоянно увеличивается число сервисов для сравнения товаров, которые позиционируют себя как посредники между вами и вашими поставщиками.

Это так же широко распространено и на B2B-рынках, с которыми я хорошо познакомился за последние несколько лет. Многие поставщики, работающие на этом рынке, подтверждают, что у них также происходит отток клиентов, что увеличивает давление на цены и рентабельность.

Устаревшие «золотые стандарты» обслуживания

Существует довольно много общепринятых стандартов обслуживания, ставших привычными. Некоторые из них даже были названы «золотыми стандартами». Но существенные изменения в отношении потребителей к поставщикам товаров и услуг способствовали тому, что многие из этих стандартов устарели, потеряли свою ценность, а в некоторых случаях стали абсолютно неприемлемыми.

Вот моя пятерка лучших из категории устаревших.

1. Клиент всегда прав

Нет, это не так – они часто ошибаются. Если вы внушаете поставщикам услуг, что клиент всегда прав, они только дезориентируются и начинают подозревать, что у вас нет четкого видения того, как обстоят дела в реальном мире. Это утверждение может раздражать их, потому что вы предлагаете им согласиться с тем, что клиенты важнее, чем они. Лучше признать, что клиенты не всегда правы, а затем работать с коллегами над тем, как лучше обслужить покупателей, даже если они ошибаются.

2. Относитесь к клиентам так, как вы хотели бы, чтобы относились к вам

Зачем вам это делать? Предполагается, что все клиенты похожи на вас и поэтому хотели бы именно того, чего вы хотели бы. Но это, совершенно очевидно, не так, поэтому здесь также нужна доза реальности. Истина заключается в том, что все клиенты разные и поэтому, скорее всего, хотят разных вещей.

По этой причине правильно будет относиться ко всем клиентам так, как они хотели бы, чтобы относились к ним. Но все они могут хотеть разных вещей, поэтому задача состоит в том, чтобы найти способы определить это и в итоге получить свою прибыль.

3. Всегда делайте все правильно с первого раза

Это достойная цель, но она предполагает, что совершенство возможно, а это в сфере услуг крайне маловероятно. Нужно не только стать и оставаться лучшим в обслуживании, но и постоянно совершенствоваться. Это означает, что нужно постоянно пробовать что-то новое, находить лучшее, а затем делать это новой нормой. Внедрение новых вещей подразумевает пробы и ошибки, причем на первых порах ошибок обычно больше, чем успеха. Так что если следовать правилу «Все делать правильно с первого раза», которое практически невозможно выполнить, то появление каких-либо новых улучшенных моделей обслуживания крайне маловероятно.

\ \

Гораздо лучше смириться с тем, что что-то пойдет не так, особенно когда вы пробуете что-то новое, а затем разработать механизмы, позволяющие коллегам не чувствовать себя неудачниками и сохраняющие лояльность клиентов.

4. Сосредоточьтесь на устранении Ошибок и слабых мест

Существует распространенное мнение, что оптимальный способ улучшить ситуацию – сосредоточиться на том, что идет не так или работает неправильно, а затем исправить это. Подход, конечно, логичный, и он действительно работает, но это не лучший способ обеспечить высочайшее качество обслуживания. Очевидно, что, если ошибки раздражают клиентов и наносят ущерб их лояльности, они нуждаются в исправлении. Но только исправление ошибок не делает вас хорошим. Это просто превращает вас из плохого поставщика в неплохого. И обычно требуется много усилий, чтобы добиться очень малой отдачи.

Лучший способ – сосредоточиться на том, что работает хорошо и правильно, и взять это за основу. Для этого обычно требуются те же усилия, но с их помощью достигаются значительно лучшие результаты, особенно в области лояльности клиентов, потому что такой подход может превратить вас из хорошего поставщика в замечательного в ключевых областях предоставления услуг.

5. Ключом к успеху в обслуживании является высокий уровень подготовки

Нет ничего плохого в том, чтобы гарантировать, что обслуживающий персонал получает лучшее обучение из доступного, но это не ключ к успеху. Это так потому, что реальное различие в уровне сервиса заключается не в обучении, а в естественных навыках и личности обучаемых. Как правило, к тому времени, когда вы осознаете, что нанятые вами люди не достигают желаемых результатов и нуждаются в обучении, они уже слишком долго работают в компании и слишком зациклены на своих способах повышения квалификации, которые, по их мнению, помогут им добиться достойных и устойчивых результатов.

Самое главное – обеспечить обучение нужным людям, а это значит, что главное – найм и отбор нужных людей. Это гораздо важнее для достижения успеха, чем любое обучение, которое люди могут получить и позже.

Я бы рекомендовал подумать, являетесь ли вы приверженцем какого-либо из этих ошибочных «золотых стандартов». Если это так, то в последующих главах вы найдете рекомендации, что с этим делать, а также принципы и методы, которые, по моему мнению, помогут вам добиться успеха.

Влияние на «счет» лояльности клиентов

Лояльность клиентов можно сравнить со счетом, очень похожим на банковский, но вместо денег (финансовые активы) там «депонируют» деловую репутацию (эмоциональные или социальные активы). В любой момент времени этот счет лояльности должен быть сбалансирован по «дебету» и «кредиту». Если счет находится «в кредите», то определенные обстоятельства могут вызвать одну реакцию. Но если счет ушел «в дебет», то эти же обстоятельства могут вызвать совершенно иную реакцию.

Поскольку я использую банковскую терминологию, рассказывая об этом своеобразном «счете», я буду ее придерживаться и впредь и использовать соответствующие ссылки, как если бы мы говорили о настоящем банковском счете.

Открытие счета

Точно так же, как мы можем использовать любой банк для обналичивания чека или покупки иностранной валюты, не будучи обязанными иметь в нем счет, мы можем использовать услуги некоторых поставщиков, не открывая счет лояльности. Откроем ли мы такой счет или нет, будет зависеть от многих вещей, но я считаю, что ключевой момент определяется вопросом: является ли это просто одноразовой сделкой или я (мы) хочу (хотим) завязать отношения? Если это всего лишь одноразовая покупка, то чувства или эмоции (кроме, возможно, вежливости, учтивости и услужливости) не будут иметь большого значения. Но если одна или обе стороны заинтересованы завязать отношения, тогда чувства и эмоции вступят в игру и их необходимо будет принимать во внимание.

Поэтому я полагаю, что счет лояльности открывается, когда одна или обе стороны решают завязать отношения, выходящие за рамки одной (или случайной) сделки. Чувства и эмоции, которые могут повлиять на это решение, будут результатом опыта, получаемого в этих отношениях. Они и будут «пополнять счет» и снимать с него «проценты».

Пополнение и снятие

Счет пополняется и опустошается через опыт, который определяет эмоции и чувства клиентов. Очевидно, что существует разный опыт, который можно описать в следующих категориях:

+1. Это какая-то мелочь. То, что делают для клиентов, и что выходит за рамки их ожиданий. Это редко подарки, такие как ручки, ежедневники, напитки или цветы. Чаще это продуманные детали поведения или жесты, совершаемые с осторожностью, вниманием и предусмотрительностью. Каждое такое действие может немного пополнить счет лояльности.

Вау. Это знаки внимания, похожие на описанные в категории +1, но дающие клиенту гораздо больший эмоциональный опыт. Можно сказать, что это особенный уровень сервиса. Я как-то слышал, что это описывается как «не по обязанности, а от души» (я думаю, что в ASDA4
  ASDA – британская сеть супермаркетов, основанная в 1949 г. Питером и Фредом Асквитами и сэром Ноэлем Стокдейлом. Годовой оборот составляет более 22 млн фунтов стерлингов по состоянию на 2019 г. – Примеч. ред.

[Закрыть] это называется ABCD). Это способно пополнять счет лояльности гораздо щедрее.

Ой. Это мелочи, которые раздражают, разочаровывают клиентов или надоедают им. Эти недочеты не вынудят клиента уйти к другому поставщику, но могут способствовать некоторому снижению баланса счета лояльности.

Ой-ой. Это что-то важное, что идет не так и действительно расстраивает клиентов. Это может заставить их искать другого поставщика. Эти ошибки (и сопутствующий им опыт) можно назвать недопустимыми. Они могут сильно уменьшить баланс счета лояльности.

Восстановление. Это когда Ой или Ой-ой превращается в +1 или Вау, после того как ошибка исправлена и клиент получил положительный или крайне положительный опыт. Доказано, что восстановление способно обратить списание со счета лояльности в его пополнение.

(Примечание: более подробно о влиянии +1, Вау, Ой, Ой-Ой и Восстановления на лояльность будет рассказано в главе 5.)

Как баланс счета влияет на решения и действия клиентов?

Состояние счета в любой момент времени будет влиять на то, как клиент реагирует на ту или иную ситуацию. Например, когда счет лояльности нейтрален, и особенно когда он находится в дебете, даже небольшой негативный опыт может привести к тому, что клиент откажется от услуг поставщика. Но если то же самое произошло, когда счет клиента был в кредите по итогам предыдущего положительного опыта, покупатель с большей долей вероятности простит поставщику неприятный инцидент и останется его клиентом.

Точно так же приятный контакт может быть чрезвычайно хорошо воспринят клиентом с кредитным счетом, но он же может быть встречен через силу, если счет был в дебете в результате предыдущего негативного опыта.

Примеры из жизни

Примерами предприятий, которые в настоящее время, судя по всему, заработали кредит доверия у большей части населения Великобритании, являются:

• компания John Lewis, которая уже много лет находится в авангарде обслуживания клиентов в своем секторе. Они заработали доверие большинства своих постоянных клиентов;

• у компании Dyson отличные продукты и превосходный сервис, особенно когда возникают какие-либо проблемы. Их продукция, как правило, дороже аналогов, но мне кажется, что именно отличное качество и подход компании к обслуживанию клиентов создали ей отличную репутацию среди большинства британцев;

• ALDI – относительный новичок на британском рынке, но он уже заработал большое влияние. Когда компания только пришла на рынок Великобритании, многие смотрели на нее как на непрошеного гостя. Но сочетание хороших продуктов, соотношения цены и качества и дружелюбного обслуживания позволило компании быстро создать положительную репутацию среди британцев.

Компании, утратившие свою репутацию:

• Marks and Spencer. Раньше эта сеть магазинов занимала довольно прочные позиции на рынке, пользовалась большим уважением и любовью клиентов, поставщиков и инвесторов (а следовательно, имела хорошую репутацию). Я помню, как моя жена однажды сказала, что все, что она носит, куплено в M&S. Но это было много лет назад, и сейчас, по крайней мере, в моей семье, эта компания перестала пользоваться популярностью. Я продал ее акции, которые держал в течение многих лет, а моя жена редко покупает там одежду (если вообще покупает). По-видимому, так отреагировали не только мы, и M&S изо всех сил пытается вернуть прежние позиции;

• банковская система Великобритании. Было время, когда британские банки пользовались доверием и уважением населения Великобритании. Но разоблачения последних лет и реакция банков на них лишили их большей части этого доверия. В настоящее время многие британцы их не любят и не доверяют им.

Компании, вернувшие себе репутацию:

• Skoda. Было время, когда автомобили Skoda считались несуразными, и очень немногие британцы покупали их. А виной всему – их репутация. Но инновации в разработке автомобилей, повышенная надежность и отличный сервис способствовали тому, что теперь автомобили этой марки популярны;

• Ryanair. Исторически эта авиакомпания была очень успешна, несмотря на ее отношение к клиентам в стиле «бери, что дают». В прошлом большинство людей пользовались ею только из соображений дешевизны. Возможно, клиенты этой компании не могли позволить себе ничего лучше, или Ryanair были единственной авиакомпанией, летающей туда, куда хотели клиенты, и это поддерживало почти стопроцентную заполненность ее рейсов. Но освещение в СМИ плохого качества обслуживания, увольнений пилотов, забастовок и жесткой конкуренции со стороны других недорогих операторов вынудило руководство компании изменить свое отношение. В итоге авиакомпания улучшила сервис и отношение к поставщикам, персоналу и клиентам.

Я думаю, что компании еще многое предстоит сделать, но хотя она еще, возможно, не может считаться «любимым» авиаперевозчиком, клиенты относятся к ней гораздо лучше, чем раньше. И возможно, когда-нибудь в будущем Ryanair полностью изменит свой имидж и заработает себе хорошую репутацию среди авиаперевозчиков, а также очки лояльности клиентов.

Нестабильные компании

• Virgin Rail – это пример того, что я называю нестабильной компанией. Когда они выкупили у British Rail линию западного побережья, я, как обычный пользователь железнодорожного транспорта, был очень доволен. Репутация Virgin заставила меня предположить, что все быстро улучшится, и я получу сервис уровня Virgin. Что действительно изменилось почти сразу, так это униформа персонала и цвет поездов, при этом на некоторых маршрутах обслуживание поездов реально ухудшилось. Так что мое терпение вскоре иссякло, и я стал жаловаться. В моих глазах их репутация была испорчена.

Тем не менее, сервис компании на протяжении многих лет неуклонно улучшался, и сейчас я могу сказать, что он хороший. В моих глазах Virgin Rail восстановила свою репутацию и, надеюсь, что в глазах множества клиентов West Coast Railways тоже.

• Сервис автодилеров может значительно варьироваться. Это происходит потому, что большинство из них находятся в частной собственности, поэтому обслуживание, которое вы получаете, зависит от подхода местного владельца. Производители очень стараются сделать сервис одинаковым по всей стране, но они знают, что, несмотря на их усилия, отличия все еще могут быть существенными. Это знакомо мне по личному опыту. Когда-то у меня была машина одного из немецких автопроизводителей. В моем городе был дилер, но обслуживание было ужасным, поэтому я решил проехать 18 миль до Манчестера, где был дилер, предоставлявший отличный сервис.

Я понял, что оценка лояльности через сравнение с банковским счетом может помочь работникам компании лучше понять, как их действия влияют, в долгосрочной перспективе, на лояльность клиентов. Этот метод также может помочь им понять, почему клиенты часто по-разному реагируют на одни и те же обстоятельства.

Поэтому такой подход стоит объяснять коллегам и обсудить его с ними, а также научить людей в любой организации подобному методу оценки. Это позволит понять, как незначительные, казалось, действия, особенности поведения или слова способны «пополнять» или «опустошать» счет лояльности. Метод позволяет людям осознать, какое влияние все они оказывают на текущий и будущий успех любой организации.

Стратегии повышения лояльности клиентов

Многие организации и частные лица заинтересовались темой управления клиентским опытом. Последние несколько лет я был одним из них. Но потом я наткнулся на некоторые исследования, которые заставили меня задуматься о том, что, возможно, я делаю что-то не так.

Я уже говорил, что считаю ключевой задачей специалистов, занятых в сфере обслуживания клиентов, формирование лояльности клиентов. Однако мои исследования и опыт показали, что помимо управления клиентским опытом должно быть что-то еще. Поэтому, будучи все еще заинтересован этой темой, я убежден, что она относится к категории «необходимых, но не достаточных». Нужно что-то еще. На самом деле гораздо большее!

Лояльность – это такое состояние клиентов, которое будет влиять на их решения в будущем. Лауреат Нобелевской премии, психолог Даниэль Канеман утверждает, что подавляющее большинство решений, которые мы принимаем, основаны на наших ожиданиях относительно будущего опыта и/или наших воспоминаниях о прошлом опыте. Поэтому, чтобы влиять на будущее поведение, нам нужно делать гораздо больше, чем просто управлять текущим опытом. Прежде всего, мы должны убедиться, что некоторые элементы этого опыта, по крайней мере, запоминаются, и, в идеале, незабываемы, что позволяет формировать яркие воспоминания, которые, как мы надеемся, стимулируют клиентов принять решение когда-нибудь в будущем. Это сложная задача, и стандартные методы управления клиентским опытом не позволяют ее реализовать. Управление памятью – это не то же самое, что управление опытом, поэтому для успешного управления памятью клиентов необходимо освоить целый ряд новых методов и инструментов. Но даже этого недостаточно, потому что мы должны также учитывать ожидания клиентов, оказывающие огромное влияние на будущую лояльность. Подумайте об этом. Если ваши ожидания совпадают с тем, что вы получаете в итоге, то, скорее всего, это мало или вообще никак не повлияет на вашу лояльность. Но что, если они не совпадают? Что если вы постоянно получаете больше, чем ожидаете? Разумно предположить, что такой опыт может сделать вас более лояльным. (Исследования показывают, что это так.) И наоборот, если вы получаете меньше, чем вы ожидаете, это, скорее всего, сделает вас менее лояльным. Очевидно, что ожидания оказывают сильное влияние на будущую лояльность, и это доказывает потребность в управлении ожиданиями клиентов.

Это означает, что если нашей целью является долгосрочная лояльность клиентов, то мы должны овладеть тремя разными (хотя и взаимосвязанными) методами. Это:

• управление ожиданиями клиентов;

• управление клиентским опытом;

• управление памятью клиента.

В совокупности я называю это «управлением лояльностью клиентов», и именно на этом, как мне кажется, должно быть сосредоточено основное внимание. В последующих главах будет объяснено, как управлять этими тремя ключевыми элементами лояльности клиентов.

Назад к карточке книги «Клиент всегда доволен. Как управлять ожиданиями, опытом и памятью клиентов» \

    Ваша оценка произведения:

Популярные книги за неделю

  • Просмотров: 1682

    Та, которой могло не быть (СИ)

    Кира Леви

    Попала! В другой мир, по воле магов, проводивших запрещённый ритуал. А что будет, если я оказалась…

  • Просмотров: 1385

    Мой ненастоящий (СИ)

    Джина Шэй

    — Вы с ума сошли? Шутите?— Я предельно серьезен, Маргаритка, — мой босс поправляет запонки на…

  • Просмотров: 1359

    Неидеальная Чарли Тэйр

    Марина Ефиминюк

    У дочери королевского посла идеальным должно быть все: произношение, увлечения, репутация и даже…

  • Просмотров: 1324

    Любовь по правилам и без 2 (СИ)

    Агата Озолс

     — Вы украли у нас самое ценное, — прозвучало обвинительно. – Вы понимаете, что натворили?- Украла?…

  • Просмотров: 1309

    Метка драконов. Княжеский отбор (СИ)

    Анастасия Максименко

    Сколько мы себя помнили, всегда знали, что у близнецов-наследников престола, одна жена или муж на…

  • Просмотров: 1304

    Случайностей у судьбы не бывает (СИ)

    Кира Леви

    Цепь случайных событий привела к тому, что я стою у алтаря и говорю «ДA» практически незнакомцу. Я…

  • Просмотров: 1223

    Халид. Во власти врага (СИ)

    Ая Кучер

    – Ты никуда не денешься, Ада. Ты принадлежишь мне.Халид привык играть с людьми, а я стала его…

  • Просмотров: 1204

    История одной зарплаты (СИ)

    Vera

    Когда Ульяна добавляла виагру в кофе своего шефа, она надеялась лишь на увеличение своей зарплаты,…

  • Просмотров: 1203

    Непокорная для боссов (СИ)

    Эра Фогель

    Жизнь в тридцать лет только начинается? Определенно! Особенно, когда ты уже не связана браком,…

  • Просмотров: 1193

    Ученицы монастыря святой Анны (СИ)

    Лена Даль

    Взрослая женщина землянка попала в тело ребенка, ученицы монастыря святой Анны в новый мир, полный…

  • Просмотров: 1193

    Строптивое наследство

    Берта Свон

    Скромный бухгалтер Нина жила тихо и замкнуто. Она и подумать не могла, что однажды попадет в другой…

  • Просмотров: 1143

    Асирия. Путь домой (СИ)

    Кира Леви

    — О! Кстати, с Днём рождения, вас. Желаю, Асечка, чтобы нашли вы, наконец-то, свою любовь.— Ох, как…

  • Просмотров: 1069

    С любовью, теща! (СИ)

    Ольга Валентеева

    Вот попала, так попала! Отец-король исчез, а враги решили воспользоваться ситуацией и требуют руку…

  • Просмотров: 1035

    Перстень для Избранной (СИ)

    Анна Алора

    На свой тридцать восьмой день рожденья Вера Конных, зам главного бухгалтера одного ООО, получила…

  • Просмотров: 999

    Без вины виноватая (СИ)

    Mi Lelik

    Она увидела его случайно и пропала в карих глазах навсегда. Капитан полиции, работник уголовного…

  • Просмотров: 979

    Лед в языках пламени (СИ)

    Дарина Даймонс

    Пробудившаяся магия льда — моя главная проблема. Рожденная в огненных землях в один день я стала…

  • Просмотров: 971

    Чужая невеста для Альфы (СИ)

    Амелия Уайт

    — У меня свадьба, ты не имеешь права…— Ты принадлежишь мне, ведьмочка, и этого не изменить. Нам…

  • Просмотров: 963

    Артур (СИ)

    Лия Рой

    Как быть, если ты неудачница по жизни? Если проблемы валятся на голову одна за другой, будто льются…

  • Просмотров: 931

    Чужестранка (СИ)

    Евгения Савас

    Если мир всеми силами ломает и будто отторгает тебя — уходи из него.Если в другом мире ты тоже не к…

  • Просмотров: 860

    Без тормозов

    Екатерина Орлова

    Чужая. Неприступная. Наконец моя. Один опрометчивый поступок, и она ушла. Долгие восемь лет я…

  • Просмотров: 816

    Двойное приручение. Их добыча (СИ)

    Виктория Миллс

    Все, что я знала в своей жизни — это боль и одиночество. В день моего совершеннолетия он потребовал…

  • Просмотров: 804

    Верная (не)верная (СИ)

    Евгения Грозд

    Секс на одну ночь — её желание. Никаких обязательств — его жизненное кредо. Условия выполнены, но…

  • Просмотров: 766

    Целительница для арга (СИ)

    Александра Саламова

    Совсем не просто жить без магии в магическом Королевстве людей, но можно найти другой способ быть…

  • Просмотров: 762

    Фиктивный брак или Как влюбить куратора (СИ)

    Софья Кирсанова

    Алиса Ковальская- студентка-ходячая беда. Авантюры, риски, война с преподавателем — всё это про…

  • Просмотров: 732

    Разлюби меня, если сможешь (СИ)

    Ия Савская

    Знала ли я, какие последствия могут быть у случайной встречи со своей первой любовью спустя…

  • Просмотров: 730

    Мистер высокомерие

    Дана Стар

    – Господин…– Что?– Отныне называй меня так – Мой Господин.Передо мной стоит он – сущий дьявол во…

  • Просмотров: 721

    Альфа и Альфа (СИ)

    Кира Леви

    Хочу жить своей жизнью, не оглядываясь на строгие законы моего мира! Мир в котором правят Главы…

  • Просмотров: 681

    Заложница

    Лана Ричи

    Обычный поход в супермаркет обернулся для меня похищением. Я оказалась в доме Рэймонда Грегори –…



Обналичивание 401 (k): сколько на самом деле стоит раннее снятие 401 (k)

Внесение вклада в 401 (k) может быть чем-то вроде «гостиницы Калифорния»: легко получить свои деньги, но это сложно чтобы получить свои деньги. То есть, если вам не исполнилось 59,5 лет — это когда дверь широко распахивается для отказа 401 (k). Но попробуйте обналичить 401 (k) с ранним выводом до этого волшебного возраста, и вы можете заплатить высокую цену, если не будете действовать осторожно.

Три последствия досрочного снятия 401 (k) или обналичивания 401 (k)

  1. Налоги будут удержаны.IRS обычно требует автоматического удержания 20% от суммы досрочного снятия 401 (k) для уплаты налогов. Таким образом, если вы снимете 10 000 долларов со своего 401 (k) в возрасте 40 лет, вы можете получить только около 8 000 долларов. Имейте в виду, что вы можете получить часть этой суммы обратно в виде возврата налога во время уплаты налогов, если ваши удержания превышают ваши фактические налоговые обязательства.

  2. IRS накажет вас. Если вы снимаете деньги со своего 401 (k) до того, как вам исполнится 59,5 лет, IRS обычно назначает 10% штраф при подаче налоговой декларации.Это может означать предоставление правительству 1000 долларов из этих 10 000 долларов. С учетом налогов и штрафов ваша немедленная сумма возврата может составить всего 7000 долларов по сравнению с вашими первоначальными 10000 долларов.

  3. Это может означать меньше денег для вашего будущего. Это может быть особенно верно, если рынок падает, когда вы делаете досрочное снятие средств. «Если вы выводите средства, это может серьезно повлиять на вашу способность участвовать в восстановлении, и тогда весь ваш пенсионный план будет компенсирован», — говорит Адам Хардинг, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Скоттсдейла, штат Аризона.

Сколько времени нужно, чтобы обналичить 401 (k) после увольнения с работы?

В зависимости от того, кто управляет вашей учетной записью 401 (k) (обычно это брокерская компания, банк или другое финансовое учреждение), получение чека может занять от 3 до 10 рабочих дней после обналичивания вашего 401 (k). Если вам нужны деньги в крайнем случае, возможно, пришло время быстро заработать наличные или изучить другие варианты финансового кризиса, прежде чем снимать деньги с пенсионного счета.

Если вы все еще думаете о обналичивании 401 (k) или раннем снятии 401 (k)

1.Узнайте, имеете ли вы право на исключение из 10% налогового штрафа.

Как правило, IRS откажется от него, если к вам применима любая из этих ситуаций:

  • Вы выбираете получение «практически равных периодических» платежей. По сути, вы соглашаетесь снимать со своего счета серию равных платежей (не менее одного раза в год). Они начинаются после того, как вы прекращаете работать, продолжаются всю жизнь (вашу или вашу и вашего получателя) и обычно должны оставаться неизменными в течение как минимум пяти лет или до тех пор, пока вы не достигнете 59½ (в зависимости от того, что наступит последним).К этому варианту применяется множество правил, поэтому сначала обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным финансовым консультантом.

  • Вы увольняетесь с работы. Это работает только в том случае, если это происходит в год, когда вам исполняется 55 лет или позже (50, если вы работаете в федеральных правоохранительных органах, федеральных пожарных, таможенных службах, пограничной службе или службе управления воздушным движением).

  • Вы должны разделить 401 (k) при разводе. Если квалифицированное постановление суда о семейных отношениях при разводе требует обналичивания 401 (k) для разделения с вашим бывшим, отказ от этого может быть без штрафных санкций.

Другие исключения могут освободить вас от 10% штрафа, если вы обналичиваете 401 (k) или делаете досрочное снятие 401 (k):

  • Вы стали инвалидом или стали инвалидом.

  • Платежи были произведены вашему бенефициару или имуществу после вашей смерти.

  • Вы родили или усыновили ребенка в течение года (до 5000 долларов на счет).

  • Деньги уплачены налоговым сбором.

  • Вы внесли чрезмерный вклад или были автоматически зарегистрированы в 401 (k) и хотите уйти (в определенные сроки).

  • Вы были военным резервистом, призванным на действительную службу.

Реклама

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной командой.Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной командой. Формула оценки для онлайн-брокеров и робо-консультантов учитывает более 15 факторов, включая комиссионные и минимальные суммы, инвестиционные возможности, поддержку клиентов и возможности мобильных приложений.

2.Посмотрите, соответствуете ли вы критериям снятия средств в трудных условиях.

Снятие средств в трудных условиях — это снятие средств с пенсионного плана из-за «неотложной и тяжелой финансовой необходимости». Выход в затруднительное положение обычно не подлежит штрафу. Как правило, для снятия средств в затруднительном положении необходимо следующее:

  • Медицинские счета для вас, вашего супруга или иждивенцев.

  • Деньги на покупку дома (но не на выплаты по ипотеке).

  • Стоимость обучения в колледже, оплата, проживание и питание для вас, вашего супруга или членов вашей семьи.

  • Деньги во избежание потери права выкупа или выселения.

  • Определенные расходы на ремонт повреждений вашего дома.

Как сделать отказ от участия в трудных условиях

Администратор плана вашего работодателя обычно решает, соответствуете ли вы критериям выхода из затруднительного положения. Возможно, вам придется объяснить, почему вы не можете получить деньги в другом месте. Обычно вы можете отозвать свои взносы 401 (k) и, возможно, любые соответствующие взносы, сделанные вашим работодателем, но обычно не прибыль от взносов (проверьте свой план).Возможно, вам придется заплатить подоходный налог при распределении пособий по безработице, и вы можете подвергнуться штрафу в размере 10%, упомянутому ранее.

3. Рассмотрите возможность преобразования вашего 401 (k) в IRA

Индивидуальные пенсионные счета имеют несколько иные правила снятия средств с 401 (k) s. Таким образом, вы можете избежать штрафа за досрочное снятие 10% 401 (k), сначала конвертировав свой 401 (k) в IRA. (Убедитесь, что вы понимаете разницу в инвестициях и сборах между 401 (k) s и IRA, конечно.) Например:

  • Нет обязательного удержания при снятии средств IRA. Это означает, что вы можете отказаться от удержания подоходного налога и получить чек побольше. (Тем не менее, вам все равно придется платить налог при подаче декларации.) Поэтому, если вы находитесь в безвыходной ситуации, перевод денег в IRA, а затем выведение всей суммы из IRA может быть способом получить 100 % распределения. Эта стратегия может оказаться полезной для людей с низкими налоговыми категориями или тех, кто знает, что им вернут деньги.(Посмотрите, в какой налоговой категории вы находитесь.)

  • Школьные расходы могут соответствовать требованиям. Отчисления на оплату колледжа могут быть приемлемыми, если они соответствуют определению IRS о «расходах на квалифицированное высшее образование».

4. Получите минимум при обналичивании 401 (k)

«Каждый раз, когда вы снимаете деньги с вашего 401 (k) досрочно, у вас будут две основные затраты — налоги и / или штрафы — который будет довольно хорошо определен на основе вашего возраста и ставок подоходного налога, а также упущенного опыта инвестирования, которым вы могли бы насладиться, если бы ваши средства оставались вложенными в 401 (k).Эту общую стоимость следует подробно рассмотреть, прежде чем производить досрочное снятие средств », — говорит Хардинг.

Итак, было ли когда-нибудь хорошей идеей обналичить 401 (k)? Не делайте 401 (k) досрочное снятие средств только для того, чтобы погасить долг или купить машину; По его словам, ранний отказ от 401 (k) должен производиться только в случае возникновения действительно чрезвычайных ситуаций. Даже если вам удастся избежать 10% штрафа, вам, вероятно, все равно придется платить подоходный налог при обналичивании 401 (k) s. Кроме того, вы можете замедлить выход на пенсию. «Если вам нужно 10 000 долларов, не делайте это на всякий случай», — говорит Хардинг.«Вы не сможете вернуть его, когда он выйдет».

Как закон CARES упрощает правила пенсионного счета — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) направлен на то, чтобы помочь американцам справиться с беспрецедентными финансовыми последствиями вспышки COVID-19.

Среди его положений Закон CARES облегчает снятие средств, сохраненных на определенных пенсионных счетах с льготным налогообложением, таких как 401 (k) s и традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA). Эти временные изменения устраняют налоговые штрафы при досрочном снятии средств и смягчают правила по кредитам, которые вы можете получить с некоторых типов счетов.

Давайте подробнее рассмотрим положения Закона о CARES, касающиеся выхода на пенсию, и посмотрим, какие из них могут помочь вам справиться с финансовыми проблемами, вызванными кризисом COVID-19.

Ограничения права на снятие средств с пенсионного плана CARES Act

Перво-наперво: не все владельцы пенсионных счетов, пользующиеся налоговыми льготами, могут воспользоваться смягченными положениями Закона о раннем распределении и ссуде в соответствии с законом CARES. В частности, законодательство ограничивает помощь квалифицированным участникам с уважительной причиной, связанной с COVID-19, для раннего доступа к пенсионным фондам. К ним относятся:

• У вас диагностирован COVID-19

• Наличие у супруга или иждивенца COVID-19

• Испытывают увольнение, увольнение, сокращение рабочего времени или нетрудоспособность из-за COVID-19 или отсутствия ухода за детьми из-за COVID-19

• Предложение о работе было отменено или дата начала работы отложена из-за COVID-19

• Испытывают неблагоприятные финансовые последствия из-за того, что из-за COVID-19 пострадали финансы отдельного лица или его супруга (-и)

• Закрытие или сокращение часов бизнеса, которым владеет или управляет физическое лицо или его супруга, из-за COVID-19

CPA из Балтимора Мишель Каган предупреждает, что вам нужно будет доказать, что COVID-19 затронул вас лично, если вы хотите воспользоваться положениями Закона CARES.Без действительного состояния, связанного с коронавирусом, вам нужно будет играть по стандартным правилам.

Но даже если вы соответствуете одному или нескольким из этих требований, это не обязательно означает, что вы сможете получить доступ к деньгам на своих пенсионных счетах на рабочем месте. Это потому, что Закон CARES не требует, чтобы работодатели следовали новым, более разрешительным правилам снятия средств и кредитов. Например, Fidelity Investments заявляет, что ожидает, что подавляющее большинство управляемых ею планов будут принимать новые правила.

Сперва спросите спонсора вашего плана. «Не все пенсионные планы будут принимать положения Закона CARES в отношении трудностей, связанных с COVID-19, — предупреждает Чарли П. Нельсон, главный исполнительный директор отдела пенсионных выплат и пособий сотрудникам Voya Financial, Inc. план, поэтому участники должны сначала проверить, что предлагает их спонсор плана ».

Как Закон CARES ослабляет правила раннего распределения?

Закон CARES позволяет участникам определенных пенсионных планов с льготным налогообложением, включая 401 (k) s, 403 (b) s, 457s и традиционные IRA, получать раннее распределение до 100 000 долларов США в течение календарного 2020 года без уплаты налогов. 10% штраф, который закон налагает на большинство снятия средств с пенсионных счетов до того, как владелец счета достигнет 59 1/2.Обратите внимание, что это всего 100000 долларов на человека, независимо от того, сколько у вас пенсионных счетов.

Кроме того, закон приостанавливает действие требования об обязательном удержании налога в размере 20%, которое обычно применяется к ранним выплатам из пенсионного плана 401 (k) или другого пенсионного плана на рабочем месте. (Нет требования о удержании при досрочном снятии средств с IRA.)

Имейте в виду, что удержание — это не налог, а способ IRS гарантировать, что вы в конечном итоге заплатите любой обычный подоходный налог, который вы должны в конечном итоге при снятии средств.Нельсон предупреждает, что этот аспект реформы может создать потенциальную налоговую мину в будущем, если вы не планируете заранее.

«Нет обязательного удержания 20% с раннего распределения, как это обычно бывает, но это не означает, что люди не будут платить налоги. «Важно правильно составить бюджет, чтобы иметь возможность платить налоги», — сказал Нельсон

.

Закон CARES дает вам исключительную гибкость в управлении возникающими налоговыми обязательствами. Вы можете распределить причитающиеся налоги на три года или полностью уплатить их в 2020 году, если ваш доход (и, следовательно, ваша налоговая ставка) в этом году намного ниже.

В качестве альтернативы, Закон CARES дает вам до трех лет для перевода снятых денег на пенсионный счет — обычно у вас есть только 60 дней. Если вы восстановите пенсионные фонды в течение трех лет, вы не будете должны платить налоги, пока не получите выплаты при выходе на пенсию. Однако вам может потребоваться подать измененную налоговую декларацию, чтобы вернуть уплаченные вами налоги, прежде чем переводить средства в пенсионные накопления.

19 июня IRS опубликовало Уведомление 2020-50, чтобы помочь людям сориентироваться в вариантах помощи.В уведомлении, озаглавленном «Руководство для связанных с коронавирусом распределений и ссуд по пенсионным планам в соответствии с законом CARES, есть подробные примеры того, как работает распределение и повторное отчисление в соответствии с расширенными правилами, а также информация о безопасной гавани для отсрочек по ссуде

.

Закон о CARES, расширенный правила кредитования

При нормальных обстоятельствах владельцам определенных пенсионных счетов на рабочем месте, в том числе планов 401 (k) s, 403 (b) и 457, разрешается занимать до 50 000 долларов США или 50% от своего финансового баланса, в зависимости от того, что меньше, у учетная запись.Ваш работодатель не обязан разрешать ссуды по пенсионным планам, но большинство из них это делает. Напомним, что кредиты можно использовать для любых целей.

Закон CARES увеличивает юридический лимит ссуды до 100% от гарантированного баланса или 100000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Этот вариант доступен для любых ссуд, взятых в течение шестимесячного периода с 27 марта 2020 года по 23 сентября 2020 года.

Участники должны погасить стандартную ссуду на пенсионный счет в течение пяти лет, и обычно вы можете рассчитывать на немедленное погашение (и помните, что вы выплачиваете основную сумму и большую часть процентов себе).Закон CARES позволяет заемщикам отказаться от погашения в течение 2020 года и начинает пятилетний срок погашения в 2021 году, предоставляя заемщикам дополнительный год для погашения своих кредитов. Однако в 2020 году по кредиту будут продолжать начисляться проценты.

Согласно сертифицированному специалисту по финансовому планированию Шарифу А. Мухаммаду, процентная ставка определяется на основе определенного процента по сравнению с индексной ставкой, такой как Prime или 10-летнее казначейство.

«Например, многие планы могут использовать 1% по сравнению с Prime. Если основная ставка равна 3.25%, тогда ставка по кредиту будет 1% + 3,25% — или 4,25% », — сказал Мухаммед. Часть процентов возвращается на ваш счет, сказал Мухаммед, но в некоторых планах может взиматься часть процентов, которые вы платите в качестве платы за обслуживание.

Что делать, если вы потеряете работу после взятия ссуды?

До вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году ссуды из соответствующих пенсионных планов обычно должны были выплачиваться в течение 60 дней после потери работы или смены работодателя, иначе они считались бы облагаемыми налогами распределениями.Однако TCJA продлил крайний срок выплаты в случае потери работы до дня, когда ваша федеральная налоговая декларация должна быть подана за этот календарный год — с продлением. Так, например, в соответствии с TCJA, если вы потеряете работу в любое время в 2020 году после взятия ссуды от вашего 401 (k), у вас есть до 15 октября 2021 года, чтобы вернуть заемные деньги на пенсионный счет, если вы этого не сделаете. хотите, чтобы это считалось облагаемым налогом распределением.

Это, несомненно, улучшение по сравнению со старым 60-дневным сроком, но это все еще может быть обременительным для заемщиков, сильно пострадавших от увольнений и безработицы, вызванных пандемией COVID-19.

Мухаммад предупреждает, что Закон CARES «не предлагает никаких конкретных послаблений для продления или отсрочки выплаты в случае, если вы добровольно или недобровольно увольняетесь с работы».

Однако не все планы требуют, чтобы вы выплачивали ссуду так быстро. «Некоторые планы или хранители обладают гибкостью, позволяя уволенным сотрудникам продолжать платить в соответствии с ранее существовавшим планом выплат. Сотрудники должны изучить документы своего плана, обсудить варианты со специалистом по льготам и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы понять их варианты », — сказал он.

Кроме того, важно помнить, что не все спонсоры пенсионных планов разрешают ссуды и не обязаны это делать. По словам Нельсона, правила и требования каждого пенсионного плана заменяют закон CARES: «Ваш план должен выбрать его, чтобы вы соответствовали критериям».

Закон CARES приостанавливает действие RMD на 2020 год

Закон CARES приостановил действие обязательного минимального распределения (RMD) на 2020 г. минимальное отчисление с их отложенных налоговых пенсионных счетов каждый год.Помимо пенсионеров, большинство наследников, не состоящих в браке и унаследовавших счета с отложенными налогами, независимо от их возраста, также должны были получать ежегодный RMD.

Размер вашего RMD рассчитывается с учетом вашего возраста и баланса вашего счета с отложенными налогами по состоянию на 31 декабря прошлого года с учетом таблицы распределения IRS (большинство владельцев счетов используют таблицу III IRS — универсальную таблицу продолжительности жизни). ). Однако Закон CARES приостанавливает действие RMD на 2020 календарный год. Это положение было включено, чтобы позволить пенсионным счетам восстановиться после рыночного спада в этом году.

Если вы уже получили RMD 2020 года, недавняя корректировка Закона CARES означает, что у вас есть до 31 августа, чтобы вернуть средства RMD на свой счет. Кроме того, не должны учитывать взятые вами RMD в качестве единовременного годового распределения. Вы по-прежнему можете использовать отдельную раздачу ролловера для других целей.

Следует ли снимать средства со своих пенсионных счетов?

Изменения правил, регулирующих пенсионные счета с льготным налогообложением, являются необычной реакцией на чрезвычайную ситуацию.Правила были изменены и смягчены, чтобы дать людям финансовую гибкость, когда они больше всего в ней нуждаются. Но по-прежнему благоразумно действовать осторожно, — говорит Кейган. «Когда вы продаете инвестиции во время рыночного спада, вам нужно продать больше инвестиций, чтобы получить ту же сумму денег, что означает, что у вас останется меньше акций», — заявляет она.

Ее совет: если вам нужно окунуться в пенсионные сбережения, определите, какой минимум вам нужен. «Не бери столько, сколько можешь», — предупреждает она.«Бери ровно столько, сколько тебе нужно».

Этот человек взял 30 000 долларов из своего 401 (k). Все пошло не так.

Sawitree Pamee / EyeEm | Getty Images

Индивидуальные пенсионные счета, компакт-диски и другие варианты сбережений часто содержат оговорки о том, когда вы можете забрать свои деньги.

Многие люди покорно следуют этим правилам, чтобы не столкнуться с ужасным штрафом за досрочное снятие средств. Но бывают случаи, когда наказание может не применяться к вам, или случаи, когда выгода перевешивает последствия.

Имейте в виду: эти шаги часто следует делать только в случае необходимости, поскольку они ставят под угрозу ваши сбережения.

Депозитные сертификаты

Марк Кантровиц, эксперт по студенческим кредитам, заметил, что объем его компакт-дисков в его банке рос менее чем на 1 процент в год. Затем он заметил, что другой банк предлагал 1,72% годовых по своим депозитным сертификатам. Он знал, что досрочное снятие средств повлечет за собой штраф в размере трех месяцев. Тем не менее, он пошел вперед.

«Кассир в банке был шокирован тем, что я хотел закрыть [его] досрочно.Она позвонила менеджеру филиала, который сказал: «Но, но, но вам придется заплатить штраф», — сказал Кантровиц. — Я объяснил, что буду впереди в финансовом отношении через три месяца при более высокой процентной ставке другого банка ».

В условиях растущих процентных ставок, в которых мы находимся, может быть особенно выгодно проглотить штраф за досрочное снятие с CD, чтобы перевести свои деньги в более прибыльное место, сказал Грег Макбрайд, главный финансовый аналитик Bankrate.com. «Вы хотите, чтобы ваши штрафы соответствовали вашим преимуществам», — сказал он.

Убедитесь, что вы полностью понимаете, во что ввязываетесь, — сказал он. Например, если банк взимает трехмесячный процентный штраф за досрочное снятие средств, а у вас был сертификат только в течение двух месяцев, они могли бы вникнуть в вашу основную сумму, сказал он.

529 планов

Не существует такой вещи, как досрочный выход из плана 529, учетной записи с льготным налогообложением, которую можно использовать для расходов, связанных с образованием, потому что нет никаких правил, когда вы можете использовать деньги — просто для чего вы можете использовать его: только для расходов, связанных с образованием.

Вы заплатите штраф, если воспользуетесь им по другим причинам.

Если вы в конечном итоге потратите деньги на новый телевизор или отпуск вместо их общежития или учебников, вы заплатите 10-процентный налоговый штраф, а также подоходный налог с доходов аккаунта, сказал Кантровиц, издатель SavingforCollege. com.

Хотя он назвал это последствие «незначительным». Он подсчитал, что часто это от 1 до 3 процентов от всей суммы. «Положение семьи не хуже, чем в случае налогообложения», — сказал Кантровиц.

Хотя, добавил он, вам, возможно, придется погасить льготы по подоходному налогу штата, которые вы получили за использование учетной записи. И, что наиболее важно, если ваш ребенок все же планирует поступить в колледж, отказ от учебы оставит меньше времени для накопления ваших сбережений.

Пенсионные накопления

Досрочное снятие средств со своего пенсионного счета — одно из самых больших запретов в области личных финансов.

В конце концов, доступ к индивидуальному пенсионному счету или плану 401 (k) до достижения возраста 59½ лет может привести к 10-процентному штрафу, подоходному налогу и исчерпанию вашего пенсионного фонда.

Но есть способы уменьшить этот штраф, если вам действительно понадобятся деньги, — сказал Эд Слотт, эксперт по пенсионным сбережениям.

«Налоговое законодательство содержит несколько исключений из 10-процентного штрафа, исключающего эти расходы при досрочном снятии средств со своего пенсионного счета», — сказал Слотт, CPA и президент Ed Slott and Co.

К сожалению, он сказал, что есть много путаницы, когда штраф применяется, а когда нет.

Он привел случай, когда бухгалтер снял более 30 000 долларов со своего плана 401 (k) после решения покинуть свою фирму, чтобы получить степень доктора философии.Он потратил деньги на свое образование и свой первый дом.

Поскольку снятие средств с индивидуальных пенсионных счетов освобождено от 10-процентного налогового штрафа, если они используются для обучения или получения первого дома, бухгалтер предположил, что он будет в чистоте. Затем он получил плохие новости: планы 401 (k) не делают этих исключений.

Он подал свое дело в суд, где утверждал, что разница между индивидуальным пенсионным счетом и 401 (k) просто «вопрос формы». Тем не менее, он проиграл и вынужден был платить штраф.

«Это показывает, что даже профессионалы могут все испортить», — сказал Слотт.

Если бы бухгалтер знал правила, он мог бы просто перебросить свой 401 (k) на индивидуальный пенсионный счет, а затем произвести снятие средств без каких-либо штрафов, сказал Слотт.

В некоторых случаях, добавил он, именно ваш 401 (k) даст вам больше свободы.

Например, предположим, что вы решили выйти на пенсию в 56 лет. Вы можете снять со своего 401 (k) без каких-либо штрафов, но если вы перенесете его на индивидуальный пенсионный счет, вам придется подождать до 59½, чтобы получить свои деньги без штрафа. последствия.

Как план 401 (k), так и индивидуальные требования отменяют штраф, если вы тратите деньги на серьезные медицинские расходы, а также в случае инвалидности или смерти. Вы можете использовать свой индивидуальный пенсионный счет для оплаты медицинского страхования, если вы безработный, без штрафных санкций; если вы разводитесь, вы можете получить 401 (k) без последствий.

Урок?

«Посмотрите, может ли одно из этих исключений из штрафов помочь вам добиться успеха без боли», — сказал Слотт.

Больше из Personal Finance
Вот где вы можете хорошо выйти на пенсию всего за 30 000 долларов в год
Это единственные три случая, когда вы должны вытащить деньги из своего 401 (k)
Как похмелье Великой рецессии может изменить способ выхода на пенсию

Трамп участвовал в подозрительных налоговых схемах, поскольку он пожинал богатство от своего отца

Президент Трамп участвовал в сомнительных налоговых схемах в 1990-х годах, включая случаи прямого мошенничества, которые значительно увеличили состояние, которое он получил от своих родителей, как показало расследование The New York Times.

Г-н Трамп стал президентом, провозгласив себя миллиардером, заработавшим себя самостоятельно, и давно настаивал на том, чтобы его отец, легендарный строитель Нью-Йорка Фред Трамп, почти не оказывал финансовой помощи.

Но расследование The Times, основанное на огромном количестве конфиденциальных налоговых деклараций и финансовых отчетов, показывает, что г-н Трамп получил сегодня эквивалент не менее 413 миллионов долларов от империи недвижимости своего отца, начиная с раннего детства и до сих пор. день.

Большая часть этих денег поступила г-ну Трампу, потому что он помог своим родителям уклоняться от уплаты налогов. Он и его братья и сестры основали фиктивную корпорацию, чтобы замаскировать миллионы долларов подарками от своих родителей, как показывают записи и интервью. Записи показывают, что г-н Трамп помог своему отцу снять ненадлежащие налоговые вычеты на миллионы долларов. Он также помог сформулировать стратегию недооценки владения недвижимостью его родителей на сотни миллионов долларов в налоговых декларациях, резко сократив налоговые расходы, когда эта собственность была передана ему и его братьям и сестрам.

Как выяснила The Times, эти маневры не встретили большого сопротивления со стороны Налоговой службы. Родители президента, Фред и Мэри Трамп, передали своим детям состояние на сумму более 1 миллиарда долларов, что могло привести к налоговой накладной на сумму не менее 550 миллионов долларов по ставке налога в размере 55 процентов, которая тогда взималась с подарков и наследства.

Козыри заплатили в общей сложности 52,2 миллиона долларов, или около 5 процентов, как показывают налоговые отчеты.

Президент отклонил неоднократные просьбы в течение нескольких недель прокомментировать эту статью. Но адвокат г-на Трампа Чарльз Дж. Хардер сделал письменное заявление в понедельник, через день после того, как Times прислала подробное описание своих выводов. «Обвинения New York Times в мошенничестве и уклонении от уплаты налогов на 100 процентов являются ложными и крайне дискредитирующими», — сказал г-н Хардер. «Не было никакого мошенничества или уклонения от уплаты налогов. Факты, на которых The Times основывает свои ложные утверждения, крайне неточны.”

Г-н Хардер попытался отвлечь Трампа от налоговых стратегий, используемых его семьей, заявив, что президент делегировал эти задачи родственникам и налоговым специалистам. «Президент Трамп практически не имел никакого отношения к этим вопросам», — сказал он. «Делами занимались другие члены семьи Трампа, которые сами не были экспертами и поэтому полностью полагались на вышеупомянутых лицензированных специалистов для обеспечения полного соблюдения закона.”

[Читать заявление полностью]

Брат президента Роберт Трамп выступил с заявлением от имени семьи Трампов:

«Наш дорогой отец, Фред Трамп, скончался в июне 1999 года. Наша любимая мать, Мэри Энн Трамп, скончалась в августе 2000 года. Были поданы все соответствующие налоговые декларации на дарение и наследство, и необходимые налоги были уплачены.Имущество нашего отца было закрыто в 2001 году налоговой службой и налоговыми органами штата Нью-Йорк, а имущество нашей матери было закрыто в 2004 году. У нашей семьи нет других комментариев по этим вопросам, которые произошли около 20 лет назад, и мы будем признательны вам за уважая частную жизнь наших умерших родителей, да упокоит Бог их души ».

Выводы The Times поднимают новые вопросы об отказе г-на Трампа обнародовать свои налоговые декларации, что противоречит десятилетиям практики прошлых президентов.По мнению налоговых экспертов, маловероятно, что г-н Трамп подвергнется уголовному преследованию за помощь его родителям в уклонении от уплаты налогов, потому что деяния произошли слишком давно и истекли сроки давности. Однако срок наложения штрафов за налоговое мошенничество не ограничен.

Выводы основаны на интервью с бывшими сотрудниками и советниками Фреда Трампа и более чем 100 000 страниц документов, описывающих внутреннюю работу и огромную прибыльность его империи.Они включают документы, взятые из открытых источников — ипотечные кредиты и документы, отчеты о завещании, отчеты о раскрытии финансовой информации, нормативные документы и файлы гражданских судов.

Расследование также использует десятки тысяч страниц конфиденциальных записей — банковских выписок, финансовых аудитов, бухгалтерских книг, отчетов о выплате денежных средств, счетов-фактур и аннулированных чеков. В частности, документы включают более 200 налоговых деклараций от Фреда Трампа, его компаний и различных партнерств и трастов Трампа.Хотя записи не включают личные налоговые декларации президента и мало что раскрывают о его недавних деловых операциях внутри страны и за рубежом, десятки корпоративных, партнерских и трастовых налоговых деклараций предлагают первый публичный отчет о доходах, которые он получил за десятилетия от различных семейных предприятий.

[11 выводов из расследования The Times]

Из этой совокупности доказательств вытекает, что финансовая биография 45-го президента в корне расходится с историей г-на А.Трамп продал свои книги, телешоу и свою политическую жизнь. В версии г-на Трампа о том, как он разбогател, он был главным торговцем, который вырвался из «крохотной» операции своего отца и получил от отца единственную ссуду в 1 миллион долларов («Я должен был вернуть ему проценты! ») В 10-миллиардную империю, которая нанесет имя Трампа на отели, высотные здания, казино, авиалинии и поля для гольфа по всему миру. По версии г-на Трампа, его смелость и смекалка всегда преодолевали неудачи.Фред Трамп был просто болельщиком.

«Я построил то, что построил сам», — сказал Трамп, и это повествование долгое время усиливалось легковерными репортажами новостных организаций, в том числе The Times.

Несомненно, горстка журналистов и биографов, в частности Уэйн Барретт, Гвенда Блэр, Дэвид Кей Джонстон и Тимоти Л. О’Брайен, оспаривают эту историю, особенно утверждение о том, что их состояние составляет 10 миллиардов долларов.Они рассказали, как Трамп использовал банковские связи своего отца, чтобы закрепиться в сфере недвижимости Манхэттена. Они вытащили дыры в его тезисе о ссуде в 1 миллион долларов, сославшись на доказательства того, что он действительно получил 14 миллионов долларов. Они рассказали, как Фред Трамп однажды помог своему сыну внести залог в казино Атлантик-Сити, купив казино фишками на 3,5 миллиона долларов.

Но исследование The Times финансов семьи Трампа беспрецедентно по размеру и точности, предлагая первый всесторонний взгляд на унаследованное состояние и налоговые уловки, которые гарантировали Дональду Дж.Трамп — позолоченная жизнь. Отчет ясно показывает, что в каждую эпоху жизни г-на Трампа его финансы были тесно связаны с богатством его отца и зависели от него.

К 3 годам г-н Трамп зарабатывал 200 000 долларов в год в сегодняшних долларах от империи своего отца. К 8 годам он стал миллионером. К 17 годам отец передал ему часть собственности на 52-квартирный жилой дом. Вскоре после того, как г-н Трамп окончил колледж, он получал от отца сумму, эквивалентную 1 миллиону долларов в год.Деньги увеличивались с годами и составляли более 5 миллионов долларов в год в его 40-50 лет.

Империя недвижимости Фреда Трампа — это не просто множество многоквартирных домов. Это также была гора наличных денег, десятки миллионов долларов прибыли, накопленной внутри его бизнеса, как показывают банковские записи. За шесть лет, с 1988 по 1993 год, Фред Трамп сообщил об общем доходе в 109,7 миллиона долларов, что сейчас эквивалентно 210,7 миллиона долларов. Не было ничего необычного в том, что десятки миллионов казначейских векселей и депозитных сертификатов ежемесячно проходили через его личные банковские счета.

Фред Трамп неустанно и творчески искал способы передать это богатство своим детям. Он сделал Дональда не только своим наемным работником, но и управляющим имуществом, домовладельцем, банкиром и консультантом. Он давал ему ссуду за ссудой, многие так и не вернули. Он предоставил деньги на свою машину, деньги для своих сотрудников, деньги на покупку акций, деньги на свои первые офисы на Манхэттене и деньги на ремонт этих офисов. Он передал ему три целевых фонда. Он дал ему доли в нескольких товариществах.Он дал ему рождественские чеки на 10 000 долларов. Он давал ему выручку от стирки своих зданий.

Большая часть его пожертвований была направлена ​​в обход налогов на дарение и наследство с использованием методов, которые налоговые эксперты описали The Times как неподходящие или, возможно, незаконные. Хотя Фред Трамп разбогател благодаря федеральным жилищным субсидиям, он настаивал на том, что со стороны правительства было явно несправедливо облагать налогом его состояние, переходящее к его детям. Когда ему было за 80 и он начал скатываться к слабоумию, уклонение от уплаты налогов на дарение и наследство стало семейным делом, и Дональд Трамп играл решающую роль, как показывают интервью и недавно полученные документы.

Граница между законным уклонением от уплаты налогов и незаконным уклонением от уплаты налогов часто бывает нечеткой, и ее постоянно растягивают изобретательные налоговые юристы. Нет недостатка в хитрых уловках по уходу от налогов, одобренных либо судами, либо I.R.S. сам. Самые богатые американцы почти никогда не платят даже близко к полной стоимости фрахта. Но налоговые эксперты, ознакомленные с выводами The Times, заявили, что Трампы, похоже, сделали больше, чем просто использовали лазейки в законодательстве.Они заявили, что описанное здесь поведение представляет собой схему обмана и запутывания, особенно в отношении стоимости недвижимости Фреда Трампа, которая неоднократно препятствовала I.R.S. от налогообложения крупных переводов богатства своим детям.

«Я вижу здесь все, что связано с оценками: они играют с оценками крайними способами», — сказал Ли-Форд Тритт, профессор права Университета Флориды и ведущий эксперт в области налогового права на дарение и наследство.«Существуют резкие колебания в зависимости от их назначения».

Манипуляция ценностями с целью уклонения от уплаты налогов была центральной в одном из самых важных финансовых событий в жизни Дональда Трампа. В эпизоде, о котором раньше не сообщалось, Трамп и его братья и сестры получили во владение большую часть империи своего отца 22 ноября 1997 года, за полтора года до смерти Фреда Трампа. Решающим фактором для сложной сделки была стоимость недвижимости. Чем ниже его стоимость, тем ниже налог на дарение.Козыри уклонились от уплаты сотен миллионов налогов на дарение, представив налоговые декларации, в которых была сильно занижена стоимость собственности, заявив, что она стоит всего 41,4 миллиона долларов.

Тот же самый комплекс зданий будет продан в течение следующего десятилетия более чем в 16 раз больше.

Самым откровенным мошенничеством стала компания All County Building Supply & Maintenance, созданная семьей Трампа в 1992 году.Якобы целью All County было быть агентом по закупкам зданий Фреда Трампа, закупая все, от котлов до чистящих средств. Записи и интервью показывают, что этого не произошло. Вместо этого Ол Каунти выкачал миллионы долларов из империи Фреда Трампа, просто отметив покупки, уже сделанные его сотрудниками. Эти миллионы подарков, фактически не облагаемых налогом, затем перешли к владельцам All County — Дональду Трампу, его братьям и сестрам и двоюродному брату. Затем Фред Трамп использовал набитые квитанции All County для обоснования увеличения арендной платы тысячам арендаторов.

После того, как эта статья была опубликована во вторник, представитель Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк заявил, что агентство «рассматривает обвинения» и «активно проводит все соответствующие области расследования».

В целом, The Times задокументировала 295 потоков доходов, которые Фред Трамп создал за пять десятилетий для обогащения своего сына. В большинстве случаев его четверо других детей получили такую ​​же пользу.Но со временем, когда Дональд Трамп переходил от одной финансовой катастрофы к другой, его отец нашел способы дать ему значительно больше денег, как показывают записи. Тем не менее, в 1990 году, согласно ранее засекреченным показаниям, г-н Трамп пытался переписать завещание своего отца таким образом, что Фред Трамп, встревоженный и возмущенный, опасался, что его империя будет использована для спасения обанкротившегося бизнеса его сына.

Конечно, историю о том, как Дональд Трамп разбогател, нельзя сводить к подачкам от отца.До того, как он стал президентом, его исключительным достижением было создание бренда Дональда Трампа, самодельного миллиардера, бренда настолько мощного, что он приносил сотни миллионов долларов дохода за счет телешоу, книг и лицензионных сделок.

Создание этого имиджа потребовало больше, чем деньги Фреда Трампа. Не менее важны были сверхъестественные маркетинговые навыки его сына и постоянная конкуренция. В то время как Фред Трамп помогал финансировать приобретение богатства, Дональд Трамп, мастер саморекламы, превратил их в соблазнительный рассказ.Например, деньги Фреда Трампа помогли построить Башню Трампа, талисман привилегий, который сделал его сына крупным игроком в Нью-Йорке. Но Дональд Трамп признал и использовал культовую мощь Башни Трампа в качестве основного этапа как для «Ученика», так и для своей президентской кампании.

Самая большая зарплата, которую он когда-либо получал от отца, пришла спустя много времени после смерти Фреда Трампа. Это произошло тихо, без обычной пресс-конференции Трампа, 4 мая 2004 г., когда господин А.Трамп и его братья и сестры продали империю, которую их отец собирал 70 лет с мечтой, что она никогда не покинет его семью.

Сокращение Дональда Трампа: 177,3 миллиона долларов, или 236,2 миллиона долларов в сегодняшних ценах.

Габриэль Дж. Х. Дэнс, Натали Рено, Аарон Берд, Брэд Фишер, Энди Миллс и Грант Голд Габриэль Дж. Х. Дэнс, Натали Рено, Аарон Берд, Брэд Фишер, Энди Миллс и Грант Голд

Ранний опыт, развитые связи и волна федеральных жилищных субсидий помогли Фреду Трампу заложить основу богатства своего сына.

До того, как ему исполнилось 20 лет, Фред Трамп уже построил и продал свой первый дом. В возрасте 35 лет он строил сотни домов в год в Бруклине и Квинсе. К 45 годам он строил одни из самых больших жилых комплексов в стране.

Помимо поразительной трудовой этики — «Сон — пустая трата времени», — любил говорить он, — рост отразил его умелое применение методов массового производства.Газета Brooklyn Daily Eagle назвала его «Генри Фордом в домостроительной индустрии». Он возводил строительные леса на большой квартал, чтобы его каменщики, иногда работая вторую смену при свете прожекторов, могли за неделю построить дюжину рядных домов. Они были проданы примерно за 115 000 долларов в сегодняшних ценах.

К 1940 году журнал American Builder обратил на это внимание, посвятив разворот Фреду Трампу под заголовком «Крупнейшее индивидуальное строительное шоу». В статье описывался чванливый персонаж-одинокий волк, который платил за все — зарплату, припасы, землю — толстой пачкой наличных, которую он всегда носил с собой, и чьей единственной помощью была секретарша, отвечающая на телефонные звонки в офисе размером чуть больше парковки. Космос.«Он сам себе агент по закупкам, кассир, кассир, прораб, инженер-строитель и директор по продажам», — говорится в статье.

Все не так просто. Фред Трамп также потратил годы на то, чтобы снискать расположение бруклинской демократической машины, раздавая деньги, делая одолжения и заводя таких друзей (например, как Авраам Д. Бим, будущий мэр), которые могут облегчить жизнь застройщикам. Он также собрал фалангу опытных юристов по недвижимости, оценщиков имущества и налоговых бухгалтеров, которые защищали его интересы.

Все эти качества — глубокий опыт, сообразительность, связи, неустанная ориентация на эффективное строительство домов для среднего класса — позволили ему идеально справиться с растущей волной федеральных расходов на жилье. Волна оформилась с Новым курсом, разрослась во время спешки по строительству военного жилья во время Второй мировой войны и достигла пика послевоенного императива предоставить дома возвращающимся военнослужащим. Согласно книге Гвенды Блэр «Козыри: три поколения строителей и президент», Фред Трамп многократно стал бы миллионером, сделав себя одним из крупнейших получателей дешевых государственных ссуд на строительство.”

Те же самые ссуды стали источником богатства Дональда Трампа. В конце 1940-х годов Фред Трамп получил около 26 миллионов долларов в виде федеральных займов на строительство двух своих крупнейших проектов: Beach Haven Apartments, недалеко от Кони-Айленда, в Бруклине, и Shore Haven Apartments, в нескольких милях от него. Затем он приступил к тому, чтобы сделать своих детей своими помещиками.

Габриэль Дж.X. Dance, Расс Бюттнер, Брэд Фишер, Тим Уоллес, Грант Голд и Грег Чен для The New York Times Габриэль Дж. Х. Дэнс, Расс Бюттнер, Брэд Фишер, Тим Уоллес, Грант Голд и Грег Чен для The New York Times

Поскольку платежи по аренде земли увеличили доверие его детей, Фред Трамп предпринял гораздо более масштабную передачу богатства. Записи, полученные The Times, показывают, как он начал строить или покупать многоквартирные дома в Бруклине и Квинсе, а затем постепенно, без публичного следа, передавал собственность своим детям через сеть партнерств и корпораций.В целом, Фред Трамп вложил почти 13 миллионов долларов наличными и ипотечным долгом, чтобы создать в своей империи мини-империю — восемь зданий с 1032 квартирами, — которые он передаст своим детям.

Передача началась незадолго до 16-летия Дональда Трампа. 1 июня 1962 года Фред Трамп передал участок земли в Куинсе вновь созданной корпорации. Записи показывают, что пока он будет ее президентом, его дети будут ее владельцами. Затем он построил 52-квартирное здание под названием Clyde Hall.

Это были легкие деньги для детей Трампа. Их отец обо всем позаботился. Он купил землю, построил квартиры и получил ипотеку. Его сотрудники управляли зданием. Тем временем прибыль шла его детям. К началу 1970-х Фред Трамп осуществит аналогичные переводы других семи зданий.

Для Дональда Трампа это означало быстрорастущий новый источник дохода.Когда он учился в старшей школе, его часть прибыли составляла около 17000 долларов в год в сегодняшних долларах. Его доля превысила 300 000 долларов в год вскоре после того, как он окончил колледж.

Как Фред Трамп передал своим детям 1032 квартиры, не заплатив сотни тысяч долларов в виде налогов на дарение, неясно. Обзор записей собственности на восемь зданий не выявил доказательств того, что его дети купили их сразу. Финансовые отчеты, полученные The Times, показывают только то, что все доли в партнерствах и корпорациях, созданных для создания мини-империи, в какой-то момент перешли от Фреда Трампа к его детям.Однако его налоговые декларации показывают, что он не платил налоги на дарение семи зданий и лишь несколько тысяч долларов за восьмое.

Это здание, Sunnyside Towers, состоящее из 158 квартир в Квинсе, иллюстрирует подход Фреда Трампа «поймай меня, если сможешь» с I.R.S., которое неоднократно ссылалось на него за недоплату налогов в 1950-х и 1960-х годах.

Sunnyside была куплена за 2,5 миллиона долларов в 1968 году компанией Midland Associates, партнерством, созданным Фредом Трампом со своими детьми для этой сделки.В своей налоговой декларации за 1969 г. он сообщил, что дал каждому ребенку Федеральная налоговая декларация Фреда Трампа за 1969 год Прочитать документ 15 процентов Midland Associates. Исходя из суммы денег, вложенных в покупку Sunnyside, стоимость этого подарка должна была составить 93 750 долларов. Вместо этого он объявил подарок всего на 6 516 долларов.

Дональд Трамп пошел работать на своего отца после окончания Пенсильванского университета в 1968 году.Отец сделал его вице-президентом десятков компаний. Это был также момент, когда Фред Трамп телеграфировал то, что стало до боли очевидным для его семьи и сотрудников: он не считал своего старшего сына Фреда Трампа-младшего жизнеспособным наследником.

Фред-младший, на семь с половиной лет старше Дональда, также работал на своего отца после колледжа. По словам родственников и бывших сотрудников, все прошло неважно. Фред Трамп открыто высмеивал его за то, что он слишком милый, слишком мягкий, слишком ленивый и слишком любит выпить.Он не одобрял своих интересов к полетам и музыке, не мог понять, почему он так мало заботился о семейном бизнесе. Дональд, свидетель растущего разочарования своего отца, создал из себя противоположность Фреда-младшего — дерзкого крутого парня с инстинктом убийцы. Его наградой было унаследовать династические мечты своего отца.

Фред Трамп начал предпринимать шаги, которые обогатили только Дональда, познакомив его с прелестями строительства с помощью дешевых государственных займов.В 1972 году отец и сын создали товарищество по строительству многоэтажки для пожилых людей в Ист-Ориндж, штат Нью-Джерси. Благодаря государственным субсидиям товарищество получило почти беспроцентную ссуду в размере 7,8 миллиона долларов, которая покрыла 90 процентов затрат на строительство. Остальное оплатил Фред Трамп.

Но его сын получил большую часть финансовой выгоды, как показывают записи. Помимо распределения прибыли и гонораров за консультационные услуги, Дональду Трампу платили за управление зданием, хотя сотрудники Фреда Трампа занимались повседневным управлением.Он также положил в карман то, что арендаторы платили за аренду кондиционеров. К 1975 году выручка Дональда Трампа от здания составляла сегодня почти 305 000 долларов в год.

Фред Трамп также дал своему сыну дополнительный импульс за счет инвестиций в начале 1970-х годов в обширный комплекс Starrett City в Бруклине, крупнейшем жилищном проекте в стране, субсидируемом на федеральном уровне. Инвестиции, которые обещали привести к огромному списанию налогов, были сделаны специально для Фреда Трампа; он воспользуется убытками Старретт-Сити, чтобы избежать уплаты налогов на прибыль своей империи.

Фред Трамп инвестировал 5 миллионов долларов. Отдельное партнерство, учрежденное для его детей, вложило еще 1 миллион долларов, предоставив детям Трампа налоговые льготы на десятилетия вперед. Они помогли Дональду Трампу вообще избежать уплаты каких-либо федеральных подоходных налогов в 1978 и 1979 годах. Но Фред Трамп также поручил ему продать часть его акций Starrett City, выгодная сделка, которая принесла сегодня эквивалент более 1 миллиона долларов в виде «гонораров за консультации».”

Деньги от платы за консультации и управление, аренды земли, мини-империи и его зарплаты — все вместе сделало Дональда Трампа бесспорно богатым за годы до того, как он продал свою первую квартиру на Манхэттене. К 1975 году, когда ему было 29, он получил от отца почти 9 миллионов долларов в сегодняшних деньгах, как выяснила The Times.

Богатый, да. Но это совсем не то, что отец и сын мечтали о Дональде Трампе.

Фред Трамп будет играть решающую роль в создании и бережном сохранении мифа о Дональде Трампе, миллиардере, добившемся собственного успеха.

«Он высокий, худощавый и светловолосый, с ослепительно белыми зубами, и он очень похож на Роберта Редфорда. Он разъезжает по городу на серебряном «кадиллаке» с водителем, на табличках которого написаны его инициалы DJT.Он встречается с обтягивающими моделями, принадлежит к самым элегантным клубам, и, по его оценкам, в возрасте всего 30 лет его состояние «превышает 200 миллионов долларов».

Так началась 1 ноября 1976 года статья в The Times, одна из первых основных профилей Дональда Трампа и краеугольный камень десятилетий мифотворчества о его богатстве. Как он мог утверждать, что его состояние превышает 200 миллионов долларов, когда, как он объявил много лет спустя регулирующим органам казино, его налогооблагаемый доход в 1976 году составлял 24 594 доллара? Дональд Трамп просто присвоил всю империю своего отца своей собственной.

В автомобиле Cadillac с водителем Дональд Трамп взял репортера The Times на экскурсию по тому, что он назвал своей «работой». Он рассказал ей об отеле на Манхэттене, который он планировал превратить в Grand Hyatt (его отец гарантировал ссуду на строительство), и о железнодорожных станциях на реке Гудзон, которые он планировал построить (права были куплены компанией его отца). Он показал ей «нашу благотворительную деятельность», высотку для пожилых людей в Ист-Ориндж (финансируемую его отцом), жилой комплекс на Стейтен-Айленде (принадлежащий его отцу) и их «флагман», Trump Village, в Бруклин (принадлежит его отцу) и, наконец, Beach Haven Apartments (принадлежит его отцу).Даже Кадиллак был взят в аренду его отцом.

«До сих пор, — хвастался он, — я никогда не заключал плохой сделки».

Это был эффектный обман, вплоть до того бесценного момента, когда Трамп признался, что он «стесняется огласки». Заявив, что богатство отца принадлежит ему, Дональд Трамп изменил свое место в мире. Наглый 30-летний плейбой с состоянием более 200 миллионов долларов оказался неотразимым для банкиров, политиков и журналистов Нью-Йорка.

Тем не менее, несмотря на все разговоры о том, чтобы прокладывать себе путь на Манхэттене, Дональд Трамп все больше зависел от своего отца. Спустя несколько недель после публикации профиля в The Times Фред Трамп учредил еще несколько трастов для своих детей, получив каждый из них с сегодняшним эквивалентом 4,3 миллиона долларов. Даже в начале 1980-х годов, когда он уже объявлял себя одним из самых богатых людей Америки, Дональд Трамп оставался на зарплате своего отца, получая годовой оклад в 260 000 долларов в сегодняшних долларах.

Тем временем Фред Трамп и его компании также начали предоставлять Дональду Трампу крупные займы и кредитные линии. Эти ссуды затмевали то, что получали другие Трампы, время от времени поток был настолько постоянным, что казалось, будто у Дональда Трампа было свое собственное денежное хранилище. Рассмотрим 1979 год, когда он одолжил Образец денег, взятых Дональдом Трампом в долг у своего отца Прочитать документ 1,5 миллиона долларов в январе, 65 тысяч в феврале, 122 тысячи в марте, 150 тысяч в апреле, 192 тысячи в мае, 226 тысяч в июне, 2 доллара.Согласно отчетам, поданным в регулирующие органы Нью-Джерси, 4 миллиона в июле и 40 000 долларов в августе.

Теоретически деньги надо было возвращать. На практике, как показывают записи, многие ссуды были больше похожи на подарки. Некоторые из них были беспроцентными и не имели графика погашения. Даже когда по кредитам взимались проценты, Дональд Трамп часто пропускал выплаты.

Этот поток кредитов, о котором ранее не сообщалось, подчеркивает четкую закономерность в щедрости Фреда Трампа.Когда Дональд Трамп начал новые дорогостоящие проекты, его отец увеличил свою помощь. В конце 1970-х, когда Дональд Трамп переоборудовал старый отель Commodore в Grand Hyatt, его отец выступил с потоком ссуд. Фред Трамп сделал то же самое с Башней Трампа в начале 1980-х годов.

В середине 1980-х, когда Дональд Трамп совершил свои первые набеги на Атлантик-Сити, Фред Трамп разработал план, который резко увеличил приток денег к его сыну.

План включал в себя мини-империю — восемь зданий, которые Фред Трамп передал своим детям.Он преобразовал семь из них в кооперативы и помог своим детям обратить восьмую. Это означало, что жильцам предлагалось купить свои квартиры, что приносило Дональду Трампу и его братьям и сестрам трехстороннюю непредвиденную прибыль: от продажи квартир, от сдачи в аренду непроданных квартир и от сбора платежей по ипотеке.

В 1982 году Дональд Трамп заработал на восьми зданиях в сегодняшнем эквиваленте около 380 000 долларов. По мере того, как конверсия продолжалась, и сотрудники Фреда Трампа продавали больше единиц, доля прибыли его сына, как показывают записи, подскочила.К 1987 году, когда переоборудование было завершено, его сын зарабатывал сегодня на восьми зданиях в эквиваленте 4,5 миллиона долларов в год.

Фред Трамп внес еще одно структурное изменение в свою империю, которое принесло Дональду Трампу и его братьям и сестрам новый большой источник дохода. Он сделал их своими банкирами.

Габриэль Дж. Х. Дэнс, Сюзанна Крейг, Брэд Фишер, Тим Уоллес, Грант Голд и Грег Чен для The New York Times Габриэль Дж.X. Dance, Сюзанна Крейг, Брэд Фишер, Тим Уоллес, Грант Голд и Грег Чен для The New York Times

The Times не нашла доказательств того, что детям Трампа приходилось придумывать собственные деньги, чтобы покупать ипотечные ссуды своего отца. Большинство из них были куплены в банках Фреда Трампа трастами и товариществами, которые он учредил и засеял деньгами.

Продажа кооперативов, выплаты по ипотеке, аренда земли — Фред Трамп был мастером в поиске способов обогатить своих детей в целом и Дональда Трампа в частности.Некоторые пути походили на медленно движущиеся ручьи. Остальные неслись ручьями. Некоторые были гейзерами. Но по прошествии десятилетий все они слились в одну могучую реку денег. К 1990 году, как выяснила The Times, Фред Трамп, главный безмолвный партнер, незаметно перевел своему сыну не менее 46,2 миллиона долларов на сегодняшний день.

Дональд Трамп выглядел непобедимым. Фондовый рынок рухнул в 1987 году, и экономика рухнула. Но он удвоился, отчасти благодаря банкам Фреда Трампа, которые охотно предоставили кредит молодому принцу Трампа.Он купил отель Plaza в 1988 году за 407,5 миллиона долларов. Он купил флот шаттлов Eastern Airlines в 1989 году за 365 миллионов долларов и назвал его Trump Shuttle. Его новейшему казино, Trump Taj Mahal, потребуется не менее 1 миллиона долларов в день только на то, чтобы покрыть свой долг.

Скептики, ставившие под сомнение разумность этой подпитываемой долгами расточительности, были заглушены обложками одного журнала за другим, восхищаясь кем-то столь молодым, идущим на такой головокружительный риск.Но что бы ни делал Дональд Трамп, он ни на секунду не рисковал потерять целую жизнь, полную без всяких трений и усилий. Эта ставка была покрыта Фредом Трампом.

Спасение, залог, наличные деньги — Фред Трамп был готов и не собирался позволять плохим ставкам опустить своего сына.

Когда закончились 1980-е, крупные ставки Дональда Трампа начали рушиться.Trump Shuttle не смог выплатить кредит в течение 15 месяцев. Плаза, тонущая в долгах, обанкротилась через четыре года. Его казино в Атлантик-Сити, тоже тонущие в долгах, одно за другим обанкротились.

Что не подведет, так это подстраховочная сетка Трампа. Когда финансы Дональда Трампа рушились, семейные партнерства и компании резко увеличили выплаты ему и его братьям и сестрам. Согласно налоговым отчетам, в период с 1989 по 1992 год четыре организации, созданные Фредом Трампом для поддержки его детей, заплатили Дональду Трампу сегодня эквивалент 8 долларов.3 миллиона.

Щедрость Фреда Трампа также оказала решающую поддержку, когда в 1990 году его сын обратился к банкирам с просьбой о предоставлении чрезвычайной кредитной линии. Поскольку многие из его проектов теряли деньги, у Дональда Трампа было немного собственных жизнеспособных активов, которые можно было заложить в качестве залога. Что никогда не было публично известно, так это то, что он использовал свои доли в мини-империи и многоэтажке для пожилых людей в Ист-Ориндж в качестве залога, чтобы помочь получить ссуду на 65 миллионов долларов.

Налоговая отчетность также показывает, что на пике финансового кризиса Трампа его отец извлек из своей империи огромные суммы. В 1990 г. Доход Фреда Трампа Первые две страницы налоговой декларации Фреда Трампа за 1990 год Прочитать документ вырос до 49 638 928 долларов — в несколько раз больше, чем он платил себе в другие годы той эпохи.

Фред Трамп, по словам бывших сотрудников, терпеть не мог получать ненужные выплаты от своих компаний, потому что ему пришлось бы платить с них подоходный налог.Так почему же щедрый, ненавидящий налоги 85-летний мужчина на закате своей карьеры внезапно вытащил столько денег из своей заветной собственности, понесив налоговый счет в размере 12,2 миллиона долларов?

The Times не нашла доказательств того, что Фред Трамп совершал какие-либо значительные выплаты по долгам или благотворительные пожертвования. Бережливость, которую он привнес в бизнес, перенеслась на всю его оставшуюся жизнь. Согласно бухгалтерским книгам его личных расходов, в 1991 и 1992 годах он потратил в общей сложности 8 562 доллара на путешествия и развлечения.Его экстравагантности, каковы бы они ни были, заключались в том, что он купил жене странный подарок от Антоновича Фурса или устроил семейные торжества в стейк-хаусе Питера Люгера в Бруклине. Его дом на Мидленд-Паркуэй в Ямайке-Эстейтс, Квинс, построенный из непритязательного кирпича, как и многие его многоквартирные дома, мало чем отличался от соседних домов, за исключением белых колонн и гребня, обрамляющего входную дверь.

Однако есть признаки того, что он хотел иметь под рукой достаточно денег, чтобы в случае необходимости выручить своего сына.

Так было в случае спасательной операции в казино замка Трампа его сына. Дональд Трамп чрезмерно потратил средства на ремонт, в результате чего операционные денежные средства у собственности были опасно низкими. Разумеется, ни у замка Трампа, ни у его владельца не было средств, необходимых для выплаты по облигациям на сумму 18,4 миллиона долларов, подлежащей выплате в декабре 1990 года.

17 декабря 1990 года Фред Трамп отправил Ховарда Снайдера, надежного бухгалтера, в Атлантик-Сити с 3 долларами.35 миллионов чек. Г-н Снайдер купил фишек казино на сумму 3,35 миллиона долларов и ушел, не сделав ставки. Очевидно, даже этого вливания было недостаточно, потому что в тот же день Фред Трамп выписал второй чек Trump’s Castle на 150 000 долларов, как показывают банковские записи.

С помощью этой уловки — по законам Нью-Джерси это была незаконная ссуда на 3,5 миллиона долларов, повлекшая за собой гражданский штраф в размере 65 000 долларов — Дональд Трамп едва избежал дефолта по своим облигациям.

И сын, и отец были мастерами манипулирования стоимостью своих активов, заставляя их казаться стоящими много или мало в зависимости от их потребностей.

Как показал эпизод с чипом, отец и сын были единодушны в правилах и положениях, рассматривая их как раздражение, которое нужно исправить или, при необходимости, проигнорировать. Как описывают члены семьи и соратники в интервью и свидетельских показаниях под присягой, их союз представлял собой интимную, бесконечную конфедерацию, скрепленную кровью, общими секретами и гоббсовским взглядом на то, что нужно для доминирования и победы. Они разговаривали почти ежедневно и виделись почти все выходные.Дональд Трамп сидел по правую руку от отца за семейной трапезой и участвовал в ежемесячных совещаниях отца по стратегии со своими ближайшими советниками. Фред Трамп молчаливо и внимательно присутствовал на многих пресс-конференциях Дональда Трампа.

«Я, наверное, знал своего отца также или лучше, чем кто-либо», — сказал Дональд Трамп в показаниях 2000 года.

Они оба свободно говорили на языке полуправды и лжи, как показывают интервью и записи.Они оба радовались проступкам, но их не поймали. Они оба были волшебниками в манипулировании стоимостью своих активов, заставляя их казаться стоящими много или мало, в зависимости от их потребностей.

Эти таланты пригодились, когда Фред Трамп-младший умер 26 сентября 1981 года в возрасте 42 лет от осложнений, вызванных алкоголизмом, оставив сына и дочь. Исполнителями его имения были его отец и его брат Дональд.

Фред Трамп мл.Самым большим активом была его доля в семи из восьми зданий, которые его отец передал своим детям. Козыри заявят, что эта недвижимость стоит 90,4 миллиона долларов, когда они завершат преобразование ее в кооперативы в течение нескольких лет после его смерти. При такой стоимости его доля могла бы принести счет по налогу на наследство в размере почти 10 миллионов долларов.

Но в налоговой декларации, подписанной Дональдом Трампом и его отцом, говорилось, что имущество Фреда Трампа-младшего составляет всего 737 861 доллар.Этот результат был достигнут за счет снижения стоимости всех семи зданий. Вместо того, чтобы оценить их в 90,4 миллиона долларов, Фред и Дональд Трамп представили оценку, в которой они оцениваются в 13,2 миллиона долларов.

Ярким примером их смелости был Park Briar, 150-квартирное здание в Квинсе. Так случилось, что за 18 дней до смерти Фреда Трампа-младшего братья и сестры Трампа представили план преобразования кооператива Пак Браяра, заявив под присягой, что здание стоит 17,1 миллиона долларов. Тем не менее, как сказал Фред Трамп-младший.Исполнители Дональд Трамп и его отец в налоговой декларации заявлено, что Park Briar стоит 2,9 миллиона долларов. Оценка Park Briar в завещании Фреда Трампа-младшего Прочитать документ когда умер Фред Трамп-младший.

Это фантастическое заявление о том, что Park Briar следует облагать налогом, как если бы его стоимость упала на 83% за 18 дней, прошло мимо I.R.S. почти без протеста.Аудитор настоял на том, чтобы стоимость была увеличена на 100 000 долларов до 3 миллионов долларов.

В 1980-е годы Дональд Трамп прославился тем, что сообщил о том, что он занимает позиции в акциях, намекнул на возможное поглощение, а затем либо продавал на разогреве, либо пытался добиться прибыльных уступок от целевой компании, чтобы заставить его уйти. . Это была форма манипулирования акциями с сомнительным ярлыком: «гринмейлинг». The Times обнаружила доказательства того, что г.Трамп зачислил своего отца в качестве своего ведомого по гринмейлингу.

26 января 1989 года Фред Трамп купил 8600 акций Time Inc. за 934 854 доллара, как показывают его налоговые декларации. Семь дней спустя Дэн Дорфман, финансовый обозреватель, который, как известно, болтал с Дональдом Трампом, сообщил новость о том, что Трамп-младший «взял значительную долю» в Time. Конечно, акции Time подскочили, что позволило Фреду Трампу получить прибыль в размере 41 614 долларов за две недели.

Позже в том же году Фред Трамп купил акции American Airlines на сумму 5 миллионов долларов.Судя по цене акций — 81,74 доллара — кажется, что он совершил покупку незадолго до того, как г-н Дорфман сообщил, что Дональд Трамп приобретает долю в компании. Через несколько недель цена акции превысила 100 долларов. Если бы Фред Трамп тогда продал, он бы быстро заработал 1,3 миллиона долларов. Но он этого не сделал, и его акции упали на фоне скептицизма по поводу истории раздумываемых его сыном попыток поглощения, которые провалились. Фред Трамп продал свои акции за убыток в 1,7 миллиона долларов в январе 1990 года. Неделю спустя Дорфман сообщил, что Дональд Трамп тоже продал.

Согласно показаниям под присягой его родственников, по отношению к другим членам семьи Фред Трамп мог быть сварливым и жестоким. «Это самая глупая вещь, о которой я когда-либо слышал», — рявкнул он, когда кто-то его разочаровал. Он был другим со своим сыном Дональдом. Он мог упрекать его: «Закончи эту работу, прежде чем приступить к ней», — советовал он, — но чаще он искал способы простить и приспособиться.

К 1987 году, например, задолженность Дональда Трампа по ссуде перед его отцом выросла как минимум до 11 миллионов долларов.Однако списание долга потребовало бы от Дональда Трампа уплаты миллионов налогов с прощенной суммы. Отец и сын нашли другое решение, о котором ранее не сообщалось, которое, по-видимому, представляет собой как незарегистрированный многомиллионный подарок, так и потенциально незаконное списание налогов.

В декабре 1987 года, согласно записям, Фред Трамп купил 7,5% акций Trump Palace, 55-этажного кондоминиума, который его сын возводил в Верхнем Ист-Сайде Манхэттена.Согласно документам, большая часть, если не все, его вложения, которые составили 15,5 миллиона долларов, были сделаны путем обмена неоплаченных долгов сына на акции Trump Palace.

Четыре года спустя, в декабре 1991 г., Фред Трамп продал всю свою долю в Trump Palace Рекорд по одной из инвестиций в Trump Palace Прочитать документ всего за 10 000 долларов, раскрываются его налоговые декларации и финансовая отчетность. Налоговый документ, показывающий большую часть списаний инвестиций в Trump Palace Прочитать документ В этих документах не указано, кто купил его долю. Но другие записи указывают на то, что он продал его обратно своему сыну.

В соответствии с законодательством штата девелоперы должны подавать «планы предложения», которые идентифицируют любого потенциального покупателя кондоминиума спонсоров проекта — другими словами, его владельцев. В плане предложения Trump Palace, представленном в ноябре 1989 года, указаны два владельца: Дональд Трамп и его отец.Но по тому же закону, если бы Фред Трамп продал свою долю третьей стороне, Дональд Трамп был бы обязан указать нового владельца в измененном плане предложения, поданном в офис генерального прокурора штата. Записи показывают, что он этого не делал.

Однако он подписал письменные показания под присягой через месяц после того, как его отец продал свою долю. В письменных показаниях, поданных в ходе судебного процесса по неоплаченному счету подрядчика Trump Palace, Дональд Трамп назвал себя «владельцем» Trump Palace.

Под I.R.S. По правилам, продажа акций на сумму 15,5 миллиона долларов вашему сыну за 10 000 долларов равносильна подаче ему налогооблагаемого подарка на сумму 15,49 миллиона долларов. Фред Трамп не сообщил о таком подарке.

По мнению налоговых экспертов, единственное обстоятельство, которое не потребовало бы от Фреда Трампа сообщать о подарке, было, если бы Trump Palace был фактически банкротом, когда он избавился от своих акций.

И все же Trump Palace был далек от банкротства.

Записи об имуществе показывают, что продажи кондоминиумов там в 1991 году были оживленными. Trump Palace продал 57 квартир за 52,5 миллиона долларов — 94 процента от общей запрашиваемой цены за эти квартиры.

Сам Дональд Трамп провозгласил Trump Palace «самым финансово безопасным кондоминиумом на рынке сегодня» в рекламе, которую он разместил в 1991 году, чтобы опровергнуть критику со стороны покупателей, которые жаловались, что его деловые невзгоды могут также разрушить Trump Palace.В декабре, за 17 дней до того, как его отец продал свои акции, он разместил объявление, подтверждающее мудрость инвестирования в Trump Palace: «Умные деньги говорят, что никогда не было лучшего времени». Реклама для Trump Palace Прочитать документ

Если не сообщить I.R.S. Что касается подарка сыну в размере 15,49 миллиона долларов, то Фред Трамп уклонился от уплаты 55-процентного налога на подарки, сэкономив около 8 миллионов долларов.В то же время он заявил I.R.S. что Trump Palace был почти полной потерей — что он отказался от инвестиций в размере 15,5 миллионов долларов, имея всего 10 000 долларов, чтобы показать их.

Федеральный налоговый закон запрещает вычет любых убытков от продажи собственности членами одной семьи из-за возможности злоупотреблений. Тем не менее, Фред Трамп, похоже, сделал именно это, уклонившись примерно на 5 миллионов долларов в виде подоходного налога.

Партнерство между Фредом и Дональдом Трампом было не просто стремлением к богатству.В его основе лежал более амбициозный проект, доведенный до совершенства на протяжении десятилетий, — создать эту историю происхождения, миф о Дональде Дж. Трампе, миллиардере, добившемся успеха.

Дональд Трамп заложил основу мифа в 1970-х, присвоив империю своего отца своей собственной. К концу 1980-х, вместо того, чтобы присвоить империю, он уменьшил ее. «Это был не очень хороший бизнес, это был хороший бизнес», — сказал он, как будто Фред Трамп управлял сетью прачечных самообслуживания.Да, сказал он интервьюерам, его отец был прекрасным наставником, но, учитывая ограниченность его бизнеса, максимум, что он мог сделать, — это ссуда в 1 миллион долларов, и даже она должна быть погашена с процентами.

Во всем этом Фред Трамп подыгрывал. Он ни разу публично не поставил под сомнение заявление своего сына о ссуде в 1 миллион долларов. «Кажется, все, к чему он прикасается, превращается в золото», — сказал он The Times в своем первом профиле в 1976 году. «Он совершенно превзошел меня», — сказал он, когда Times снова представила его сына в 1983 году.Но несмотря на все, что Фред Трамп сделал для создания мифа о Дональде Трампе, миллиардере, сделавшем себя сам, была, как выяснилось, одна черта, которую он не позволил бы переступить своему сыну.

Дональд Трамп попытался изменить завещание больного отца, что вызвало негативную реакцию — но также и признание того, что планы должны были быть приведены в действие до смерти Фреда Трампа.

Фред Трамп тщательно обдумал, что станет с его империей после его смерти, и нанял одного из лучших юристов страны по недвижимости для составления своего завещания.Но в декабре 1990 года Дональд Трамп отправил своему отцу документ, составленный одним из его собственных юристов, в котором стремились внести существенные изменения в это завещание.

Фред Трамп, которому тогда было 85 лет, никогда раньше не видел этого документа, состоящего из 12 страниц плотного юридического текста. Он также не санкционировал его подготовку. Он также не встречался с адвокатом, который его составлял.

Тем не менее, его сын прислал инструкции, что ему необходимо подписать его немедленно.

То, что произошло потом, было описано много лет спустя в показаниях под присягой членов семьи Трампа во время спора, который позже был урегулирован, по поводу наследства, которое Фред Трамп оставил детям Фреда-младшего. Эти показания, полученные The Times, открывают нечто поразительное: Фред Трамп считал, что этот документ может поставить под угрозу работу его жизни.

Документ, известный как codicil, Первая страница кода к завещанию Фреда Трампа Прочитать документ много чего сделал.Он защищал часть наследства Дональда Трампа от его кредиторов и от его предстоящего развода с его первой женой Иваной Трамп. Это усилило положения в существующем завещании, сделав его единственным распорядителем имущества своего отца. Но больше, чем какие-либо подробности, Фреда Трампа встревожила полнота судебного решения и его представление как свершившийся факт, как показывают показания. Он признался членам семьи, что рассматривает codicil как попытку уйти за его спиной и дать своему сыну полный контроль над его делами.Он сказал, что опасается, что это может позволить Дональду Трампу лишить его империю, даже используя ее в качестве залога для спасения своего обанкротившегося бизнеса. (Фактически, это был месяц спасения казино за 3,5 миллиона долларов.)

Какими бы близкими они ни были — или, возможно, потому, что они были так близки, — Фред Трамп не сразу столкнулся со своим сыном. Вместо этого он обратился к своей дочери Марианн Трамп Барри, тогдашнему федеральному судье, с которым часто консультировался по юридическим вопросам. «Это не проходит испытание на запах», — сказал он ей, — вспомнила она во время дачи показаний.Когда судья Барри прочитал кодицил, она пришла к такому же выводу. «Дональд, по его собственному признанию, находился в тяжелом финансовом положении, — сказала она, — и папа был очень обеспокоен как человек, который много работал за свои деньги и никогда не хотел, чтобы они уходили из семьи». (Во время короткого телефонного интервью судья Барри отказался от комментариев.)

Фред Трамп принял незамедлительные меры, чтобы помешать своему сыну. Он отправил свою дочь искать новых юристов по недвижимости. Один из них записал инструкции, которые она передала от отца: «Защитите активы от DJT, кредиторов Дональда.Юристы быстро составили новый проект постановления о лишении Дональда Трампа единоличного контроля над имуществом своего отца. Фред Трамп подписал его немедленно.

Несмотря на свою неуклюжесть, неудачная попытка Дональда Трампа изменить завещание своего отца заставила семью задуматься о двух взаимосвязанных проблемах: ухудшении здоровья Фреда Трампа и его нежелании отказаться от владения своей империей. Хирурги удалили опухоль шеи несколькими годами ранее, и вскоре он перенес операцию по замене тазобедренного сустава, и у него было обнаружено легкое старческое слабоумие.Тем не менее, несмотря на всю финансовую поддержку, которую он расточал своим детям, при всем своем отвращении к налогам, Фред Трамп упорно сопротивлялся рекомендациям своих советников передать владение своей империей детям, чтобы минимизировать налоги на наследство.

С каждым годом актуарные шансы на то, что Фред Трамп умрет, владея многоквартирными домами стоимостью многие сотни миллионов долларов, все они облагаются 55-процентным налогом на недвижимость.Не менее обнаженной оказалась гора денег, на которой он сидел. Его дома в хорошем состоянии и с небольшими долгами приносили прибыль в миллионы долларов в год. Даже после того, как он заплатил себе 109,7 миллиона долларов с 1988 по 1993 год, его компании держали 50 миллионов долларов наличными и инвестициями, как показывают финансовые отчеты. Еще десятки миллионов долларов ежемесячно проходили через лабиринт личных счетов в Chase Manhattan Bank, Chemical Bank, Manufacturers Hanover Trust, UBS, Bowery Savings и United Mizrahi, израильском банке.

Проще говоря, без немедленных действий наследники Фреда Трампа столкнулись с перспективой потерять сотни миллионов долларов из-за налогов на наследство.

Какими бы ни были различия, Козыри сформулировали план, чтобы избежать этой участи. Как они это сделали — история, о которой никогда не рассказывалось.

Это также история, в которой Дональд Трамп сыграл центральную роль.Он руководил стратегическими сессиями, на которых план был разработан с согласия и при участии его отца и его ближайших советников, как рассказали The Times люди, присутствовавшие на встречах. Роберту Трампу, младшему брату и сестре и бета-версии альфы Дональда, было поручено следить за повседневными деталями. После нескольких лет работы на брата Роберт Трамп в конце 1991 года перешел на работу к своему отцу.

План Трампа, реализованный в течение следующего десятилетия, сочетал традиционные методы — такие как переписывание воли Фреда Трампа с целью максимального уклонения от уплаты налогов — с неортодоксальными стратегиями, которые налоговые эксперты заявили The Times, что они сомнительны с юридической точки зрения и, в некоторых случаях, выглядят мошенническими.В результате дети Трампа получат право собственности практически на все здания своего отца, не платя ни копейки. Они превратят гору наличных в кучу денег. А сотни миллионов долларов, которые в противном случае пошли бы в казначейство Соединенных Штатов, вместо этого пошли бы детям Фреда Трампа.

Семейная компания позволила Фреду Трампу направлять деньги своим детям, фактически завышая плату за ремонт и улучшение своей собственности.

Один из первых шагов был сделан 13 августа 1992 года, когда Трампы зарегистрировали компанию под названием Снабжение и обслуживание зданий всего округа. Первая страница учредительных документов All County Прочитать документ

Во всем округе не было корпоративных офисов. Его адрес был Манхассет, Н.Y., дом Джона Уолтера, любимого племянника Фреда Трампа. Г-н Уолтер, скончавшийся в январе, десятилетиями работал на Фреда Трампа, в первую очередь помогая компьютеризовать его платежные ведомости и системы выставления счетов. Он также был неофициальным хранителем личных и деловых бумаг Фреда Трампа, его подвал был забит ящиками со старыми финансовыми отчетами Трампа. Документы показывают, что Джон Уолтер и четверо детей Трампа владели по 20 процентов компании All County.

Как выяснила The Times, главная цель

All County заключалась в том, чтобы позволить Фреду Трампу делать крупные денежные подарки своим детям и замаскировать их под законные деловые операции, таким образом уклоняясь от уплаты 55-процентного налога.

Принцип работы был удивительно простым.

Каждый год Фред Трамп тратил миллионы долларов на поддержание и улучшение своей собственности. Некоторые поставщики, которые снабжали его управляющих зданиями и ремонтные бригады, обналичивали чеки Фреда Трампа на протяжении десятилетий. Однако, начиная с августа 1992 года, на их чеках стало появляться другое название — All County Building Supply & Maintenance.

Компьютерные системы г-на Уолтера тем временем выдавали счета-фактуры всех округов, в которых империи Фреда Трампа выставлялись счета за те же самые услуги и материалы, с одним отличием: счета-фактуры всех округов были дополнены, увеличены на 20 процентов, или 50 процентов, или даже больше, записи показывают.

Братья и сестры Трампа разделили наценку вместе с г-ном Уолтером.

Самостоятельность, лежащая в основе этой договоренности, лучше всего проиллюстрировал Роберт Трамп, отец которого платил ему ежегодную зарплату в 500 000 долларов.Он одобрил многие выплаты империи Фреда Трампа Ол Каунти; он также был исполнительным директором All County и совладельцем. Выборка чеков для All County от предприятий Фреда Трампа, подписанных Робертом или Фредом Трампом Прочитать документ Что касается работы All County — выставления счетов — это выпало на долю г-на Уолтера, также входившего в фонд оплаты труда Фреда Трампа, вместе с личным помощником г-на Уолтера, которому платили за работу в его побочном бизнесе.

года спустя, в своих показаниях во время спора по поводу имущества Фреда Трампа, Роберт Трамп сказал, что Ол Каунти на самом деле спасла деньги Фреда Трампа, заключив более выгодные сделки. Учитывая многолетний опыт Фреда Трампа, который умело выжимал из подрядчиков более выгодные цены, это заявление было неожиданным. Это тоже было неправдой.

Исследование, проведенное The Times на тысячах страниц финансовых документов из домов Фреда Трампа, показывает, что его расходы резко выросли, как только All County вошла в историю.

Beach Haven Apartments иллюстрирует, как это произошло: в 1991 и 1992 годах Фред Трамп купил 78 комбинаций холодильников и плит для Beach Haven у оптовых продавцов бытовой техники на Лонг-Айленде. Средняя цена составила 642,69 доллара. Но в 1993 году, когда он начал платить All County за комбинированные холодильники и плиты, цена подскочила на 46 процентов. Точно так же цена, которую он заплатил за услуги по уплотнению мусора в Beach Haven, увеличилась на 64 процента.Расходы на уборку подорожали более чем на 100 процентов. Ремонт и поставка сантехники выросли на 122 процента. И дальше он шел в здание за зданием. Чем больше платил Фред Трамп, тем больше зарабатывал Олл Каунти, что и было запланировано.

В то время как All County систематически взимала с Фреда Трампа завышенную цену за тысячи товаров, работа по ведению переговоров с поставщиками, как и всегда, ложилась на Фреда Трампа и его сотрудников.

Леон Истмонд может подтвердить это.

Г-н Истмонд является владельцем A. L. Eastmond & Sons, компании из Бронкса, производящей промышленные котлы. В 1993 году он и Фред Трамп встретились в Gargiulo’s, итальянском ресторане старой школы на Кони-Айленде, который был одним из фаворитов Фреда Трампа, чтобы выяснить цену на 60 котлов. Фред Трамп в сопровождении своего секретаря и Роберт Трамп заключил жесткую сделку. После переговоров о 10-процентной скидке он сделал последнее требование: «Я должен был заплатить по счету», — сказал г-н.- вспомнил Истмонд со смешком.

Об Алл Каунти не упоминается. Г-н Истмонд впервые услышал о компании, когда начали поступать ее чеки. «Я помню, как однажды открыл свою почту и получил чек на 100 000 долларов», — вспоминал он. «Я не узнал компанию. Я не знала, кто они такие, черт возьми ».

Но когда Ол Каунти заплатил мистеру Истмонду цену, согласованную Фредом Трампом, его счета, выставленные Фреду Трампу, были увеличены на 20-25 процентов, как показывают данные, полученные The Times.Это добавило сотни тысяч долларов к стоимости 60 котлов, деньги, которые затем текли через округ Олл к детям Фреда Трампа, не облагаясь налогом на дарение. Заказ на покупку и счет по всему округу Прочитать документ

Владельцы All County изобрели еще одну уловку, чтобы получить прибыль от котлов мистера Истмонда. Чтобы выиграть бизнес Фреда Трампа, г-н Истмонд также согласился бесплатно поставить мобильные котлы для зданий Фреда Трампа, пока устанавливаются новые котлы.Тем не менее, All County взимала с Фреда Трампа арендную плату за те же мобильные котлы, которые г-н Истмонд предоставлял бесплатно, а также плату за подключение, отключение, транспортировку и плату за эксплуатацию и техническое обслуживание, как показывают записи. Эти обвинения вывели из империи Фреда Трампа еще сотни тысяч долларов.

Г-н Уолтер, которого спросили во время дачи показаний, почему Фред Трамп решил не делать себя одним из владельцев All County, ответил: «Он сказал, потому что ему придется платить налог на смерть.”

После того, как газета «Таймс» проинформировала об Алл Каунти, г-н Тритт, профессор права Университета Флориды, сказал, что использование компании Трампами компании было «очень подозрительным» и могло представлять собой преступное налоговое мошенничество. «Это определенно похоже на замаскированный подарок», — сказал он.

В то время как для Дональда Трампа и его братьев и сестер Олл Каунти был положительным моментом, для арендаторов Фреда Трампа он имел коварную обратную сторону.

Как владелец зданий со стабилизированной арендной платой в Нью-Йорке, Фред Трамп нуждался в одобрении штата, чтобы поднять арендную плату сверх годового увеличения, установленного правительственным советом. Одним из способов оправдать повышение арендной платы было капитальное улучшение. Чтобы получить одобрение, не потребовалось много времени; счет-фактура или аннулированный чек подойдут, если расходы кажутся разумными.

Козыри использовали заполненные счета-фактуры All County для обоснования более высокого повышения арендной платы в зданиях Фреда Трампа с регулируемой арендной платой.Фред Трамп, по словам г-на Уолтера, рассматривал Олл Каунти как способ съесть свой торт и съесть его. Г-н Уолтер объяснил, что если бы он использовал свое «умение вести переговоры», чтобы купить холодильник за 350 долларов за 200 долларов, он мог бы повысить арендную плату только на основе этих 200 долларов, а не на основе установленной цены в 350 долларов, которую заплатил бы «нормальный человек». Олл Каунти был способом обойти эту проблему. «Вы должны понять, что за этим стоит», — сказал он.

Как признал в своих показаниях Роберт Трамп: «Чем выше будет наценка, тем выше может взиматься арендная плата.”

Записи штата

показывают, что после создания Ол Каунти Козыри получили разрешение на повышение арендной платы за тысячи квартир, потребовав более 30 миллионов долларов на капитальный ремонт. Арендаторы неоднократно протестовали против увеличения, но, как показывают записи, почти всегда безрезультатно.

Одно из улучшений, которые чаще всего называют козырями: новые котлы.

«Все это пахнет преступлением», — сказал Адам С.Кауфманн, бывший начальник следственного отдела окружной прокуратуры Манхэттена, а теперь партнер юридической фирмы Lewis Baach Kaufmann Middlemiss. Хотя срок давности давно истек, г-н Кауфманн сказал, что использование Трампом All County могло бы послужить основанием для расследования случаев мошенничества с арендаторами, налогового мошенничества и подачи фальшивых документов.

Г-н Хардер, адвокат президента, оспорил сообщение The Times: «Если Times заявит или намекнет, что президент Трамп участвовал в мошенничестве, уклонении от уплаты налогов или любом другом преступлении, она подвергнет себя существенной ответственности и возмещению ущерба за клевету.”

All County была не единственной компанией, которую Трамп создал для выкачивания денег из империи Фреда Трампа. Источником прибыльного дохода для Фреда Трампа были гонорары за управление своими зданиями. Его основная управляющая компания, Trump Management, заработал 6,8 миллиона долларов только в 1993 году. Первая страница налоговой декларации Trump Management за 1993 год Прочитать документ Козыри нашли способ перенаправить эти сборы и детям.

21 января 1994 года они создали компанию под названием Apartment Management Associates Inc. с почтовым адресом в доме г-на Уолтера в Манхассете. Два месяца спустя, как показывают записи, Apartment Management начала собирать сборы, которые ранее поступали в Trump Management.

Единственная разница заключалась в том, что Дональд Трамп и его братья и сестры владели Apartment Management.

Между All County и Apartment Management гора наличных денег Фреда Трампа стремительно сокращалась.К 1998 году, согласно имеющимся данным, All County and Apartment Management зарабатывала в эквиваленте 2,2 миллиона долларов в год. для каждого из детей Трампа. Распределения за 17-месячный период, о которых сообщила Мэриэнн Трамп Барри в 1999 году Прочитать документ Какой бы подоходный налог они ни задолжали с этих денег, это было значительно меньше, чем 55-процентный налог, который Фред Трамп должен был бы, если бы он просто давал каждому из них по 2,2 миллиона долларов в год.

Но эта экономия была ничтожной по сравнению с той, которая была бы получена, когда Фред Трамп передал свою империю — настоящие кирпичи и строительный раствор — своим детям.

Передача большей части империи Фреда Трампа его детям началась с «дружеской» оценки и невероятного сокращения.

На своем 90-м году жизни Фред Трамп все еще появлялся на работе несколько дней в неделю, всегда щеголеватый в костюме и галстуке. Но у него были проблемы с запоминанием имен — его слабоумие ухудшалось — и он мог запутаться.В мае 1995 года нетвердой рукой он подписал документы на доверенность Роберта Трампа Роберт Трамп предоставил доверенность Прочитать документ действовать «от моего имени, места и вместо меня».

Шесть месяцев спустя, 22 ноября, Трампы начали передачу владения большей частью империи Фреда Трампа. (Некоторые свойства были исключены.) Инструмент, который они использовали для этого, был особым типом траста с неуклюжим аббревиатурой, которую мог полюбить только налоговый юрист: GRAT, сокращение от аннуитетного траста, удерживаемого доверителем.

Налоговый кодекс

GRAT — один из величайших подарков сверхбогатым людям. Они позволяют династическим семьям, таким как Козыри, передавать богатство от одного поколения к другому — будь то акции, недвижимость или даже коллекции произведений искусства — без уплаты ни цента налогов на наследство.

Детали невероятно сложны, но механика проста. Для Трампов это означало, что половина собственности должна быть передана в GRAT на имя Фреда Трампа, а другая половина — в GRAT на имя его жены.Затем Фред и Мэри Трамп передали своим детям примерно две трети активов в виде ГРАТ. Дети купили оставшуюся треть, выплачивая родителям аннуитетные выплаты в течение следующих двух лет. К 22 ноября 1997 года это было сделано; детям Трампа принадлежала почти вся империя Фреда Трампа, свободная от налогов на наследство.

Что касается налогов на дарение, Козыри тоже нашли способ обойти их.

Вся сделка сводилась к одному числу: рыночной стоимости империи Фреда Трампа.Это определило размер налогов на дарение, которые должны были получить Фред и Мэри Трамп за ту часть империи, которую они передали своим детям. Он также определил размер аннуитетных платежей, которые должны были выплатить их детям за оставшуюся часть.

I.R.S. признает, что GRAT создают мощные стимулы для значительного занижения стоимости активов, особенно когда эти активы не являются публично торгуемыми акциями с прозрачными ценами. Действительно, снижение стоимости империи Фреда Трампа на каждые 10 миллионов долларов сэкономит Трампам либо 10 миллионов долларов на выплату аннуитета, либо 5 долларов.5 миллионов налогов на дарение. Вот почему I.R.S. требует, чтобы семьи, пользующиеся GRAT, подали независимую оценку, и грозит штрафом тем, кто занижает оценки.

На практике, однако, налоговые декларации о дарении мало проверяются I.R.S. Практикующие налоговые практики не секрет, что уклонение от уплаты налогов на дарение широко распространено и редко преследуется по закону. Наказание, такое как оно есть, обычно состоит в том, что аудитор требует уплаты налога ближе к той, которая должна была быть уплачена в первую очередь.«GRAT обычно структурированы таким образом, что налог не взимается, что означает I.R.S. уменьшил стимул к их проверке », — сказал Митчелл Ганс, профессор налогового права в Университете Хофстра. «Так что, если подарок действительно недооценен, он вполне может остаться незамеченным».

Похоже, именно на это и рассчитывали Козыри. The Times обнаружила доказательства того, что Трампы уклонились от уплаты налогов на дарение на сотни миллионов долларов, подав налоговые декларации, в которых была сильно занижена стоимость недвижимого имущества, которое они поместили в ГРАТ Фреда и Мэри Трамп.

Согласно налоговой декларации Фреда Трампа за 1995 год, полученной The Times, Трампы утверждали, что объекты недвижимости, включая 25 жилых комплексов с 6 988 квартирами — что вдвое больше площади Эмпайр Стейт Билдинг — стоили всего 41,4 миллиона долларов. Федеральная налоговая декларация Фреда Трампа за 1995 год Прочитать документ Неверность этого утверждения станет очевидной в 2004 году, когда банки оценили ту же недвижимость почти в 900 миллионов долларов.

Методы, которые Трампы использовали для осуществления этого невероятного акта сокращения, были разработаны на стратегических сессиях, в которых участвовал Дональд Трамп в начале 1990-х годов, как показывают документы и интервью. Их основная стратегия состояла из двух компонентов: получить так называемую «дружественную» оценку стоимости империи, а затем снизить это число, изменив структуру собственности, чтобы империя выглядела менее ценной для I.R.S.

Решающим шагом был поиск оценщика, отвечающего их потребностям.Как известно любому, кто когда-либо покупал или продавал дом, оценщики могут прийти к совершенно разным оценкам в зависимости от своих методов и предположений. И, как и биржевые аналитики, оценщики, как известно, анализируют эти методы и допущения таким образом, чтобы они совпадали с интересами их клиентов.

Козыри использовали Роберта фон Анкена, фаворита крупных семей Нью-Йорка, занимающихся недвижимостью. За 45 лет карьеры г-н Фон Анкен оценил многие достопримечательности города, в том числе Рокфеллер-центр, Всемирный торговый центр, Крайслер-билдинг и Эмпайр-стейт-билдинг.Дональд Трамп завербовал его после смерти Фреда Трампа-младшего, и семье потребовалась дружеская оценка, чтобы защитить поместье от налогов.

Г-н фон Анкен провел оценку 25 жилых комплексов и другой собственности в GRAT Трампа и пришел к выводу, что их общая стоимость составляет 93,9 миллиона долларов, как показывают налоговые отчеты.

Чтобы оценить точность этих оценок, The Times изучила цены, уплаченные за сопоставимые многоквартирные дома, проданные в течение года после того, как г-н.Оценки фон Анкена. Вскоре возникла закономерность. Снова и снова здания в том же районе, что и здания Трампа, продавались в два-четыре раза больше за квадратный фут, чем оценки г-на фон Анкена, даже когда здания были на несколько десятилетий старше, имели меньше удобств и меньшие квартиры и считались менее ценными. оценщиками городского налога на имущество.

Фон Анкен оценил Аргайл-холл, шестиэтажное кирпичное здание Трампа в Бруклине, в 9 долларов.04 за квадратный фут. В шести кварталах отсюда еще одно шестиэтажное кирпичное здание, на два десятилетия старше, было продано несколькими месяцами ранее почти по 30 долларов за квадратный фут. Он оценил Belcrest Hall, здание Трампа в Квинсе, в 8,57 долларов за квадратный фут. В нескольких кварталах от него еще одно шестиэтажное кирпичное здание, на четыре десятилетия старше, с квартирами на треть меньше, было продано по 25,18 доллара за квадратный фут.

Такая же закономерность сохранилась и в более дорогих зданиях Фреда Трампа.Фон Анкен оценил Лоуренс Тауэрс, здание Трампа в Бруклине с просторными квартирами с балконами, в 24,54 доллара за квадратный фут. Несколькими месяцами ранее многоквартирный дом, граничащий с автомастерскими на расстоянии мили, с квартирами на 20 процентов меньше, был продан по 48,23 доллара за квадратный фут.

The Times обнаружила еще более серьезные расхождения при сравнении оценок GRAT с оценками, заказанными Трампами, когда у них был стимул показать максимально возможные оценки.

Так было в случае с Patio Gardens, комплексом из почти 500 квартир в Бруклине.

Из всех владений Фреда Трампа «Патио Гарденс» было одним из наименее прибыльных, возможно, поэтому он решил использовать его в качестве налогового вычета. В 1992 году он пожертвовал Патио Гарденс Национальному фонду почек Нью-Йорка / Нью-Джерси, что стало одним из крупнейших благотворительных пожертвований, которые он когда-либо делал. Чем больше стоимость Сады Патио, тем больше его вычет.Оценка, приведенная в налоговой декларации Фреда Трампа за 1992 год, оценила Patio Gardens в 34 миллиона долларов, или 61,90 доллара за квадратный фут.

В отличие от этого, оценка GRAT г-на фон Анкена показала, что жемчужины империи Фреда Трампа, Beach Haven и Shore Haven, с в пять раз большим количеством квартир, чем Patio Gardens, вместе стоят всего 23 миллиона долларов, или 11,01 доллара за квадратный фут.

В интервью г.Фон Анкен сказал, что, поскольку ни у него, ни у The Times не было рабочих документов, описывающих, как он пришел к своим оценкам, просто не было возможности оценить методологии, лежащие в основе его цифр. «В оценках будут объяснения, чтобы оправдать все ценности», — сказал он, добавив: «В основном, когда мы готовим эти вещи, мы чувствуем, что они будут представлены в Налоговую службу для проверки, и они лучше быть правым.»

Из всех оценок GRAT Mr.Фон Анкен сделал для Трампов, самое поразительное было для 886 съемных квартир в двух зданиях в Trump Village, комплексе на Кони-Айленде. Фон Анкен утверждал, что они стоили меньше, чем ничего, а точнее, минус 5,9 миллиона долларов. Это были те же 886 единиц, которые городские налоговые инспекторы оценили в том же году в 38,1 миллиона долларов, а в 2004 году банк оценил бы в 106,6 миллиона долларов.

Похоже, г-н Фон Анкен пришел к своей отрицательной оценке, отступив от методологии, которая, как он неоднократно свидетельствовал, является наиболее подходящей для таких объектов, как Trump Village, где прибыль прошлых лет является плохим показателем будущей стоимости.

В 1992 году Трампы исключили два здания Trump Village из программы доступного жилья, чтобы они могли повысить арендную плату и увеличить свою прибыль. Но это стоило им освобождения от налога на имущество, что временно поставило здания в минус. Методология, описанная г-ном фон Анкеном, не приняла бы во внимание этот всплеск и оценила здания на основе более высокой арендной платы, которую будут взимать Козыри. Однако г-н Фон Анкен, похоже, основал свою оценку на этом сообщении, произведя оценку, которая, взятая за чистую монету, означала, что Фреду Трампу пришлось бы заплатить кому-то миллионы долларов, чтобы забрать собственность у него из рук.

Фон Анкен сказал The Times, что не помнит, какой метод оценки он использовал для двух зданий Trump Village. «Я могу только сказать, что мы оцениваем недвижимость на основе рыночной информации, а также на основе ожидаемых доходов и расходов здания, а также того, за что они будут продаваться», — сказал он. Что касается огромных расхождений между его оценкой и оценкой городского налога на недвижимость 1995 года и оценкой банка 2004 года, он утверждал, что такие сравнения бессмысленны.«Я не могу сказать, что произошло потом», — сказал он. «Может быть, они значительно увеличили доход».

Чтобы еще больше снизить оценку империи, семья создала впечатление, что Фред Трамп владеет только 49,8%.

Вооруженные оценкой г-на фон Анкена $ 93,9 млн, Трампы сосредоточились на снижении даже этой оценки, изменив структуру собственности империи Фреда Трампа.

I.R.S. давно принял идею о том, что владение с контролем более ценно, чем владение без контроля. Кто-то, владеющий контрольным пакетом акций в здании, может решить, будет ли оно продано и когда, как оно продается и какую цену принять. Однако, поскольку тот, кто владеет, скажем, 10 процентами здания за 100 миллионов долларов, не может контролировать любое из этих решений, I.R.S. позволит ему заявить, что его доля должна облагаться налогом, как если бы она стоила всего 7 или 8 миллионов долларов.

Но Фред Трамп полностью контролировал свою империю более семи десятилетий. За редким исключением, ему принадлежало 100 процентов своих построек. Таким образом, Трампы намеревались создать фикцию, что Фред Трамп был миноритарным владельцем. Все, что потребовалось, — это разделить структуру собственности его империи. Фред и Мэри Трамп получили по 49,8% юридических лиц, которым принадлежали его здания. Остальные 0,4 процента были разделены между их четырьмя детьми.

Разделение собственности на доли меньшинства — широко используемый метод ухода от уплаты налогов. Однако есть одно обстоятельство, при котором это иногда признавалось незаконным. Он включает в себя то, что в налоговом праве известно как доктрина поэтапных сделок — где можно показать, что корпоративная реструктуризация была частью быстрой последовательности, казалось бы, отдельных маневров, фактически задуманных и осуществленных для уклонения от уплаты налогов. Ключевой вопрос, по мнению налоговых экспертов, заключается в сроках — в случае с Трампами, разделят ли они империю Фреда Трампа непосредственно перед тем, как они установили GRAT.

Всего Трампы разделили 12 юридических лиц, чтобы создать видимость владения меньшинством. Times не смогла определить, когда были разделены пять из 12 компаний. Но записи показывают, что остальные семь были разделены незадолго до создания GRAT.

Картина была четкой. На протяжении десятилетий компании принадлежали исключительно Фреду Трампу, каждая из которых управляла отдельным жилым комплексом или торговым центром.В сентябре 1995 года Трампы образовали семь новых компаний с ограниченной ответственностью. В период с 31 октября по 8 ноября они передали документы на семь объектов собственности в свои соответствующие L.L.C. 21 ноября они зарегистрировали шесть сделок по передаче прав собственности на государственную собственность. (Седьмой был зарегистрирован 24 ноября). А 22 ноября 49,8% акций этих семи L.L.C. были переданы в GRAT Фреда Трампа, а 49,8% — в GRAT Мэри Трамп.

Это позволило Трампам зарезать г.Оценка фон Анкена была сомнительной с юридической точки зрения. Они утверждали, что статус Фреда и Мэри Трамп как миноритарных собственников, а также тот факт, что здание не может быть продано так же легко, как акция, дает им право на 45 процентов от оценки г-на фон Анкена в 93,9 миллиона долларов. Это требование в сочетании с дополнительными 18,3 миллиона долларов в виде стандартных вычетов завершило алхимию превращения недвижимости, которая вскоре будет оценена почти в 900 миллионов долларов в 41,4 миллиона долларов.

По мнению налоговых экспертов, утверждение о 45-процентной скидке было сомнительным даже тогда, и намного больше, чем скидка от 20 до 30 процентов I.Р.С. позволил бы сегодня.

Как оказалось, GRAT Трампа не полностью ускользнул от I.R.S. внимательное изучение. Документы, полученные The Times, показывают, что I.R.S. проверил налоговую декларацию Фреда Трампа за 1995 год I.R.S. Заключение аудиторской проверки налоговой декларации на дарение Фреда Трампа за 1995 год Прочитать документ и пришли к выводу, что Фред Трамп и его жена значительно занизили стоимость активов, передаваемых через их ГРАТ.

I.R.S. определила, что активы Трампа оцениваются в 57,1 миллиона долларов, что на 38 процентов больше, чем заявляла пара. С точки зрения I.R.S. аудитор, получение почти 5 миллионов долларов дополнительных доходов можно считать хорошей повседневной работой. Для Козырей получение I.R.S. Согласиться с тем, что недвижимость Фреда Трампа стоит всего 57,1 миллиона долларов, было триумфом.

«Все вопросы, связанные с недвижимостью, решались лицензированными адвокатами, имеющими лицензию C.Физические лица и лицензированные оценщики недвижимости, которые строго следовали всем законам и правилам », — сказал в своем заявлении адвокат президента г-н Хардер.

В конце концов, передача империи Трампа обошлась Фреду и Мэри Трамп в 20,5 миллиона долларов в виде налогов на дарение, а их детям — в 21 миллион долларов в виде аннуитета. Это на сотни миллионов долларов меньше, чем они заплатили бы, исходя из рыночной стоимости империи, как выяснила The Times.

Что еще лучше для детей Трампа, им не пришлось платить ни цента самостоятельно.Они просто использовали империю своего отца в качестве залога для обеспечения кредитная линия от M&T Bank. Кредитная линия от M&T Bank Прочитать документ Они использовали кредитную линию для выплаты 21 миллиона долларов аннуитета, а затем использовали доходы от империи своего отца для выплаты займа.

В тот день, когда дети Трампа наконец стали владеть империей Фреда Трампа, собственный капитал Дональда Трампа мгновенно увеличился на многие десятки миллионов долларов.И с тех пор прибыль от империи его отца будет поступать непосредственно к нему и его братьям и сестрам. В следующем, 1998 году, доля Дональда Трампа составила сегодня 9,6 миллиона долларов, как выяснила The Times.

Этот внезапный приток богатства произошел всего через несколько недель после того, как он опубликовал «Искусство возвращения».

«Я многое узнал о себе в эти тяжелые времена», — написал он. «Я научился справляться с давлением.Я смог дома, пристегнуться, вернуться к основам и заставить все работать. Я работал намного усерднее, я сосредоточился и вышел из коробки ».

На 244 страницах он не упомянул, что ему передали почти 25 процентов империи его отца.

После смерти Фреда Трампа его дети использовали знакомые методы, чтобы обесценить то немногое, что было делом его жизни, на его имя и .

В последние годы жизни Фреда Трампа слабоумие украло большую часть его воспоминаний. Когда семья навещала его, он мог с уверенностью назвать одно имя.

Дональд.

7 июня 1999 года Фред Трамп был госпитализирован в еврейский медицинский центр Лонг-Айленда, недалеко от дома в Jamaica Estates, для лечения пневмонии.Он умер там 25 июня в возрасте 93 лет.

Пятнадцать месяцев спустя исполнители Фреда Трампа — Дональд, Мэриэнн и Роберт — подали его налоговую декларацию. Отчет, полученный The Times, наглядно демонстрирует эффективность налоговых стратегий, разработанных Козырями в начале 1990-х годов.

Фред Трамп, один из самых плодовитых застройщиков Нью-Йорка своего времени, после своей смерти владел всего пятью жилыми комплексами, двумя небольшими торговыми центрами и несколькими кооперативами в городе.Человек, который заплатил себе 50 миллионов долларов в 1990 году, умер, имея всего 1,9 миллиона долларов в банке. У него не было ни одной акции, облигации или казначейского векселя. Согласно его налоговой декларации, его самым ценным активом были I.O.U. на сумму 10,3 миллиона долларов. у Дональда Трампа деньги, которые его сын, похоже, занял за год до смерти Фреда Трампа.

Большая часть империи Фреда Трампа нигде не указана в его налоговой декларации. И все же Дональд Трамп и его братья и сестры не закончили.Переработав сомнительные с юридической точки зрения методы, которые они освоили с помощью GRAT, они избежали десятков миллионов долларов налогов на наследство с остатков империи, которой Фред Трамп все еще владел, когда он умер, как выяснила The Times.

Как и в случае с GRAT, они получили оценки от г-на фон Анкена, которые сильно занизили реальную рыночную стоимость этих остатков. И, как и в случае с GRAT, они агрессивно не принимали во внимание оценки г-на Фон Анкена. Результат: они заявили, что пять жилых комплексов и два торговых центра стоили 15 миллионов долларов.Согласно имеющимся данным, в 2004 году банкиры оценили бы точно такую ​​же недвижимость в 176,2 миллиона долларов.

Самая невероятная из этих оценок была для Tysens Park Apartments, комплекса из восьми зданий с 1019 квартирами на Статен-Айленде. В той части налоговой декларации, в которой они должны были указать стоимость Tysens Park, Козыри просто оставили пустое место и заявили, что они вообще не задолжали налогов на наследство. Налоговая декларация Фреда Трампа по налогу на имущество Прочитать документ

Как и в случае с оценкой Trump Village, козыри, похоже, скрыли ключевые факты от I.Р.С. Tysens Park, как и Trump Village, в течение многих лет действовал в рамках программы доступного жилья, которая по закону ограничивала прибыль Фреда Трампа. Это ограничение резко снизило рыночную стоимость собственности.

За исключением одного: Трампы исключили Tysens Park из программы доступного жилья за год до смерти Фреда Трампа, как выяснила The Times. Когда Дональд Трамп и его братья и сестры подали налоговую декларацию Фреда Трампа, их прибыль не ограничивалась.Фактически они уже начали повышать арендную плату.

Дональд, Марианна и Роберт, как исполнители своего отца, несли юридическую ответственность за точность его налоговой декларации. Они были обязаны не только предоставить I.R.S. полный учет стоимости активов его поместья, а также раскрытие всех облагаемых налогом подарков, которые он сделал в течение своей жизни, включая, например, подарок от Дворца Трампа Дональду Трампу за 15,5 миллионов долларов и миллионы долларов, которые он передал своим детям через All Счета-фактуры округа.

«Если бы они знали, что что-то не так, они могли нарушить налоговое законодательство», — сказал г-н Тритт, профессор права Университета Флориды. «Они не могут просто сунуть голову в песок».

Помимо резкого занижения стоимости жилых комплексов и торговых центров, в налоговой декларации Фреда Трампа не упоминается ни дворец Трампа, ни округ Олл.

Это произошло только после того, как жена Фреда Трампа Мэри умерла в возрасте 88 лет августа.7 февраля 2000 г., что I.R.S. завершил аудит их объединенных имений. Аудит пришел к выводу, что их имения стоили 51,8 миллиона долларов, что на 23 процента больше, чем заявляли Дональд Трамп и его братья и сестры.

Это означало дополнительные 5,2 миллиона долларов в виде налогов на наследство. Даже в этом случае налоговый счет Трампов составлял лишь часть того, что они должны были бы, если бы сообщили о рыночной стоимости того, чем владели Фред и Мэри Трамп на момент их смерти.

г.Хардер, адвокат президента, защищал налоговые декларации, поданные Трампом. «Соответствующие налоговые органы изучали декларации и налоговые позиции, на которые сейчас нападает The Times, — сказал он. «Налоговые органы запросили несколько незначительных корректировок, которые были внесены, а затем полностью утвердили все налоговые документы. Эти вопросы закрыты более десяти лет ».

Дональд Трамп, снова столкнувшись с финансовыми проблемами, высказал идею продать все еще прибыльную империю, принадлежавшую его отцу, за , чтобы сохранить в семье .

В 2003 году братья и сестры Трампа собрались в Башне Трампа для одного из периодических обновлений их унаследованной империи.

Как всегда, Роберт Трамп приехал на Манхэттен с несколькими своими помощниками. Дональд Трамп появился с Алленом Х. Вайссельбергом, который проработал на Фреда Трампа два десятилетия, прежде чем стать финансовым директором своего сына. Сестры, Мэриэнн Трамп Барри и Элизабет Трамп Грау, также были там.

Встреча проходила в обычном режиме: финансовый отчет, краткое изложение операционных вопросов, а затем реальный бизнес — распределение прибыли между каждым Трампом. Раздача чеков выпала на долю Стива Гуриена, финансового директора империи.

Мгновение спустя Дональд Трамп резко изменил ход истории своей семьи: он сказал, что сейчас хорошее время для продаж.

Империя Фреда Трампа, по сути, продолжала приносить солидную прибыль, и продажи противоречили его заявленному желанию сохранить наследие в семье.Но Дональд Трамп настаивал на том, что рынок недвижимости достиг пика и что пришло время, по словам человека, знакомого с встречей.

У него снова были финансовые проблемы. Его казино в Атлантик-Сити приближались к очередному банкротству. Его кредиторы вскоре пригрозили бы выгнать его, если он не возьмет на себя обязательство вложить 55 миллионов долларов своих собственных денег.

Тем не менее, если внезапный толчок Дональда Трампа к продаже и ошеломил комнату, он не встретил видимого сопротивления со стороны его братьев и сестер.Он посоветовал своему брату запросить частные торги, сказав, что он хочет, чтобы сделка прошла быстро и тихо. Фирменный навык Дональда Трампа — привлечь внимание к бренду Трампа — на этот раз не будет.

Три потенциальных претендента получили доступ к финансам империи Фреда Трампа — 37 жилых комплексов и несколько торговых центров. Руби Шрон, крупный домовладелец Нью-Йорка, быстро стала фаворитом. В декабре 2003 г.Шрон позвонил Дональду Трампу, и они пришли к соглашению; Г-н Шрон заплатил 705,6 миллиона долларов за большую часть империи, включая выплату ипотечных кредитов Трампам. Несколько оставшихся объектов недвижимости были проданы другим покупателям, в результате чего общая продажная цена достигла 737,9 миллиона долларов.

4 мая 2004 года дети Трампа провели большую часть дня, передав права собственности на то, что их отец упорно строил более 70 лет. Продажа мало освещалась в новостях, а статья в The Staten Island Advance содержала самые редкие фразы: «Трамп не ответил на телефонный звонок с просьбой прокомментировать ситуацию.”

Еще более необычным был этот неизвестный факт: банки, финансирующие покупку г-на Шрона, оценили империю Фреда Трампа почти в 1 миллиард долларов. Другими словами, Дональд Трамп, главный специалист по сделкам, продал империю своего отца на сотни миллионов дешевле, чем она стоила.

В течение года после продажи г-н Трамп потратил 149 миллионов долларов наличными на серию быстрых транзакций, которые укрепили его добросовестность миллиардера.В июне 2004 года он согласился заплатить 73 миллиона долларов, чтобы выкупить своего партнера в планируемом Trump International Hotel & Tower в Чикаго. («Я просто покупаю его на свои деньги», — сказал он репортерам.) Он заплатил 55 миллионов долларов наличными, чтобы помириться со своими кредиторами казино. Затем он вложил еще 21 миллион долларов наличными для финансирования своей покупки Maison de l’Amitié, особняка на набережной в Палм-Бич, штат Флорида, который он позже продал российскому олигарху.

*****

Первый сезон «Ученика» транслировался в 2004 году, когда Дональд Трамп заканчивал продажу империи своего отца.Вступительный монтаж шоу — быстрые кадры блестящего казино Трампа, затем Башни Трампа, затем вертолета Трампа в середине полета, затем лимузин, который сам отправляет человека на крыльцо своего самолета, все настроено на песню «For the Love of Money» »- это напоминание о том, что история Дональда Трампа — это, по сути, история денег.

Деньги — основа бренда, который г-н Трамп так успешно продал миру. Тем не менее, важным для этого мифотворчества было сохранение правды о своих деньгах — сколько их у него на самом деле, откуда и от кого они пришли — скрытой или скрытой.На протяжении десятилетий, при поддержке и подстрекательстве менее агрессивной журналистики, г-н Трамп добивался, чтобы его финансовая история была гораздо больше сенсационной, чем предполагалось.

Только в этом году в исповедническом эссе для The Washington Post Джонатан Гринберг, бывший репортер Forbes, описал, как г-н Трамп, представившись Джоном Бэрроном, представителем Дональда Трампа, неоднократно и грубо лгал, чтобы попасть на первый в истории список самых богатых американцев, опубликованный журналом за 1982 год.Из-за отказа г-на Трампа обнародовать свои налоговые декларации общественности было предоставлено право интерпретировать противоречивые взгляды на его доходы, полученные в результате анонимных утечек. Несколько страниц из одной налоговой декларации, отправленной по почте в The Times в сентябре 2016 года, показали, что он объявил о ошеломляющих убытках в размере 916 миллионов долларов в 1995 году. Несколько страниц из другой налоговой декларации, раскрытой в программе Рэйчел Мэддоу, показали, что он заработал впечатляющие 150 долларов. млн в 2005 году.

В заявлении для The Times пресс-секретарь президента Сара Хакаби Сандерс повторила то, что г-н.Трамп всегда заявлял об эволюции своего состояния: «Отец президента дал ему первоначальную ссуду в 1 миллион долларов, которую он выплатил. Президент Трамп использовал эти деньги, чтобы построить невероятно успешную компанию, а также собственный капитал в размере более 10 миллиардов долларов, включая владение одними из лучших объектов недвижимости в мире ».

Сегодня разрыв между заявлением о том, что его состояние превышает 10 миллиардов долларов, и оценкой Bloomberg в 2,8 миллиарда долларов отражает всю глубину неуверенности в отношении одного из самых известных публичных деятелей в американской истории.Вопросы о новых источниках денег быстро накапливаются из-за расследования в России и судебных исков, в которых утверждается, что г-н Трамп нарушает Конституцию, продолжая вести дела с иностранными правительствами.

Но более 100000 страниц записей, полученных в ходе этого расследования, позволяют отбросить десятилетия дезинформации и прийти к четкому пониманию первоисточника богатства г-на Трампа — его отца.

Вот то, что можно сказать с уверенностью: если бы г-н Трамп ничего не делал, кроме инвестирования денег, которые дал ему отец, в индексный фонд, который отслеживает Standard & Poor’s 500, его состояние сегодня было бы 1,96 миллиарда долларов. Что касается ссуды в 1 миллион долларов, Фред Трамп фактически одолжил ему как минимум 60,7 миллиона долларов, или 140 миллионов долларов в сегодняшних долларах, как выяснила The Times.

И есть еще одна неожиданная удача Фреда Трампа, ожидающая Дональда Трампа.Старретт-Сити, жилой комплекс в Бруклине, в который Трампы инвестировали еще в 1970-х годах, был продан в этом году за 905 миллионов долларов. Ожидается, что доля Дональда Трампа в выручке превысит 16 миллионов долларов, свидетельствуют отчеты.

Это была инвестиция, сделанная на деньги и связи Фреда Трампа. Но в версии своей жизни Дональда Трампа Старретт-Сити всегда и навсегда остается «одним из лучших вложений, которые я когда-либо делал».

Избегайте этих 529 ошибок вывода средств, чтобы максимизировать экономию

Ваш сын или дочь наконец-то окончили среднюю школу и скоро отправятся в колледж.Еще до того, как он или она встретится со своими профессорами, вы получите первый из многих счетов за обучение от стипендии колледжа. Хорошо, что вы отложили для колледжа план 529. У тебя есть деньги как раз на этот случай. Но как только вы вошли в «фазу вывода 529», убедитесь, что вы принимаете правильные решения, открывая свою учетную запись 529. Вот шесть ошибок, которых следует избегать:

1. Взять слишком много денег.

529 снятие средств не облагается налогом, если ваш ребенок (или другой получатель счета) несет квалифицированные расходы на образование (QHEE) в течение года.Если вы снимаете больше, чем QHEE, излишек считается неквалифицированным распределением. Вы или ваш бенефициар — вы сами выбираете, кто получит деньги — должны будете сообщить о налогооблагаемом доходе и уплатить 10% федеральный штрафной налог с части дохода неквалифицированного распределения. Основная часть вашего вывода 529 не облагается налогом или штрафом.

QHEE включает в себя обучение, плату за обучение, книги, расходные материалы, компьютеры и сопутствующее оборудование, а также дополнительные расходы получателя помощи «с особыми потребностями».Вы также можете использовать деньги со счета 529 для выплаты студенческих ссуд. Для студентов, которые получают степень как минимум на полставки, QHEE также включает ограниченное количество мест и питания. С 1 января 2018 г. квалифицированные расходы также включают до 10 000 долларов США на обучение в частных, государственных или религиозных начальных, средних и старших школах (в год на одного бенефициара). Вы НЕ МОЖЕТЕ включать следующие расходы на колледж:

  • Сборы за страховку, спортивные или клубные мероприятия, а также многие другие виды сборов, которые могут взиматься с ваших студентов, но не требуются в качестве условия зачисления
  • Транспортные расходы
  • Расходы на проживание и питание сверх суммы, которую колледж включает в «стоимость обучения» для целей федеральной финансовой помощи.Если ваш ученик живет за пределами кампуса, попросите отдел финансовой помощи предоставить ему проживание и питание для студентов, проживающих дома с родителями или в другом месте за пределами кампуса, в зависимости от обстоятельств. Если студент живет в общежитиях, принадлежащих университетскому городку, сумма, которую вы можете включить в QHEE, представляет собой сумму, которую колледж взимает за проживание и питание.

Хотите знать, как ваш план 529 может повлиять на финансовую помощь? Воспользуйтесь нашим калькулятором финансовой помощи, чтобы оценить ожидаемый вклад семьи (EFC) и ваши финансовые потребности.

Даже если вы правильно учли все соответствующие расходы и снимете со своего счета 529 ровно столько, чтобы оплатить эти расходы, вы можете получить неквалифицированное распределение. Это происходит из-за правил координации (также называемых правилами противодействия двойному проникновению), связанных с различными налоговыми льготами на образование. Вы должны исключить из своего общего QHEE любые расходы на обучение, которые используются для создания налогового кредита American Opportunity или кредита на пожизненное обучение. Например, если вы подаете заявку на получение кредита American Opportunity в размере 2500 долларов США в федеральной налоговой декларации, вы должны удалить из QHEE сумму в размере 4000 долларов США на обучение и связанные с этим расходы, которые были использованы для поддержки кредита.

Что делать, если вы получили чек по плану 529 только для того, чтобы после разговора с бухгалтером обнаружить, что вы взяли слишком много? Если вы все еще находитесь в пределах 60-дневного пролонгационного окна, вы можете взять излишек и перенести его в другой план 529, чтобы эта сумма больше не рассматривалась как распределение, при условии, что вы не пролонгировали счет этого ребенка 529 в течение предыдущих 12. месяцы. Если вы находитесь за пределами 60-дневного окна, но в том же календарном году, вы можете рассчитывать на предоплату расходов в следующем году, чтобы увеличить QHEE в этом году.Если вы обнаружите чрезмерное изъятие 529 после конца года, вы ничего не сможете с этим поделать. Хорошая новость заключается в том, что если неквалифицированное распределение вызвано корректировкой налогового кредита, описанной выше, штраф в размере 10% отменяется.

2. Слишком мало денег.

Вообще говоря, вы не хотите, чтобы на вашем счете 529 оставались деньги после того, как ваш ребенок закончит колледж. Если ваш учащийся не планирует последипломное образование или у вас есть другой потенциальный бенефициар в семье, которому вы можете изменить статус бенефициара, у вас останется учетная запись 529, которая используется для любых других целей, будет облагаться налогом и 10% штрафом.Если у вас есть значительный баланс на вашем счете 529, рассмотрите возможность использования аккаунта при первой же возможности беспошлинной торговли.

Вы также можете принять 529 выводов средств, даже если вы знаете, что они приведут к неквалифицированному распределению, при условии, что они не влекут за собой штраф в размере 10%. Штраф не взимается при «снятии стипендии» и, как описано выше, когда распределение не соответствует критериям из-за правила согласования налогов и кредитов. Когда деньги распределены между студентом, отчетный доход 529 будет включен в его или ее налоговую декларацию.Ваш учащийся может не только иметь низкий налоговый уровень, но он или она также сможет отменить любые возникающие налоги с помощью American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. (Из-за ограничений дохода вы можете не иметь права требовать кредит по собственному возврату.)

3. Взять деньги не в тот год.

Хотя вы не найдете это правило явно указано в публикациях или налоговых формах IRS, снятие средств со своего счета 529 должно совпадать с оплатой соответствующих расходов в том же налоговом году.Если вы снимете деньги 529 в декабре за счет за обучение, который не будет оплачен до января, вы рискуете не получить достаточно QHEE в течение года вывода 529. Точно так же, если вы возьмете распределение в январе, чтобы оплатить расходы за предыдущий декабрь, это распределение будет неквалифицированным распределением.

Вы можете гарантировать правильное соответствие, запросив, чтобы распределение из плана 529 было отправлено непосредственно стипендиату колледжа.

мошенников используют раздачи COVID-19 через приложение Venmo, PayPal и Cash — Блог

Экономические последствия COVID-19, вызывающего рекордную безработицу, создают прекрасную возможность для мошенников, стремящихся нацелить на уязвимых людей, отчаянно нуждающихся в наличных деньгах для оплаты своих счетов.

Поскольку приложение Cash App увеличивает частоту своих раздач, а знаменитости и другие известные деятели запускают собственные раздачи, мошенники в спешке отбрасывают старые уловки, чтобы их использовать.

За последние несколько месяцев мы рассказали, как новый коронавирус и COVID-19, вызываемое им заболевание, использовались киберпреступниками, мошенниками и оппортунистами, стремящимися воспользоваться глобальным интересом, страхами и неопределенностью, связанными с вирусом. В нашем обзоре о мошенниках мы подчеркнули, как они переключили передачи, чтобы извлечь выгоду из экономической неопределенности, вызванной COVID-19.

Теперь мы видим, как мошенники удваивают прием, известный как мошенничество с предоплатой или «подбрасывание», наряду с более вопиющим использованием тактики выдачи себя за знаменитостей и выдающихся личностей. Мошенники также расширили свои предпочтительные платформы, включив Venmo и PayPal, а также вездесущее приложение Cash.

В октябре 2019 года я поделился своим исследованием изнанки мошенничества в Cash App, популярном сервисе одноранговых платежей (P2P), управляемом Square, Inc., который ранее в этом году сообщил о 24 миллионах активных пользователей в месяц.В серии блогов, состоящей из двух частей, я рассказал, как мошенники нацелены на раздачу подарков через приложение Cash в Твиттере, а также на раздачу подарков в Instagram и видеороликах на YouTube, которые, как утверждают, показывают пользователям, как зарабатывать бесплатные деньги через приложение Cash. В последующие месяцы эти мошенники не утихали. Однако что изменилось, так это возможность, предоставленная экономическими последствиями COVID-19.

Источник изображения: CNN

Поскольку безработица «пронизывает экономику», и более 30 миллионов человек подали заявки на страхование по безработице в Соединенных Штатах в период с середины марта по конец апреля, экономические последствия COVID-19 будут ощущаться в течение некоторого времени.

Имея это в виду, такие организации, как Square, а также знаменитости и другие известные деятели, пытаются уменьшить боль для некоторых, раздавая деньги с помощью платежных приложений P2P, таких как Cash App, Venmo и PayPal, посредством рекламных акций в социальных сетях, таких как Twitter и Instagram. Несмотря на то, что эти усилия благородны и ценятся, они подвергают многих уязвимых лиц риску быть обманутыми оппортунистическими мошенниками.

Два метода мошенничества с предоплатой при розыгрыше подарков

Важно понимать общее представление о наиболее распространенных мошенничествах, которые сохранялись во время розыгрышей Cash App за последние несколько лет.В основе большинства этих раздач с раздачей лежит уловка, известная как афера с предоплатой, при которой жертву просят заплатить меньшую сумму вперед, прежде чем получить взамен большую сумму денег. Жертва обычно платит гонорар, но никогда не получает обещанную выплату. Мошенничество с предоплатой возникло в конце 18 века в результате уловки испанского заключенного. Модернизированная версия впервые была замечена в 1922 году и приобрела известность в 1980-х годах. Единственная разница сегодня — это средство, используемое для совершения этого вида мошенничества, которое в наши дни часто называют «подбрасыванием» наличных.

Встроенная аудитория в социальных сетях предоставляет мошенникам благодатную почву для нацеливания на уязвимых. Сочетание этого с появлением платежных приложений P2P значительно упростило масштабирование такого типа мошенничества.

Суть мошенничества остается прежней: предоставить деньги заранее, и мошенники утверждают, что смогут превратить их в более крупную сумму, будь то в два или до 10 раз больше. Есть два конкретных метода, которые мошенники используют при подбрасывании денег во время этих розыгрышей.

1. Повышение уровня сигнала: самый простой способ привлечь пользователей к участию.

Самый известный метод подбрасывания денег включает мошенников, предлагающих определенную сумму денег — которая может быть фиксированной (например, 500 долларов США) или переменной (например, 200-500 долларов США) — пользователям, которые сигнализируют о повышении своих сообщений в социальных сетях посредством ретвитов и / или «Лайкнуть» (добавить в избранное) их содержание. Этот подход чрезвычайно популярен, поскольку он не требует от пользователя предварительных финансовых вложений, вместо этого он использует их социальный капитал.Убедив пользователей сделать ретвит и лайкнуть их контент, мошенники используют ничего не подозревающих жертв для распространения своей аферы среди более широкой аудитории.

Помимо того, что мошенники просят пользователей распространять свое сообщение, мошенники также запрашивают их идентификаторы (ID) платежей P2P. Платежные приложения P2P имеют идентификаторы, такие как имена пользователей (или, как их называет приложение Cash, $ cashtags) или короткие URL-адреса (например, URL-адрес PayPal.me), чтобы упростить отправку и получение денег.

Мошенники также будут просить пользователей отправлять им прямые сообщения (DM), в которых мошенничество вступает в силу.

Пользователям, которые взаимодействуют с этими мошенниками через DM, будет предложено внести предоплату (отсюда и термин «мошенничество с предоплатой»). Они либо заявят, что способны «перевернуть» транзакцию через платежное приложение P2P, превратив ее в более крупный номинал (например, заявят, что могут превратить 50 долларов в 500 долларов), либо заявят, что им нужен пользователь, чтобы их предоставить. «комиссию получателя», прежде чем они смогут получить доступ к своим деньгам. На самом деле, эти запросы являются частью уловки, чтобы убедить жертву расстаться со своими деньгами, прежде чем мошенники заблокируют их в социальных сетях.

ВНИМАНИЕ! Если вы встретите твиты, в которых утверждается, что они раздают деньги пользователям, которые ретвитят (RT) и ставят лайки (избранное) твит, не поддавайтесь на это. Это жульничество.

2. Входящие запросы от лиц, выдающих себя за другое лицо, с просьбой «подтвердить» за небольшую плату

Поскольку большинство раздач в социальных сетях вовлекают пользователей, которые делятся своими идентификаторами P2P-платежей на публичном форуме, мошенникам не нужно много работать, чтобы нацеливаться на своих жертв — они там на виду.Мошенники действуют как хищники, ожидающие своих жертв у пресловутой водопоя.

Эти мошенники собирают идентификаторы P2P и используют функцию «запрос денег», встроенную в большинство приложений P2P, чтобы просить деньги у своих жертв. Они делают это, сначала создавая поддельные профили в этих P2P-приложениях. Эти профили обычно олицетворяют организацию, такую ​​как Cash App, или пользователя, часто знаменитость или другую заметную фигуру. Поскольку в платежных приложениях P2P нет способа отличить мошенника от человека или организации, которые законно раздают деньги, некоторые пользователи обманываются, принимая запрос и отправляя деньги мошеннику.Мошенники обычно просят небольшую комиссию, которая колеблется от 1 до 20 долларов, хотя, возможно, мошенники могут потребовать и больше. Низкий «гонорар» увеличивает вероятность того, что жертвы действительно доведут его до конца. Это связано с тем, что для некоторых жертв перспектива получить обратно в 10 раз большую сумму денег стоит риска остаться без денег.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ. Если вы получили запрос на получение денег через @CashApp, @Venmo или @PayPal с просьбой «подтвердить», чтобы выиграть раздачу, не принимайте запрос.Воровать у вас деньги — это афера.

Эти два метода составляют основную часть мошенничества с подбрасыванием денег, которое я наблюдал за последние несколько лет.

Количество раздач в приложении Cash App увеличилось во время пандемии

Исторически сложилось так, что приложение Cash App запускало розыгрыши в рамках своих инициатив Cash App Friday или Super Cash App Friday, с несколькими розыгрышами между ними. После пандемии приложение Cash App стало более регулярно проводить раздачи подарков. Эта деятельность началась 18 марта, когда приложение Cash App опубликовало в Твиттере «Мы хотим помочь», подразумевая, что оно стремится помочь людям, которые борются за это время.

Мы хотим помочь. Отправьте нам свой $ cashtag pic.twitter.com/Az2ghhOkLs

— Приложение Cash (@CashApp) 18 марта 2020 г.

Естественно, возросшая активность официальной учетной записи Cash App в Twitter с этими регулярными розыгрышами предоставила мошенникам Cash App постоянный поток возможностей для нацеливания на уязвимых лиц.

Если вы посмотрите какой-либо твит с бесплатными подарками от Cash App, то обнаружите, что он завален ответами мошенников, стремящихся заработать на интересе к раздаче подарков.

Эти твиты демонстрируют метод усиления сигнала, описанный ранее. Один пользователь лично уведомил меня, что обратился к одному из этих мошенников, который попросил их отправить 525 долларов, утверждая, что они умножат перевод на восемь, что составляет 4200 долларов. Мошенники также изо всех сил старались заявить, что они не были «одним из тех типов мошенников» и что они «не хотят изображать [себя] как единое целое». Как только этот пользователь вызвал мошенника, они были немедленно заблокированы.

В одном случае мошенник заявил, что может предложить пользователю почти 10 000 долларов, если пользователь сначала заплатит «комиссию получателя».”

Независимо от суммы, которую мошенники заявляют, что вернут своей жертве, любая «плата», которую они просят у своей жертвы, никогда не будет возвращена, и они заблокируют ее, как только жертва подтвердит получение транзакции.

Как я отмечал в своем первоначальном исследовании, мошенники не только реагируют на твиты Cash App, они также пользуются популярностью хэштегов Cash App, поскольку они набирают популярность. Например, приложение Cash App недавно начало продвигать раздачу, предлагая пользователям поместить свое приложение Cash в свои собственные биографии с хэштегом #cashappinbio.

Вскоре после того, как этот твит был опубликован, он стал популярным в Твиттере.

Неудивительно, что мошенники ухватились за трендовый хэштег и использовали его в своих твитах, повышающих уровень сигнала, в дополнение к нескольким другим популярным хэштегам, таким как #CashAppFriday, #CashAppBlessing и, конечно же, # COVID19.

Знаменитости и известные личности открывают карманы

В то время как приложение Cash App регулярно проводило розыгрыши в течение нескольких лет, знаменитости и другие известные личности также открывали свои кошельки в эти трудные времена, чтобы помочь тем, кто испытывает финансовые трудности.

Один из наиболее заметных спонсоров — популярный авторитет в сфере красоты Джеффри Стар.

Я собираюсь подарить 30 000 долларов 1 случайному человеку, который ретвитит этот твит И подписывается на Twitter Филантроп @Pulte and Me !! (Если вы не подписываетесь на нас, мы не сможем отправить вам деньги по электронной почте) Покажем доказательства! Большая любовь

— Джеффри Стар (@JeffreeStar) 22 марта 2020 г.

Розыгрыш Джеффри Старра в размере 30 000 долларов в марте был встречен с огромным интересом: около 1 миллиона ретвитов, более 600 000 лайков и более 100 000 ответов.

Мошенники быстро воспользовались возможностью, предоставленной раздачей Джеффри Старра, как подробно описано в истории Quartz, в которой освещаются эти типы мошенничества и рассказывается о том, как один незнакомец обратился к участнику раздачи, предложив ему 250 долларов, но не без этого. просят «плату» вперед. В этом случае жертве сказали, что это будет «пожертвование», а не «гонорар» из-за доброты жертвы.

Джеффри Стар неоднократно умудрялся стать самым популярным твитом в Твиттере, при этом огромное количество пользователей Твиттера отвечали на его раздачу, используя «#JeffreeStarApproved», в надежде выиграть у него деньги.

Star также участвовал в розыгрыше подарков вместе с Биллом Пулте, филантропом и самопровозглашенным изобретателем «Twitter Philanthropy», который регулярно раздает подарки в Twitter.

Я собираюсь подарить 30 000 долларов 1 случайному человеку, который ретвитит этот твит И подписывается на Twitter Филантроп @Pulte and Me !! (Если вы не подписываетесь на нас, мы не сможем отправить вам деньги по электронной почте) Покажем доказательства! Большая любовь

— Джеффри Стар (@JeffreeStar) 22 марта 2020 г.

С тех пор, как он продвигал бесплатные раздачи в своей хронике, мошенники пытаются использовать подписчиков Джеффри Старра в Твиттере, предлагая раздавать деньги в ответах.

В то время как мошенники не уклоняются от усиления сигнала при розыгрыше подарков от знаменитостей и других заметных фигур, они, как правило, предпочитают изображать эти цифры в различных платежных приложениях P2P, чтобы иметь возможность злоупотреблять функцией «запрос денег».

Помимо таргетинга на пользователей Cash App в Северной Америке, некоторые мошенники запрашивают средства у пользователей в британских фунтах (£).

Как упоминалось ранее, запросы от этих имитаторов намеренно устанавливаются на более низкую стоимость в долларах, потому что они считают, что кто-то более готов расстаться с 5 долларами, а не с 500, и их расчет часто верен.

Не каждый имитатор завершает свое превращение в Джеффри Стар. В одном случае имитатор забыл поменять свое собственное фото профиля.

Мошенничество на Venmo и PayPal

Хотя большинство случаев мошенничества с раздачей подарков, которые я наблюдал, сосредоточено вокруг приложения Square Cash, мошенники также нацелены на раздачу подарков с помощью других платформ.

Создатель популярного контента в социальных сетях Дэвид Добрик, у которого около 5 миллионов подписчиков в Твиттере и почти 17 миллионов подписчиков на YouTube, 27 марта опубликовал твит с предложением предоставить людям «дополнительные деньги», попросив их ответить, поделившись своим именем пользователя Venmo и его именем. команда «пришлет что-нибудь.”

Если вы знаете кого-нибудь, кому нужны лишние деньги, снимите его венмо, и мы пришлем что-нибудь 🙂

— ДЭВИД ДОБРИК (@DavidDobrik) 27 марта 2020 г.

Мошенники воспользовались бесплатной раздачей Добрика, создав поддельные учетные записи на Venmo и воспользовавшись вторым по распространенности методом отправки запросов на получение денег, нацелившись на тех, кто оставил свои Venmo ID в ответах.

И снова сумма денег, которую запрашивают мошенники, может варьироваться, но часто это меньшая сумма.В приведенном выше примере мошенники запросили 20 долларов. В другом примере один конкретный мошенник попросил 2,99 доллара. В отличие от приложения Cash, которое предлагает ограниченное количество символов в примечании при запросе денег, запрос Venmo разъясняет, почему мошенники запрашивают эту авансовую плату заранее. Говорят, это для «проверки аккаунта, чтобы убедиться, что деньги отправляются на действительные счета».

Venmo — не единственная мишень, на которую обращают внимание мошенники. Поскольку некоторые пользователи не используют приложение Cash или Venmo, они вместо этого сообщают свои идентификаторы PayPal.

Некоторые пользователи получили запросы через PayPal о предоплате в размере 10 долларов с обещанием получить взамен 510 долларов. Мошенники также используют поле для заметок, чтобы дать своим жертвам указание использовать опцию «Друзья и семья» при отправке платежа, поскольку обработка опции «Товары и услуги» занимает «до 48 часов», и этого достаточно для того, чтобы транзакция быть отмеченным.

Несмотря на то, что Добрик упомянул, что собирается раздавать деньги на Venmo, это не помешало мошенникам также запрашивать деньги через приложение Cash.

Мошенники также выдавали себя за Pulte на каждой платформе, злоупотребляя той же функцией запроса денег.

Кэш-приложение

Venmo

PayPal

Популярный создатель YouTube Итан Кляйн также предложил щедро раздать 100 000 долларов в течение 100 дней.

Мы разыграем 100 000 долларов в течение следующих 100 дней.# ПОМОЩЬ pic.twitter.com/S8RDYclAAu

— Итан Кляйн (@ h4h4productions) 14 апреля 2020 г.

Я подозревал, что из-за этой раздачи распространенность пользователей, использующих свои идентификаторы P2P-платежей для своих учетных записей PayPal, приведет к тому, что мошенники воспользуются этой возможностью. В конце концов, 100 дней бесплатных раздач — это постоянный поток идентификаторов P2P-платежей, и надежда на то, что их выберут, делает еще более вероятным, что люди будут обмануты своими деньгами.

В вашем H.E.L.P пишет в Твиттере, можете ли вы предупредить своих подписчиков, что не просите никого отправлять им деньги, чтобы «подтвердить» себя, прежде чем они получат свой выигрыш, и сообщить обо всех аккаунтах, которые это делают? Спасибо за вашу помощь в обеспечении безопасности сообщества.

— Сатнам Наранг (@satnam) 14 апреля 2020 г.

Разумеется, мошенники действительно были нацелены на участников розыгрыша Кляйна. Кляйн с тех пор опубликовал предупреждение своим последователям об этом, даже предоставив пример снимка экрана с запросами денег, которые отправляют мошенники.

Похоже на это fyi pic.twitter.com/V4lmEDN9A4

— Итан Кляйн (@ h4h4productions) 26 апреля 2020 г.

Указание «победителям» связаться с «агентом»

В некоторых случаях мошенники выдают себя за этих же знаменитостей и известных личностей в Twitter и Facebook, отправляя сообщения своим жертвам и инструктируя их связаться со своим «агентом» с помощью текстового сообщения.

Это просто способ перенаправить пользователей с платформы социальных сетей на такую, как SMS, где намного сложнее остановить мошенника с помощью номера мобильного телефона.

Как показано в примере ниже, когда вы связываетесь с одним из этих так называемых «агентов», они снова просят вас предоставить «комиссию» для целей проверки.

Кража финансовой информации — Святой Грааль

Хотя мошенники, как правило, сосредоточиваются на раздаче наличных и используют платежные приложения P2P, это не помешало им попытать счастья в поисках святого Грааля: информации о банковском счете.

В некоторых случаях мошенники используют изображение из Cash App, в котором говорится, что их банк «отклонил этот платеж.Обновите карту или обратитесь в банк для получения дополнительной информации ». Они используют это изображение как способ заставить своих жертв поверить в то, что они не могут отправлять деньги через приложение Cash, поэтому им нужно, чтобы пользователь предоставил свои учетные данные для входа в приложение кредитной карты.

Если пользователи говорят, что не могут платить так называемую «комиссию» мошенникам, их спросят, есть ли у них банковский счет. Как только они подтвердят существование банковского счета, мошенник скажет, что может «внести чек» на счет, но сначала им нужны имя пользователя и пароль для учетной записи.Это ретро-подход к фишингу, потому что вместо того, чтобы направлять пользователей на мошеннический веб-сайт, который выглядит как веб-сайт их банка, они просто просят их предоставить свои учетные данные, не моргнув глазом.

Помимо прямого запроса учетных данных, мошенники могут также попросить пользователей предоставить конфиденциальную информацию, такую ​​как номер их учетной записи, номер маршрута и имя в учетной записи.

Хотя маршрутный номер является общедоступной информацией, номер вашего банковского счета — нет.Наличие обеих этих частей информации позволит мошеннику переводить деньги с вашего счета. В этом случае они не гонятся за небольшой суммой денег, злоупотребляя функцией запроса денег в платежных приложениях P2P, они ищут самый большой кусок пирога, от которого они могут откусить.

Предупреждения в продукте для пользователей могут помешать этому мошенничеству

Хотя это похвально, что Джеффри Стар и Итан Кляйн опубликовали в Твиттере предупреждения о мошенниках, нацеленных на их раздачу, это может только помочь защитить уязвимых пользователей.Крайне важно, чтобы провайдеры P2P-платежей, такие как Cash App, Venmo и PayPal, предприняли дополнительные меры, чтобы предостеречь своих пользователей. Я считаю, что этого можно достичь, вставив предупреждение в каждый запрос денег, полученный через их приложения, в качестве отправной точки.

Мы создали макеты изображений того, как это могло бы выглядеть. Обратите внимание, что в настоящее время они не реализованы ни в одном из платежных приложений P2P, и мы не знаем, рассматривали ли они что-либо подобное.

Предупреждающее сообщение макета приложения Cash

Предупреждение о прототипе Venmo

Предупреждение о макете PayPal

Если пользователи увидят эту информацию заранее, когда они получат запрос на перевод денег в предпочитаемом им платежном приложении P2P, они сразу поймут, что не должны принимать запрос.Это может помочь предотвратить многие входящие запросы денег от мошенников, нацеленных на участников розыгрыша призов.

Та же концепция может применяться и при отправке денег пользователям. Предоставление конечному пользователю предупреждающего сообщения о том, что «любой, кто заявляет, что он может увеличить ваши деньги за небольшое пожертвование или предоплату, является мошенничеством», потенциально может спасти некоторых пользователей от расставания со своими деньгами.

Верифицированные аккаунты на P2P платежных платформах

Использование проверенных значков, которые используются для подтверждения подлинности знаменитостей или бренда в социальных сетях, является одним из способов помочь пользователям не стать жертвой имитаторов.Однако проверенные значки не лишены недостатков, как подчеркивается в статье Тейлора Лоренца для The Atlantic. Есть множество примеров, когда проверенные учетные записи были скомпрометированы и использовались для распространения мошенничества, в том числе недавний блог, который мы написали о мошенничестве с криптовалютой в Twitter.

В

платежных приложениях P2P отсутствует механизм проверки. Это чистый холст, поэтому у компаний в этой сфере есть возможность начать использовать проверку в каждом конкретном случае.Например, приложение Square’s Cash App идентифицируется по кэштегу $ cashapp. Они могут и должны подтвердить свою учетную запись, чтобы пользователи могли визуально видеть разницу между переводом денег из приложения Cash App и запросом от имитации приложения Cash.

Точно так же эти компании могут легко идентифицировать розыгрыши знаменитостей и выдающихся личностей. Например, Джеффри Стар обратился к приложению Cash, чтобы попытаться пройти «верификацию», чтобы увеличить лимиты, устанавливаемые приложением Cash App при отправке денег.

Привет, @CashApp! Мне бы очень понравилось, если бы вы подтвердили мою учетную запись, чтобы я мог поднять дневной лимит в размере $, который я могу ОТПРАВИТЬ. Просто достигните лимита после отправки на 20+ человек! Большое спасибо! #JeffreeStarApproved

— Джеффри Стар (@JeffreeStar) 21 марта 2020 г.
Приложение

Cash уже запрашивает такую ​​информацию, как последние четыре цифры номера социального страхования. Они также могли бы создать механизм для проверки этих знаменитостей и других известных фигур, которые раздают деньги, используя свою платформу.Потому что чаще всего они объявляют о своих розыгрышах в социальных сетях. Например, рэперы Lil Nas X и Megan Thee Stallion раздавали деньги с помощью приложения Cash еще в марте, и, конечно же, мошенники быстро ухватились за их щедрые пожертвования.

Это далеко не идеальные решения. Тем не менее, сочетание предупреждений в продукте вместе со значками проверки для этих знаменитостей и другими заметными фигурами, раздающими подарки, может иметь большое значение для защиты некоторых пользователей от обмана.

Цифровая благотворительность: хорошее и плохое

Следует похвалить усилия, предпринимаемые такими компаниями, как Square (через приложение Cash), знаменитостями и другими известными фигурами, чтобы дать деньги тем, кто борется в этот период экономической неопределенности. В то же время важно понимать, что эти усилия также создают среду, в которой процветают мошенники. И ясно, что их усилия работают, потому что, если бы они этого не сделали, они бы больше не преследовали их. Вот почему так важно как можно больше мешать их деятельности.Этого нельзя добиться только за счет обучения и повышения осведомленности пользователей. Изменения продукта, которые могут быть внесены в пользовательский интерфейс этих платежных приложений P2P, могут сыграть важную роль в этом процессе.

До тех пор, пока такие изменения в продукте не будут рассмотрены и внедрены, пользователи должны внести свой вклад в сдерживание волны мошенничества. Вот шесть советов, которые помогут пользователям защитить себя:

  1. Каждый раз, когда вас просят заплатить комиссию, чтобы «подтвердить» себя, сделать «пожертвование» или по любой другой причине, требующей уплаты комиссии заранее (заранее), это сплошное мошенничество.
  2. Если вы получаете входящий запрос денег в приложении Cash, Venmo или PayPal, чтобы подтвердить, что вы настоящий, проигнорируйте запрос и сообщите об этом пользователю. Ни приложение Cash App, ни какие-либо знаменитости или известные деятели, предлагающие раздать деньги, никогда не попросят вас отправить деньги в качестве формы подтверждения.
  3. Скептически относитесь к тем, кто публикует в Twitter и Instagram свои собственные раздачи, используя хэштеги, такие как #CashAppFriday, #SuperCashAppFriday, #cashappinbio, #BailoutHumansNow, #JeffreeStarApproved и # COVID-19
  4. Если вас попросят ввести учетные данные для доступа к банковскому счету или счету кредитной карты, не сообщайте эти данные никому.Эти пользователи пытаются «обмануть» ваши конфиденциальные логины и пароли, чтобы вытащить крупную сумму денег из вашей учетной записи.
  5. Если вы получили сообщение от кого-то о том, что вы выиграли розыгрыш Cash App, и оно включает ссылку на веб-сайт, который просит вас войти в ваше приложение Cash, это почти наверняка является фишинговым сайтом. Не вводите номер своего мобильного телефона и не указывайте свой «код входа» на какой-либо веб-сайт. Вместо того, чтобы нажимать на ссылку в DM или сообщении в социальных сетях, посетите настоящие веб-сайты Cash App, Venmo и PayPal или проверьте свои мобильные приложения.
  6. «Подбрасывать» деньги нереально. Не существует программы или метода для изменения транзакций с целью увеличения стоимости в приложении Cash или любой другой платежной службе P2P. Если предлагаемое вам доказательство переворачивает 2 доллара на 20 долларов, это означает, что мошенник Cash App использует свой собственный запас средств, чтобы завоевать ваше доверие, чтобы украсть у вас большую сумму денег.

Хотя Venmo и PayPal в настоящее время не предлагают такую ​​функцию, приложение Cash App позволяет пользователям ограничивать круг лиц, которые могут отправлять им входящий запрос денег.Этого можно достичь, изменив настройку на «Только для контактов», что предотвратит мошенничество с Cash App, которое выдает себя за Cash App и других знаменитостей и известных личностей через входящие запросы, запрашивая деньги для целей проверки. Даже если этот параметр включен, вы по-прежнему сможете отправлять и получать деньги через приложение Cash в обычном режиме.

Пока приложение Cash, щедрые знаменитости и известные личности раздают деньги в социальных сетях, подобные виды мошенничества будут продолжаться.Поскольку такие розыгрыши не будут прекращены, единственный способ по-настоящему помешать усилиям этих мошенников — это поставить им препятствия, например, связанные с продуктами изменения, которые мы предложили в этой статье.

Присоединяйтесь к группе быстрого реагирования Tenable в сообществе Tenable.

Как инфляция влияет на инвестиции и сбережения?

Если вы вообще следите за финансовыми новостями — или даже за ночными новостями — скорее всего, вы часто слышали, как эксперты и экономисты обсуждают уровень инфляции в экономике.Хотя это может показаться поводом для беспокойства, обычно им не хватает времени, чтобы объяснить основы, в том числе то, как инфляция может повлиять на ваши усилия по сбережению и инвестированию. Чтобы помочь разобраться в ситуации, мы объясняем потенциальное влияние инфляции на ваши финансовые планы.

Что такое инфляция?

Инфляция — это рост средних цен по стране. Другими словами, покупательная способность отдельного доллара уменьшается, когда цена всего повышается.Например, представьте, что покупка велосипеда сегодня стоит 100 долларов, а текущий уровень инфляции составляет 2 процента: в следующем году цена велосипеда будет 102 доллара, если предположить, что цена будет расти вместе с инфляцией.

В 1965 году один доллар пошел намного дальше, поскольку средняя цена продажи дома в США составляла всего 20 200 долларов, а год обучения в бакалавриате Пенсильванского университета стоил всего 1570 долларов. По прошествии лет заработная плата и цены выросли, что привело к повышению уровня цен в целом, поэтому стоимость одного доллара упала.Это инфляция в действии.

По данным Бюро статистики труда, уровень инфляции с августа 2020 года по август 2021 года составлял около 5,3%, но этот показатель может колебаться вверх и вниз в зависимости от состояния экономики.

Как это может повлиять на сбережения?

Со временем инфляция может снизить стоимость ваших сбережений, потому что в будущем цены обычно растут. Это наиболее заметно с наличными деньгами. Если вы держите под кроватью 10 000 долларов, на эти деньги, возможно, не удастся купить столько же через 20 лет.Хотя вы на самом деле не потеряли деньги, вы в конечном итоге получите меньшую чистую стоимость, потому что инфляция сказывается на вашей покупательной способности.

Когда вы храните деньги в банке, вы можете получать проценты, которые компенсируют некоторые эффекты инфляции. Когда инфляция высока, банки обычно платят более высокие процентные ставки. Но опять же, ваши сбережения могут не расти достаточно быстро, чтобы полностью компенсировать потери от инфляции.

Как это может повлиять на инвестиции?

Влияние инфляции на инвестиции зависит от типа инвестиций.Для инвестиций с установленной годовой доходностью, таких как обычные облигации или банковские депозитные сертификаты, инфляция может отрицательно сказаться на производительности — поскольку вы зарабатываете одни и те же процентные платежи каждый год, это может сократить ваши доходы. Если, например, вы получаете выплату в размере 100 долларов в год, эта выплата будет стоить все меньше и меньше с каждым годом с учетом инфляции.

Для акций инфляция может иметь неоднозначное влияние. Инфляция обычно высока, когда экономика сильна. Компании могут продавать больше, что может повысить их цену на акции.Однако компании также будут платить больше за заработную плату и сырье, что вредит их стоимости. Поможет ли инфляция или повредит акции, может зависеть от результатов деятельности стоящей за ней компании.

С другой стороны, драгоценные металлы, такие как золото, исторически преуспевают при высокой инфляции. По мере того, как стоимость доллара падает, покупка такого же количества золота обходится дороже.

Наконец, есть некоторые инвестиции, индексированные с учетом инфляционного риска. Они зарабатывают больше, когда инфляция растет, и меньше, когда инфляция снижается, поэтому ваши общие доходы более стабильны.Некоторые облигации и аннуитеты предлагают эту функцию за дополнительную плату.

Как можно спланировать инфляцию?

Инфляция — одна из причин, по которой многие люди не кладут все свои деньги в банк: со временем инфляция может подорвать ценность этих сбережений.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ