Оборачиваемость оборотных средств: Оборачиваемость оборотных средств — Контур.Эксперт — СКБ Контур — ICQ Information Center. Продажа ICQ. Продажа уинов. Продажа асек. ICQ sale. Sale ICQ.

Оборачиваемость оборотных средств: Оборачиваемость оборотных средств — Контур.Эксперт — СКБ Контур

Содержание

Оборачиваемость оборотных активов: коэффициент, формула

25 сентября 2019 Тромбач Бэла Геннадьевна 1

Добавить в избранное В избранное

Оборачиваемость оборотных активов оценивается набором специальных показателей, основным из которых является коэффициент оборачиваемости оборотных активов. Его определяют по формуле, данные для которой берутся из бухгалтерской отчетности. Как выглядит эта формула и как расценить результаты вычислений, узнайте из нашего материала.

Что такое оборотные активы и для чего исчисляют коэффициент их оборачиваемости
Какие данные участвуют в расчете
Делаем выводы

Что такое оборотные активы и для чего исчисляют коэффициент их оборачиваемости

К оборотным относятся активы, срок обращения которых заканчивается в течение 12 месяцев после отчетной даты или в течение нормального операционного цикла, если он превышает 12 месяцев.

К оборотным принято относить быстро меняющиеся активы, наиболее чувствительные к изменению деловой среды компании. В бухгалтерском балансе этим активам отведен второй раздел, в котором отражаются:

Для оценки оборачиваемости оборотных активов применяется система показателей, одним из которых является коэффициент оборачиваемости оборотных активов. Он характеризует отдачу продукции на каждый рубль оборотных средств или количество оборотов, совершенных оборотными активами — сколько раз за анализируемый отрезок времени оборотные активы преобразуются в денежные единицы и обратно.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов является одним из показателей деловой активности компании, отражающим эффективность использования краткосрочных (оборотных) активов.

Какие данные участвуют в расчете

Формула расчета коэффициента оборачиваемости оборотных активов (КООА):

Для целей финансового анализа применяется несколько способов расчета ССОА:

Если проводящим расчет коэффициента специалистам доступны только ежемесячные данные, формула расчета ССОА принимает такой вид:

Когда ежедневная и ежемесячная детализация отсутствуют, исчисление ССОА проводится по данным бухгалтерского баланса на начало и конец года:

Какие формулы помогают исчислить налоговые и иные обязательства, узнайте из материалов:

«Формула расчета НДПИ, налоговые ставки и льготы»;
«Формула расчета среднегодовой стоимости основных средств»;
«Формула и примеры расчета НДС по ставке 20% от суммы»;
«Как правильно рассчитать отпускные (формула расчета)»;
«Какова формула расчета процентов по кредиту и полной стоимости кредита».

Делаем выводы

В зависимости от того, в какой сфере бизнеса работает компания, показатель коэффициента оборачиваемости оборотных средств может принимать разные значения.

В целом увеличение его значения свидетельствует о том, что фирме требуется меньше ресурсов для поддержания текущего уровня активности. Это позитивная тенденция. Она означает, что менеджмент эффективно управляет запасами, денежными средствами, дебиторской задолженностью и прочими оборотными активами. Снижение оборачиваемости свидетельствует о повышенной потребности компании в финансовых ресурсах.

Читайте также о том, как учредитель может финансово помочь своей фирме:

«Финансовая помощь от учредителя на безвозмездной основе»;
«Договор беспроцентного займа от учредителя — скачать образец».

***

Для расчета коэффициента оборачиваемости оборотных активов требуются данные о выручке и среднегодовой стоимости оборотных средств за анализируемый период. Этот коэффициент показывает количество оборотов, совершенных оборотными активами — сколько раз в течение анализируемого периода оборотные активы преобразуются в денежные единицы и обратно.

***

Больше полезной информации по теме — в рубрике «Бизнес».

Добавить в избранное В избранное

Предыдущий материал

Следующий материал

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала – значение, формула, плюсы и минусы

Эффективность компании можно измерить разными способами. Одним из наиболее популярных показателей является коэффициент оборачиваемости оборотного капитала. Этот коэффициент означает норму использования оборотного капитала по сравнению с продажами.

В этой статье мы подробно рассмотрим коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, как его рассчитать и что он показывает.

Вы узнаете о:

Что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала измеряет эффективность, с которой компания использует свои активы для поддержки продаж и роста бизнеса.

Оборотный капитал указывает на взаимосвязь между капиталом, используемым для финансирования повседневных операций, и результатами, которые производит компания. Основными составляющими этого коэффициента являются чистая выручка, себестоимость проданных товаров и оборотный капитал.

Понимание коэффициента оборачиваемости оборотного капитала дает компании представление о деньгах, которые она может потратить на операции и основные платежи после того, как будут выплачены все долговые платежи и счета.

Считается, что компании с более высоким коэффициентом оборотного капитала эффективны в обеспечении продаж и операционной деятельности. Что в таком случае означает отрицательный коэффициент оборачиваемости оборотного капитала? Это указывает на то, что операционные возможности компании не слишком эффективны.

В целом коэффициент оборачиваемости оборотного капитала является отличным инструментом для измерения финансовых и операционных показателей компании. Это также может помочь увидеть, сможет ли компания погасить долг в установленный срок, не испытывая нехватки средств в периоды более высоких производственных потребностей.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: Краткие примечания

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также широко известен как отношение чистых продаж к оборотному капиталу.
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала определяет, сколько продаж компания производит по отношению к своему оборотному капиталу.
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может помочь понять операционную эффективность компании.
Компании с более высоким коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала более эффективны в своей деятельности и получении доходов.

Как рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?

Формула для расчета коэффициента оборачиваемости оборотного капитала –

Источник изображения: https://www.capchase.com

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = Чистый объем продаж/Оборотный капитал = Себестоимость проданных товаров/Оборотный капитал

Здесь

Чистый объем продаж = Валовой доход – Доход от продаж – Скидка – Надбавки

Руководству любой компании необходимо рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, так как он помогает им установить способность компании использовать свои текущие средства для облегчения своего оборота. Например, низкий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может означать более низкие продажи, чем ожидалось. Таким образом, руководство может принять необходимые меры для улучшения продаж и обеспечения роста и развития.

Давайте разберем это соотношение на простом примере. Предположим, что следующие сведения о компании

Себестоимость проданных товаров – руб. 20,00,000

Валовая прибыль – 1/3 ^рд доходов от операций

Текущие активы – рупий. 10 00 000

Краткосрочные обязательства – рупий. 1 00 000

Тогда коэффициент оборачиваемости оборотного капитала будет рассчитываться следующим образом:

Чистый объем продаж = Стоимость проданных товаров + Валовая прибыль

X = рупий. 20 00 000 + X/3

X = рупий. 30 00 000

Оборотный капитал = Текущие активы – Текущие обязательства

= рупий. 10 00 000 — рупий. 1 00 000

= рупий. 9,00,000

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = Чистый объем продаж/Оборотный капитал запас. Откройте Stock Screener, нажмите «Добавить фильтр» и найдите «Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала». Кроме того, существует более 200 фильтров, которые помогут вам лучше проанализировать акции.

На что указывает коэффициент оборачиваемости оборотного капитала ?
Расчет коэффициента оборачиваемости оборотного капитала показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы. Чем больше продаж делает компания, тем выше ее прибыльность, что, естественно, помогает повысить коэффициент оборачиваемости оборотного капитала.
Анализ этого коэффициента может позволить компаниям лучше использовать свои ресурсы и оборотный капитал. Низкий или отрицательный коэффициент оборотного капитала означает, что компания может вкладывать большие средства в запасы и дебиторскую задолженность для увеличения продаж, что может привести к чрезмерному устаревшему запасу или безнадежным долгам.
Кроме того, оборачиваемость оборотного капитала имеет решающее значение для любого бизнеса, особенно для малых предприятий, поскольку он отображает взаимосвязь между ресурсами, используемыми для финансирования деятельности компании, и ее доходом.
Правильный способ использовать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — отслеживать его колебания во времени и сравнивать его с показателями компаний в той же отрасли. Используя этот подход, компании, заинтересованные стороны и инвесторы могут определить реальную операционную эффективность компании.
Плюсы коэффициента оборачиваемости оборотного капитала
Существует несколько преимуществ использования коэффициента оборачиваемости оборотного капитала, некоторые из которых включают:
Улучшает общее финансовое состояние
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может помочь контролировать движение денежных средств и анализировать приток. Общее финансовое состояние компании можно улучшить, эффективно определив, как выгодно использовать денежные средства.
Предотвращает вмешательство в работу
Информируя менеджеров об оборачиваемости оборотного капитала компании, средства можно использовать более эффективно, сводя к минимуму простои.
Помогает перемещать ликвидность
Если организация не может поддерживать постоянный оборотный капитал, она может столкнуться с замедлением темпов роста. Поскольку коэффициент помогает анализировать чистые продажи и потребности в оборотном капитале, можно легко отслеживать ликвидность и прибыльность. Затем могут быть предприняты корректирующие меры для устранения пробелов ликвидности, если таковые имеются.
Минусы коэффициента оборачиваемости оборотного капитала
Ориентированы на денежные факторы
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала учитывает только наиболее важные показатели компании, такие как прибыльность, рост, ликвидность, задолженность и стабильность. Какими бы важными ни были эти показатели, нефинансовые факторы, такие как разнообразие заинтересованных сторон, качество услуг, использование ресурсов и управленческая команда, также играют роль в влиянии на финансовое состояние компании.

Очень высокий коэффициент может быть обманчивым
Хотя высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала считается положительным признаком, на самом деле он может означать, что бизнес не имеет достаточного денежного потока для поддержания роста продаж. Компания должна сбалансировать соотношение оборотного капитала и продаж, иначе она окажется в ситуации неплатежеспособности.
Заключение
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала измеряет использование оборотного капитала для произведенных продаж. Низкий коэффициент указывает на неэффективное использование оборотного капитала с течением времени и наоборот. Важно, чтобы инвесторы сравнивали это соотношение с компаниями того же сектора и со средними показателями по отрасли, чтобы по-настоящему понять положение компании.
Часто задаваемые вопросы
Каков идеальный коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?
Идеально иметь коэффициент оборачиваемости оборотного капитала 1,2 и 2.
Хорошо ли для компании иметь высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?
Да, высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала является хорошим признаком того, что компания производит значительные объемы продаж.
Что делать, если коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании отрицательный?
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала компании может быть отрицательным, если ее текущие обязательства превышают ее текущие активы. Его можно измерить, рассмотрев чистые продажи компании и разделив их на оборотный капитал.
Вам понравилось объяснение?
Никита — старший автор контента в Tickertape. С ее любопытством узнавать новое в сочетании с ее опытом в финансовой сфере, она пытается обучать читателей своими произведениями простым языком.
Что такое оборотный капитал?
Майк ЗаккардиОбновлено 14 июня 2022 г.
Примечание редактора: Lantern от SoFi стремится предоставлять объективный, независимый и точный контент. Писатели не связаны с нашей коммерческой деятельностью и не получают прямого вознаграждения от рекламодателей или партнеров. Узнайте больше о наших редакционных правилах и о том, как мы зарабатываем деньги.
Существует ряд различных формул, которые малый бизнес может использовать для измерения своего финансового состояния и эффективности. Одной из таких формул является коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Этот показатель измеряет, насколько эффективно компания использует свой оборотный капитал для увеличения продаж и роста. Понимание коэффициента оборачиваемости оборотного капитала вашей компании может помочь вам лучше управлять активами и обязательствами вашего бизнеса для увеличения прибыли. Знание и тщательное управление этим соотношением может помочь вам выделиться в своей отрасли, а также упростить получение кредита для малого бизнеса. Читайте дальше, чтобы узнать, что такое коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, как рассчитать эту формулу и что именно она может рассказать вам о вашем бизнесе.
Что такое оборотный капитал?
Оборотный капитал — это разница между текущими активами компании, включая денежные средства и другие активы, которые могут быть преобразованы в денежные средства в течение года, и ее текущими обязательствами, такими как фонд заработной платы, кредиторская задолженность и начисленные расходы. По сути, это деньги, которые компания может потратить на основные платежи, а также на управление и улучшение своей деятельности после того, как все счета будут оплачены. Положительный оборотный капитал означает, что компания может оплачивать свои счета, а также инвестировать для стимулирования роста бизнеса. Однако наличие оборотного капитала в вашем распоряжении не означает, что вы эффективно используете эти деньги. Способ измерить, насколько разумно вы используете свой оборотный капитал, — это рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала вашей компании.
Что такое оборотный капитал?
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала — это формула, показывающая, насколько хорошо компания использует свой оборотный капитал для получения дохода. Также известный как чистый объем продаж на оборотный капитал, он рассчитывается путем деления ваших чистых продаж за год на ваш оборотный капитал за тот же год. Результат показывает связь между деньгами, используемыми для финансирования бизнес-операций, и доходами, которые приносит ваш бизнес. Как правило, компании с более высоким коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала более эффективны в управлении операциями и обеспечении продаж. С другой стороны, более низкая оборачиваемость оборотного капитала может быть показателем того, что операции выполняются неэффективно.
Формула оборотного капитала
Формула оборотного капитала: Оборот оборотного капитала = чистые продажи / средний оборотный капитал Где: Чистые продажи = сумма валовых продаж компании за вычетом ее доходов, надбавок и скидок за год. Средний оборотный капитал = средний текущий активы за вычетом средних текущих обязательств
Как работает оборачиваемость оборотного капитала?
То, что считается хорошим или плохим значением коэффициента оборотного капитала, зависит от вашей отрасли. Однако, как правило, компания с коэффициентом от 1,2 до 1,8 считается сбалансированной. Вполне вероятно, что эта компания здорова и способна без проблем оплачивать свои счета. Однако, если коэффициент меньше единицы, это может указывать на то, что компания не может погасить свои обязательства. Если соотношение остается низким в долгосрочной перспективе, это может привести к финансовым трудностям, даже к неплатежеспособности или банкротству.
Расчет оборачиваемости оборотного капитала
Оборачиваемость оборотного капитала является одним из многих важных финансовых коэффициентов, которые могут помочь владельцу малого бизнеса лучше анализировать и управлять эффективностью своей компании. Чтобы рассчитать этот коэффициент, вам нужно сначала выяснить свой оборотный капитал. Для этого вы берете свои текущие активы и вычитаете общую сумму текущих обязательств. Вы можете найти обе эти цифры в балансе вашей компании. Чтобы получить свой средний оборотный капитал, вы можете прибавить свой оборотный капитал в начале года к оборотному капиталу в конце года и разделить на два. Как только вы узнаете свой средний оборотный капитал, вы затем разделите свой чистый объем продаж за год на свой средний оборотный капитал за этот год. Результатом является ваш коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, который говорит вам, сколько раз в год вы используете эту сумму оборотного капитала для получения показателей продаж за этот год.
Как определить хороший коэффициент оборачиваемости оборотного капитала
Как правило, более высокий коэффициент оборотного капитала лучше, чем низкий. Это потому, что чем больше дохода вы можете получить на каждый доллар использованного оборотного капитала, тем лучше будет ваш бизнес. Более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала указывает на то, что деньги приходят и уходят из вашей компании и помогают ей зарабатывать больше денег. Однако коэффициент оборачиваемости оборотного капитала не следует рассматривать в вакууме. Не существует одного магического числа. То, что считается здоровым соотношением, будет варьироваться от одной отрасли к другой, поэтому важно сравнить свое соотношение с другими предприятиями в вашей отрасли.
Использование оборачиваемости оборотного капитала
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала является полезной метрикой, которую должен знать владелец малого бизнеса. Его легко рассчитать, и он может дать вам очень хорошее представление о том, насколько усердно вы вкладываете свой доступный капитал в работу, чтобы помочь вашему бизнесу добиться успеха. Зная свой коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, вы также можете сравнить свои показатели с показателями ваших коллег. Если ваш коэффициент окажется недостаточным, это может побудить вас разработать способы более эффективного использования вашего оборотного капитала. Еще одно хорошее применение коэффициента оборачиваемости оборотного капитала — сравнение ваших показателей за один финансовый период с другим. Это может помочь вам увидеть, насколько хорошо работают любые внесенные вами изменения. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала также может сыграть роль, если вы подаете заявку на определенные типы кредитов для малого бизнеса. В некоторых случаях кредитор будет смотреть на коэффициент оборачиваемости оборотного капитала предприятия, поскольку он указывает, сможет ли он погасить долг в установленный период и избежать нехватки денежных средств в результате увеличения производственных требований.
Плюсы и минусы использования оборотного капитала
Идеальных финансовых показателей не существует. Хотя коэффициент оборачиваемости оборотного капитала предлагает много преимуществ, он также имеет некоторые недостатки. Вот как они складываются.
Плюсы использования оборотного капитала Минусы использования оборотного капитала здоровье компании
Позволяет сравнить эффективность вашей компании с показателями конкурентов в отрасли Стремление к лучшему коэффициенту оборачиваемости может привести к слишком высокому коэффициенту
Пример расчета оборотного капитала
Вот пример рассчитать коэффициент оборачиваемости оборотного капитала для бизнеса и что он может рассказать вам об этом бизнесе. Допустим, у компании XYZ годовой объем продаж составляет 200 000 долларов, а оборотный капитал — в среднем 100 000 долларов. Формула коэффициента оборачиваемости оборотного капитала: 200 000 долл. США чистой выручки / 100 000 долл. США в среднем по оборотному капиталу. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала = 2. Коэффициент, равный 2, обычно является показателем того, что бизнес способен оплачивать свои текущие обязательства, сохраняя при этом свою повседневную деятельность. , а это означает, что компания XYZ, вероятно, находится в добром здравии. Имейте в виду, однако, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала следует сравнивать с показателями аналогичных компаний. Если коэффициент вашего бизнеса выше, чем у ваших конкурентов, обычно это хороший признак. Тем не менее, вы не хотите иметь слишком высокую цифру, так как это может помешать развитию бизнеса.
Советы по управлению оборотным капиталом
Управление оборотным капиталом заключается в мониторинге и использовании текущих активов и обязательств вашей компании для их наиболее эффективного использования. Например, если ваш коэффициент низкий, это может указывать на то, что ваш бизнес вкладывает слишком много средств в дебиторскую задолженность и запасы для поддержки своих продаж. Это, в свою очередь, может привести к чрезмерному количеству безнадежных долгов или устаревших запасов. С другой стороны, очень высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала может указывать на то, что у вашего малого бизнеса недостаточно капитала для поддержки роста доходов. Со временем это может поставить ваш бизнес под угрозу. Стартапы часто ищут кредитные линии, чтобы обеспечить рост продаж при выполнении финансовых обязательств.
The Takeaway
Оборачиваемость оборотного капитала измеряет, насколько эффективно бизнес управляет своим оборотным капиталом, чтобы получать доход для развития бизнеса. Коэффициент сравнивает продажи с текущими активами и текущими обязательствами. Более высокий коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, как правило, лучше, поскольку это означает, что на доллар оборотного капитала приходится больше продаж. Однако, если он слишком высок, то бизнесу может потребоваться дополнительное финансирование.
3 Советы по кредитам для малого бизнеса
Как правило, начинающим предпринимателям может быть проще получить кредит от онлайн-кредитора, чем от традиционного кредитора. Единое приложение Lantern от SoFi позволяет легко находить и сравнивать предложения по кредитам для малого бизнеса от нескольких кредиторов.
Если вы начинаете новый бизнес или ваш бизнес молодой, кредиторы будут учитывать ваш личный кредитный рейтинг. В конце концов, однако, вы захотите установить свой бизнес-кредит.
Если вам нужно занять деньги, чтобы покрыть сезонные колебания денежных потоков, кредитная линия для бизнеса, а не срочный кредит, обеспечит необходимую вам гибкость.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитывается оборачиваемость оборотного капитала?
Что обычно считается хорошим коэффициентом оборачиваемости оборотного капитала?
Для чего используется коэффициент оборачиваемости оборотного капитала?
Фото: iStock/Vanessa Nunes
LCSB0322019
Об авторе
Mike Zaccardi
Майк Zaccardi, CFA, CMT, финансовый эксперт и писатель, специализирующийся на инвестициях, рынках, личных финансах и пенсионном планировании.