Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета: Оборотно-сальдовая ведомость. Образец заполнения и бланк 2020

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета: Оборотно-сальдовая ведомость. Образец заполнения и бланк 2020

Содержание

Оборотный баланс (оборотная ведомость) по синтетическим счетам , 2020, 2019 - Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт - Образцы и бланки договоров

  • Оборотный баланс (оборотная ведомость) по синтетическим счетам

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Оборотный баланс (оборотная ведомость) по синтетическим счетам

    оборотный баланс (оборотная ведомость) по синтетическим счетам +-+ наименованиесальдо на началообороты за месяц сальдо на нача...

  • Образец. Ведомость учета реализации продукции по отгрузке (№ 16/1)

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета реализации продукции по отгрузке (№ 16/1)

    ведомость no. 16/1 учета реализации продукции по отгрузке за 20 г. +-+ стро-расчетныепокупатель,по счетам (др.док.) отгруж...

  • Образец. Ведомость № 7 по аналитическому учету

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость № 7 по аналитическому учету

    ведомость no. 7 по аналитическому учету к счетам no. 06 "долгосрочные финансовые вложения", no. 09 "арендные обязательства к поступл...

  • Образец. Ведомость учета остатков материалов на складе. Форма № м-14

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета остатков материалов на складе. Форма № м-14

    ...2.89 nо. 241 образец 1-ой страницы формы +-+ (предприятие, организация) код по окуд склад (кладовая) +-+ ведомость учета остатков материалов на складе за 20 г. материально ответственное лицо (должность, и., о., фамилия) ...

  • Ведомость
    учета счетов, выставленных отделением иностранного юридического лица покупателям продукции (работ, услуг). Форма № 5-впп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Ведомость учета счетов, выставленных отделением иностранного юридического лица покупателям продукции (работ, услуг). Форма № 5-впп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    ...ние nо. 3 к инструкции государственной налоговой службы российской федерации от 16.06.95 nо. 34 форма nо. 5-впп ведомость учета счетов, выставленных отделением (полное наименование иностранного юридического лица) покупателям продукции (раб...

  • Образец. Ведомость учета нематериальных активов и начисления износа (№ 17)

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета нематериальных активов и начисления износа (№ 17)

    ведомость no. 17 учета нематериальных активов и начисления износа за 20 г. +-+ строка вид нема-краткая остаток на движение...

  • Ведомость учета счетов поставщиков, принятых к оплате отделением иностранного юридического лица. Форма № 6-впп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Ведомость учета счетов поставщиков, принятых к оплате отделением иностранного юридического лица. Форма № 6-впп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    ...ние nо. 3 к инструкции государственной налоговой службы российской федерации от 16.06.95 nо. 34 форма nо. 6-впп ведомость учета счетов поставщиков, принятых к оплате отделением (полное наименование иностранного юридического лица) за (...

  • Бухгалтерская
    отчётность, бухгалтерский учёт

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт

  • Образец. Ведомость учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений. Форма № мб-7

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений. Форма № мб-7

    форма nо. мб-7 утверждена постановлением госкомстата ссср от 28.12.89 nо. 241 +-+ код по окуд +-+ ведомость учета выдачи (возврата) спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений +-+ номер месяц,код видацех, отдел...

  • Образец. Ведомость учета финансирования отделения иностранного юридического лица. Форма № 1-воп (упрощенная) (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета финансирования отделения иностранного юридического лица. Форма № 1-воп (упрощенная) (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    ...ние nо. 4 к инструкции государственной налоговой службы российской федерации от 16.06.95 nо. 34 форма nо. 1-воп ведомость учета финансирования отделения (полное наименование иностранного юридического лица) за (месяц, квартал, год) +...

  • Образец. Ведомость учета расходов отделения иностранного юридического лица. Форма № 2-воп (упрощенная) (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета расходов отделения иностранного юридического лица. Форма № 2-воп (упрощенная) (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    ...ние nо. 4 к инструкции государственной налоговой службы российской федерации от 16.06.95 nо. 34 форма nо. 2-воп

    ведомость учета расходов отделения (полное наименование иностранного юридического лица) за (месяц, квартал, год) +-+ n...

  • Образец. Ведомость учета заработной платы сотрудников отделения в Российской Федерации. Форма № 3-пп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Образец. Ведомость учета заработной платы сотрудников отделения в Российской Федерации. Форма № 3-пп (инструкция ГНС РФ от 16.06.95 № 34 (в ред. От 29.12.95 № вз-6-06-672))

    ...ение nо. 3 к инструкции государственной налоговой службы российской федерации от 16.06.95 nо. 34 форма nо. 3-пп ведомость учета заработной платы сотрудников отделения (полное наименование иностранного юридического лица) в российской федера...

  • Карточка аналитического
    учета
    к счету № 52 "валютный счет"

    Бухгалтерская отчётность, бухгалтерский учёт → Карточка аналитического учета к счету № 52 "валютный счет"

    карточка аналитического учета к счету no. 52 "валютный счет" наименование валюты +-+ сальдо на начало месяца валюта по курсу +- выписка банкаку...

  • Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (Унифицированная форма N ИНВ-26)

    Документы делопроизводства предприятия → Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (Унифицированная форма N ИНВ-26)

    документ "ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (унифицированная форма n инв-26)" в формате excel вы можете получить по ссы...

  • Ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (Типовая межотраслевая форма N МБ-7)

    Документы делопроизводства предприятия → Ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (Типовая межотраслевая форма N МБ-7)

  • 60. Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам

    60. Оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам

    Не стоит оставлять бухгалтерский баланс без предварительной проверки. Поэтому для оперативного руководства результатами деятельности организации, проверки правильности записи хозяйственных операций по счетам и обобщенных данных за месяц составляют оборотные ведомости. Как правило, они применяются использовании форм Журнал-Главная, мемориально-ордерной и упрощенной формы бухгалтерского учета для малых организаций.

    Оборотные ведомости по счетам аналитического учета представляют собой итоги оборотов и сальдо по всем счетам аналитического учета, объединяемые одним синтетическим, и предназначены для проверки правильности учетных записей по этим счетам, а также для наблюдения за состоянием и движением отдельных видов средств.

    В оборотной ведомости по синтетическим счетам правильность записей проверяется с помощью трех равенств:

    1) начальных остатков по дебету и кредиту:

    ?С1д = ?С1к.

    Данное равенство обусловлено тем, что совокупность счетов, имеющих дебетовый остаток, составляет актив баланса, а совокупность счетов, имеющих кредитовый остаток, – его пассив. Итоги актива и пассива баланса равны между собой;

    2) оборотов по дебету и кредиту:

    ?Од = ?0к.

    Равенство обусловлено применением метода двойной записи, так как каждая хозяйственная операция отражается одновременно и в одинаковой сумме в дебете и в кредите счетов, следовательно, сумма дебетов всех счетов должна быть равна сумме кредита всех счетов.

    3) конечный остаток по дебету и кредиту:

    ?С2д = ?С2к.

    Это равенство есть следствие равенства итогов актива и пассива баланса на конец месяца. На основании этих данных составляется новый баланс на конец отчетного периода.

    Хозяйственные операции после их документации, расценки и котировки записываются на аналитические и синтетические счета. В конце месяца записи по счетам суммируются для получения обобщенных показателей в виде месячных оборотов и сальдо, т. е. составляются оборотные ведомости, которые подразделяются на два вида: оборотная ведомость по синтетическим счетам и оборотная ведомость по аналитическим счетам.

    Как заполнить бухгалтерский баланс по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ)

    Опубликовано 12.03.2015 14:00
    Просмотров: 216580

    Если честно, я не хотела писать статью на подобную тему, так как при корректной работе программы в этих знаниях нет необходимости, но тем не менее, вопросы такого плана мне периодически задают. Ситуации бывают разные, иногда действительно приходится дополнительно проверять отчеты, заполняемые программой, если учет в ней велся не очень аккуратно. А может быть, кому-то будет интересно понять, как с бухгалтерской точки заполняется баланс, и сохранить для себя такой небольшой справочник о том, какая информация по счетам должна в него попадать. 

    В том случае, если вы работаете в программах 1С, то прежде чем тем или иным образом заполнять бухгалтерский баланс, необходимо подготовить данные, хранящиеся в программе. О том, как это сделать, я рассказывала в своей статье Что нужно сделать перед заполнением отчетности в 1С, чтобы избежать ошибок.

    После этого можно попробовать автоматически сформировать баланс. Пример для программы 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 я рассматривала в видеоуроке Как заполнить бухгалтерский баланс в 1С.

    Если же по каким-то причинам автоматическое заполнение не возможно или вы не работаете в 1С, то тогда внимательно изучаем оборотно-сальдовую ведомость и начинаем построчно заполнять отчет (в данной статье изложена методика заполнения, реализованная специалистами фирмы "1С"). Расшифровку с названиями используемых счетов можно посмотреть по ссылке План счетов
    АКТИВ
    Раздел I - Внеоборотные активы
    Строка 1110 (нематериальные активы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 04.01
    -минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 05
    +плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 08.05


    Строка 1120 (результаты исследований и разработок)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 04.02
    +плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 08.08


    Строка 1130 (нематериальные поисковые активы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 08.11


    Строка 1140 (материальные поисковые активы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 08.12 

    Строка 1150 (основные средства)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 01
    -минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.01
    +плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 07
    +плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счетов 08.01, 08.02, 08.03, 08.04


    Строка 1160 (доходные вложения в материальные ценности)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 03
    -минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 02.02


    Строка 1170 (финансовые вложения)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.01.1 


    Строка 1180 (отложенные налоговые активы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 09


    Строка 1190 (прочие внеоборотные активы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 08.06
    +плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 08.07
    +плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 97 (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Прочие внеоборотные активы")


    Раздел II - Оборотные активы
    Строка 1210 (запасы)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 10
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 15.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 16.01
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 16.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 11
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 20
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 21
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 23
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 29
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 44
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.04
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 43
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 41
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 14.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 15.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 16.02
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 16.02
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 42
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 45
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 28
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 97 (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Запасы")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.2, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Запасы")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.9, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Запасы")


    Строка 1220 (НДС по приобретенным ценностям)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 19
    - минус
    Сальдо на конец периода по дебету счета 19.06


    Строка 1230 (дебиторская задолженность)

    Сальдо на конец периода по дебету счета 60.02
    + плюс
    Сальдо отрицательное на конец периода по кредиту счета 60.01, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 60.22
    + плюс
    Сальдо отрицательное на конец периода по кредиту счета 60.21, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 60.32
    + плюс
    Сальдо отрицательное на конец периода по кредиту счета 60.31, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.ВА
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 62.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 62.01, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 62.21, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 62.31, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 63
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.01, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.02, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.03, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.04.1, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)", "Уровни бюджетов"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.04.2
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.07, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.08, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.09, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.10, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)", "Уровни бюджетов"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.11, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.12, развернутое по субконто "Виды платежей в бюджет (фонды)"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету субсчетов счета 69
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 70, развернутое по субконто "Работники организации"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 71, развернутое по субконто "Работники организации"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 73.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 73.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 73.03, развернутое по субконто "Работники организации"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 75.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.1, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.21, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.22
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.32
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.03, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.05, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.25, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.35, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.09, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.29, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.39, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.41, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.06, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.26, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.36, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.К, развернутое по субконто "Контрагенты"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 97 (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Дебиторская задолженность")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.2, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Дебиторская задолженность")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.9, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Дебиторская задолженность")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 46
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 96

    Строка 1240 (финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов))
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.01.2
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.02
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 59
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.04
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 58.05
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.23


    Строка 1250 (денежные средства и денежные эквиваленты)

    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.21
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.04
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 51
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 52
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.04
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.21
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 55.24
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 57

    Строка 1260 (прочие оборотные активы)

    Сальдо на конец периода по дебету счета 19.06
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 50.23
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 68.22
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.ОТ
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.НА
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 97 (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Прочие оборотные активы")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.2, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Прочие оборотные активы")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 76.01.9, развернутое по субконто "Контрагенты" (объекты со значением реквизита "Вид актива" - "Прочие оборотные активы")
    + плюс
    Сальдо на конец периода по дебету счета 94


    ПАССИВ
    Раздел III - Капитал и резервы
    Строка 1310 (уставной капитал)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 80

    Строка 1320 (собственные акции, выкупленные у акционеров)
    Сальдо на конец периода по дебету счета 81

    Строка 1340 (переоценка внеоборотных активов)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01

    Строка 1350 (добавочный капитал)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 83
    - минус
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 83.01


    Строка 1360 (резервный капитал)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 82

    Строка 1370 (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 84
    - минус
    Сальдо на конец периода по дебету счета 84
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 99
    - минус
    Сальдо на конец периода по дебету счета 99


    Раздел IV - Долгосрочные обязательства
    Строка 1410 (заемные средства)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.01
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.21
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.23


    Строка 1420 (отложенные налоговые обязательства)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 77

    Раздел V - Краткосрочные обязательства
    Строка 1510 (заемные средства)
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 66
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.02
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.04
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.22
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 67.24


    Строка 1520 (Кредиторская задолженность)

    Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.01, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.21, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.31, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 60.03
    + плюс
    Сальдо на конец периода по кредиту счета 62.02
    + плюс
    Сальдо отрицательное на конец периода по дебету счета 62.01, развернутое по субконто "Контрагенты", "Договоры"

    Шахматная оборотная ведомость: пример, образец, как проверить

    В процессе ведения бухгалтерского учета возникает необходимость обобщения данных и группировка их в разрезе счетов учета. Одной из основных выходных форм является ведомость, формирующая данные в шахматном порядке. Информация используется для контроля верности разноски. Форма предваряет переход к следующему этапу учета – составлению отчетности. Расскажем в статье, как заполняется шахматная оборотная ведомость, как выглядит бланк.

    Форма шахматной оборотной ведомости

    Шахматная ведомость содержит итоговые данные корреспонденции счетов по однородным операциям. Ведомость составляется в табличной форме. Запись одного числового показатели свидетельствует одновременно о проводке по дебету и кредиту счета. Читайте также статью: → “Бухгалтерские оборотные ведомости».

    Пример фрагмента шахматной ведомости приведен в таблице:

    Кредит1020435160627090 
    Дебет
    102:00200
    20200100300
    43300300
    51350350
    60200200
    62350350
    70100100
    90300300
    2003003003002003501003502100

    Число строк и столбцов равное и зависит от используемых предприятием счетов согласно рабочего плана. Разноска счетов производится в порядке возрастания номера. Заполнение производится по данным журнала проведенных за месяц операций. Данные формируются на отчетную дату или в межотчетный период для контроля состояния учета и отсутствия ошибок.

    Возможности шахматной ведомости

    Составление ведомости является достаточно трудоемким процессом. Ручной способ составления формы давно не применяется. Помощь в составлении шахматной ведомости оказывают специализированные программы. Удобство использования программ выражается в возможности формирования данных на любую дату и просмотра детализации записи.

    Простота записи данных в документе позволяет одномоментно выявить неверный показатель, разноску по счетам с арифметическими ошибками. Наглядность учетных данных – основное достоинство формы. Одновременно шахматная ведомость не позволяет выявить ошибки в случаях:

    • отсутствия двойной записи по счетам;
    • записи неправильной проводки по счетам с одинаковыми суммами;
    • записи верной корреспонденции с неверными суммами.

    При необходимости шахматную разноску можно составить в более укрупненной форме, в разрезе счетов аналитического учета. Ведомость, составляемая для аналитического учета, представляет собой документ в разрезе одного синтетического счета, объединяющего разноску по субсчетам. Шахматная ведомость, составленная по данным аналитического учета, имеет значимую контролирующую функцию.

    Особый интерес составление шахматной ведомости в аналитике представляет для счетов, ведение которых осуществляется в денежном и количественном исчислении. В учете используется количественно-суммовая ведомость. Колонки документа имеют запись о количестве ТМЦ и суммовой оценке активов.

    При отсутствии количественной оценки (например, для счетов расчетов) ведомость, составленная с детализацией, формируется в денежном выражении.

    Принцип составления документа на предприятии

    Форма имеет строгую разбивку по дебету (вертикаль) и кредиту (горизонталь) счетов. В клетке пересечения производится запись суммового показателя. Данные ведомости можно расширить – использовать одновременно с учетом сальдо на начало периода и выводом остатка. Документ называется шахматным балансом и является аналогом главной книги. Порядок заполнения формы:

    ДействиеПояснения
    Запись суммы осуществляется однократно, на пересечении корреспонденции счетовПри разноске учитывается дебет и кредит счета операции
    Данные дебета и кредита активно-пассивных счетов указывают отдельноПри ведении записи используется развернутое сальдо по счетам
    По каждому кредиту и дебету выводится остатокСуммы кредита и дебета выводятся по вертикали и горизонтали отдельно
    Итог суммируетсяИтог сумм, указанный в нижнем правом углу, по вертикали и горизонтали должен совпас

    Что такое отсутствие возобновляемых счетов?

    Счета кредитных карт являются «возобновляемыми», потому что они позволяют потребителям либо полностью оплатить свой баланс, либо внести минимальный платеж и «возобновить» остаток до следующего месяца. То, как потребители управляют этим процессом, является одним из лучших показателей их кредитоспособности. Он показывает, как они справляются со своей долговой нагрузкой и вовремя ли производят платежи. Но влияет ли отсутствие возобновляемых счетов на ваш кредитный рейтинг?

    Факторы, которые могут повлиять на кредитный рейтинг

    Самым большим фактором, используемым для расчета кредитного рейтинга, является история платежей, за которой следует использование кредита.Кредиторы хотят видеть долгую историю своевременных платежей. Они также хотят видеть, сколько кредитов используют потребители в данный момент времени. Они исчерпывают свои карты и долго выплачивают свои балансы, или они берут долги, которые могут легко выплатить в конце каждого месяца? История платежей и использование кредита составляют около двух третей вашего кредитного рейтинга.

    Регулярно используемая кредитная карта, по которой платежи производятся вовремя, а баланс поддерживается на относительно низком уровне, является большим стимулом для этих факторов, а отсутствие ее - дефицитом.

    Получение правильного микса

    Десять процентов кредитного рейтинга обычно взвешиваются по кредитному составу. Кредиторы хотят видеть ряд кредитных линий, включая ипотечные кредиты, автокредиты и другие виды ссуд в рассрочку, и, конечно же, возобновляемые счета, чтобы завершить картину.

    Итог: вы должны дать рейтинговым агентствам возможность получить оценку. Ежемесячное управление балансом кредитной карты - один из лучших способов сделать это.

    Заявление об отказе от ответственности: Этот сайт предназначен для образовательных целей и не заменяет профессиональные консультации.Материалы на этом сайте не предназначены для предоставления юридических, инвестиционных или финансовых советов и не указывают на наличие каких-либо продуктов или услуг Discover. Это не гарантирует, что Discover предлагает или одобряет продукт или услугу. За конкретным советом относительно ваших уникальных обстоятельств вы можете проконсультироваться с квалифицированным специалистом.

    .

    КОНТРОЛЬНЫХ СЧЕТОВ ОБОРОТНОГО ФОНДА. На текущих счетах оборотных средств разрешены выплаты, не превышающие 75,00 долларов США за покупку.

    Программное обеспечение и данные для бухгалтерского учета

    Программное обеспечение и данные для бухгалтерского учета Программное обеспечение и данные для бухгалтерского учета должны находиться в церкви или быть в сети, где к базе данных могут иметь доступ несколько пользователей. Несколько человек должны пройти обучение работе с программным обеспечением. Дополнительная информация

    ПИСЬМО АДМИНИСТРАТИВНОЙ ПРАКТИКИ

    АДМИНИСТРАТИВНАЯ ПРАКТИКА ПИСЬМО: МАЛЕНЬКАЯ ДЕНЕЖНОСТЬ Раздел I - E Выпуск 6 Стр. 1 из 2 Действует 7/10/07 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Каждая кассовая касса находится в исключительном ведении бизнес-менеджера, который несет ответственность перед

    Дополнительная информация

    ОБРАЗЕЦ РУКОВОДСТВА ПО ФИНАНСОВЫМ ПРОЦЕДУРАМ

    ОБРАЗЕЦ РУКОВОДСТВА ПО ФИНАНСОВЫМ ПРОЦЕДУРАМ Утверждено Советом директоров (организации) (дата) I.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Совет директоров разрабатывает финансовую политику, делегирует управление финансовыми

    Дополнительная информация

    Бухгалтерский учет. Глава 6

    Бухгалтерский учет Глава 6 Урок 6-1 Деньги в бухгалтерском учете называются наличными. Чек Текущий счет При открытии текущего счета подпишите карточку подписи для всех людей, которым разрешено подписывать чеки. Дополнительная информация

    Правила внутреннего контроля

    Рекомендации по внутреннему контролю Четыре основные функции менеджмента обычно описываются как планирование, организация, руководство и контроль.Когда мы обсуждаем четвертый

    , мы имеем в виду внутренний контроль. Дополнительная информация

    РАЗДЕЛ 9.1 КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

    РАЗДЕЛ 9.1. СЧЕТА К ПЛАТЕЖИ ВВЕДЕНИЕ Счета к оплате определяется как обязательство ASB или краткосрочное обязательство в размере сумм, причитающихся частным лицам, фирмам, правительственным учреждениям или другим лицам за полученные товары

    Дополнительная информация

    Флоридский университет A&M

    ПРОЦЕДУРЫ AP APU Флоридского университета A&M 3-8-2013 СОДЕРЖАНИЕ 1.0 ОБЗОР ... 1 2.0 ОПРЕДЕЛЕНИЯ ... 1 3.0 ОБЯЗАННОСТИ ... 2 4.0 ОБЩИЕ ПРОЦЕДУРЫ ... 3 4.1 ФИНАНСОВЫЕ ПРЕДСТАВИТЕЛИ ДЕПАРТАМЕНТА ...

    Дополнительная информация

    Руководство по счетам к оплате

    Руководство по расчетам с поставщиками. Страница 2, январь 2015 г. Страница 3 Содержание Введение ... 4 Счета к оплате ... 5 Платежи поставщикам ... 7 Безбумажный процесс выставления счетов ... 13 Счета авансовых платежей и мелкие денежные средства ...

    Дополнительная информация

    СПРАВОЧНИК ПО УЧЕТУ ПОДРЯДЧИКА

    СПРАВОЧНИК ПО УЧЕТУ ПОДРЯДЧИКА Содержание ВВЕДЕНИЕ... 4 A. БУХГАЛТЕРСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ... 4 1.0 Основы бухгалтерского учета ... 4 1.1 Кассовый метод ... 5 1.2 Метод начисления ... 5 1,3 Начисления ... 5

    Дополнительная информация

    МЕМОРАНДУМ. Муниципальные чиновники. От: Карен Хорн, директор по общественной политике и защите интересов; и Эбби Фридман, директор Муниципального центра помощи

    МЕМОРАНДУМ Кому: Муниципальным чиновникам От: Карен Хорн, Директор по государственной политике и защите; и Эбби Фридман, директор муниципального центра помощи, 89 Main Street, Suite 4 Montpelier, Vermont 05602-2948

    Дополнительная информация

    Сверка наличных денег

    2.Примечания к пробному балансу Пробный баланс и сверка денежных средств Пробный остаток: w используется для подтверждения того, что дебиторская задолженность, расходы по программе и остаток денежных средств равны сумме утвержденных средств и должны быть

    Дополнительная информация

    ПРОЦЕДУРА. Кредиторская задолженность

    ПРОЦЕДУРА КОЛЛЕДЖА РИЧАРДА СТОКТОНА, НЬЮ-ДЖЕРСИ Администратор процедуры кредиторской задолженности: Заместитель вице-президента по административным и финансовым вопросам: Н.J.S.A. 18A: 64-6 Дата вступления в силу:

    января Дополнительная информация

    ИНДЕКС ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ

    ИНДЕКС ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ Страница Счета к оплате 2 Квитанции 6 Кредитные карты 9 Корректировки Главной книги 10 Основные средства 11 Отчетность по налогу на заработную плату 13 Возмещение командировок 14 Обработка почты 15 1 Счета

    Дополнительная информация

    Раздел 2 Базовый цикл учета

    Глава 2 Базовый цикл бухгалтерского учета Глава 3 Глава 4 Глава 5 Глава 6 Глава 7 Глава 8 Глава 9 Бизнес-операции и операции по уравнению бухгалтерского учета Операции, влияющие на активы, обязательства и

    Дополнительная информация

    Управление бизнеса и финансов

    ЗАДАЧА Установить процедуры проверки и оплаты счетов за товары и услуги, приобретенные университетом.ПОЛИТИКА Применяется к: Преподавателям, сотрудникам, студентам, посетителям, поставщикам Выпущено: 08/2000 Пересмотрено:

    Дополнительная информация

    1501 БАНКОВСКИЕ ОТНОШЕНИЯ

    1501 БАНКОВСКИЕ ОТНОШЕНИЯ Действуют: декабрь 1986 г. Пересмотрено: май 2013 г. Ответственный офис: Утверждение казначея: казначей Вице-президент по финансам и казначей отвечает за эффективную деятельность

    Дополнительная информация

    ГЛАВА 7 Общие записи в журнале

    ГЛАВА 7 Записи в журнале Содержание Раздел Стр. ВВЕДЕНИЕ 1 1 ЗАПИСИ В ЖУРНАЛЕ ОБЩЕГО ФОНДА 2 1 Открытие статьи... 1 Статьи бюджета ... 2 Изменения статей бюджета ... 2 Доходы от налога на имущество ...

    Дополнительная информация

    Управление бизнеса и финансов

    ЗАДАЧА Установить процедуры проверки и оплаты счетов за товары и услуги, приобретенные университетом. ПОЛИТИКА Применяется к: Преподавателям, сотрудникам, студентам, посетителям, поставщикам Выпущено: 8/2000 Пересмотрено:

    Дополнительная информация .Оборотная линия

    - Проверочные счета

    Оборотная линия - Проверочные счета - FNB

    Чем бы Вы хотели заняться?

    .Оборотная ссуда

    - Чековые счета Оборотная ссуда

    - Чековые счета - FNB

    Чем бы Вы хотели заняться?

    .

    Об авторе

    alexxlab administrator

    Оставить ответ