Оборотно: Оборотно‑сальдовая ведомость: определение, составление — Контур.Бухгалтерия

  • Главная   /  Разное   /  
  • Оборотно: Оборотно‑сальдовая ведомость: определение, составление — Контур.Бухгалтерия

Оборотно: Оборотно‑сальдовая ведомость: определение, составление — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Предоставление обществом с ограниченной ответственностью информации об обществе»…Надымов А.И. обратился в Арбитражный суд Пермского края с исковым заявлением к обществу «Уральское Монтажно-Наладочное Управление» об обязании общества исполнить требование истца от 02.02.2012 о предоставлении информации о деятельности общества и ознакомлении с бухгалтерской и иной документацией и предоставить истцу надлежащим образом удостоверенные следующие документы: бухгалтерскую и налоговую отчетность за I квартал 2011 года, I полугодие 2011 года и 9 месяцев 2011 года: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, все отчетные формы справки и приложения, пояснительные записки к отчетности; оборотно-сальдовую ведомость счетов 50, 51 — детализация по статьям движения денежных средств и анализ счетов из программы 1:С помесячно с января по октябрь 2011; оборотно-сальдовую ведомость счетов 60, 62, 66, 67, 76 — детализация по контрагентам помесячно с января по октябрь 2011; оборотно-сальдовую ведомость счета 90 помесячно с января по октябрь 2011; оборотно-сальдовую ведомость счета 01 помесячно с января по октябрь 2011; заключения аудиторов и независимых оценщиков после 01.
04.2011 по настоящее время; перечень основных средств и находящихся на балансе ТМЦ, а также документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе на 01.10.2011; хозяйственные гражданско-правовые договоры, заключенные в период с апреля 2011 по настоящее время; протоколы общих собраний участников общества с 06.04.2011 по настоящее время; штатное расписание, штатную расстановку на 01.06.11, 01.08.11, 01.10.11 со всеми изменениями, дополнениями; приказы о премировании персонала в период с апреля 2011 по настоящее время; трудовой договор с директором Титковым А.А. со всеми дополнительным соглашениями о его изменении, дополнении, прекращении; расшифровки дебиторской задолженности (стр. 230 — 233, 235, 240, 244, 246 баланса) с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения на 30.06.2011, 30.09.2011, 31.12.2011, 29.02.2012; расшифровки кредиторской задолженности (стр. 621 — 624, 627 баланса) с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения на 30.
06.2011, 30.09.2011, 31.12.2011, 29.02.2012; сведения о полученных, представленных без заключения письменных договоров кредитах и займах с указанием назначения, контрагента, условий и сроков соглашений за период с 01.04.2011 по 29.02.2012; документы по проведенным налоговым проверкам за период с 01.04.2011 по 29.02.2012, их результаты (решения, акты), возражения общества по их результатам (с учетом ходатайства об уточнении исковых требований в порядке ст. 49 АПК РФ).

Настройка оборотно-сальдовой ведомости в облачной 1С Бухгалтерии.

Оборотно-Сальдовую ведомость можно назвать одним из основных инструментов бухгалтера. Очень важно настроить этот отчет так, чтобы в любой момент была возможность разобраться с возникшей непонятной ситуацией. Для этого перейдем в раздел «Отчеты», пункт «Стандартные отчеты» и выберем «Оборотно-сальдовая ведомость»:

В верхней части формы есть два основных параметра: «Период» и «Организация».

Иногда и этих настроек достаточно для работы, но если вы хотите сделать отчет более индивидуальным, то вам необходимо нажать «Показать настройки», и здесь уже можно будет подобрать нужные параметры

Отобразятся несколько вкладок:

«Группировка»: здесь отдельно выведен параметр «По субсчетам». Если не отметить этот пункт, то отчет в программе будет сводным, обороты и остатки не будут отображаться по субсчетам. Если же отметить этот пункт, то помимо основных счетов, в отчете будет отображаться структура движение по всем субсчетам.

На этой же вкладке мы имеем возможность сделать индивидуальную группировку. Нажимаем «Добавить», выбираем счет, по которому хотим группировку, также если нужен более развернутый отчет, ставим галку напротив «По субконто», в данном случае детализация будет только по выбранному счету.

С помощью вкладки «Отбор» мы можем регулировать выведение забалансовых счетов. Чтобы отображались счета, достаточно отметить галкой пункт «Выводить забалансовые счета».

После чего в Оборотно Сальдовой Ведомости будут отображаться обороты и остатки по забалансовым счетам. Также в это вкладке мы можем настроить определенный отбор по: Организации, Подразделению и Счету, тогда данные будут отображаться соответственно отбору.

«Показатели» отображает данные бухгалтерского и налогового учета. То есть в данной вкладке мы можем выбрать какие именно данные нам нужно выводить:

  • БУ (данные бухгалтерского учета)

  • НУ (данные налогового учета)

  • БУ-НУ (разница бухгалтерского и налогового учета)

  • ПР (данные по учету постоянных разниц)

  • Контроль(БУ-(НУ+ПР+ВР))

  • Валютная сумма

Организациям, работающим с основной системой налогообложения, рекомендуется активировать как БУ (данные бухгалтерского учета), так и НУ (данные налогового учета). Это поможет оперативно отслеживать и исправлять появившиеся ошибки в ведении бухгалтерского учета.

«Развернутое сальдо» позволяет детализировать сальдо по счетам расчетов с контрагентами. Для примера выберем детализацию по 51 счету.

С помощью вкладки «Дополнительно» мы можем выводить наименование счетов, достаточно только поставить галку напротив одноименного пункта. Также мы можем выбрать размещение подписи:

«Оформление». Мы имеем возможность задать цветовой вариант оформления, выбрав из выпадающего списка. Вероятно, это не настолько важно в бухгалтерском учете, но позволит выделить нужное:

По желанию мы можем:

Все созданные нами настройки можно сохранить, нажав одноименную кнопку в программе. При нажатии на кнопку «Выбрать настройки» она будет отображаться в списке либо наоборот можно вернуть стандартный вариант Оборотно-Сальдовой ведомости нажав «Стандартные настройки» и у нас будет на выбор две настройки: «Простая настройка» и «Настройка с развернутым сальдо»

Баланс и оборотно-сальдовая ведомость в 1С Управление нашей фирмой

1С Управление нашей фирмой (УНФ) позволяет вести управленческий учёт и сдавать регламентированную отчётность для индивидуальных предпринимателей. В подсистеме «Компания» реализованы отчёты: «Финансовый результат», «Прибыли и убытки», «Оборотно-сальдовая ведомость» (ОСВ), «Доходы и расходы по статьям (по отгрузке)», «Доходы и расходы по заказам покупателей (по отгрузке)», «Баланс».

Управленческий баланс состоит из активов и пассивов, которые должны быть равны друг другу. Если активы не равны пассивам, то это является ошибкой учёта и требует решения. Мы можем Вам помочь настроить учёт в 1С УНФ (работаем по РФ). На картинке в качестве примера приведён отчет «Себестоимость выспуска». Механизм расчета себестоимости Вы можете прочитать в этой статье.

Отчёт «Баланс»

Оборотно-сальдовая ведомость в 1С УНФ

Другим не менее важным отчётом является оборотно-сальдовая ведомость (подсистема «Компания»), которая аналогично балансу формируется по управленческому плану счетов. Подробонее про отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» можете прочитать в нашей статье: «План счетов и ОСВ».

Отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость»

Если требуется более подробно проанализировать обороты, следует расшифровать их по документу движения.

Расшифровка ОСВ в 1С УНФ

Если необходимо посмотреть, какие движения по управленческому плану счетов сделал конкретный документ, следует нажать на кнопку «Ещё» / «Отчёт по движениям» из формы документа. На формирование движений документа по управленческому плану счетов оказывают влияние тип документа, операция и счета учета номенклатуры.

Движения документа по управленческому плану счетов (регистр бухгалтерии «Управленческий»)

Помощь по 1С Управление нашей фирмой

Нужно внедрение управленческого учёта? Звоните! Работаем по РФ!

Оборотно-сальдовая ведомость (квартплата)

Отчет позволяет получать развернутую информацию по начальному и конечному сальдо, начислениям, льготам, оплате для некоторого заданного списка лицевых счетов. Находится в подсистеме «Расчеты», блок «Отчеты».

Отчет можно построить по конкретной организации (реквизит «Организация» заполнен), либо по списку организаций, учет которых ведется в базе.

При установке флагов «Выводить пени», «Выводить аванс» в отчете будут выводиться сведения о пени и авансе соответственно.

При установке флага «Отображать справочные суммы льгот» в отчете будут отображены суммы льгот, способ предоставления которых – «Адресный».

Настройку параметров построения отчета можно производить непосредственно в форме отчета, для этого необходимо нажать на кнопку «Показать настройки».

Вкладка «Основные настройки»:

Настройка «Обороты» отвечает за вывод оборотов. В соответствии с настройкой обороты будут выведены по дням/неделям/декадам/месяцам/за период отчета.

При установке флага «Выводить дату формирования отчета» будет выведена дата формирования отчета.

Чтобы выводимая в отчет информация группировалась по видам услуг, необходимо в блоке настроек формирования отчета на закладке «Основные настройки» установить флаг «Группировать по видам услуг».

В блоке настроек формирования отчета на закладке «Основные настройки» можно выполнить настройку выводимых колонок в табличной части «Настройка колонок»: указать, какие колонки следует разворачивать по услугам и выводить.

Если установлены флаги «Выводить пени» или «Выводить аванс», то в отчете они будут выводится, только при включенном флаге «Разворачивать по услугам». При необходимости выводить колонки пени и аванса без разворота по услугам следует установить флаг «Показывать колонки пени и аванса», тогда в табличной части «Настройка колонок» добавятся новые колонки «Только пени» и «Только аванс». Чтобы настройка корректно работала должн быть установлен флаг «Выводить пени», в табличной части «Настройка колонок» установлены флаги «Разворачивать по услугам» и «Только пени (аванс)».

В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость (квартплата) имеется возможность выводить колонки, значение которых задано формулой. Это необходимо, например, для суммирования значений нескольких колонок в отчете.

Для того, чтобы вывести такую колонку в отчет, необходимо в форме отчета на закладке «Основные настройки» в блоке «Настройка колонок» добавить новую колонку, в открывшемся окне выбора колонки установить флаг «Вычисляемое поле».

Например, необходимо вывести в отчет колонку «[Начислено по услуге]+[Корректировка начислений]+[Льгота].

  1. После добавления колонки и установки флага «Вычисляемое поле» следует задать имя колонки в поле «Имя поля», а в правой части формы выбора колонки задать формулу для вычисления. Укажем имя «Услуга с учетом льгот и корректировок»
  2. Компоненты формулы необходимо выбрать в левой части формы выбора колонки двойным щелчком, а так же расставить в получившейся формуле вид математической операции. В данном случае, получим формулу «Начислено + Льготы + [Корректировка начислений]»:

Результат отчета:

Вкладка «Дополнительные настройки»:

Можно настроить порядок сортировки:

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 7.

7″ › Стандартные отчеты › Оборотно-сальдовая ведомость по счету [страница — 273] | Самоучители по бухгалтерским программам

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить разбиение остатков и оборотов по конкретным объектам аналитического учета (субконто). Соответствующий отчет называется «Оборотно-сальдовая ведомостью по счету».

Для вывода данного отчета следует выбрать пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» в меню «Отчеты» главного меню программы.

Настройка параметров отчета

При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на экран будет выведен запрос параметров ведомости. В этом запросе надо указать:

  • за какой период необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

    Совет:
    Если нужно сформировать отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), то воспользуйтесь кнопкой выбора периода     .

  • по какому счету формировать ведомость;

Замечание:
По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет.

  • виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
  • значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
  • вариант использования субконто:
    • Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;
    • Отбирать отчет по указанному значению субконто;
    • Не учитывать не разворачивать и не отбирать.
  • включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен).

Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах настройки отчета будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

Просмотр оборотно-сальдовой ведомости по счету

Ведомость представляет собой список по значениям субконто. Каждая строка ведомости содержит наименование объекта аналитического учета (субконто), остаток на начало периода, дебетовый и кредитовый обороты и остаток на конец периода.

В нижней части списка выведены итоговые данные: сальдо по счету в целом, развернутое сальдо (отдельно суммы по дебетовым и кредитовым остаткам) и суммарные обороты.

Если операции с субконто проводились в иностранной валюте, отдельными строками выводятся суммы по каждой валюте и итоговая сумма в рублях.

Для счетов, по которым ведется количественный учет, выводятся данные по количественным остаткам и оборотам.

Детализация показателей ведомости

При просмотре ведомости можно получить более подробные сведения о показателях по интересующему значению субконто. Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках ведомости), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенному курсором объекту. На экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции с использованием данного объекта аналитического учета за отчетный период.

Оборотно-сальдовая ведомость — это.

.. Что такое Оборотно-сальдовая ведомость?
Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость — один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, cубсчёта.

Из оборотно-сальдовой ведомости формируется бухгалтерский баланс путем расчёта сальдо по бухгалтерским счетам и перенесения их в сам баланс. Оборотно-сальдовые ведомости используются для проверки бухгалтерских записей на наличие арифметических ошибок.[1]

Оборотно-сальдовая ведомость в анализе

Оборотно-сальдовая ведомость очень часто используется в анализе:

Примечания

Категория:
  • Бухгалтерский учёт

Wikimedia Foundation. 2010.

  • Оборотень (значения)
  • Оборудование видеосалонов (фильм)

Полезное


Смотреть что такое «Оборотно-сальдовая ведомость» в других словарях:

  • оборотно-сальдовая ведомость — Отчет по сальдо счетов в главной книге. Итоговые сальдо по дебету и кредиту выводятся отдельно; эти итоги должны быть равны между собой. Оборотно сальдовые ведомости используются для выверки арифметической точности введенных проводок. В… …   Справочник технического переводчика

  • Оборотно-сальдовая ведомость — реестр, где отражается сальдо на начало периода, обороты по дебиту и кредиту. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Оборотно-сальдовая ведомость (TRIAL BALANCE)  — Отчет по сальдо счетов в главной книге. Итоговые сальдо по дебету и кредиту выводятся отдельно; эти итоги должны быть равны между собой. Оборотно сальдовые ведомости используются для выверки арифметической точности введенных проводок.  В… …   Словарь терминов по управленческому учету

  • Положение Банка России № 385-П — «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» вступило в силу с 1 января 2013 года, отменив действие положения № 302 П. Положение № 385 П актуализировано с учетом изменений,… …   Банковская энциклопедия

  • Большая четвёрка (аудит) — У этого термина существуют и другие значения, см. Большая четвёрка. Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главн …   Википедия

  • Международные стандарты финансовой отчётности — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У …   Википедия

  • Положение по бухгалтерскому учёту — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У …   Википедия

  • Бухгалтерский учёт — Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отч …   Википедия

  • Бухгалтерский баланс — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У …   Википедия

  • Отчёт о прибылях и убытках — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У …   Википедия

Проверка ведения учета с помощью стандартных отчетов в «1С:Бухгалтерия 8», ред.

3.0. Часть 1

Славнина Ольга, специалист линии консультаций «АСП-Центра сопровождения», подготовила серию статей на тему анализа оборотно-сальдовой ведомости и обнаружения ошибок в ведении учета. Читайте первый выпуск.


С помощью стандартных отчетов бухгалтер может быстро оценить правильность ведения учета в своей программе по выбранной организации за указанный период.

1) ОСВ общая («Отчеты» – «Стандартные отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость»).

Самый первый стандартный отчет, который может построить бухгалтер для проверки ведения учета – это общая оборотно-сальдовая ведомость по счетам (первоначально можно построить без субсчетов). Главное условие для проведения такого анализа – полностью заведенные первичные документы и выполненное закрытие месяцев за рассматриваемый период.

После построения общей ОСВ можно сразу увидеть ошибки. Например, в этой ОСВ очевидно, что не закрыты счета 26, 90, 91, красное сальдо по 51 счету. 

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить) 

Незакрытые затратные счета (в данном случае 26) свидетельствуют об отсутствии настроек закрытия. 26 счет должен быть закрыт обязательно, по 20 счету сальдо может быть (остатки незавершенного производства возможны).

Красное сальдо по 51 счету говорит о том, что не загружены документы по клиент-банку, либо они были загружены, но не проведены или впоследствии распроведены.

Сальдо по счетам 90 и 91 говорит о том, что не выполнена, либо некорректно выполнена регламентная операция «Определение финансовых результатов». Сальдо по этим счетам впоследствии приведет к тому, что в балансе актив и пассив будут не совпадать.

 

2) ОСВ по выбранному субсчету с заданной периодичностью («Отчеты» – «Стандартные отчеты» – «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»).

Чтобы выявить причину красного сальдо по счету, можно проанализировать ОСВ по субсчету 51, построив его с периодичностью по дням, и сверить этот отчет с клиент-банком по дням. Вот настройка отчета:

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить) 

Результат построения отчета: 

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить) 

Как видно из отчета, проблемы с клиент-банком начались с 11.01.2016, с этой даты и можно детально развернуть карточку счета за 11.01.2016 и сделать выписку операций за день в клиент-банке.

3) ОСВ по выбранному субсчету с выбранными субконто.

С помощью детального анализа ОСв по выбранному субсчету с указанием всех аналитик в группировках можно определить ошибки ведения учета.

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить) 

Красное сальдо по счетам учета материалов, товаров, полуфабрикатов, готовой продукции говорит о нарушении ведения складского учета (несвоевременности отражения документов, возможной пересортицы, отсутствия контроля остатков как на уровне программы, так и реально на складе).

Продолжение следует…

                   
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций 
ООО «Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы.
                                               
Заказать консультацию                  

Вместе с этим читают: