При определении эффективности бизнеса и его отдельных частей предприниматели используют такой экономический показатель как рентабельность компании. Он помогает оценить, окупаются ли вложения и новые разработки, эффективно ли работают отделы, нужно ли расширять ассортимент продукции. Показатель рассчитывают при создании бизнес-плана, а также уже во время его активного развития. Эта форма анализа дает информацию о прибыльности предприятия, о его окупаемости. В статье расскажем про рентабельность продукции — что это, что она характеризует и как ее рассчитать.
Сразу отметим, что показатель может показывать как эффективность всей компании, так и ее частей. Расчет проводится за разные периоды или за все время. Это позволяет индивидуально подойти к анализу работы разных отделов, а также к разным продуктам компании.
Это экономический показатель, который определяет эффективность работы предприятия и рациональность принятых управленческих решений.
При анализе развития компании первым делом смотрят на этот коэффициент, так как он определяет, насколько хорошо выстроена бизнес-модель. Инвестор или банк может по этому показателю принять решение, стоит ли давать компании деньги, акционеры — есть ли смысл вкладываться в бизнес.
В чем выражается рентабельность? Показатель обычно измеряется числовым или процентным значением. Иногда для формул требуется коэффициент, но чаще, когда говорят о росте или упадке, учитывается процент.
Коэффициент значительно зависит от сферы бизнеса, поэтому нельзя назвать нормальную среднюю рентабельность для любой компании. Кроме того, выше — не всегда лучше. Для пояснения приведем пример:
Экономические показатели | Кафе | Ресторан |
Рентабельность, % | 25 | 10 |
Доход в месяц, ₽ | 200 000 | 1 000 000 |
Прибыль в месяц, ₽ | 50 000 | 100 000 |
Если планировать бизнес исключительно по экономическим показателям, то при более низкой рентабельности ресторан дает большую прибыль, чем кафе. Но на ресторан уходит больше затрат, а у кафе каждый рубль приносит на 15% больше прибыли. Поэтому если есть возможность открыть 5 кафе, то их выгода будет больше, чем у одного ресторана, при том что себестоимость открытия примерно одинаковая.
Таким образом, исходить в своих расчетах нужно из разных показателей, не стоит брать за основу только один из них и, тем более, искать какую-то «норму». При определении нормы за образец можно брать только конкурентов или отталкиваться от собственных показателей в предыдущем расчетном периоде. Также важно учитывать сезонность.
Рассмотрим основные виды рентабельности и прибыли в экономике.
Значение показывает, какова доля чистой прибыли в каждом заработанном рубле. То есть, если компания за месяц выручила X, из чего чистая прибыль — Y, показатель будет считаться как Y/X*100.
Значение определяется в процентах. Очень часто именно его используют для внесения правок в систему ценообразования, а также для контроля издержек. Усредненной нормой можно назвать диапазон от 5% до 20%. При меньшем показателе компания работает с низкой эффективностью.
Балансовые активы компании — это все имущество, которым распоряжается предприятие для разных бизнес-процессов с целью получения прибыли. Все они находятся на балансе фирмы и учитываются при расчетах. Рентабельность показывает, что могут дать активы, насколько они способствуют порождению прибыли. Если показатель растет, значит выбрана правильная стратегия управления бизнесом, при которой даже небольшое количество инвестиций приносит весомый доход. При расчете учитывается отношение прибыли к стоимости активов за расчетный период.
Этот показатель наиболее важен для крупных производственных компаний, которые должны учитывать амортизацию имущества. Среди всех активов есть те, которые расходуются или меняются в течение одного года, а есть те, которые более долгое время стоят на балансе – это и есть основные производственные фонды. К ним относятся:
здания;
техника;
оборудование;
автомобили;
скот.
Это имущество обычно дорогостоящее и оно «отдает» свою стоимость не за один раз, например, как расходные материалы, а за несколько лет. Соответственно, они не расходуются, но устаревают, требуют регулярного обслуживания, ремонта и замены. Чтобы оценить, насколько правильно предприятие использует внеоборотные активы, нужно вычислить эту характеристику рентабельности.
Для расчетов берут отношение чистой прибыли, то есть после вычета налогов, к стоимости основных производственных фондов. Для фирм, которые снимают помещение и не имеют сложного дорогостоящего оборудования, эти расчеты излишни.
Значение используется для определения эффективности любых вложений. К примеру это общие инвестиции в компанию, а также банковские займы — окупятся ли они и в какие сроки? Но не менее важны расчеты при определении продуктивности вложений в маркетинг, в новый продукт, в экспорт.
Таким образом, в процессе любого значительного изменения в структуре компании важно оценить предварительную плановую рентабельность, затем рассчитать несколько контрольных показателей. Соответственно, чем выше показатель, тем лучше окупаются инвестиции.Показатель, имеющий важное значение для начинающих компаний. Он показывает, насколько эффективны средства, вложенные из собственного кармана, какую отдачу они дают. Кроме того, применяется расчет и для определения целесообразности займа. Например, банк предлагает кредит под 10% годовых. А в год фирма имеет коэффициент доходности всего 3%, соответственно, она не сможет покрыть издержки на банк.
Если раньше мы говорили о том, как оценить эффективность всей компании, теперь мы переходим к более узким направлениям. Например, к определению выгоды при выпуске конкретного товара или новой услуги. Коэффициент указывает на то, сколько прибыли производитель получает в соотношении к расходам, затраченным на производство.
Коэффициент рентабельности реализованной продукции определяется как отношение чистой прибыли к себестоимости товара. В среднем по стране этот показатель около 12%, однако, сравнивать свои данные нужно с другими компаниями в своей отрасли.
Интересный момент: минимальный уровень рентабельности — это маячок для налоговой системы. Если коэффициент отклоняется в меньшую сторону более чем на 10 пунктов в сравнении со среднеотраслевыми показателями, то налоговики инициируют внеочередную проверку. А сами среднеотраслевые показатели можно посмотреть в приложении к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.
Как рассчитывается рентабельность продукции:
R= П/С*100
Где
П — прибыль;
С — себестоимость.
Это только основные разновидности показателя. Его можно считать практически по любому активу или вложению, которое гипотетически влияет на увеличение доходов. Например, есть рентабельность труда, где за одну из величин в расчетах берут единицу потраченного времени. Чтобы повысить этот показатель, требуется вводить оборудование и системы для автоматизации рабочих процессов. Это будет экономить время, соответственно, оптимизировать труд работников. Для крупных производственных предприятий примером автоматизации может быть установка станков с ЧПУ, для отдела продаж — внедрение CRM-системы Аспро.Cloud.
Ни один финансовый анализ компании не обойдется без учета этого показателя. Есть несколько ситуаций, в которых обязательно проводится расчет:
Создание бизнес-плана для новой фирмы
Привлечение инвестиций. Частные инвесторы, акционеры и банки не дают деньги за красивую идею. Им необходим стройный ряд цифр, только они весомы при принятии решения о финансировании.
Покупка или продажа готового бизнеса. Никто не хочет покупать кота в мешке, перед крупными сделками всегда поднимается бухгалтерия и финансовая отчетность за несколько лет.
Сравнение с конкурентами и анализ работы фирмы. Рентабельность деятельности — это показатель, который можно отслеживать регулярно для повышения эффективности труда. Многие крупные компании ежегодно или ежеквартально заказывают на аутсорсинге аудит финансовой отчетности. Особенно это актуально, когда фирма имеет много финансовых потоков и крупную выручку.
Прогноз прибыли на следующий расчетный период.
Внедрение новых технологий, оборудования. Любая модернизация компании может иметь несколько вариантов развития. Например, вы можете заменить ручной станок на более современный. Какой взять из всего многообразия? Лучше заранее определить, какая рентабельность изделия получится, если привлечь то или иное оборудование, а затем исходить из этого при покупке.
Расширение отделов, производства или линейки товаров. Любое расширение — потенциально рискованное, особенно если планируется получение займа для этого. Нужно оценить, о чем говорит рентабельность нового отдела или товара, окупит ли он вложения.
Выход на экспорт
При определении показателя всегда учитывается прибыль за конкретный период и второй ресурс. В зависимости от того, какую конкретно рентабельность нужно узнать, вводные данные могут меняться. Под ресурсом можно понимать оборотные и внеоборотные активы, инвестиции и пр. Исходя из этого, можно модернизировать общую формулу:
R=П/Х*100
Где:
R — рентабельность;
П — прибыль;
Х — ресурс.
В большинстве случаев требуется указать процентное значение, поэтому в конце формулы рентабельности организации полученный коэффициент умножается на 100%. Но иногда подходит числовое значение.
Важный момент: чтобы показатель отражал реальное положение дел компании, его нужно оценивать только в динамике, то есть следует как минимум провести два расчета спустя отрезок времени. Только так можно оценить рост рентабельности. Кстати, иногда сверка расчетов показывает отрицательный рост, и это прямое указание на необходимость введения изменений.
Более подробную информации о том, как найти рентабельность продукции и компании в целом, можно узнать из нашей статьи «Как рассчитать рентабельность».
Факторы, которые оказывают влияние на прибыльность предприятия, а также на рост продаж и количество клиентов, так или иначе воздействуют на рентабельность. Можно выделить две группы воздействий.
Это те события и параметры, на которые компания не может повлиять. Обычно под них приходится подстраиваться. К ним относятся:
налоговая нагрузка;
сезонные изменения рынка, упадок спроса;
экономический кризис;
политические изменения, санкции;
конкуренция.
Рентабельность продукции показывает, правильно ли адаптировалась компания ко внешним факторам. Например, самый ли оптимальный режим налогообложения выбран или можно работать по схеме с минимальным НДС.
Это процессы, которые происходят внутри фирмы, а также особенности организации и ведения бизнеса. К ним относятся:
товары, услуги и их качество;
уровень цен, их конкурентоспособность;
оборот продукции, ее объем изготовления;
квалификация работников;
эффективность рекламных кампаний;
репутация, узнаваемость бренда;
лояльность покупателей;
особенности логистики и пр.
Внутренних факторов намного больше, положительная рентабельность всегда в первую очередь зависит от верных управленческих решений. Поэтому финансовый анализ нужен руководителю для оценки своих действий, а только потом для выводов о работе персонала.
Есть три основные причины, которые приводят к снижению показателя:
падение спроса на товар и минимальные продажи;
увеличение издержек на материалы, труд сотрудников, оплату коммунальных услуг при прежней реализации товарных единиц;
рост оборотных активов из-за неправильных управленческих решений или безответственной работы сотрудников.
Вне зависимости от того, какие факторы, внешние или внутренние, привели к убыточной рентабельности, нужно быстро определиться со стратегией повышения доходности предприятия. Приведем распространенные способы.
В формуле расчета есть всего две переменные, поэтому можно влиять только на них. Но способов для этого несколько.
Это нормальное решение для всех компаний. Но очень важно менять цены постепенно, а также подготовить клиентов к будущему увеличению прайса. Начните с небольшого роста в 5–10% на продукт, постепенно увеличивайте стоимость.
Для этого можно модернизировать производство, отправить сотрудников на обучение, найти новых поставщиков исходных материалов или усовершенствовать логистику, чтобы она отнимала меньше средств.
Мотивируйте сотрудников отдела продаж, сделайте их работу максимально эффективной и комфортной, чтобы повысить количество сделок. Регулярно повышайте квалификацию продажников, их информированность.
Внедрение CRM-системы Аспро.Cloud экономит рабочее время, снижает вероятность ошибок среди сотрудников, а также облегчает электронный документооборот. Все отчеты намного удобнее делать в CRM, чем вручную. Автоматизация снижает количество ошибок и, соответственно, затрат.
В статье мы рассказали, какое предприятие может считаться рентабельным, это поможет вам выстроить свои бизнес-процессы с максимальной выгодой для организации.
Оценка эффективности бизнес-процессов, продуктивности использования ресурсов компании, прогнозирование прибыли, доходности инвестиций, перспектив стартапа или уже работающего бизнеса — все это невозможно без расчета показателя рентабельности.
Если вас интересует эффективность вашей компании, то, насколько продуктивно она использует деньги, продукцию, персонал, прочие материальные/нематериальные активы, вы должны считать рентабельность.
Ее можно рассчитывать, как отдельно по активам, сделкам, проектам, направлениям, так и по бизнесу в целом.
Зачем считать рентабельность?
Ее используют для того, чтобы:
• оценить эффективность бизнес-процессов, использования ресурсов компании;
• спрогнозировать прибыль, доходность инвестиций, перспективы бизнеса в будущем;
• сравнить себя с конкурентами.
Рентабельность выражается в чистой прибыли/убытке за конкретный период.
Если совсем просто, то рентабельность показывает прибыль от каждого рубля, который вы вложили в бизнес.
Итак, без расчета рентабельности не обойтись, если вы хотите:
• составить бизнес-план и оценить целесообразность денежных вложений в проект;
• спрогнозировать отдачу от стартапа для инвесторов;
• вычислить допустимый диапазон цен, сравнить их с конкурентами;
• спрогнозировать выручку для определенного периода;
• определить реальную стоимость компании перед продажей.
Для того чтобы оценить рентабельность объективно, экономические показатели нужно анализировать в динамике за различные периоды времени. Растущий коэффициент говорит о рентабельности бизнеса, уменьшающийся об убыточности предприятия.
Существует понятие порога рентабельности или точки безубыточности. Это минимальная прибыль, покрывающая ваши расходы.
Факторы, влияющие на рентабельность
Для того чтобы контролировать и увеличивать показатель рентабельности, собственнику нужно принимать во внимание факторы, которые оказывают на него влияние. Они бывают внешними и внутренними.
Внешние факторы
• налоги;
• колебания спроса на ваши товары или услуги, к примеру, в зависимости от сезона;
• экономическая ситуация в государстве или отдельном регионе;
• политическая ситуация;
• санкции;
• уровень конкуренции в нише.
На внешние факторы повлиять практически невозможно, если шанс оптимизировать налоги еще есть, то повлиять на общеэкономическую ситуацию в стране или отменить санкции не получится.
Внутренние факторы
• качество товаров/услуг;
• цены;
• объемы производства;
• уровень подготовки сотрудников;
• эффективность маркетинга;
• логистика;
• имидж компании и пр.
На внутренние факторы вы и ваша команда можете и должны влиять в положительном ключе, так как некачественная внутренняя организация бизнеса может спровоцировать низкую рентабельность даже, если внешние факторы удачные.
Какие данные нужны для расчета рентабельности
Для объективной оценки рентабельность бизнеса или каких-либо отдельных активов, необходимо учитывать множество показателей.
Для расчетов понадобятся данные о выручке и прибыли, расходах и доходах, капитале, материальных и нематериальных активах. Вся эта информация есть в финансовой, бухгалтерской, налоговой отчетности и позволяет определять общие показатели.
Для более углубленного анализа потребуются детализированные данные из той области, для которой будут производиться расчеты.
К примеру, для расчета рентабельности товара нужны данные о его себестоимости и прибыли от продаж.
Как посчитать рентабельность
Рентабельность — это коэффициент, который выражает отношение прибыли к тем ресурсам, что были вложены для того, чтобы эту прибыль получить.
Рентабельность может выражаться в конкретной величине прибыли на единицу вложенного ресурса, но чаще ее считают в %.
Общая формула рентабельности — это отношение прибыли к тому ресурсу, рентабельность которого мы определяем.
(существительное)
измерения использования фирмой своих активов и контроль своих расходов для получения приемлемой нормы прибыли
Объяснение терминов финансового моделирования
Узнайте о различных коэффициентах рентабельности, используемых для измерения финансовых результатов бизнеса.
Коэффициенты рентабельности являются одним из наиболее важных инструментов, используемых в финансовом анализе. Они используются для измерения финансовых показателей компании и могут дать представление о способности компании генерировать доход и прибыль. Понимание того, как рассчитывать и интерпретировать эти коэффициенты, может помочь лицам, принимающим бизнес-решения, принимать обоснованные решения об инвестициях, операциях и общей производительности.
Коэффициенты прибыльности — это тип финансового коэффициента, который измеряет способность компании получать прибыль от своей деятельности. Эти коэффициенты сравнивают общую прибыль компании с ее общими активами, собственным капиталом, доходами или затратами. Они используются для оценки эффективности компании с течением времени и сравнения ее с другими компаниями в той же отрасли. Понимая и оценивая эти коэффициенты, инвесторы могут принимать обоснованные решения о том, куда вкладывать свои деньги.
Коэффициенты прибыльности важны для инвесторов при оценке финансового состояния компании. Они могут дать представление о том, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли, и могут помочь инвесторам определить, является ли компания хорошей инвестицией. Кроме того, эти коэффициенты можно использовать для сравнения показателей компании с показателями ее конкурентов, помогая инвесторам принимать более обоснованные решения.
Существует несколько типов коэффициентов прибыльности, которые измеряют различные аспекты финансовых показателей компании. К ним относятся:
компания. Их можно использовать для сравнения показателей компании с ее конкурентами или с отраслью в целом. Кроме того, их можно использовать для выявления тенденций в финансовых показателях компании с течением времени.
Рентабельность активов (ROA) — это коэффициент рентабельности, который измеряет способность компании получать прибыль от всех своих активов. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли компании на ее активы. Этот коэффициент используется для оценки того, насколько эффективно компания получает прибыль от своих активов, и дает представление о том, насколько хорошо компания управляется.
ROA — полезная метрика для инвесторов, позволяющая оценить финансовое состояние компании. Более высокий ROA указывает на то, что компания более эффективно получает прибыль от своих активов, а более низкий ROA указывает на то, что компания не так эффективна. Инвесторы должны сравнить ROA компании с ее конкурентами, чтобы лучше понять, насколько хорошо работает компания.
Рентабельность собственного капитала (ROE) — это коэффициент прибыльности, который измеряет способность компании получать прибыль за счет собственного капитала. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли компании на собственный капитал. Этот коэффициент используется для оценки того, насколько эффективно компания использует акционерный капитал, и дает представление о том, насколько хорошо компания управляется.
ROE — важный показатель, который инвесторы должны учитывать при оценке компании. Более высокий ROE указывает на то, что компания более прибыльна и способна приносить больше прибыли своим акционерам. Это также хороший показатель финансового состояния компании, и его можно использовать для сравнения показателей различных компаний в одной отрасли.
Маржа валовой прибыли — это коэффициент прибыльности, который измеряет способность компании получать прибыль от своего дохода. Он рассчитывается путем деления валовой прибыли компании на ее выручку. Этот коэффициент используется для оценки того, насколько эффективно компания получает прибыль от своих продаж, и дает представление о том, насколько хорошо компания оценивает свою продукцию.
Более высокая норма валовой прибыли указывает на то, что компания способна получать больше прибыли от своих продаж и лучше покрывает свои операционные расходы. Важно отметить, что более высокая маржа валовой прибыли не обязательно означает, что компания более прибыльна, поскольку другие факторы, такие как накладные расходы и налоги, могут повлиять на общую прибыльность компании.
Маржа операционной прибыли — это коэффициент прибыльности, который измеряет способность компании получать прибыль за счет своих операционных расходов. Он рассчитывается путем деления операционной прибыли компании на ее выручку. Этот коэффициент используется для оценки того, насколько эффективно компания получает прибыль от своей деятельности, и дает представление о том, насколько хорошо компания управляет своими расходами.
Маржа операционной прибыли является важным показателем, который инвесторы и аналитики должны учитывать при оценке финансовых показателей компании. Его можно использовать для сравнения эффективности различных компаний в одной отрасли, а также для сравнения эффективности компании с течением времени. Более высокая маржа операционной прибыли указывает на то, что компания более эффективно получает прибыль от своей деятельности.
Маржа чистой прибыли — это коэффициент прибыльности, который измеряет способность компании генерировать прибыль после вычета всех расходов. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли компании на ее выручку. Этот коэффициент используется для оценки того, насколько эффективно компания получает прибыль в целом, и дает представление о том, насколько хорошо выполняются операции компании.
Коэффициенты прибыльности дают всестороннее представление о финансовых показателях компании и могут использоваться для сравнения показателей компаний в одной отрасли. Их также можно использовать для выявления потенциальных областей для улучшения деятельности компании. Понимая эти коэффициенты, инвесторы могут принимать обоснованные решения о том, куда вкладывать свои деньги.
Коэффициенты рентабельности рассчитываются путем деления одного числа на другое. Например, чтобы рассчитать ROA, вы должны разделить чистую прибыль на общую сумму активов. Чтобы рассчитать ROE, вы должны разделить чистую прибыль на собственный капитал.
Об авторе