Обязательные налоги для ип: обязательные платежи для УСН, НПД, НДФЛ, НДС

Содержание

Страница не найдена

Получите бесплатную консультацию специалиста 1С:Бухобслуживание в вашем городе

Вопрос по регистрации бизнеса Вопрос по налогообложения Нужен подбор ОКВЭД Хочу месяц бухобслуживания бесплатно

Телефон:*

Ваше имя:*

Адрес E-mail:*

Город:* —Ваш город—АбазаАбаканАбдулиноАбинскАгидельАгрызАдыгейскАзнакаевоАзовАк-ДовуракАксайАксубаевоАктюбинскийАлагирАлапаевскАлатырьАлданАлейскАлександровАлександровскАлександровск-СахалинскийАлексеевкаАлексеевскоеАлексинАлзамайАли-БердуковскийАлтуховоАлупкаАлуштаАльметьевскАмурскАнадырьАнапаАнгарскАндреапольАнжеро-СудженскАниваАпастовоАпатитыАпрелевкаАпшеронскАрамильАргунАрдатовАрдонАрзамасАркадакАрмавирАрмянскАрсеньевАрскАртёмАртёмовскАртёмовскийАрхангельскАрхонскаяАсбестАсиноАстраханьАткарскАхтубинскАчинскАшаБабаевоБабушкинБавлыБагратионовскБайкальскБаймакБакалБаксанБалабановоБалаковоБалахнаБалашихаБалашовБалейБалтасиБалтийскБарабинскБарнаулБарышБатайскБахчисарайБашмаковоБежаницыБежецкБековоБелая БерёзкаБелая КалитваБелая ХолуницаБелгородБелебейБелёвБелинскийБеловоБелогорскБелозерскБелокурихаБеломорскБелорецкБелореченскБелоусовоБелоярскийБелушья ГубаБелые БерегаБелыйБердскБерезникБерезникиБерёзовскийБесланБийскБикинБилибиноБиробиджанБирскБирюсинскБирючБлаговещенскБлагодарныйБобровБогатые СабыБогдановичБогородицкБогородскБоготолБогучарБодайбоБокситогорскБолгарБологоеБолотноеБолоховоБолховБольшое ПолпиноБольшой КаменьБорБорзяБорисоглебскБоровичиБоровскБородиноБратскБронницыБрянскБугульмаБугурусланБудённовскБузулукБуинскБуйБуйнакскБутурлиновкаБытошьВалдайВалуйкиВасильевоВелижВеликие ЛукиВеликий НовгородВеликий УстюгВельскВенёвВерещагиноВереяВерхнеднепровскийВерхнеуральскВерхний ТагилВерхний УфалейВерхняя ПышмаВерхняя СалдаВерхняя ТураВерхозимВерхотурьеВерхоянскВесьегонскВетлугаВидноеВилюйскВилючинскВихоревкаВичугаВладивостокВладикавказВладимирВолгоградВолгодонскВолгореченскВолжскВолжскийВологдаВолодарскВолоколамскВолосовоВолховВолчанскВольскВоркутаВоронежВорсмаВоскресенскВоткинскВсеволожскВуктылВыборгВыгоничиВыксаВысоковскВысоцкВытеграВычегодскийВышковВышний ВолочёкВяземскийВязникиВязьмаВятские ПоляныГаврилов ПосадГаврилов-ЯмГагаринГаджиевоГайГаличГаспраГатчинаГвардейскГвардейскоеГдовГеленджикГеоргиевскГизельГлазовГолицыноГолынкиГорбатовГорно-АлтайскГорнозаводскГорнякГородецГородищеГородовиковскГороховецГорячий КлючГрайворонГремячинскГрозныйГрязиГрязовецГубахаГубкинГубкинскийГудермесГуковоГулькевичиГурьевскГусевГусиноозёрскГусь-ХрустальныйДавлекановоДагестанские ОгниДалматовоДальнегорскДальнереченскДаниловДанковДегтярскДедовичиДедовскДемидовДербентДесногорскДжалильДжанкойДзержинскДзержинскийДивногорскДигораДимитровградДмитриевДмитриевкаДмитровДмитровскДноДобрянкаДолгопрудныйДолинскДомодедовоДонецкДонскойДорогобужДрезнаДубнаДубовкаДубровкаДудинкаДуховщинаДюртюлиДятьковоЕвлашевоЕвпаторияЕгорьевскЕйскЕкатеринбургЕлабугаЕлецЕлизовоЕльняЕманжелинскЕмваЕмцаЕнисейскЕрмолиноЕршовЕссентукиЕфремовЖелезноводскЖелезногорскЖелезногорск-ИлимскийЖердевкаЖигулёвскЖиздраЖирновскЖуковЖуковкаЖуковскийЗавитинскЗаводоуковскЗаводскойЗаволжскЗаволжьеЗадонскЗаинскЗакаменскЗаозёрныйЗаозёрскЗападная ДвинаЗаплюсьеЗаполярныйЗарайскЗаречныйЗаринскЗвениговоЗвенигородЗверевоЗеленогорскЗеленоградскЗеленодольскЗеленокумскЗеленчукскаяЗеметчиноЗерноградЗеяЗимаЗлатоустЗлынкаЗмеиногорскЗмейскаяЗнаменкаЗнаменскЗолотарёвкаЗубцовЗуевкаИвангородИвановоИвантеевкаИвдельИвотИгаркаИдрицаИжевскИзбербашИзобильныйИланскийИнжавиноИнзаИнкерманИннополисИнсарИнтаИпатовоИрбитИркутскИсилькульИскитимИссаИстраИшимИшимбайЙошкар-ОлаКадниковКазаньКалачКалачинскКалач-на-ДонуКалининградКалининскКалтанКалугаКалязинКамбаркаКамбилеевскоеКаменкаКаменногорскКаменск-УральскийКаменск-ШахтинскийКамень-на-ОбиКамешковоКамские ПоляныКамское УстьеКамызякКамышинКамышловКанашКандалакшаКанскКарабановоКарабашКарабулакКарасукКарачаевскКарачевКаргатКаргопольКардоникскаяКардымовоКарпинскКарталыКасимовКаслиКаспийскКатав-ИвановскКатайскКачканарКашинКашираКедровыйКемеровоКемьКерчьКизелКизилюртКизлярКимовскКимрыКингисеппКинельКинешмаКиреевскКиренскКиржачКирилловКиришиКировКировградКирово-ЧепецкКировскКирсКирсановКиселёвскКисловодскКлетняКлимовоКлинКлинцыКнягининоКовдорКовровКовылкиноКогалымКодинскКозельскКозловкаКозьмодемьянскКокоревкаКолаКологривКоломнаКолпашевоКолышлейКольчугиноКомаричиКоммунарКомсомольскКомсомольск-на-АмуреКонаковоКондопогаКондровоКоношаКонстантиновскКопейскКораблиноКореновскКоркиноКоролёвКорочаКорсаковКоряжмаКостерёвоКостомукшаКостромаКотельникиКотельниковоКотельничКотласКотовоКотовскКохмаКрасавиноКрасная ГораКрасная ГорбаткаКрасноармейскКрасновишерскКрасногвардейскоеКрасногородскКрасногорскКраснодарКраснозаводскКраснознаменскКраснокаменскКраснокамскКрасноперекопскКраснослободскКраснотурьинскКрасноуральскКрасноуфимскКрасноярскКрасныйКрасный КутКрасный ЛучКрасный СулинКрасный ХолмКремёнкиКропоткинКрымскКстовоКубинкаКувандыкКувшиновоКудымкарКузнецкКуйбышевКуйбышевский ЗатонКукморКулебакиКулойКумертауКумышКунгурКуньяКупиноКурганКурганинскКурджиновоКурильскКурловоКуровскоеКурскКуртамышКурчатовКусаКушваКызылКыштымКяхтаЛабинскЛабытнангиЛаганьЛадушкинЛаишевоЛакинскЛангепасЛахденпохьяЛебедяньЛениногорскЛенинскЛенинск-КузнецкийЛенскЛермонтовЛеснойЛесозаводскЛесосибирскЛивныЛикино-ДулёвоЛипецкЛипкиЛискиЛихославльЛобняЛодейное ПолеЛокняЛокотьЛосино-ПетровскийЛугаЛузаЛуковскаяЛукояновЛуниноЛуховицыЛысковоЛысьваЛыткариноЛьговЛюбаньЛюберцыЛюбимЛюбохнаЛюдиновоЛянторМагаданМагасМагнитогорскМайкопМайскийМайскоеМакаровМакарьевМакушиноМалая ВишераМалгобекМалмыжМалоархангельскМалошуйкаМалоярославецМамадышМамоновоМантуровоМариинскМариинский ПосадМарксМахачкалаМглинМегионМедвежьегорскМедногорскМедногорскийМедыньМежгорьеМеждуреченскМезеньМеленкиМелеузМенделеевскМензелинскМещовскМиассМикуньМиллеровоМинеральные ВодыМинусинскМиньярМирныйМихайловМихайловкаМихайловскМихайловскоеМичуринскМогочаМожайскМожгаМоздокМокшанМонастырщинаМончегорскМордовоМорозовскМоршанскМосальскМоскваМуравленкоМурашиМурманскМуромМучкапскийМценскМыскиМытищиМышкинНабережные ЧелныНавашиноНавляНаволокиНадымНазаровоНазраньНазываевскНальчикНаримановНаро-ФоминскНарткалаНарьян-МарНаходкаНевельНевельскНевинномысскНевьянскНелидовоНеманНерехтаНерчинскНерюнгриНестеровНефтегорскНефтекамскНефтекумскНефтеюганскНеяНижневартовскНижнекамскНижнеудинскНижние ВязовыеНижние СергиНижний ЛомовНижний НовгородНижний ТагилНижняя МактамаНижняя СалдаНижняя ТураНиколаевскНиколаевск-на-АмуреНикольскНикольскоеНовая ЛадогаНовая ЛядаНовая ЛяляНовоалександровскНовоалтайскНовоаннинскийНововоронежНоводвинскНовозыбковНовокубанскНовокузнецкНовокуйбышевскНовомичуринскНовомосковскНовопавловскНовопокровкаНоворжевНовороссийскНовосибирскНовосильНовосокольникиНовотроицкНовоузенскНовоульяновскНовоуральскНовохопёрскНовочебоксарскНовочеркасскНовошахтинскНовый ОсколНовый УренгойНогинскНогирНолинскНорильскНоябрьскНурлатНытваНюрбаНяганьНязепетровскНяндомаОблучьеОбнинскОбозерскийОбояньОбьОдинцовоОзёрныйОзёрскОзёрыОйсхараОксовскийОктябрьскОктябрьскийОктябрьскоеОкуловкаОлёкминскОленегорскОлонецОмскОмутнинскОнегаОпочкаОрёлОренбургОрехово-ЗуевоОрловОрскОсаОсинникиОсташковОстровОстровнойОстрогожскОтрадноеОтрадныйОхаОханскОчёрПавловоПавловскПавловский ПосадПавлодольскаяПалкиноПалласовкаПартизанскПачелмаПевекПензаПервомайскПервомайскийПервомайскоеПервоуральскПеревозПересветПереславль-ЗалесскийПермьПестовоПетров ВалПетровскПетровск-ЗабайкальскийПетрозаводскПетропавловск-КамчатскийПетуховоПетушкиПечораПечорыПикалёвоПионерскийПиткярантаПлавскПластПлёсПлесецкПлюссаПовориноПогарПодольскПодпорожьеПокачиПокровПокровскПолевскойПолесскПолысаевоПолярные ЗориПолярныйПоронайскПорховПохвистневоПочепПочинокПошехоньеПравдинскПреграднаяПржевальскоеПриводиноПриволжскПриморскПриморскийПриморско-АхтарскПриозерскПрокопьевскПролетарскПротвиноПрохладныйПсковПсыжПугачёвПудожПуксоозероПустошкаПучежПушкиноПушкинские ГорыПущиноПыталовоПыть-ЯхПятигорскРадица-КрыловкаРадужныйРайчихинскРамасухаРаменскоеРассказовоРевдаРежРеутовРжаксаРжевРогнединоРодникиРославльРоссошьРостовРостов-на-ДонуРошальРтищевоРубцовскРудняРузаРузаевкаРыбинскРыбная СлободаРыбноеРыльскРяжскРязаньСавинскийСакиСалаватСалаирСалехардСальскСамараСамодедСанкт-ПетербургСаранскСарапулСаратовСаровСасовоСаткаСафоновоСаяногорскСаянскСветлогорскСветлоградСветлыйСветогорскСвирскСвободныйСебежСевастопольСеверобайкальскСеверодвинскСеверо-КурильскСевероморскСевероонежскСевероуральскСеверскСевскСегежаСельцоСемёновСемикаракорскСемилукиСенгилейСерафимовичСергачСергиев ПосадСердобскСеровСерпуховСертоловоСибайСимСимферопольСковородиноСкопинСлавгородСлавскСлавянск-на-КубаниСланцыСлободскойСлюдянкаСмоленскСнежинскСнежногорскСобинкаСоветскСоветская ГаваньСоветскийСоколСолигаличСоликамскСолнечногорскСольвычегодскСоль-ИлецкСольцыСорочинскСорскСортавалаСосенскийСосновкаСосновоборскСосновый БорСосногорскСочиСпас-ДеменскСпас-КлепикиСпасскСпасск-ДальнийСпасск-РязанскийСреднеколымскСреднеуральскСретенскСтавропольСтарая КупавнаСтарая РуссаСтарицаСтародубСтарый КрымСтарый ОсколСтарьСтерлитамакСторожеваяСтрежевойСтроительСтруги КрасныеСтруниноСтупиноСуворовСудакСуджаСудогдаСуздальСуземкаСунжаСуоярвиСураСуражСургутСуровикиноСурскСусуманСухиничиСухой ЛогСызраньСыктывкарСысертьСычёвкаСясьстройТавдаТаганрогТайгаТайшетТалдомТалицаТамалаТамбовТараТарко-СалеТарусаТатарскТаштаголТверьТебердаТейковоТемниковТемрюкТенишевоТерезеТерекТетюшиТимашёвскТихвинТихорецкТлюстенхабльТобольскТогучинТокарёвкаТольяттиТомариТоммотТомскТопкиТоржокТоропецТосноТотьмаТрёхгорныйТроицкТрубчевскТуапсеТуймазыТулаТулунТуранТуринскТутаевТындаТырныаузТюкалинскТюменьУваровоУглегорскУгличУдачныйУдомляУжурУзловаяУлан-УдэУльяновскУмётУнечаУрайУрдомаУреньУржумУрус-МартанУруссуУрюпинскУсвятыУсинскУсманьУсольеУсолье-СибирскоеУссурийскУсть-АбаканУсть-ДжегутаУсть-ИлимскУсть-КатавУсть-КутУсть-ЛабинскУстюжнаУфаУхтаУчалыУчкекенУярФатежФеодосияФокиноФроловоФрязиноФурмановХабаровскХабезХадыженскХанты-МансийскХарабалиХаровскХасавюртХвалынскХилокХимкиХиславичиХолмХолм-ЖирковскийХолмскХотьковоЦивильскЦимлянскЦиолковскийЧаадаевкаЧаданЧайковскийЧапаевскЧапаевскоеЧаплыгинЧебаркульЧебоксарыЧегемЧекалинЧелябинскЧердыньЧеремховоЧерепановоЧереповецЧеркесскЧерменЧёрмозЧерноголовкаЧерногорскЧерноморскоеЧернушкаЧерняховскЧеховЧиколаЧири-ЮртЧистопольЧитаЧкаловскЧудовоЧулымЧусовойЧухломаШагонарШадринскШалиШарыповоШарьяШатураШахтыШахуньяШацкШебекиноШелеховШемышейкаШенкурскШилкаШимановскШипицыноШиханыШлиссельбургШумерляШумихаШумячиШуяЩёкиноЩёлкиноЩёлковоЩигрыЩучьеЭлектрогорскЭлектростальЭлектроуглиЭлистаЭльхотовоЭнгельсЭнемЭртильЮгорскЮжаЮжно-СахалинскЮжно-СухокумскЮжноуральскЮргаЮрьевецЮрьев-ПольскийЮрюзаньЮхновЯблоновскийЯдринЯкутскЯлтаЯлуторовскЯнаулЯранскЯровоеЯрославльЯрцевоЯсногорскЯсныйЯхрома—Ваш город—АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Ваша заявка принята! Мы перезвоним в ближайшее время.

Страница не найдена

Получите бесплатную консультацию специалиста 1С:Бухобслуживание в вашем городе

Телефон:*

Ваше имя:*

Адрес E-mail:*

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Ваша заявка принята! Мы перезвоним в ближайшее время.

Налоги штата Калифорния на заработную плату — Обзор

Español

В Калифорнии действуют четыре государственных налога на заработную плату:

Страхование по безработице (UI) и налог на обучение при трудоустройстве (ETT) являются взносами работодателя.
Государственное страхование по инвалидности (SDI) и подоходный налог с населения (PIT) удерживаются из заработной платы работников.

Взносы работодателей

Большинство работодателей имеют налоговую ставку и платят налоги по безработице в зависимости от их ставки по безработице. Работодатели из некоммерческих и государственных организаций, выбравшие другой метод, называются работодателями с возмещением расходов. Работодатели школ могут принять участие в Фонде школьных работников, который представляет собой специальный возмещаемый метод финансирования.

Заработная плата

Заработная плата представляет собой компенсацию за личные услуги работника, оплачиваемые чеком или наличными, или разумную денежную стоимость безналичных платежей, таких как питание и проживание. Заработная плата обычно облагается всеми четырьмя налогами на заработную плату. Однако некоторые виды занятости не облагаются налогом на заработную плату и удержанием НДФЛ.

Для получения дополнительной информации

См. Типы занятости (DE 231TE) (PDF) для получения дополнительной информации и того, облагается ли данный тип занятости налогами на заработную плату в Калифорнии.

Типы налогов на заработную плату

Программа UI является частью национальной программы, проводимой Министерством труда США в соответствии с Законом о социальном обеспечении. Он обеспечивает временные выплаты людям, которые остались без работы не по своей вине.

UI оплачивается работодателем. Работодатели, облагаемые налогом, платят процент с первых 7000 долларов заработной платы, выплаченных каждому сотруднику в календарном году. Тарифный план и размер налогооблагаемой заработной платы устанавливаются ежегодно. Новые работодатели платят 3,4 процента (0,034) в течение двух-трех лет.

Мы уведомляем работодателей об их новой ставке каждый декабрь. Максимальный налог составляет 434 доллара США на одного работника в год (рассчитывается по самой высокой налоговой ставке в размере 6,2 процента x 7000 долларов США) 9.0003

Правительство и некоторые некоммерческие работодатели могут выбрать возмещаемый метод финансирования UI. Они возмещают Фонду UI на основе доллара за доллар все льготы, выплаченные их бывшим сотрудникам.

ETT предоставляет средства для обучения сотрудников в целевых отраслях, чтобы сделать предприятия Калифорнии более конкурентоспособными, и является налогом, уплачиваемым работодателем. ETT фонды:

Содействие здоровому рынку труда.
Помогите предприятиям инвестировать в квалифицированную и продуктивную рабочую силу.
Развитие навыков работников, которые производят или поставляют товары и услуги.

Для получения дополнительной информации

Ознакомьтесь с текущими тарифами ETT на этот год.

Программа SDI предусматривает временные выплаты работникам в случае болезни, травмы или беременности, не связанных с работой. Налог SDI также обеспечивает оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (PFL). PFL является частью SDI и распространяется на людей, которые не могут работать, потому что им необходимо:

Уход за тяжелобольным членом семьи.
Бонд с новым ребенком.
Примите участие в квалификационном мероприятии из-за того, что член вашей семьи был призван в армию.

SDI – отчисления из заработной платы работников. Работодатели удерживают процент для SDI на часть заработной платы.

Для получения дополнительной информации

Ознакомьтесь с текущими ставками SDI на этот год.

PIT — это налог на доход жителей Калифорнии и на доход, который нерезиденты получают в Калифорнии. Мы сотрудничаем с Калифорнийским советом по налогу на франшизу (FTB) над администрированием этой программы для губернатора.

Мы управляем отчетностью, сбором и обеспечением удержания НДФЛ из заработной платы. Программа PIT предоставляет ресурсы, необходимые для государственных служб штата Калифорния, в том числе:

Школы.
Общественные парки.
Дороги.
Здравоохранение и социальные услуги.

Калифорнийский подоходный налог удерживается из заработной платы сотрудников на основании Свидетельства об удержании работника (форма W-4 или DE 4), хранящегося у их работодателя. Налогооблагаемого предела заработной платы нет. Ставка удержания основана на форме работника W-4 или DE 4. Максимального налога нет.

Для получения дополнительной информации

Ознакомьтесь с графиком удержания PIT.

Для получения дополнительной помощи

Свяжитесь с Центром помощи налогоплательщикам по телефону 1-888-745-3886 или обратитесь в местное налоговое управление по трудоустройству.

Проверить необходимые документы и сроки сдачи
Найти семинары по налогам на заработную плату
Посетите новости и обновления работодателя
Получать уведомления EDD по электронной почте
Получить формы и публикации

Если у вас есть вопросы, обратитесь в отдел налогов по заработной плате. Вы также можете связаться с Центром помощи налогоплательщикам по телефону 1-888-745-3886 или посетить местную налоговую инспекцию по трудоустройству.

Исправление предыдущих отчетов, возвратов или депозитов

Руководство для работодателей штата Калифорния (DE 44) (PDF)
Информационный бюллетень – Налоги на заработную плату (DE 8714E) (PDF)
Часто задаваемые вопросы
Определение налогооблагаемой заработной платы и расчет налогов к уплате
Руководство для домашнего хозяйства (DE 8829) (PDF)

Налоги на заработную плату 101: Руководство по налогам на заработную плату

Удержание, подача и перечисление налогов на заработную плату могут быть сложными задачами, но вы, как владелец бизнеса, должны выполнять их правильно.

Давайте рассмотрим некоторые основы налогообложения заработной платы.

В большинстве случаев работодатели обязаны вносить налоги на заработную плату и сообщать об этих налогах ежеквартально. Налоги на заработную плату включают удержание из зарплаты сотрудников для покрытия подоходного налога — федерального и, где применимо, штата и местного уровня, — а также доли сотрудников в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA). Они также включают долю работодателей в FICA, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Неспособность должным образом удерживать и вносить налоги может привести к значительным штрафам для работодателей.

Что такое налог на заработную плату?

Налоги на заработную плату — это федеральные налоги и налоги штата, связанные с налогооблагаемой компенсацией работника. Они включают:

Удержание подоходного налога на основании информации, предоставленной работниками в Форме W-4. Этот налог платят исключительно работники.
FICA, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, уплачиваются поровну работодателями и работниками. Часть социального обеспечения называется страхованием по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью или OASDI и предоставляет пособия пенсионерам, супругам и бывшим супругам, детям-иждивенцам в некоторых случаях и инвалидам до пенсионного возраста.
Часть Medicare позволяет лицам в возрасте 65 лет и старше (и некоторым другим лицам) претендовать на покрытие части A Medicare без дополнительных затрат, а также покрытие частей B, C и D за дополнительную плату.
FUTA, который представляет собой федеральный налог на безработицу, уплачиваемый исключительно работодателями.
Налог штата по безработице, уплачиваемый работодателями, хотя в некоторых штатах требуются определенные взносы с работников.

Какова цель налогов на заработную плату?

Налоги на заработную плату помогают правительству оплачивать социальные программы, такие как Social Security и Medicare, которые помогают пенсионерам или инвалидам. FUTA, федеральный налог, помогает платить тем, кто потерял работу. Сумма денег, вычитаемая из каждой зарплаты, зависит от того, что сотрудник указал в своей форме W-4 при приеме на работу. В этой форме объясняется, сколько денег следует удерживать из каждой зарплаты для покрытия федерального подоходного налога.

Как рассчитать удержанный налог с заработной платы

Расчет суммы заработной платы для удержания налога включает просмотр формы W-4 сотрудника и другой информации, такой как заработная плата и отчисления. После рассмотрения этих факторов менеджер по персоналу или владелец может определить, сколько денег следует брать из зарплаты на налоги с фонда заработной платы. Например, если работник имеет годовой оклад в размере 40 000 долларов США и указал в своей форме W-4, что он находится в категории 10-процентного налога, то 400 долларов США будут взяты из каждой зарплаты в качестве налогов на заработную плату.

Что работодатели должны знать об обязательствах по уплате налога на заработную плату?

У работодателей есть несколько обязательных задач по уплате налогов на заработную плату:

Расчет подоходного налога и других налогов на заработную плату.
Депонируйте все налоги с заработной платы в соответствии с установленным графиком депозитов (за исключением очень мелких работодателей).
Подавать ежеквартальные отчеты обо всех удержанных налогах с заработной платы, включая удержанный подоходный налог и FICA (с годовым отчетом для мелкого работодателя), и ежегодно отчитываться перед сотрудниками и Администрацией социального обеспечения обо всех налоговых платежах сотрудников.
Заполните все необходимые дополнительные отчеты, включая отчеты на уровне штатов и ежегодные отчеты FUTA.

Примечание : Работодатель также может быть обязан удерживать другие суммы из заработной платы сотрудников, такие как суммы отсрочки заработной платы по выбору для взносов сотрудников в планы 401(k) и гибкие счета расходов или наложение ареста для покрытия алиментов. Эти дополнительные удерживаемые суммы не учитываются в налогах на заработную плату; они являются просто дополнительной обязанностью работодателя.

Обязательный список налогов на заработную плату работодателя

Работодатели несут ответственность, когда речь идет о налогах на заработную плату, и компания может быть оштрафована, если эти обязанности не выполняются должным образом. Существует множество налогов на заработную плату, некоторые из которых платятся работодателями, некоторые — работниками, а некоторые — обоими. Но во всех случаях рассчитывать, удерживать и вносить их на счет работодатели должны сами работодатели.

Когда работодатели не вычитают должным образом налоги с заработной платы из заработной платы сотрудников, они могут столкнуться с различными последствиями. В зависимости от степени нарушения они могут быть подвергнуты штрафам и санкциям, в том числе гражданско-правовым денежным взысканиям, уголовному преследованию и даже тюремному заключению. Кроме того, работодатели несут юридическую ответственность за любые неуплаченные налоги. Им также может потребоваться уплатить проценты по любым неуплаченным налогам и связанные с ними штрафы, если ошибки не будут исправлены в разумные сроки.

Федеральный подоходный налог

Подоходный налог, удерживаемый из зарплаты сотрудников, предназначен для покрытия того, что они должны будут заплатить по федеральному подоходному налогу за год. Сюда входят суммы федерального подоходного налога с сотрудников, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Для некоторых сотрудников он также включает дополнительный налог на Medicare (см. ниже в разделе «Дополнительный налог на Medicare»).

Хотя фразы «подоходный налог» и «налог на заработную плату» часто используются как синонимы, между ними есть четкое различие. Налоги на заработную плату включают суммы, уплачиваемые как работником, так и работодателем для покрытия любых причитающихся федеральных налогов, в то время как подоходный налог конкретно относится к сумме, которую работник должен покрыть причитающимся с него индивидуальным федеральным подоходным налогом. Налоги на заработную плату также включают взносы в систему социального обеспечения и Medicare как для работника, так и для работодателя, а также федеральный налог на безработицу (FUTA) и налог штата на безработицу.

В дополнение к федеральному подоходному налогу, налоги на заработную плату могут также включать удержанные подоходные налоги штата. Все штаты, за исключением Аляски, Флориды, Невады, Южной Дакоты, Техаса, Вашингтона и Вайоминга, в которых нет подоходного налога, а также Нью-Гемпшира и Теннесси, в которых не облагается заработная плата, требуют от работодателей удерживать подоходный налог штата из зарплаты сотрудников. В некоторых городах, включая Нью-Йорк и Филадельфию, также действуют местные подоходные налоги, что может привести к дополнительным удержаниям из заработной платы.

В некоторых регионах другие удержания налога на заработную плату необходимы для покрытия:

Кратковременной нетрудоспособности
Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
Пособие по безработице

Налог на социальное обеспечение (FICA)

Налоги на социальное обеспечение и Medicare, входящие в состав FICA, взимаются как с работодателей, так и с работников для оплаты пособий по социальному обеспечению и Medicare. Работодатели и работодатели платят по 6,2% компенсации до годового предела базовой заработной платы (160 200 долларов США в 2023 году) по части социального обеспечения плюс 1,45% всей компенсации по части Medicare.

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)

Федеральное правительство не выплачивает пособия по безработице, но помогает штатам выплачивать их работникам, которые были уволены с работы в принудительном порядке. Чтобы финансировать эту программу помощи, работодатели должны вносить взносы в FUTA, который представляет собой налог, установленный Федеральным законом о налоге на безработицу. Налог распространяется только на первые 7000 долларов заработной платы каждого работника. Базовая ставка FUTA составляет 6 процентов, но работодатели могут получить зачет государственного налога на безработицу в размере до 5,4 процента, что снижает чистую федеральную ставку до 0,6 процента или максимальную выплату FUTA в размере 42 долларов на работника.

Однако размер кредита уменьшается, если штат берет взаймы у федерального правительства для покрытия своих обязательств по пособиям по безработице и не возвращает средства. Затем такое состояние становится «состоянием сокращения кредита», а сокращение кредита (указанное в Приложении A формы 940) означает, что работодатель платит больше FUTA, чем обычно.

Государственный налог на безработицу

Штаты должны выплачивать пособия по безработице имеющим на это право работникам, которые были уволены принудительно (по любой причине, кроме грубого нарушения дисциплины или увольнения). Чтобы финансировать эту ответственность, штаты облагают работодателей налогом на безработицу. Налог рассчитывается аналогично страхованию в том смысле, что ставка, которую платит работодатель, основана на их предыдущем опыте подачи исков. Чем больше претензий предъявляют бывшие работники, тем выше ставка налога на таких работодателей. Каждый год государство информирует работодателя о своей налоговой ставке, которая никогда не может быть ниже минимальной суммы.

Дополнительный налог на Medicare

Если компенсация работника от работодателя превышает 200 000 долларов США, работодатель должен удержать дополнительную сумму в счет дополнительного налога на Medicare. Этот налог составляет 0,9 процента от заработанного дохода сверх пороговой суммы (250 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, 125 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих отдельные декларации, и 200 000 долларов США для всех остальных лиц, подающих декларацию). Этот налог уплачивается исключительно работником; работодатель просто несет ответственность за его расчет и удержание. Порог удержания в размере 200 000 долларов США применяется независимо от семейного положения работника или налогового статуса.

Обязанности по уплате налога на заработную плату

Обязанности работодателей по уплате налога на заработную плату обширны. Они включают расчет удержанного подоходного налога (федерального и, где это применимо, на уровне штата и на местном уровне), внесение налогов на заработную плату и подачу различных деклараций для отчета о деятельности по начислению заработной платы.

Как рассчитать налог на заработную плату работодателя

Налог на заработную плату рассчитывается в соответствии с вычетами, указанными работником в форме W-4. В этой форме работодателю сообщается о семейном положении работника и о том, должны ли производиться дополнительные удержания для покрытия определенных личных налогов или может ли работник иметь право на вычеты, уменьшающие его или ее подоходный налог. Если форма W-4 не предоставлена, то работодатель удерживает, как если бы работник был холостым, без каких-либо других корректировок.

Работодатели, полагающиеся на сторонних поставщиков услуг по расчету заработной платы, таких как Paychex, могут оставить расчеты поставщику услуг. Некоторые работодатели, рассчитывающие заработную плату самостоятельно, используют программное обеспечение или полагаются на таблицы, предоставленные IRS в Циркуляре E, для расчета налогов на заработную плату.

Какие формы требуются при расчете и представлении налогов на заработную плату?

Для расчета налога на заработную плату не используются специальные формы, а при внесении налога на заработную плату специальные формы не требуются. Тем не менее, существуют обязательные формы, которые сообщают об удержании налогов в соответствующие федеральные, государственные и местные налоговые органы.

Обзор налоговых деклараций и депозитов

Работодатели должны подавать налоговые декларации, связанные с трудоустройством, и вносить налоги в соответствии с установленными сроками. Если они этого не сделают, они могут быть подвергнуты непредставлению документов и неуплате штрафов. Кроме того, «ответственные лица» в компании, которые не вносят налоги в трастовый фонд — суммы, удерживаемые из зарплаты сотрудников, — могут понести 100-процентную личную ответственность. Этот штраф за восстановление трастового фонда срабатывает, когда лицо, уполномоченное принимать решения о платежах, умышленно не вносит налоги. Возможность этих штрафов означает, что работодатели должны все делать правильно.

Налоговые декларации

Работодатели должны подавать различные налоговые декларации, связанные с налогами на трудоустройство. На федеральном уровне они включают:

Форма 940, ежегодная налоговая декларация работодателя FUTA.
Форма 941, ежеквартальная налоговая декларация работодателя с указанием удержания и доли работодателя в FICA.
Форма 943, годовой отчет работодателя для сельскохозяйственных работников.
Форма 944, используемая для мелких работодателей, имеющих право ежегодно платить налоги на заработную плату, а не вносить их в соответствии с графиком.
Форма 945, декларация по федеральному подоходному налогу, используемая для сообщения о выплатах, не связанных с заработной платой, включая пенсионные выплаты.

Работодатели также должны ежегодно сообщать об удержании работникам и Администрации социального обеспечения. Для этого они должны подать:

Форму W-2 с сотрудниками.
Форма W-3 в Администрации социального обеспечения. Это форма передачи, которая суммирует все W-2; копии всех W-2 включены в W-3.

Налоговые депозиты работодателя

Все налоги с заработной платы должны своевременно перечисляться правительству. Служба внутренних доходов (IRS) устанавливает крайний срок уплаты налогов для работодателей. Эти сроки зависят от суммы депозита:

Полунедельные графики предназначены для крупнейших работодателей.
Ежемесячные графики используются большинством работодателей.

Некоторые платежи могут быть произведены с помощью формы 941 или формы 944, в зависимости от определенных критериев. Дополнительную информацию см. на стр. 26–27, Депонирование налогов в Публикации 15 Налогового управления США.

Подача налоговых деклараций работодателем

Работодатели должны подавать налоговые декларации в установленные сроки (поясняется ниже). Обычно налоговые декларации работодателя подаются в электронном виде через авторизованного поставщика электронных файлов или программное обеспечение, приобретаемое специально для этой цели.

Как часто я должен подавать налоги?

Большинство деклараций работодателей подаются ежегодно. Однако федеральная декларация работодателя (форма 941) подается ежеквартально.

В штатах действуют собственные графики подачи деклараций. Обратитесь в налоговую/доходную/финансовую службу штата.

Сколько я должен удерживать?

Работодатель должен рассчитать правильную сумму удержания на основании поданной работником Формы W-4. Пересмотренная форма W-4 вступила в силу в 2020 году, но существующие сотрудники не обязаны подавать новые формы; работодатели могут рассчитать удержание на основе любых предыдущих версий файла. Однако, если налоговый статус работника изменится и он захочет скорректировать сумму заявленных вычетов (и связанных с ним налоговых удержаний), он должен подать обновленную форму W-4.

Формы удержания налогов

При приеме на работу все сотрудники должны заполнить Форму W-4, Сертификат работника об удержании налогов, чтобы предоставить работодателю информацию, необходимую для правильного расчета удержания.

Работодатели должны требовать от новых сотрудников заполнения формы I-9, чтобы подтвердить, что они имеют законное право работать в США. Работодателям также рекомендуется, чтобы сотрудники заполняли форму 8850, которую работодатели должны предоставить в штат штата. агентство, чтобы определить, попадает ли новый сотрудник в целевую группу, которая дает работодателю право на налоговый кредит на возможность трудоустройства.

После того как я рассчитаю налоги на предпринимательскую деятельность, как мне их подать?

Налоги с заработной платы должны вноситься в электронном виде через Электронную систему уплаты федеральных налогов или EFTPS. Небольшие работодатели, которым разрешено платить налог на заработную плату при подаче годовой налоговой декларации работодателя, могут выбрать использование EFTPS.

Чтобы узнать, как вносить налоги на заработную плату, обратитесь в свой штат.

Как обращаться с независимыми подрядчиками или самозанятыми?

Независимые подрядчики и самозанятые лица не являются наемными работниками. Тем не менее, предприятия должны проверить статус работника, чтобы убедиться, что это лицо должным образом классифицируется как независимый подрядчик. Предприятия, которые их нанимают, не несут ответственности за любые налоги с заработной платы на выплаты им. Эти работники платят налог на самозанятость (SE) со своей чистой прибыли от самозанятости (своей прибыли от своей коммерческой деятельности), которая, по сути, представляет собой долю работника и работодателя в FICA. Если самозанятое лицо также получает заработную плату от работы, заработная плата согласовывается с налогом SE, чтобы можно было правильно применять потолок базовой заработной платы.

Обязательные налоги для ип: обязательные платежи для УСН, НПД, НДФЛ, НДС