Оклад гросс: Полная информация для работы бухгалтера

Заработная плата, которую получает работник до удержания налогов и отчислений, называется валовой заработной платой. Поскольку валовая заработная плата рассчитывается до вычетов, фактическая чистая заработная плата (также известная как «чистая заработная плата») работника может быть значительно меньше, чем его валовая заработная плата.

Понимание того, что означает брутто-зарплата, важно, потому что налоги и отчисления основаны на процентах брутто-зарплаты работника. Для работодателей также важно знать, как рассчитать правильную сумму федерального подоходного налога и налога штата, социального обеспечения и Medicare для вашей компании, ваших сотрудников и IRS.

Если сотруднику удерживается неполная сумма, недостающая сумма должна быть выплачена в течение нескольких месяцев вперед. Если удержание работника превышено, ваш сотрудник может запросить возмещение сразу или подождать, пока он не подаст свои ежегодные налоги. В любом случае ошибка повлечет за собой дополнительную бумажную работу и потребует времени для исправления.

Если сотрудники заинтересованы в просмотре своей валовой заработной платы за год, они могут найти свою валовую заработную плату, а также любые вычеты в своей платежной квитанции. Валовая заработная плата обычно представляет собой наибольшее зарегистрированное число в верхней части платежной квитанции.

Чтобы узнать валовую заработную плату в W2, посмотрите в поле 1. Эта сумма представляет собой общую сумму, которую ваш работодатель заплатил вам, включая заработную плату, почасовую оплату, чаевые, комиссионные и бонусы.

Быстрый, простой и точный расчет заработной платы с помощью BambooHR®.

Своевременно платите своим сотрудникам в США.

Заработная плата работника до вычета налогов и отчислений является его валовой заработной платой. Чистая заработная плата (также называемая чистой заработной платой или чистой оплатой) — это заработная плата, которую работник получает в своей зарплате после уплаты налогов и отчислений, или заработная плата, которую он фактически получает домой из своей зарплаты.

Чтобы рассчитать чистую заработную плату работника, вы должны сначала рассчитать брутто-зарплату, а затем вычесть все вычеты из брутто-зарплаты, чтобы получить чистую заработную плату работника (брутто-зарплата — вычеты = нетто-зарплата). Это можно быстро рассчитать с помощью калькулятора чистой заработной платы.

Заработная плата до вычета налогов и других обязательных и дискреционных отчислений включает всю заработную плату работника. Большая часть валовой заработной платы работника обычно состоит из его базовой заработной платы, такой как оклад, почасовая оплата или чаевые (для работников, получающих чаевые).

Общая заработная плата включает:

• Заработная плата
• Почасовая оплата
• Сдельная оплата
• Сверхурочные
• Комиссии
• Советы
• Бонусы
• Отпускные
• Отпускные
• Больничный

Способ расчета брутто-зарплаты различается в зависимости от того, работает ли сотрудник полный или неполный рабочий день, а также от того, получает ли сотрудник оклад или почасовую оплату. Работодатели могут рассчитывать валовую заработную плату ежеквартально, ежемесячно, еженедельно или ежедневно — или за любой другой период времени по своему желанию.

Расчет брутто-зарплаты сотрудников — довольно простой процесс. Ниже приведены различные сценарии расчета брутто-зарплаты. Тем не менее, вероятно, проще всего использовать калькулятор общей валовой заработной платы, поскольку расчет множества различных типов заработной платы, которые могут возникнуть в любом сценарии, может быстро усложниться.

Как рассчитать брутто-зарплату для почасовых рабочих

Для почасовых работников брутто-зарплату можно рассчитать путем умножения количества отработанных часов на почасовую оплату работника. Например, сотрудник, который работает неполный рабочий день по 25 часов в неделю и получает заработную плату в размере 12 долларов в час, будет иметь общую недельную заработную плату в размере 300 долларов (25×12=300). Полноценный почасовой работник, работающий 40 часов в неделю с той же почасовой оплатой, будет получать еженедельную валовую заработную плату в размере 480 долларов (40×12 = 480).

Если работнику начисляется какая-либо оплата за сверхурочную работу в течение недели, вы также должны рассчитать ее как валовую заработную плату. В большинстве штатов США оплата сверхурочной работы рассчитывается как полуторная, поэтому, если наш штатный сотрудник, указанный выше, отработал 5 сверхурочных часов, его оплата за сверхурочную работу составила бы 90 долларов (5x(12×1,5)). Их общая сумма валовой заработной платы за неделю составит 570 долларов (480+90=570).

Однако есть штаты с более уникальными расчетами сверхурочной работы. Убедитесь, что понимаете, как все штаты, где работают ваши почасовые работники, рассчитывают сверхурочную работу.

Как рассчитать брутто-зарплату наемных работников

Расчет брутто-зарплаты наемных работников немного отличается, потому что вы начинаете с их годовой зарплаты. Если вы хотите определить брутто-зарплату в месяц, вы просто разделите годовой оклад сотрудника на 12. Например, если сотрудник зарабатывает 55 000 долларов в год, и вы хотите рассчитать месячную брутто-зарплату, вы должны разделить общую зарплату на 12.

Примеры брутто-зарплаты

Давайте на практике рассмотрим пример брутто-зарплаты:

Вот еще один пример брутто-зарплаты, включающий зарплату, премию и рекламные продажи:

Аня работает в маркетинговой фирме в качестве влиятельного лица. Ей выплачивается годовой оклад в размере 25 000 долларов США по двухнедельной структуре оплаты труда. В течение последнего платежного периода она получила премию в размере 500 долларов США и 1000 долларов США от продажи рекламы. Общая заработная плата Ани составляет 2452 доллара в ее чеке, потому что (25 000 долларов / 24 платежных периода) + (500 долларов + 1000 долларов) = 2542 доллара.

Как рассчитать валовую заработную плату по безработице

Пособия по безработице считаются валовой заработной платой (и облагаются налогом), поскольку они частично заменяют потерянную заработную плату из-за увольнения с работы. Расчет того, сколько заработано, очень зависит от того, в каком штате вы находитесь, поэтому может быть полезно использовать еженедельный калькулятор пособий по безработице. Это позволит оценить правильную сумму еженедельного пособия.

В качестве примера предположим, что Хулио — ИТ-специалист из Айовы, у которого 3 иждивенца. В прошлом году он заработал 100 000 долларов (25 000 долларов в квартал), прежде чем его уволили из-за сокращения штата. Согласно калькулятору, он имеет право на получение пособия по безработице в течение 26 недель в размере 676 долларов в неделю.

Это было рассчитано по:

1. Используя базовый период Айовы (первые четыре из последних пяти полных календарных кварталов до недели, когда Хулио подает заявление) для расчета пособия по безработице
2. Использование самой высокой заработной платы, которую Хулио получил за этот базовый период
3. Учет иждивенцев Хулио (зависит от штата)
4. Расчет процента безработицы

Программное обеспечение для управления персоналом, чтобы вы могли сосредоточиться на людях, а не на бумажной работе.

BambooHR автоматизирует операционные задачи и освобождает HR для выполнения масштабных проектов, которые имеют значение.

Вам также может понравиться

Заработная плата — это ваша самая большая статья расходов, и вы не можете позволить себе ошибиться. Узнайте, как использовать компенсацию в качестве стратегии найма и удержания, а также повысить производительность.

Смотреть сейчас

То, как вы распоряжаетесь компенсациями, повлияет на способность вашей организации вовлекать своих сотрудников, привлекать новые таланты и удерживать лучших людей на конкурентном рынке.

Загрузить сейчас

Что это такое и как его рассчитать?

Источник изображения: Getty Images

Валовая заработная плата представляет собой компенсацию до вычета налогов и других отчислений из заработной платы. Научитесь рассчитывать их для сотрудников вашего малого бизнеса.

Вы помните свое первое предложение о работе? Мой пришел из магазина музыкальных инструментов, когда я учился в старшей школе.

В письме с предложением была указана дата начала работы и моя почасовая оплата, также называемая брутто-зарплатой. Знание того, что мне скоро будут платить 8,25 доллара в час — тогда минимальная заработная плата в Нью-Джерси — казалось мне неожиданной удачей.

Потом я узнал о налогах на заработную плату. Это история для другой статьи.

Обзор: Что такое брутто-зарплата?

Валовая заработная плата, также называемая брутто-зарплатой, представляет собой сумму, которую работник получает в течение платежного периода до вычета налогов и других отчислений из заработной платы. Он рассчитывается с использованием почасовой ставки или заработной платы, указанной в письме с предложением о работе.

Если вы платите своему сотруднику Сэму 50 000 долларов в год, его брутто-зарплата составит 50 000 долларов.

Одно исключение: иногда неденежные дополнительные льготы добавляются к валовому доходу. Определенные льготы, такие как личное использование служебного автомобиля и оплачиваемое работодателем членство в тренажерном зале, считаются вмененным доходом. Они облагаются налогом так же, как денежные средства, выплачиваемые работникам.

Если компенсационный пакет Сэма включает абонемент в тренажерный зал стоимостью 2000 долларов в год, его валовая зарплата возрастет до 52000 долларов.

Первым шагом при расчете заработной платы является определение брутто-зарплаты. Оттуда ваше программное обеспечение для расчета заработной платы вступает в действие и рассчитывает налоговые удержания и взносы в пенсионные планы и планы медицинского страхования.

Суммарная заработная плата указывается как расход в вашем отчете о прибылях и убытках, обычно по счету, который называется «расход на заработную плату» или «расход на заработную плату».

Неправильный расчет брутто-зарплаты сотрудников влияет не только на зарплату ваших сотрудников, но и на уплачиваемые вашим работодателем налоги на заработную плату, такие как федеральные налоги на безработицу (FUTA).

Общая заработная плата по сравнению с федеральной заработной платой

Сумма федеральной заработной платы меньше, чем ваша валовая заработная плата, поскольку федеральная заработная плата отражает вычеты, которые не включаются в ваш налогооблагаемый доход. Например, если вы вносите часть своей зарплаты в пенсионный план 401 (k), сумма, которую вы вносите, уменьшит вашу федеральную заработную плату.

Деньги, которые вычитаются из вашей зарплаты для покрытия расходов сотрудников на медицинское страхование, также поступают из федеральной заработной платы, и если вы решите участвовать в программе гибкого счета расходов или в программе сберегательного счета на здоровье, которую предлагает ваш работодатель, то деньги, которые вы отложенные для этих целей, также снижают вашу федеральную заработную плату.

Даже со всеми этими вычетами ваша федеральная заработная плата обычно будет выше, чем ваша реальная заработная плата. Это потому, что часть денег, снятых с вашего счета, по-прежнему облагается налогом.

Например, деньги, которые идут на налоги на фонд социального обеспечения и Medicare, не уменьшают ваш налогооблагаемый доход, поэтому они включаются в федеральную заработную плату, даже если они вычитаются из вашей зарплаты. То же самое относится и к некоторым добровольным изъятиям средств из вашей заработной платы, например, к взносам в благотворительный фонд.

Когда наступает время уплаты налогов, федеральная заработная плата становится гораздо важнее, потому что она отражает сумму, с которой вы собираетесь платить подоходный налог. Зная о доступных вам возможностях вычета, вы можете договориться о том, чтобы ваша федеральная заработная плата была ниже, чем она могла бы быть в противном случае, и при этом сэкономить налоги.

Заработная плата брутто и заработная плата нетто

Обработка платежной ведомости начинается с брутто-зарплаты ваших сотрудников. Из этой суммы вы вычитаете удержанный подоходный налог и неналоговые вычеты. Остается чистая заработная плата ваших сотрудников, то есть сумма их зарплаты.

Как работодатель вы обязаны удерживать часть доходов сотрудников и перечислять их в федеральные, региональные и местные налоговые органы. Вы также платите налоги с работодателей, но они не входят в заработную плату ваших сотрудников.

К неналоговым вычетам относятся пенсионные отчисления и взносы в планы медицинского страхования, дополнительные льготы и наложение ареста на заработную плату. Ознакомьтесь с нашим руководством для малого бизнеса по вычетам из заработной платы.

Используйте валовую заработную плату при составлении годового бюджета предприятия. Когда вы добавляете к своему трудовому бремени валовую заработную плату — налоги и льготы, уплачиваемые работодателем, — вы получаете полную картину затрат на содержание сотрудников.

Как рассчитать брутто-зарплату

Вы должны подсчитывать брутто-зарплату ваших сотрудников каждый платежный период, будь то еженедельно, раз в две недели или два раза в месяц.

Вас могут попросить указать валовую заработную плату ваших сотрудников для заявок на кредит. Например, Программа защиты зарплаты (PPP) использует валовую заработную плату за 2019 год для расчета приемлемой суммы кредита.

Заработная плата до вычета налогов включает денежную компенсацию, налогооблагаемые дополнительные льготы и чаевые.

Заработная плата брутто в платежной квитанции относится только к периоду выплаты. Если наемный работник получает зарплату раз в полгода, два раза в месяц, 24 раза в год, общий годовой доход вашего работника делится на 24.

Сэм зарабатывает 50 000 долларов наличными и получает членство в тренажерном зале, которое обходится вашему бизнесу в 2 000 долларов в год. Его валовой годовой доход составляет 52 000 долларов. Его валовая заработная плата за расчетный период составляет 2 166,67 долларов (52 000 долларов / 24).

Если вы ведете расчет заработной платы в ресторане, чаевые ваших сотрудников добавляются к заработной плате, которую вы им платите.

Возьмем, к примеру, Питера, который работает в местном ресторане и на прошлой неделе заработал 350 долларов чаевых. Он зарабатывает 10 долларов в час, работает 40 часов в неделю и получает еженедельную оплату.

Заработная плата Питера до вычета налогов и вычетов — это его почасовая оплата плюс собранные чаевые. Его валовая заработная плата составляет 750 долларов (40 долларов x 10 часов + 350 долларов чаевых).

Валовая заработная плата работников с почасовой оплатой может колебаться в зависимости от количества часов, которые они отработали, и от того, зависит ли их оплата от надбавки за полуторачасовую сверхурочную работу.

Как использовать брутто-зарплату для начисления заработной платы

Брутто-зарплата имеет решающее значение для процесса начисления заработной платы. Это первое число, которое вы рассчитываете, и вы используете валовую заработную плату для расчета налогов, таких как Medicare и Social Security, которые вместе называются FICA.

Чтобы понять, как вы используете брутто-зарплату для начисления заработной платы, взгляните на один из последних отчетов о доходах сотрудников вашей компании, который должен логически объяснить, как работает начисление заработной платы. Вы можете найти этот отчет в большинстве программ для расчета заработной платы.

Отчет о доходах Белль начинается с брутто-зарплаты. Она работала 40 часов за 37 долларов в час, в результате чего ей оставалось 1480 долларов брутто-зарплаты за двухнедельный период оплаты.

В верхней части отчета о доходах должна быть указана валовая заработная плата. Источник изображения: Автор

После расчета брутто-зарплаты необходимо вычесть налоги и другие отчисления. Некоторые налоги, такие как FICA, рассчитываются как процент от валовой заработной платы. Например, сотрудники платят налог Medicare в размере 1,45% от брутто-зарплаты.

Налоги Belle Medicare составляют 21,46 доллара (1480 долларов брутто-зарплаты x 0,0145 ставки Medicare), что вы можете увидеть в следующей части отчета о доходах.

Налоги, уплачиваемые работодателем, например, половина FICA и FUTA, выплачиваются в виде процента от общей заработной платы работника. Ставка FUTA составляет 7% от брутто-зарплаты, но обычно снижается до 0,6% после уплаты государственного налога на безработицу (SUTA). Вот почему налоги FUTA составляют 8,88 долларов США на зарплату Белль (1480 долларов x 0,006 скорректированной ставки FUTA).

Налоги FICA и FUTA рассчитываются как процент от брутто-зарплаты. Источник изображения: Автор

В конце каждого квартала заведите привычку проводить аналитику заработной платы для своей компании. Сосредоточьтесь на валовой заработной плате и рабочей нагрузке вашего бизнеса, чтобы определить, укладывается ли вы в бюджет или можете позволить себе нанять нового сотрудника.

В брутто-зарплате нет ничего плохого

Когда вы правильно рассчитываете брутто-зарплату, вы делаете первый шаг к успешному управлению своей заработной платой.

После того, как вы правильно рассчитали валовую заработную плату, вы можете перейти к следующему шагу: рассчитать зарплату каждого сотрудника и записать записи в журнал расчета заработной платы. Нет ничего страшного в том, чтобы уметь начислять заработную плату вручную.

Предупреждение: самая большая карта с кэшбэком, которую мы когда-либо видели, теперь имеет 0% в начале годовых до 2024 года

Если вы используете неправильную кредитную или дебетовую карту, это может стоить вам серьезных денег.