Для любой хозяйственной деятельности важна эффективная оптимизация налогообложения: это помогает предпринимателю снизить выплаты в бюджет и сохранить больше денег в бизнесе.
Налоговая оптимизация — это комплекс методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов, перечисляемых в бюджет. Правильная оптимизация налогов (осуществляемая законными методами), а также прогнозирование различных рисков, помогают избежать больших убытков и сохранить стабильное положение фирмы на рынке.
Эксперты выделяют два способа минимизации налогов физических и юридических лиц:
Выбор подходящей системы налогообложения. Специальные налоговые режимы позволяют организациям выплачивать в бюджет небольшую часть своих доходов. Проведите расчеты, сравните выгодность разных налоговых режимов для вашего конкретного бизнеса. Воспользуйтесь нашим калькулятором систем налогообложения, чтобы рассчитать нагрузку на каждом режиме по своим параметрам.
Проверка добросовестности контрагентов. Если контрагент окажется недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой и вам придется заплатить больше налогов. Используйте системы проверки контрагентов на благонадежность. Например, в бухгалтерском веб-сервисе Контур.Бухгалтерия такая система есть.
Разработка правильной учетной политики. В зависимости от специфики бизнеса учетная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет. Здесь читайте об учетной политике ООО на УСН.
Применение налоговых льгот. Это законные возможности уменьшить налоги или не платить их совсем. Но льготы есть не у всех. Льготы и послабления есть почти по всем налогам, кроме налога на игорный бизнес. Например, здесь мы рассказывали о налоговых льготах для IT-компаний.
Коронавирусная благотворительность. Если вы пожертвуете имущество или деньги на борьбу с коронавирусом, то сможете учесть их стоимость во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль. Для УСН и ЕСХН это тоже актуально. Важно, что имущество должно быть предназначено для диагностики и лечения коронавируса, а также для предотвращения его распространения. Например, можно пожертвовать арматуру для строительства инфекционного отделения для коронавирусных больных. Право на учет расходов действует, если помощь получили некоммерческие медицинские организации, органы госвласти и управления или местного самоуправления, ГМУ или ГМУП.
Дефорсирование двигателя. Транспортный налог зависит от мощности двигателя. Если ее уменьшить, ежегодные отчисления государству можно будет сократить. А побочный бонус — экономия на страховке. Чтобы получить эти преимущества, снизить мощность нужно официально и по закону, отметив изменения в ПТС, свидетельстве и полисе. Варианта два: исправить данные в паспорте, если они указаны неверно, или уменьшить мощность двигателя. Для уменьшения заменяют мотор или проводят дефорсирование с разрешения ГИБДД.
Многие организации для ухода от налогов применяют различные махинации. Налоговые органы, догадываясь об этом, исследуют схемы уклонения от уплаты налогов и довольно быстро приходят с проверками и наказаниями в неудачливую организацию. Вот самые простые противозаконные схемы, о которых хорошо известно налоговым работникам.
Дробление бизнеса. Это бизнес-процесс, в результате которого появляется несколько новых организаций, вместо одной крупной. Так, налогоплательщики пытаются сохранить право на спецрежимы, остаться в реестре МСП, одновременно работать с партнерами с НДС и без него. Однако если компания не имеет собственных источников дохода, не может самостоятельно выбирать направления расходов и свою прибыль передает в другую организацию, то штрафы здесь гарантированы.
Обналичивание средств организации. Иными словами, создание фирм-однодневок. Через такие организации недобросовестные предприниматели выводят деньги по фиктивным сделкам, переводя безналичные деньги в наличные.
Присоединение к организации убыточной компании. В результате такого присоединения снижаются налоги (НДС, налог на прибыль). Однако налоговый сотрудник, конечно, заострит свое внимание на приобретении убыточной компании и проверит, является ли убыток действительным, или же он фиктивный.
Использование налоговой оптимизации требует от организации серьезного подхода, так как ошибки, допущенные в налоговом учете, могут привести к незапланированным расходам в виде штрафов.
Отсутствие цели оптимизации. Ваши действия по сокращению налогов должны иметь обоснование — убедительную бизнес-цель, ради которой вы так или иначе преобразовали организацию. Это нужно будет при необходимости объяснить налоговой и подтвердить документально.
Изменение схемы работы задним числом. Переход на новую систему налогообложения занимает время, и большой организации потребуется больше времени. Побеспокойтесь заранее о переходе на новый налоговый режим.
Использование схем, которые стоят на особом контроле у государства. Воздержитесь от нелегальных приемов сокращения налогов. Опытные сотрудники налоговой службы занимаются исследованием махинаций налогоплательщиков, которые позже доводятся до всех сотрудников инспекций.
Недостаточный инструктаж работников. Применение схем оптимизации требует проработки. Поясните алгоритм новой схемы сотрудникам и создайте для них письменные инструкции. Тогда они смогут при необходимости дать актуальные пояснения налоговой службе.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Оптимизируйте налоги законными способами с бухгалтерским сервисом Контур.Бухгалтерия. Здесь есть удобный налоговый и бухгалтерский учет, варианты учетной политики для малого бизнеса, проверка контрагентов. Наши эксперты помогут выбрать удобный налоговый режим и применять налоговые льготы. Первые 14 дней работы в сервисе — бесплатно.
Попробовать бесплатно
Белые методы оптимизации налогов — юридические схемы и механизмы, которые помогают уменьшить налоговую базу на законных основаниях. Почти каждый год появляются новые законы, льготы и послабления, которые позволяют оптимизировать размер налоговых выплат. Параллельно этому старые схемы становятся незаконными — их применение может привести к штрафу или приостановке деятельности фирмы. Попробуем разобраться, какие методы оптимизации налогов абсолютно безопасны и работают в 2018 году.
Если вы привыкли к определенной системе налогообложения, выбранной еще на заре вашего бизнеса, попробуйте пересмотреть ее эффективность. Используя информацию об активах и пассивах эксперт по налоговому сопровождению может рассчитать размер налога для разных режимов. После решения математической задачи вы сможете оценить разницу в совокупном размере выплат и принять решение об оптимизации налогообложения.
Пример:
Налогоплательщики на ЕНВД и УСН «Доходы» могут провести оптимизацию налогов, уменьшив налоговые отчисления на 50% за счет уплаты страховых взносов за сотрудников. А предприниматели на УСН и ПСН могут пользоваться ставкой 0% в течение 2 лет, если подойдут под критерии налоговых каникул.
Согласно НК РФ (п. 1–3 ст. 64) налогоплательщик может получить отсрочку по уплате одного или нескольких федеральных налогов на срок до 3 лет. Это эффективный способ оптимизации налогов в 2018 году, особенно, если финансовое положение не позволяет уплатить налог в установленный законом срок.
Отсрочка по уплате налогов может быть назначена:
при причинении ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы и иных форс-мажоров,
при задержке бюджетного финансирования или оплаты госзаказа,
при угрозе банкротства в случае выплаты налога,
в случае производства или продажи сезонных товаров, работ или услуг.
Кроме того, в некоторых случаях руководитель компании может воспользоваться оптимизацией налогов через отсрочку уплаты таможенного НДС при перевозке товаров через государственную границу.
Некоторые расходы помогают провести оптимизацию налога на прибыль:
создание резервов по сомнительным долгам,
скидки и премии в составе внереализационных расходов,
увеличение затрат на аренду, содержание и ремонт,
оплата консалтинговых услуг,
покупка форменной одежды,
затраты на подготовку и переподготовку кадров.
Перечень можно продолжать еще долго, однако, в большей степени он актуален для средних и крупных компаний. В статье 346 НК РФ сказано, что индивидуальные предприниматели и руководители микробизнеса на УСН «Доходы» также могут провести налоговую оптимизацию и снизить налог на размер:
фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС за себя,
взносов во внебюджетные фонды, уплаченных с заработных плат работников,
пособий по временной нетрудоспособности,
платежей по добровольному страхованию.
При наличии наемных сотрудников организация или ИП на «упрощенке» способны провести оптимизацию налогов на 50%, а при их отсутствии — на 100% от размера фиксированных платежей.
Оптимизация налогов возможна через делегирование выплат в бюджет предприятию-сателлиту. Действуя от лица руководителя организации бухгалтерская компания размещает налогоемкие виды деятельности на других предприятиях с иным налоговым режимом. Предприятие-сателлит, как правило, находится в реальном управлении владельца бизнеса, иногда в другой юрисдикции с более мягкой налоговой нагрузкой — оффшоре.
Проверка добросовестности контрагентов остается самым простым методом оптимизации налогов, доступным каждому предпринимателю. Эта методика особенно важна для тех, кто ведет учет расходов — работает на ОСНО, ЕСХН или УСН «Доходы – расходы». Если ФНС признает вашего партнера или контрагента недобросовестным, расходы по сделке с ним не будут учитываться при сдаче отчетности. Таким образом, вам придется заплатить больше налогов, даже если финансовая операция была действительно проведена.
Обязательно храните первичные документы, которые подтверждают факты осуществления хозяйственных операций. Отсутствие первички — главная причина, по которой налоговая не учитывает расходы по сделке. Таким образом, как и в примере с предыдущим методом оптимизации налогов, налоговая база и сумма налога увеличатся.
Компании могут провести оптимизацию налогов на добавленную стоимость (НДС) — 10% или 18%. Сделать это возможно тремя безопасными способами:
Купить опционы, которые можно продать в любой момент без НДС.
Продать имущество с целью погасить долг перед кредитором без НДС.
Использовать услуги транспортной компании, чтобы снизить НДС с 18% до 10%.
Остальные методы оптимизации налогов посредством выплаты НДС чаще всего становятся причиной пристального внимания со стороны сотрудников ФНС.
Любой метод оптимизации налогов требует изучения и анализа возможности его адаптации под конкретный бизнес. Воспользуйтесь комплексной услугой налогового сопровождения от компании «Дельта Финанс», чтобы решить эту задачу. Наши специалисты проконсультируют вас по вопросу снижения налоговой базы, проведут грамотный налоговый аудит и выстроят прозрачную систему учета, благодаря которой вы перестанете переплачивать государству.
Перед выбором вида оптимизации налогообложения необходимо провести сравнительный анализ существующих методов этой оптимизации. Первым делом в этом случае необходимо определить сферу деятельности (фондовая, антимонопольная, таможенная и т.д.).
Следует знать, что данная процедура не приветствуется налоговыми органами, но все же не является преступлением. Эти способы полностью легальны, основаны на особенностях законодательства и направлены на снижение фискального давления.
Инструменты оптимизации и уголовное уклонение от уплаты налогов — разные явления, со своими секретами и особенностями. Поэтому, хотя налоговики и «не одобряют» эти инструменты, тем не менее они эффективны на предприятиях крупного и среднего бизнеса.
В настоящее время специалисты выделяют следующие общие особенности для грамотного управления налогообложением:
Среди основных видов оптимизации налогообложения выделены следующие:
Желание законного уменьшения суммы налога понятно! Ежегодно быстро увеличиваются платежи в государственный бюджет, что является причиной значительного снижения прибыли.
Для решения этой проблемы «финансовые акулы» создали ряд легальных методов оптимизации налогообложения:
Государственное налоговое планирование — это комплекс методов и средств обеспечения норм качества и количества показателей фондов, установленных законодательством. Фактически это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.
В результате стратегии налогового планирования государственные органы выполняют ряд финансовых операций для получения доходов.
Выбор комплекса налогового планирования никогда не случаен. Функционирование органов государственной власти ориентировано на высший уровень постоянно растущих потребностей государственных и административных организаций и др.
Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей, можно выделить следующие:
Отсрочка по НДС нужна на время выбора одной из точек оптимизации. Это позволяет правильно сбалансировать налоговую нагрузку на компанию.
Для этого выбирается одна из действующих схем:
В этом случае все решения направлены на снижение минимальных рисков.
Но с ним нужно быть осторожным, так как есть реквизиты, по которым налоговый инспектор может легко выявить эти схемы:
Конкретные схемы выбираются и создаются опытными финансистами в зависимости от конкретных обстоятельств, компании и других факторов.
Тем не менее, среди самых популярных:
Оптимизация всегда учитывает некоторые риски, но тем не менее (если не использовать незаконные схемы) операции на самом деле легальны. Не останавливайтесь на единственном удобном методе. Развивайте свой подход и находите новые решения. Нужно восхищаться, оно того стоит! Оптимизация налогообложения компании позволяет значительно снизить размер платежей.
Прежде чем начать, определите причины и цели оптимизации. Он позволяет выбрать наиболее эффективный метод из всех существующих.
Оптимизация налогообложения является одним из важнейших аспектов личных финансов. Для оптимизации налогообложения необходимо правильное налоговое планирование. Большинство жителей Индии не в состоянии оценить свои налоговые обязательства и не планируют налоговые сбережения до последней минуты. Многие люди часто сталкиваются с проблемами при оценке своих фактических налоговых обязательств. Из-за этих факторов налогоплательщик в конечном итоге платит ненужные налоги или выбирает ненужную экономию налогов.
В Индии стратегии планирования подоходного налога часто больше концентрируются на вычетах в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Налоговое планирование помогает отдельным лицам оптимизировать стратегии налогового планирования.
В настоящее время специалисты обращают внимание на следующие общие особенности правильного налогового ведения:
В этом виде можно использовать сумму налога на прибыль для воздействия на объект налогообложения. Также необходимо учитывать торговые потоки, время и объемы отгрузки.
Изначально предназначен для компаний, занимающихся продажами, услугами, прямыми контрактами или доставкой. Данное решение очень эффективно для воздействия на формирование объекта налогообложения. Однако также важно помнить о незаконном мошенничестве, санкциях или штрафах.
Данный вид процедуры действует для оплаты премий и командировочных, а также для любых других расходов, отнесенных к расходам двойного назначения.
Компания должна проверить свои приоритеты в различных формах налогообложения. Грамотное построение схемы налогообложения некоторых компаний позволяет значительно снизить налоговую нагрузку.
Ниже приведены некоторые законные методы оптимизации налогообложения:
Налоговая оптимизация включает в себя поиск и определение правовой и организационной базы, которая обеспечивает минимально возможный уровень налогообложения в компании.
Налоговое планирование включает в себя анализ финансового положения компании и планирование эффективного налогообложения.
Налоговая оптимизация — более широкое понятие, чем налоговое планирование; это также называется следующим шагом. В начале бизнесмен смотрит, какие налоги и куда ему нужно будет платить. Следовательно, он/она планирует их соответствующим образом, а затем оптимизирует их. Когда мы говорим о налогах, оптимизация понимается как минимизация.
В последние несколько лет значение термина налоговая оптимизация сместилось в сторону менее честной модели поведения. В то же время налоговое планирование обычно рассматривается как часть финансового планирования компании. Однако, если посмотреть на историю значения обоих терминов, то обнаружится, что между ними нет такой большой разницы.
Оптимизация налогов важна по следующим причинам:
Наши услуги по оптимизации налогообложения помогают компаниям повысить свою эффективность и продуктивность. Наши специалисты предлагают инновационные решения для достижения значимых результатов для наших клиентов, в том числе:
В целях оптимизации налогообложения частные компании могут сэкономить на налогах следующими способами:
Использование программы налоговых льгот для проведения НИОКР для поощрения бизнеса во всех секторах приведет к созданию новых, улучшенных или технологически продвинутых продуктов или процессов. Многие компании имеют право на получение этого вида кредита, но они не знают об этом.
Обычно в конце года владелец частной компании подсчитывает прибыль и распределяет соответствующую сумму себе и ключевому персоналу в виде бонусов. Бонусы обычно облагаются подоходным налогом. Именно здесь на помощь приходят инновационные стратегии вознаграждения.
Эффективные стратегии компенсации допускают как отсрочку, так и снижение ставки налога на компенсацию. Использование этих методов не только приводит к снижению общей ставки налога для владельца частного бизнеса, но и может мотивировать его сотрудников за счет увеличения размера их заработной платы.
Некоторые страны предложили методы снижения ставок корпоративного налога. Владельцы частного бизнеса не могут не знать об этом, потому что это всегда открывает новый способ сохранить больше денег для своего бизнеса.
Ниже приведены некоторые основные цели налоговой оптимизации:
Налоговое планирование или налоговая оптимизация в первую очередь связаны с уменьшением налоговых обязательств. Каждый налогоплательщик хочет уменьшить бремя уплаты налогов, сохраняя при этом свои деньги для будущих целей. К счастью, правительство предоставляет множество различных инвестиционных схем, с помощью которых можно значительно сократить обязательства. Тем не менее, важно не оставлять налоговое планирование на последний момент. Физическое лицо должно планировать инвестиции в инструменты налоговой экономии с начала каждого финансового года, а также использовать все льготы для снижения налоговых платежей.
Минимизация судебных тяжб важна при планировании налогов. Если у вас его нет, вы должны немедленно воспользоваться услугами юрисконсульта. Вы должны проконсультироваться со своим юрисконсультом и принять соответствующие положения, касающиеся законодательства о подоходном налоге, чтобы свести к минимуму вероятность судебного разбирательства. Минимизация судебных разбирательств убережет вас от юридических преследований.
Налоги, уплачиваемые физическим лицом, идут на развитие страны. Уплачивая все налоги, причитающиеся по закону, человек может внести свой вклад в создание продуктивной экономики. Следовательно, планирование ваших налогов выгодно как для отдельного человека, так и для экономики страны
Разумное планирование налогов может способствовать экономическому росту. Указание четких и точных финансовых целей от упомянутых вами инвестиций в определенные сроки, а затем инвестирование в правильные инструменты экономии налогов может помочь человеку создать хороший корпус, тем самым способствуя вашему экономическому росту.
Хотя многие считают налоговую оптимизацию процессом, помогающим сократить налоговые обязательства, можно также сказать, что инвестирование в правильные инструменты в нужное время поможет вам в достижении ваших краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных долгосрочные финансовые цели. Существует четыре метода налогового планирования. Вот некоторые из методов налоговой оптимизации:
Этот термин используется в отношении налогового планирования, то есть выполнения процесса в конце финансового года. Инвесторы зависят от этого планирования в конце финансового года, пытаясь найти способы законным образом уменьшить свои налоговые обязательства. Например, если в конце финансового года налогоплательщик обнаружит, что его налоги высоки по сравнению с предыдущим годом, он может попытаться их уменьшить. Налогоплательщики могут сделать это, надлежащим образом организовав налоговые льготы в соответствии со статьей 88. Краткосрочное налоговое планирование не предполагает долгосрочных обязательств, хотя оно все же может способствовать существенной экономии налогов.
Долгосрочный налоговый план применяется в начале финансового года и которому налогоплательщик следует в течение всего года. Такая договоренность не дает немедленных налоговых льгот, как это делают краткосрочные планы. Тем не менее, это может оказаться полезным в долгосрочной перспективе. Обычно вы должны начать инвестировать, когда начинается новый финансовый год, и удерживать инвестиции в течение периода, превышающего один год.
Разрешающее налоговое планирование означает планирование инвестиций в соответствии с различными конкретными положениями налогового законодательства Индии. В Индии существует множество положений закона, предлагающих исключения, вычеты, стимулы и взносы. Раздел 80C Закона о подоходном налоге от 19 г.61, например, предлагает несколько различных типов освобождений (от суммы инвестирования, полученных процентов и суммы к погашению) по инвестициям, сберегающим налоги.
Целенаправленное налоговое планирование относится к процессу планирования инвестиций с учетом конкретных целей, что гарантирует получение максимальной выгоды от ваших инвестиций. Это включает в себя точный выбор инвестиционных инструментов, создание подходящей программы замены активов (при необходимости) и диверсификацию доходов и бизнес-активов в зависимости от вашего статуса проживания.
Почему планирование налоговой стратегии может быть хорошей идеей?
Налоговое планирование можно назвать искусством организации ваших дел таким образом, чтобы отсрочить или избежать уплаты налогов. Используя эффективные стратегии налогового планирования, человек может иметь больше денег для сбережений и инвестиций или больше денег для трат.
Какие три основные стратегии следует использовать при планировании налогов?
Существует несколько способов планирования налогообложения, но в основном оно включает три основных метода: снижение общего дохода, увеличение количества налоговых вычетов в течение года и использование определенных налоговых льгот.
Что такое налоговое планирование?
Налоговое планирование – это анализ финансового положения или подготовка плана с точки зрения налогообложения. Целью налогового планирования является обеспечение налоговой эффективности. Сокращение налоговых обязательств и максимальное увеличение возможности участия в пенсионных планах имеют решающее значение для успеха.
Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?
Самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход — максимизировать пенсионные сбережения. Как счета расходов на здравоохранение, так и гибкие счета расходов помогают сократить налоговые счета в те годы, когда производятся взносы.
Что включается в налогооблагаемый доход?
Налогооблагаемый доход – это сумма дохода, используемая для расчета суммы налога, которую физическое или юридическое лицо должно правительству в данном налоговом году.
Об авторе