Осуществление деятельности без оквэд ответственность: Можно ли осуществлять деятельность без ОКВЭД

Содержание

Может ли организация участвовать в тендерах, если не соответствует ОКВЭД?

Главная > Аскон-Навигатор > Вопрос-Ответ > Может ли организация участвовать в тендерах, если не соответствует ОКВЭД?

28.06.2021 5617 В избранное Поделиться PDF

Е. М. Тараненко
автор ответа, консультант Аскон по юридическим вопросам

Вопрос

Может ли организация участвовать в тендерах, если не соответствует ОКВЭД?
Ведь на каждый тендер разные варианты.

Ответ

Если под тендером понимаются закупки по закону № 44-ФЗ, то данный закон не предусматривает обязательного наличия у участников закупки ОКВЭД, соответствующих объекту закупки, а также возможности предъявлять такое требование к участникам закупки.

Закон № 223-ФЗ также не предусматривает такого ограничения, а установление его в Положении о закупках может быть признано нарушением конкуренции в силу того, что, по общему правилу, законодательство не лишает организации права заниматься видами деятельности, не соответствующими внесенным в ЕГРЮЛ кодам ОКВЭД.

Соответственно, организация вправе участвовать в таких закупках, даже если ее коды ОКВЭД не соответствуют объекту конкретной закупки, но при этом организация соответствует требованиям установленным заказчиком в соответствии с нормами законодательства.

Обоснование

При осуществлении закупки заказчик устанавливает единые требования к участникам, в том числе соответствие требованиям, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации к лицам, осуществляющим поставку товара, выполнение работы, оказание услуги, являющихся объектом закупки (согласно пункта 1 части 1 статьи 31 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 30.04.2021) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» ).

Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 30.04.2021) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не предусматривает возможности отклонения заявки участника закупки по причине отсутствия в его учредительных документах и (или) в представленной им выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) кодов ОКВЭД2, соответствующих предмету закупки.

Данный вывод подтверждается «Анализом практики проведения внеплановых проверок действий заказчиков при осуществлении закупок на соответствие требованиям Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (сентябрь 2020 года)» (Управление контроля размещения государственного заказа ФАС России) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020) .

Федеральный закон от 18.07.2011 N 223-ФЗ (ред. от 05.04.2021) «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» также не содержит ограничения для участия в закупках по ОКВЭД.

При закупке товаров, работ, услуг заказчики руководствуются принципами равноправия, справедливости, отсутствия дискриминации и необоснованных ограничений конкуренции по отношению к участникам закупки (пункт 2 части 1 статьи 3 Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ (ред. от 05.04.2021) «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» ).

#Юрист #Госзакупки, Гособоронзаказ

В избранное Поделиться PDF 4139 Написать редактору

Можно ли открыть все виды деятельности

Здравствуйте!

В соответствии с пп. «а»
п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей» (далее — Закон N 129-ФЗ) при государственной регистрации
физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий
орган представляется подписанное заявителем заявление о государственной
регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации.

При этом в
заявлении указывается наименование видов
деятельности, а также соответствующий код по ОКВЭД.

В соответствии с Постановлением
Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст ОКВЭД предназначен для классификации
и кодирования видов экономической деятельности и информации о них.

ОКВЭД используется
при решении следующих основных задач, связанных с:

— классификацией и
кодированием видов экономической деятельности, заявляемых хозяйствующими
субъектами при регистрации;

— определением
основного и других фактически осуществляемых видов экономической деятельности
хозяйствующих субъектов;

— разработкой
нормативных правовых актов, касающихся государственного регулирования отдельных
видов экономической деятельности;

— осуществлением
государственного статистического наблюдения по видам деятельности за развитием
экономических процессов;

— подготовкой
статистической информации для сопоставлений на международном уровне;

— кодированием
информации о видах экономической деятельности в информационных системах и
ресурсах, едином государственном регистре предприятий и организаций, других
информационных регистрах;

— обеспечением

потребностей органов государственной власти и управления в информации о видах
экономической деятельности при решении аналитических задач.

В силу ст. 18
Гражданского кодекса РФ граждане могут иметь имущество на праве собственности;
наследовать и завещать имущество; заниматься предпринимательской и любой иной
не запрещенной законом деятельностью.

Пунктом 1 ст. 23
ГК РФ закреплено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица с момента государственной
регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

ФНС России в Письме
от 26.09.2005 N ВЕ-6-09/795@ указала, что законодательством о государственной
регистрации не предусмотрена обязанность в отношении юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств

представлять в регистрирующий орган сведения о видах экономической деятельности
(код по ОКВЭД,
наименование вида деятельности) в случае их отсутствия в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Поэтому указание в
свидетельстве о государственной регистрации индивидуального предпринимателя
какого-либо вида деятельности не лишает индивидуального предпринимателя права
заниматься иной не запрещенной законом деятельностью в соответствии с
законодательством Российской Федерации.

В связи с этим, лучше указать все же основные виды деятельности, которыми Вы будете заниматься, так как на некоторые ВД существует ряд требований, которые будут проверять контролирующие органы, а лишние проверки, даже если они не будут иметь содержания, думаю, никому не нужны.

Западные санкции и ответные ограничения со стороны России

Мы подготовили обзор наиболее важных законодательных изменений, затрагивающих иностранные компании и их деятельность в России. Мы проводим ежедневный мониторинг изменений российского законодательства, чтобы предоставлять вам актуальную информацию для принятия своевременных решений.

13.09.2022

Иностранцы из недружественных стран смогут покупать или продавать доли в российских обществах с ограниченной ответственностью только по решению специальной комиссии

Согласно указу президента, Комиссия по иностранным инвестициям будет выдавать разрешения на совершение сделок с долями иностранцев из недружественных стран в российских обществах с ограниченной ответственностью (ООО).

Источник: Publication.pravo.gov.ru

06.05.2022

Ограничения на выплату дивидендов иностранным участникам

С. .2022 установлен временный порядок исполнения резидентами России (ООО, хозяйственными товариществами, производственными кооперативами) обязательств по выплате прибыли их иностранным собственникам. Под иностранными владельцами понимаются:

Лица, связанные со странами из Перечня недружественных стран, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 № 430-р, а также
Лица, находящиеся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от их место регистрации (за исключением случаев, когда местом регистрации является Российская Федерация)

Распределение прибыли в пользу иностранных участников может осуществляться только в рублях на счет типа «С», открытый в российском банке. Данная процедура применяется, если задолженность превышает 10 миллионов рублей за календарный месяц или эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу ЦБ РФ на 1 число каждого месяца.

При этом Банк России и Минфин России вправе определить иной порядок исполнения обязательств перед иностранными кредиторами. Для этого резидент должен получить разрешение от соответствующего органа. Сроков получения таких разрешений, как и критериев их оценки, не установлено.

Источник: publish.pravo.gov.ru

Минпромторг утвердил перечень товаров для параллельного импорта

Минпромторг опубликовал перечень товаров для параллельного импорта. Такие товары могут быть ввезены в страну без согласия правообладателя.

Всего в заказе 96 категорий товаров. Например, в список входят автомобили, продукция Apple, Samsung и Sony, HP, Intel, одежда, обувь, сумки, изделия из меха и пластика, бытовая техника, косметика и парфюмерия, бумага и картон, оборудование для горнодобывающей, электроэнергетической и других отраслей промышленности. .

Источник: publish.pravo.gov.ru

Об ответных экономических мерах

Указом Президента № 252 от 03. 05.2022 введены ответные экономические меры по сделкам с иностранными контрагентами. Согласно тексту указа, органам государственной власти, организациям и физическим лицам, находящимся в юрисдикции России, запрещается:

совершать сделки (в том числе внешнеэкономические контракты) с лицами, находящимися под санкциями;
Исполнить обязательства перед санкционированными лицами по совершенным сделкам, если обязательства не исполнены или исполнены не в полном объеме;
Осуществлять финансовые операции, которые приносят пользу лицам, находящимся под санкциями.
Экспорт продуктов и сырья, производство и добыча которых осуществляется в стране, если они поставляются в пользу подсанкционных лиц или подсанкционными лицами в пользу третьих лиц.

Список лиц, подпадающих под санкции, будет определен Правительством РФ в 10-дневный срок.

Источник: публикация.pravo.gov.ru.

29.04.2022

К

ey ставка снижена до 14%

29 апр. 2022 г. ЦБ РФ снизил ключевую ставку до 14%. Предыдущее снижение до 17% произошло 8 апреля.

Срок уплаты страховых взносов за II–III кварталы 2022 года перенесен на 12 месяцев

Ряду компаний предоставлена возможность отложить уплату страховых взносов на 12-й месяц. Применение льготы зависит от основного кода ОКВЭД организации, сведения о котором содержатся в ЕГРЮЛ/ЕГРЮЛ по состоянию на 1 апреля 2022 года. Коды ОКВЭД, на которые распространяется льгота, приведены в Постановлении Правительство Российской Федерации.

Также ранее в рамках налоговых мер поддержки предпринимательства органами государственной власти субъектов Российской Федерации было разрешено продлевать сроки уплаты региональных налогов (по транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу), установленные Налоговый кодекс Российской Федерации.

Источник: Постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776 «Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году».

08.04.2022

ЦБ снизил ключевую ставку с 20% до 17%

Такое решение ЦБ объясняет замедлением инфляции, в частности, за счет укрепления рубля.

Очередное заседание Совета директоров Банка России может принести новое изменение ключевой ставки. Заседание назначено на 29 апреля 2022 года.

Источник: cbr.ru

01.04.2022

Центральный банк России ввел ограничения на валютные операции с нерезидентами

С 2 апреля 2022 года Центральным банком России установлены лимиты на суммы валютных операций между организациями-резидентами и нерезидентами (юридическими и физическими лицами из недружественных стран):

Сумма авансового платежа, вносимого резидентом по договору с нерезидентом ограничивается 30%. К договорам, предметом которых является оказание услуг нерезидентом, выполнение работ, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, применяются ограничения
Некоторые контракты на оказание услуг (в частности, финансовые, страховые или международные транспортные услуги) и контракты, не превышающие 15 000 долларов США, являются исключениями.
Покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации юридическими лицами-нерезидентами из недружественных стран полностью запрещена.

Источник: cbr.ru

С 1 апреля Банк России установил новые пороги на ближайшие 6 месяцев по сумме переводов денежных средств за границу гражданами

Физические лица могут переводить со своего счета в российском банке на свой зарубежный счет или другому физическому лицу за границу не более 10 000 долларов США в месяц, при переводе через платежные системы — 5 000 долларов США в месяц. Данные правила распространяются на резидентов и нерезидентов из несанкционированных стран, а также нерезидентов из всех других стран, работающих в России по трудовым или гражданско-правовым договорам.

Переводы за границу с банковских счетов нерезидентов — физических лиц из стран, не поддерживающих санкции и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостанавливаются на 6 месяцев.

Источник: cbr.ru

Уплата НДС при приобретении услуг у иностранных организаций может производиться российским покупателем

Федеральная налоговая служба дала разъяснения по уплате НДС российскими организациями и индивидуальными предпринимателями при приобретении электронных услуг от иностранных организаций в условиях финансовых ограничений, налагаемых западными странами.

Если российский покупатель во взаимоотношениях с иностранной организацией будет самостоятельно исчислять, удерживать и уплачивать НДС в бюджет с суммы платежа, а затем принять уплаченную сумму НДС к вычету или включить в себестоимость (в расходы ), такая иностранная организация не обязана повторно уплачивать НДС.

Источник: Письмо ФНС России от 24.04.2019 № СД-4-3/7937.

С 1 апреля и на шесть месяцев вводится мораторий на банкротство

С 1 апреля вводится мораторий на шесть месяцев на возбуждение дела о банкротстве по заявлениям кредиторов в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.

Источник: Постановление Правительства № 497 от 28.03.2022

18.03.2022

До 31 декабря 2022 года ряд операций с нерезидентами будет возможен только после согласования с Центральным банком Российской Федерации жители. Только с разрешения Центрального банка могут осуществляться следующие операции:

оплата резидентом доли, вклада или доли в имуществе (уставном капитале) юридического лица-нерезидента
вклад резидента в нерезидента по договору простого товарищества с вложением средств в форме капитальных вложений (договор о совместной деятельности)

иметь возможность переводить валюту на свои счета в иностранных банках для финансирования текущей деятельности

Российским компаниям будет разрешено переводить валюту на свои счета в иностранных банках для финансирования текущей деятельности, но с ограничениями. Физические лица также смогут переводить валюту со своих зарубежных счетов, открытых до 1 марта 2022 года9. 0003 Нажмите, чтобы прочитать подробнее

Компании-резиденты могут перечислять денежные средства в иностранной валюте на свои счета, открытые в иностранных банках и других организациях финансового рынка, для финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств. Сумма перевода не должна превышать сумму финансирования за предыдущий год;
Разрешается перечисление иностранной валюты, полученной от нерезидентов в виде заработной платы, ренты, купонов и дивидендов по ценным бумагам, иных процентных платежей на счета граждан РФ в иностранных банках;

Граждане смогут переводить денежные средства в иностранной валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на другие свои зарубежные счета, информация о которых раскрывается российским налоговым органам.

Источник: minfin.gov.ru

ЦБ РФ дал дополнительные разъяснения по валютным операциям

Компания может снять до 5000 долларов США со счета в иностранной валюте в японских иенах, долларах США, евро и фунтах стерлингов фунтов стерлингов для оплаты транспортных расходов. Максимальный лимит в размере 5000 долларов США распространяется на весь период действия временного порядка кассовых операций в иностранной валюте (до 9 сентября)., 2022).

Компании-нерезиденты не могут получать наличные деньги в долларах США, евро, японских иенах и фунтах стерлингов из российских банков до 9 сентября 2022 года. Получение наличных денег в иной валюте не ограничено.

Источник: cbr.ru

10.03.2022

Центральный банк России вводит временный порядок выдачи наличной валюты для предприятий введено:

Компании-резиденты в этот период могут получить наличные деньги в долларах США, японских иенах, фунтах стерлингов и евро в сумме, эквивалентной 5 тысячам долларов США, и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам.
Компании-нерезиденты не смогут получать наличные деньги в долларах США, японских иенах, фунтах стерлингов и евро в период временного распоряжения.

Все остальные валюты компании могут получать со своих счетов в рублях без ограничений, по рыночному курсу на дату выпуска.

Источник: cbr.ru

Правительство определило перечень товаров и оборудования, запрещенных к вывозу из России до конца 2022 года

В перечень вошли:

технологическое оборудование;
телекоммуникационное оборудование;
медицинское оборудование;
транспортные средства;
сельскохозяйственное оборудование;
электрооборудование.

Источник: Постановление Правительства РФ №312 от 09 г..03.2022

09.03.2022

ЦБ РФ вводит временный порядок проведения операций с наличной валютой для физических лиц

Ограничения вводятся с 9 марта по 9 сентября 2022 года. наличной валюте, а остальное в рублях по рыночному курсу на дату выдачи. Рыночный курс равен официальному курсу Центрального банка России. Продажа наличной валюты гражданам на время действия ограничений осуществляться не будет.

Источник: cbr.ru

Дополнительные разъяснения ЦБ РФ по валютным операциям физических лиц

Центральный банк России опубликовал дополнительный комплект разъяснений по вопросам снятия валюты со счетов и покупки наличных денег валюта. (Предыдущие разъяснения были опубликованы 04 марта 2022 г.). В частности, ЦБ уточнил, что:

При наличии нескольких валютных счетов в одном банке гражданин сможет получить наличной валютой в совокупности не более 10 тыс. счет, вывод возможен только в рублях).
Если у гражданина есть счета в иностранной валюте в разных банках, то он получит 10 000 долларов наличными в каждом банке.
Прием наличной иностранной валюты со счета будет невозможен с 9 марта 2022 года, пока действует временный порядок кассовых операций. Эти средства будут доступны в рублях по рыночному курсу на дату выплаты.
Переводы из России в иностранной валюте на счета за рубежом в настоящее время приостановлены.
Переводы из России в иностранной валюте другому лицу за границу могут осуществляться, но не более 5 тысяч долларов США (или эквивалента в любой другой валюте) в месяц.

Источник: cbr.ru

08.03.2022

Ограничения на ввоз и вывоз продукции и сырья

Введены дополнительные меры по ограничению ввоза и вывоза в/из территории России. Перечень товаров и стран, на которые распространяется действие настоящего Указа, будет определен Правительством Российской Федерации.

Источник: Указ Президента РФ от 08.03.2022 № 100

07.03.2022

С 9 марта ФНС не будет инициировать процедуру банкротства должников

Приоритет в работе налоговой власти будут способствовать реструктуризации долгов. Будут применяться все установленные законом процедуры рассрочки и мирового соглашения.

Источник: nalog.gov.ru

Список недружественных стран утвержден

Список включает Албанию, Андорру, Австралию, Великобританию, включая Джерси, Ангилью, Британские Виргинские острова, Гибралтар, страны-члены Европейского Союза, Канаду, Исландию, Японию, Лихтенштейн, Микронезию, Монако, Черногорию, Новую Зеландию, Норвегию, Республику Кореи, Сан-Марино, Северной Македонии, Сингапура, Швейцарии, Тайваня (Китай), Украины, США.

Источник: Government.ru

Правительство утвердило правила сделок с иностранными компаниями из недружественных России стран и территорий

Следующие сделки и операции российских компаний с гражданами и компаниями из списка недружественных стран могут осуществляться после одобрения Правительственной комиссией по контролю за иностранными инвестициями:

операции по предоставлению займов и кредитов (в рублей и иностранной валюте) таким иностранным компаниям;
сделки, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество;
переводы резидентами России иностранной валюты на свои счета, открытые в банках за пределами России, или переводы с использованием электронных средств платежа (без открытия банковского счета).

Особый порядок совершения сделок применяется к исполнению обязательств на сумму, превышающую 10 миллионов рублей за календарный месяц (или эквивалент в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на 1 число месяца).

Должник-резидент вправе обратиться в банк и открыть специальный счет типа «С» на имя нерезидента для проведения расчетов. Обязательства резидента считаются исполненными в момент зачисления денег на этот счет в рублях.

Нерезидент вправе обратиться в банк за пользованием денежными средствами со счета «С» в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

Должник-резидент может получить разрешение Министерства финансов Российской Федерации на исполнение обязательств без соблюдения указанной процедуры.

Для одобрения сделки необходимо подать заявление с указанием цели, предмета и содержания сделки, а также приложить обязательный комплект документов. Все документы подготовлены на русском языке.

Правила вступают в силу с 6 марта 2022 года. ограничил ежемесячную сумму переводов за границу $5 тыс. для физических лиц-резидентов со своих счетов в пользу супругов и близких родственников.

Источник: письмо ЦБ

Российским компаниям разрешено погашать задолженность перед иностранными кредиторами в рублях

Введен ряд ограничений на исполнение российскими резидентами своих обязательств перед отдельными иностранными кредиторами, по обязательствам по кредитам займы и финансовые инструменты. Исполнение этих обязательств предусмотрено в рублях.

Ограничения распространяются на обязательства в размере 10 миллионов рублей и более в месяц или эквивалента этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу ЦБ РФ на 1 число каждого месяца.

Список стран, на которые будут распространяться эти ограничения, будет подготовлен позднее.

Источник: kremlin.ru

03.04.2022

Разъяснения ЦБ по ограничениям валютных операций

Предлагаем вам самые интересные ответы:

Есть ли запрет на операции, предполагающие погашение кредита нерезидентом, или уплату нерезидентом процентов (штрафов), или иных платежей, предусмотренных кредитным договором?

С 1 марта 2022 года запрещается только перевод денежных средств в иностранной валюте нерезидентам как по вновь заключенным договорам займа, так и по договорам займа, действующим на эту дату.

Перевод денежных средств в иностранной валюте нерезидентам по действующим кредитным договорам, заключенным до 1 марта текущего года, подлежит немедленному расторжению.

При этом валютные операции по получению резидентами иностранной валюты во исполнение своих обязательств по договорам займа, ранее предоставленным резидентами нерезидентам, не ограничиваются (в том числе операции по возврату нерезидентами займа , уплата нерезидентами сумм процентов и (или) пени по такому кредиту).

Установлен ли запрет на совершение операций, связанных с исполнением резидентами обязательств по договорам займа, предусматривающим предоставление нерезидентом займа резиденту?

Резиденты не ограничены в исполнении своих обязательств перед нерезидентами по договорам займа, предусматривающим предоставление нерезидентом займа резиденту.

Могут ли резиденты приобретать товары за границей, оплачивать услуги, в том числе связанные с коммунальными платежами за недвижимость, находящуюся за границей, оплачивать образование и медицинские услуги?

Указом Президента не запрещается резидентам (физическим и юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, лицам, занимающимся частной практикой, «самозанятым») осуществлять платежи в пользу нерезидентов как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюты на указанные цели.

Какие виды (номиналы) иностранной валюты подлежат обязательной продаже?

В настоящий момент речь идет о принудительной реализации части валютной выручки, полученной от нерезидентов, в любых видах (номиналах) иностранных валют.

Полный список разъяснений ЦБ РФ доступен по этой ссылке и постоянно обновляется cbr.ru/explan/support_measures_fin/

02.03.2022

Некоторые российские банки будут отключены от SWIFT

До 12 марта Евросоюз отключит от SWIFT следующие банки:

ВТБ
Россия
Открытие
Новикомбанк
Промсвязьбанк
Совкомбанк
ВЭБ

Источник: rg.ru

ЕС запрещает продажу, поставку, передачу и вывоз банкнот евро в Россию

Ввоз банкнот евро в Россию разрешен в двух случаях:

физическими лицами поездки в Россию для личного пользования.

для официальных целей дипломатических представительств, консульских учреждений или международных организаций в России, пользующихся дипломатическим иммунитетом.

Источник: kommersant.ru

01.03.2022

Запрет на вывоз из России наличной валюты в сумме, превышающей 10 000 долларов США

Владимир Путин подписал указ о запрете вывоза за границу наличной валюты в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долларов США. Указ вступает в силу со 2 марта. Данное ограничение распространяется и на денежные инструменты в иностранной валюте.

Ряд сделок с ценными бумагами и недвижимостью будет контролироваться Правительственной комиссией по контролю за иностранными инвестициями в России

Для резидентов установлен особый порядок совершения (исполнения) ряда сделок (операций) с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, совершающими недружественные действия в отношении российских юридических и физических лиц, а также с лицами, находящимися под контроль над указанными лицами независимо от места их регистрации или места преимущественной хозяйственной деятельности.

Касается следующих сделок :

— операции (операции) по предоставлению займов и кредитов в рублях лицам иностранных государств, совершающим недружественные действия, за исключением случаев, когда предоставление займов и кредитов запрещено нормативными правовыми актами Российской Федерации;

— сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, совершаемые (осуществляемые) с лицами иностранных государств, совершающими недружественные действия.

Таким образом, в ряде случаев для совершения сделки потребуется разрешение Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ.

Источник: Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81

Ограничения на осуществление переводов со счетов нерезидентов

Банк России временно приостановил (с 1 по 31 марта) переводы со счетов нерезидентов (юридических юридических и физических лиц из ряда стран) на счета за границей. Кроме того, переводы для нерезидентов без открытия счета ограничены суммой в 5000 долларов США или эквивалентной суммой в месяц.

Нерезиденты каких стран это относится

Австрия
Австралия
Албания
Ангилья (Британская заморская территория)
Бельгия
Болгария
Британские Виргинские острова (Британская заморская территория)
Великобритания
Венгрия
Германия
Гибралтар (Британская заморская территория)
Греция
Дания
Джерси (British Crown Estate)
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Латвия
Литва
Люксембург
Мальта
Монако
Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия
Польша
Португалия
Румыния
Сингапур
Словакия
Словения
США
Тайвань
Финляндия
Франция
Хорватия
Черногория
Чехия
Швеция
Швейцария
Эстония
Южная Корея
Япония

Источник: vedomosti. ru

28.02.2022

Ограничения по валютным операциям

Экспортеры должны продать 80% валютной выручки, зачисленной с 1 января 2022 года. валюты и зачисления иностранной валюты на счета в банках за пределами России.

Реквизиты

Обращаем ваше внимание на изменения в порядке проведения валютных операций, внесенные Указом Президента № 79 от 28.02.2022:

1. Введено требование обязательной реализации валютной выручки в размере 80% от суммы выручки в отношении резидентов, участвующих во внешнеэкономической деятельности (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Требование обязательной продажи распространяется на кредиты во всех иностранных валютах по внешнеторговым контрактам, предусматривающим экспорт товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и прав на них. Иные виды кредитов (например, переводы собственных средств из другого банка) не подлежат обязательной продаже.

Срок обязательной продажи — 3 рабочих дня с даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет (рекомендуем включать день зачисления). Важно, что все суммы, зачисленные на транзитные валютные счета резидентов с 1 января 2022 года до вступления в силу Указа Президента № 79 от 28 февраля 2022 года и не списанные с указанных счетов до настоящего времени, подлежат принудительная продажа в течение 3 рабочих дней со дня вступления в силу Указа.

Кроме того, вывозная валютная выручка на текущих счетах резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в иностранной валюте по состоянию на 28 февраля 2022 года подлежит обязательной реализации в размере 80%. Данное требование об обязательной продаже с расчетных счетов в иностранной валюте распространяется на денежные средства, полученные от нерезидентов в период с 01.01.2022 по 28.02.2022 и остающиеся на расчетном счете в иностранной валюте. Срок продажи 3 рабочих дня со дня вступления в силу Постановления №79.

2. С 01.03.2022 введен запрет на совершение резидентами (физическими, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями) ряда операций:
— Кредиты, выдаваемые резидентами нерезидентам в иностранной валюте (допускаются погашение процентов и основного долга) .
— зачисление иностранной валюты на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках и иных финансовых организациях за пределами Российской Федерации, т. а также на счета их зарубежных филиалов и представительств. Данный запрет также распространяется на переводы иностранной валюты на брокерские счета резидентов, открытые в иностранных организациях финансового рынка.
— Переводы денег без открытия счета с использованием электронных средств платежа, предоставляемых иностранными поставщиками платежных услуг. Таким образом, накладывается запрет на пополнение иностранных электронных кошельков.

3. Публичные акционерные общества до 31 декабря смогут осуществлять выкуп акций только при определенных условиях.

Источник: Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79

Какие российские банки

находятся под санкциями?

Министерство финансов США ввело санкции против российских банков. Разным ограничениям подверглись следующие банки:

Sberbank
VTB
Otkritie
Sovcombank
Promsvyazbank
Novikombank
Alfa Bank
Rosselkhozbank
MKB
Gazprombank

Source: forbes.ru/

The Bank of Russia raised its key ставка до 20%

Ставка может измениться. Для получения актуальной информации рекомендуем следить за официальным сайтом ЦБ РФ.

санкции 2022

Свиток

Практика вывода денег | ACSOUR

Проблема незаконного обналичивания денежных средств по-прежнему актуальна в России. И малые, и крупные предприятия не оставляют попыток снизить налоговую нагрузку, поэтому с каждым годом появляются все новые и новые способы «обналичивания». Тимур Керимов, юрист Acsour, предостерег предпринимателей от совершения сомнительных финансовых операций и рассказал журналу «Расчет», как их выявляют проверяющие.

Под «обналичиванием» понимаются действия компаний по снятию средств со своих счетов и получению денег вне бухгалтерской отчетности с целью уклонения от уплаты налогов. Появление «обналички» в России в начале девяностых годов стало частым, если не массовым, явлением. Переход от плановой системы хозяйства к рыночной способствовал становлению и развитию новой правовой и экономической системы, что сопровождалось высокой степенью нестабильности внутренних регуляторных процессов. Сегодня благодаря восстановлению экономики и формированию четких бизнес-процессов количество случаев незаконного вывода денежных средств снижается, что подтверждается официальной статистикой Банка России и отраслевыми экспертами.

Что касается иностранных юрисдикций, то здесь в большинстве случаев также имеет место незаконный обналичивание денег, это явление называется противодействием отмыванию денег. Под этим термином юридическое сообщество понимает процесс легализации, иначе говоря, отмывания средств, полученных незаконным путем. Понятно, что и уклонение от уплаты налогов, и легализация денег имеют одну цель – вывод наличных денег.

ПЕРВИЧНЫЕ ПРИЗНАКИ

«Обналичивание» по замысловатым схемам с участием нескольких лиц — процесс, знакомый налоговым инспекторам. Поэтому выявление недобросовестных предпринимателей является простой процедурой для проверяющих. Вот несколько наиболее явных признаков, которые могут свидетельствовать о неправомерных попытках уменьшить размер фискальных отчислений: систематические денежные переводы, переводы на сумму свыше 100 000 рублей, снятие средств без остатка на счете.

Одновременно налоговая система постоянно усложняет процесс «обналичивания» для организаторов, им необходимо все больше контролировать количество участников схемы, менять получателей и отправителей средств на каждом этапе перевода, контролировать суммы и т. д. Каждое такое действие приводит к дополнительным расходам.

ГЛОБАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ

К наиболее сложным для определения налоговыми органами способам «обналичивания» относятся вывод средств в иностранные юрисдикции, получение денег с использованием ценных бумаг и цифровых финансовых активов.

Для борьбы с этими методами на международном уровне существует соответствующее законодательство. В частности, Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам от 25 января 1988 г., Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных преступным путем, от 8 ноября 1990 г. Двусторонние соглашения между Россией и другими странами также способствуют успешной борьбы с такими схемами.

В том числе не следует забывать, что кроме налоговых органов денежные потоки в России контролируются банками в рамках Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». , полученные преступным путем, и финансирование терроризма». Поэтому проведение такой операции может привести к блокировке аккаунта, внесению клиента в «стоп-лист». А это, в свою очередь, может стать препятствием для дальнейшего открытия счета в других банках.

Обратите внимание, что с обналичиванием денег борются не только инспекторы. К соответствующим видам контроля могут привлекаться и другие государственные службы: Федеральная служба по труду и занятости (сокращенно «Роструд»), Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (сокращенно «Роспотребнадзор»). »), Федеральная служба России по экологическому, техническому и атомному надзору (сокращенно «Ростехнадзор») и др.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Важно отметить, что законодательством Российской Федерации не предусмотрен отдельный состав преступления или правонарушения при обналичивании денежных средств. Это связано с тем, что такие деяния могут подпадать под другие, уже существующие составы преступлений, являющиеся результатом «обналичивания». Таким образом, следуют разные способы проведения самой процедуры: через индивидуальных предпринимателей (ИП), физических лиц без статуса ИП, самозанятых, юридических лиц и т. д.

Структура «обналички» по востребованным отраслям экономики: строительство, услуги, оптовая и розничная торговля промышленными товарами, оптовая и розничная торговля товарами народного потребления, производство. Чаще всего к ответственности за «обналичивание денег» привлекаются по статье 199 УК РФ, уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией, уплачивающей страховые взносы, и статья 172 УК РФ, незаконная банковская деятельность.

Кроме того, практике известны случаи привлечения к ответственности по ст. 174 УК РФ, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученного незаконным путем другими лицами, ст. 171 УК РФ, незаконное предпринимательство , статья 187 УК РФ, незаконный оборот средств платежей.

А административная ответственность за «обналичивание» может наступить по статье 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение требований бухгалтерского учета, например, за занижение сумм и налогов более чем на 10%, регистрацию мнимых транзакции и так далее.

Как часто в погоне за «обелением» рынка компании, которые действительно работают прозрачно, получают обвинения в незаконном обналичивании денег? Короткий ответ: нет. Давайте посмотрим на текущие судебные решения в этой области.

ПОДТВЕРЖДЕННЫЙ ФАКТ

По результатам налоговой проверки установлено, что обществом были предоставлены документы, содержащие недостоверную информацию и не подтверждающие факт совершения хозяйственных операций с контрагентами. Суд, рассмотрев детали спора, пришел к выводу, что документы, представленные обществом для проверки, содержат недостоверные данные, в частности, из сравнительного анализа договоров, дополнительных соглашений, первичных первичных документов следует, что работы выполненных между компанией и подрядчиками не планируются и не именуются, а также невозможно установить, какие именно работы были выполнены и переданы компании как заказчику по договору. Акты приемки выполненных работ являются обезличенными. В документах между компанией и контрагентами есть расхождения, ошибки и опечатки. Суд также установил, что у подрядчиков нет необходимых ресурсов для выполнения договорных обязательств. В итоге оплата по договору была обналичена (постановление Арбитражного («Арбитражного») суда Западно-Сибирского округа от 04.02.2021 № Ф04-6604/2020 по делу № А03-8704/2019).).

ФОРМАЛЬНЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ

Компания реализовывала свою продукцию через сеть посредников, но суд пришел к выводу об отсутствии реальных хозяйственных операций между компанией и заявленными контрагентами. Фактически продажа осуществлялась напрямую конечным покупателям. Компания создала схему ухода от налогов, направленную на занижение доходов от реализации продукции путем формального заключения договоров, которые фактически не являлись реальными участниками сделок купли-продажи продукции. Доходы, скрытые от налогообложения обществом, частично перечислялись на счет учредителя общества, частично обналичивались, частично направлялись в виде беспроцентных займов на счета организаций, подконтрольных учредителю общества (Постановление № Ф07-3348/2019Арбитражного («Арбитражного») суда Северо-Западного округа от 18. 04.2019 по делу № А56-3298/2018).

НЕСПОРНЫЙ ТОВАР

В другом споре судьи пришли к выводу об отсутствии реальных хозяйственных операций между компанией и спорным подрядчиком по поставке спорного товара. Стороны создали документооборот только за незаконное получение необоснованной налоговой прибыли и обналичивание денежных средств. При поступлении денежных средств в течение одного-двух дней компания перечисляла их на расчетные счета «однодневок» (некоторые из этих предприятий контролировались учредителем компании), через которые средства обналичивались. Вознаграждение, получаемое посредниками, исчисляется в размере 2,5–5% от суммы денежных средств (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 02.11.2020 № Ф10-3818/2020 по делу № А54-1900/2018.).

РЕЗЮМЕ

Проанализировав вышеприведенные и другие подобные судебные решения, можно сделать вывод, что основаниями для обвинений в «обналичивании» в основном являются либо умысел, либо халатность хозяйствующих субъектов.

Умысел может выражаться в умышленных противоправных действиях лиц, например, когда компания знает о схеме «обналички» и принимает в ней активное участие в качестве посредника или организатора. Халатность может выражаться в неосведомленности и в низкой юридической грамотности, например, когда человек не следит за бухгалтерской отчетностью или не проверяет контрагентов. Составы преступлений, предусмотренные УК РФ, подразумевают конкретные противоправные деяния, неоднозначное толкование которых на практике маловероятно. Например, все договорные обязательства имеют конкретный результат, материальный или нематериальный, доказать который несложно, особенно под угрозой уголовной ответственности. Наоборот, компании, работающие прозрачно, проводят тщательный due diligence контрагентов, оценивают потенциальные контракты и т. д. Популярность этой практики сказывается на статистике «обналички» в России, объем которой, как известно, снижается с каждым годом. год.

В то же время налоговые органы, как внутри страны, так и в рамках международного сотрудничества, имеют достаточные ресурсы для отслеживания незаконных денежных потоков. Усложнение процедуры «обналичивания» вынуждает компании переходить в правовое поле и декларировать свои доходы в полном объеме. Последние судебные решения по обналичиванию выносятся при наличии качественной доказательной базы обвинения, не допускающей двусмысленного толкования, поэтому компании, работающие прозрачно, редко получают обвинения в незаконном обналичивании, а именно в пределах средняя судебная ошибка. В сфере использования цифровых финансовых активов деятельность органов государственной власти налажена и стабильна, законодательство развивается.

В заключение хотим порекомендовать бизнесу провести качественный анализ контрагентов, чтобы не стать участником «обналички»: изучить базу арбитражных дел, проверить деловых партнеров на госуслугах МВД России, Федеральной службы судебных приставов России, воспользоваться услугами юридических фирм.

В НАПРАВЛЕНИИ ЧИСЛЕННОГО

В последнее время в связи с ростом популярности инструментов цифровой экономики участились случаи незаконного обналичивания денежных средств с использованием цифровых финансовых активов (ЦФА).

Осуществление деятельности без оквэд ответственность: Можно ли осуществлять деятельность без ОКВЭД