Отличие сбора от налога: Чем отличается налог от сбора в 2020 году: сходства и различия

Отличие сбора от налога: Чем отличается налог от сбора в 2020 году: сходства и различия

Чем отличается налог от сбора в 2020 году: сходства и различия

Налоги и сборы — это обязательные платежи, поступающие в бюджеты разных уровней. Попробуем разобраться, чем они отличаются.

Согласно Налоговому кодексу, налог и сбор сходства и различия имеют, хотя и образуют единый предмет правоотношений. Оба понятия закреплены в статье 8 НК РФ. Попробуем разложить на составляющие определения обоих, чтобы лучше понять их сущность.

Таблица 1. Налоги и сборы: общие и отличительные черты.

	Налог	Сбор
Субъект	Физические и юридические лица	Физические и юридические лица
Природа возникновения обязательства	Является индивидуально безвозмездным платежом	Является условием совершения юридически значимых действий
Обязанность по уплате	Обязателен в силу закона	Относительно доброволен
Цель	Обеспечение деятельности государства, региона или муниципального образования	Обеспечение деятельности государства, региона или муниципального образования

Из анализа определений мы видим, что есть у этих двух терминов как общие характеристики (плательщики и конечная цель), так и отличительные (причины взимания и степень добровольности). Но этим суть вопроса не ограничивается.

Основное отличие налога от сбора

Первый должны отчислять все, поскольку этого требует закон, и ничего не получают при этом взамен. Второй уплачивает тот, кто заинтересован в ведении определенной деятельности на территории страны (области, города).

ВАЖНО!

Из этого вытекает еще одно важно положение. Разница между налогом и сбором заключается в ответственности за их неуплату.

В первом случае физическое или юридическое лицо понесет административное или уголовное наказание — в зависимости от масштаба правонарушения. Все виды их перечислены в главе 16 НК РФ.

Во втором случае неплательщик всего лишь не получит того, чего ожидал от государства (например, лицензию). Упрощенно можно сказать, что сделка между ними не состоялась. А значит, и обязательств нет.

Соотношение налога и сбора по условиям

Статья 17 НК РФ устанавливает общие условия для установления и тех и других. Для платежей налогового характера это:

• объект налогообложения;
• облагаемая база;
• период и порядок исчисления;
• ставка;
• порядок и сроки уплаты.

Также возможны разнообразные льготы (например, вычеты). Применяются они по основаниям, обоснованным законодательно. Для каждого конкретного типа платежа устанавливаются лишь плательщики и элементы обложения.

Таким образом, в отличие от сбора, налог является более регламентированным законодательно в вопросе его сущности.

Еще один важный момент — размер платежей. Существуют определенные налоговые ставки, закрепленные в процентах. Так, например, если у двух людей разные зарплаты, то и отчисления на НДФЛ в абсолютном выражении у них будут отличаться.

Взносы за юридически значимые действия, как правило, привязываются к МРОТ. Отличаться они могут лишь во времени — по мере пересмотра минимального размера оплаты труда. В один и тот же день все заявители по одинаковому основанию уплатят идентичные суммы.

Налог, сбор, пошлина: сходства и различия

Вопросам, связанным с государственной пошлиной, посвящена глава 25.3 НК РФ. Очевидно, что суть этого понятия значительно разнится с двумя рассмотренными выше.

Но все-таки пошлина ближе к сбору. Она является его разновидностью. Выделяется лишь основанием и перечнем лиц, которые ее уплачивают. Они закреплены в статье 333.17 НК РФ.

Чем отличается налог от сбора

В практике бухгалтерского и налогового учета такие понятия как налог и сбор являются тождественными, и никто особо не задумывается над тем, есть ли между ними существенные отличия или нет. Для многих это слова синонимы или даже равные понятия, хотя, если копнуть глубже, то есть некая разница между налогом и сбором. В том числе и на уровне законодательной базы, где сущность таких слов раскрыта. Рассмотрим, в чем же все-таки отличие налога от сбора?

Что такое налог

В соответствие с Налоговым Кодексом, налог – это общеобязательный платеж, который уплачивается юридическими и физическими лицами.

Особенности налогов:

• Взимаются со всех. Исключение – те категории налогоплательщиков, которые в соответствие с законодательными документами имеют такое право и включены в круг льготников;
• Установлены в большинстве случаев не в твердой форме, то есть в фиксированной форме вне зависимости от разных факторов. Налоги устанавливаются в процентном соотношении от величины чего-либо. Например, подоходный налог удерживается от заработной платы, налог на прибыль – с получаемой прибыли и т.д.;
• Носят абсолютно безвозмездный характер, то есть их уплата не предоставляет взамен плательщику какое-либо материальное благо;
• Не имеют целенаправленного использования, то есть их оплата в федеральный или региональный бюджеты формирует общую доходную часть, используемую уже по необходимости.

Кроме того, что налоги имеют свои особенности уплаты, они еще выполняют и ряд специфических функций, среди которых выделяют следующие:

1. Регулирующая. Заключается в том, что при помощи таких взысканий происходит регулирование экономического развития страны;
2. Распределительная. Благодаря налогам происходит распределение и перераспределение денежных потоков между разными субъектами хозяйствования и социальными институтами, более богатыми и менее защищенными;
3. Контрольная. Благодаря налогам происходит контроль за платежной дисциплиной физических и юридических лиц.

Определение сущности термина «сбор»

Итак, что такое сбор? Это определенный платеж, который взимается по действующему законодательству с физических и юридических лиц. Так прописано в Налоговом Кодексе. Тогда в чем же разница? В том, что такое удержание осуществляется не со всех субъектов и на не безвозмездной основе, а на абсолютно других условиях.

Принципы взыскания:

• Сбор удерживается исключительно на добровольных основах, то есть от его уплаты при определенных условиях каждый имеет право отказаться. Взамен он не получит конечно необходимое благо, но право выбора есть всегда;
• Сумма устанавливается в большинстве случаев в твердой форме, то есть в валюте или натуральном эквиваленте, но не устанавливается в процентном соотношении от какой-либо иной величины;
• Уплата такого платежа является одним из условий осуществления хозяйственной деятельности в отдельном регионе или на всей территории России для отдельных, а не для всех видов деятельности;
• Оплата необходимо для того, чтобы органы местной власти смогли предоставить отдельным категориям субъектам исключительного права на ведение бизнеса, например, получение лицензии.

В результате, есть двойственность: с одной стороны есть право выбора плательщика – не хочешь платить, меняй сферу деятельности. А с другой стороны сбор также необходимо платить в обязательном порядке.

Налог и сбор: сходства и различия

Чем отличается налог от сбора? Многие практики считает, что ничем. Кто-то даже отождествляет эти два понятия, кто-то считает, что налог – это разновидность сбора. Но если анализировать более подробно, то отличие налога от сбора очевидно, и особенно это касается особенностей уплаты таких взносов.

Налоги и сборы общие и отличительные черты:

• По закону, чтобы установить налог необходимо в самом НК определить базу налогообложения, плательщика, сроки уплаты, размер, ставки, порядок расчета, особенности налогообложения и т.д. Чтобы установить сбор – достаточно самого налогоплательщика и величины сбора;
• Налог всегда оплачивается в денежном эквиваленте, то есть является платежом, то устанавливается в проценте от некой величины. Сбор, как правило, устанавливается в фиксированном виде;
• В отличие от сбора налог – это безвозмездная плата со стороны плательщика, при оплате сбора тот, кто платит, взамен получает некую услугу;
• Соотношение налога и сбора различно и в разрезе обязательности уплаты. Налоги должны платить все, сбор – по желанию.

Это главные принципиальные отличия этих двух видов платежей. Конечно, налог, сбор, пошлина имеют сходства и различия, поскольку они имеют одинаковую экономическую природу, но для обычного гражданина они явно схожи и не имеют никаких кардинальных отличий.

чем оно обусловлено, чем от них отличается пошлина

Не только юридические, но и физические лица достаточно часто должны выплачивать какой-либо налог или сбор в пользу государства.

Являются ли данные понятия равнозначными, или между ними существуют отличия? Подробнее об этом – далее в статье.

Определение понятий

Налог – это обязательный платеж, уплачиваемый физическими и юридическими лицами в пользу государства. Это отчуждение части имущества плательщиков в государственный бюджет путем уплаты налоговых платежей.

Выделяют его следующие характерные черты:

• Обязательность – каждый должен уплачивать налоги, перечень которых закреплен нормативными актами в Налоговом кодексе РФ.
• Безвозмездная уплата – уплачивая средства в пользу государства, субъекты не получают в ответ какие-либо права, имущество и т. д.
• Отсутствие целевого назначения – с их помощью покрываются не какие-либо определенные траты государства (например, на здравоохранение, образование), а все расходы в целом.
• Постоянность уплаты, так как налоги – это финансовая основа деятельности государства.
• Уплата в денежном эквиваленте, то есть в какой-либо иной форме они законодательством не допускаются.

Налоги делят на:

• Федеральные – обязательны к уплате на территории РФ.
• Региональные – вводятся в действие в субъектах РФ.
• Местные – устанавливаются местными органами власти и обязательны к уплате на территориях муниципальных образований.

Их основные функции:

• распределительная – состоит в перераспределении денежных ресурсов, т. е. осуществляется передача средств в пользу менее защищенных слоев населения за счет увеличения налогового бремени на более сильные категории граждан;
• регулирующая – заключается в регулировании при помощи налогов экономических процессов государства;
• контрольная – состоит в государственном отслеживании своевременности и полноты поступлений в бюджет.

Под сбором понимается взнос, осуществляемый с целью получения от государства каких-либо услуг (выдача лицензий, получение разрешения и другие).

Подробную информацию о федеральных налогах и сборах смотрите на следующем видео:

Разница между ними

На первый взгляд может показаться, что между налогом и сбором нет никакой разницы, т. к. оба этих платежа устанавливаются государством и имеют обязательный характер. Но различия есть, причем существенные:

• В соответствии с НК РФ, устанавливая налог, должны быть определены плательщик и элементы налогообложения – объект, налоговая база, период, ставка, а также порядок исчисления и сроки уплаты. Для определения сбора требуются лишь налогоплательщик и величина взноса.
• Налог – это платеж в денежном эквиваленте, сбор же может быть внесен в любой форме, не зря ведь налог именуется «платеж», а сбор – «взнос».
• Законодательство определило в качестве цели уплаты налогов финансовое обеспечение деятельности государства. Целью же сборов является финансирование определенных сфер деятельности государства либо органов власти
• Налог имеет принудительный характер, то есть обязателен к уплате субъектами налогообложения независимо от их желаний. Сбор – это добровольное волеизъявление плательщика.
• Уплачивая налог, физическое или юридическое лицо не ждет от государства ответных действий. В свою очередь сбор взимается с плательщика за предоставление определенных услуг или прав. Это возмездный платеж, то есть органы власти гарантируют его плательщику получение права или услуги.
• Для того чтобы исчислить и уплатить в бюджет налог, необходимо процентную ставку умножить на налоговую базу. Сбор – это фиксированная сумма.
• Сбор – это разовый платеж, а налог уплачивается на постоянной основе и с определенной периодичностью (ежеквартально, ежемесячно и т. д.).
• Государство может при определении размера налога учитывать платежеспособность и социальный статус налогоплательщиков, величина сбора одинакова для всех.

Отличие от пошлины

Под пошлиной понимается сбор в денежном эквиваленте, уплачиваемый юридическими и физическими лицами, которые вступают с государством в определенные отношения. Пошлина носит обязательный характер, но только для тех граждан, кто вступает в юридические отношения друг с другом или с государством.

Можно выделить, в частности, регистрационные пошлины, гербовые сборы, таможенные пошлины при перевозке товаров через границу и др.

Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц при их обращении в государственные или местные органы власти за определенные действия с их стороны, а именно:

• при обращении с исковым заявлением в суд;
• за осуществление нотариальных действий;
• при оформлении заграничных паспортов, виз;
• при получении гражданства РФ и т. д.

В чем же ее отличие?

• Во-первых, уплата пошлины – это прямое волеизъявление налогоплательщика обратиться к государству за определенной услугой.
• Во-вторых, она взимается в доход государства напрямую.
• В-третьих, что немаловажно, пошлина имеет возмездный характер за услугу.

Отличие налога от сбора \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Подборка наиболее важных документов по запросу Отличие налога от сбора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Отличие налога от сбора

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Повышение эффективности администрирования налогов, сборов и страховых взносов: экономико-правовые аспекты
(Напсо М.Б.)
(«Закон», 2018, N 9)В силу различий в правовой конструкции теперь уже трех обязательных налоговых платежей — налогов, сборов и страховых взносов — различными будут и последствия неисполнения обязанности по их уплате. Говорить о кардинальных отличиях в порядке установления, введения и взимания налогов, сборов и страховых взносов не приходится. Порядок этот, как и само содержание обязанности по уплате (правильно исчислить, своевременно и в полном объеме уплатить), унифицирован, что следует считать одним из главных достоинств современного Налогового кодекса (НК) РФ. Различия же обусловлены самой правовой сущностью налогов, сборов и страховых взносов. Поэтому в очередной раз приходится внимательно изучить все их отличительные признаки, хотя и несколько под иным углом. Исследуя последствия неисполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, неизбежно следует рассмотреть не только те, что наступают для плательщика, но и те, что имеют значение для государства. И здесь мы сразу наталкиваемся на первое существенное отличие: в случае со страховыми взносами приходится говорить еще и о последствиях для застрахованных лиц, т.е. той категории физических лиц, которой нет и быть не может, когда речь идет о налогах и сборах. Второе существенное отличие заключается в том, что о последствиях для застрахованных лиц можно говорить как в случае неисполнения обязанности по уплате страховых взносов самим плательщиком, так и при неисполнении обязанности по взысканию налоговыми органами. Конечно же, постановка такого вопроса вполне правомерна и для налогоплательщика, и для плательщика сборов. Но, ответив на него применительно ко всем упомянутым категориям лиц, мы увидим, сколь разительны отличия. Остановимся на этом подробнее.

Нормативные акты: Отличие налога от сбора

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 20.07.2020)1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Отличие сбора от налога: основные понятия

Такие понятия, как налог и сбор, в экономике применяются практически везде. Они предполагают уплату конкретной суммы в бюджет. В законодательстве закреплено понятие налога и сбора. Отличие налога от сбора тоже существует.

Понятие налога

Налогом называется конкретная сумма, которая платится юридическими и физическими лицами в бюджет страны. Эта плата считается обязательной и безвозмездной. Сейчас налоги платят с заработной платы, продажи недвижимости, осуществления сделок.

Средства тратятся на нужды страны. Получается, что государство изымает некоторую часть денег у населения для обеспечения своей деятельности. Расчет размера налога определяется налогооблагаемой базой.

Виды и функции налогов

В России налоги бывают:

• федеральными: платятся по всей стране;
• региональными: существуют в субъектах РФ;
• местными: утверждаются местными органами власти.

Обязательные платежи необходимы для перераспределения денежных ресурсов. Также они служат для регулирования экономических процессов, отслеживания своевременного пополнения бюджета.

Определение сбора

Понять отличие сбора от налога поможет толкование обоих понятий. Для получения какой-либо услуги от государственных органов производится платеж, называемый сбором. Средства перечисляют физические и юридические лица. Такая оплата выполняется единовременно и добровольно.

Если необходима услуга, то граждане за нее платят, поскольку это предусмотрено при сотрудничестве граждан с государственными органами. Сбор представлен в виде конкретной суммы, которая переводится за определенную работу. Его платят за получение лицензий, разрешений.

Сравнение

В чем отличие сбора от налога? Между этими понятиями нет большой разницы, поскольку они предусматривают уплату средств в бюджет. Но есть и различия между этими терминами. Отличие сбора от налога обусловлено тем, что вторые платежи считаются обязательными, а первые платятся при необходимости. А их оплата происходит одинаково.

Другое отличие сбора от налога заключается в том, что первые могут изыматься без разрешения гражданина, а для второго требуется согласие плательщика. Также платежи имеют разницу в расчете суммы. Налог представлен в виде процента, а сбор – в установленной сумме. Поэтому суммы могут отличаться.

Еще одно отличие сбора от налога заключается в том, что первый платеж безвозмездный, а по второму гражданин получает какую-либо информацию или услугу. Определяются оба они законодательством. Налог платится периодически, а сбор — только один раз.

На чем основаны налоги и сборы?

Правила начисления налогов и сборов заключены в главном документе – Налоговом кодексе РФ. Но есть вопросы, которые решаются на региональном и местном уровнях. Для этого выпускаются соответствующие документы.

По закону, региональные и местные власти могут сами утверждать принципы взимания платежей. Осуществляется это с помощью нормативных актов. В Налоговом кодексе устанавливается вид налога или сбора, правила их расчета, оплаты, а местные власти утверждают дополнения к нормам.

Информация о налогах

Оплата налогов является обязанностью граждан, поскольку эта норма прописана в законодательстве. Необходимо своевременно вносить средства, поскольку при задолженности предусмотрены штрафы и пени. Узнавать об их наличии и размерах получится несколькими способами. Можно обратиться в налоговую инспекцию, где сотрудник предоставит необходимую информацию.

Можно определять наличие и суммы налогов с помощью современных сервисов. Для этого работают порталы, помогающие быстро узнать нужную информацию по ИНН. После получения сведений будет понятно, какую сумму нужно внести.

Оплата налогов

Способов оплаты налогов существует множество. Использовать можно любой из них, поскольку средства все равно будут зачислены. У каждого предприятия есть специальный счет, который будет служить для обязательных платежей. Если наблюдается задержка, то происходит начисление пени. Тогда оплата производится с помощью судебных приставов.

Физическим лицам уведомления об оплате налогов поступают по месту регистрации. Гражданин может и самостоятельно обратиться в налоговую службу для получения необходимой информации. Оплата может выполняться с помощью любого банка, почтой, интернет-сервисами.

Ответственность за просрочку

Для своевременной оплаты государственными органами могут применяться следующие меры:

• оповещение о срочной оплате;
• начисление штрафов;
• арест собственности;
• приостановление процедур по банковским счетам.

Эти меры применяются только в крайних случаях. Обычно плательщику направляется уведомление о наличии задолженности. Ее нужно лишь оплатить удобным способом. Своевременное погашение обязательных платежей позволит не допускать начисления пени и штрафов.

Чем отличается налог от сбора

Такие термины как налог и сбор в экономической литературе употребляются совместно, поскольку подразумевают под собой уплату обусловленной суммы денежных средств в бюджет определенного уровня. И, казалось бы, все ясно и понятно – законодательство страны устанавливает, какие платежи необходимо совершать в обязательном порядке, раз они закреплены законом. Вот только как отличить налог от сбора? Есть ряд определенных признаков, которые помогут разобраться в этом вопросе.

Определение

Налог – определенная сумма денежных средств, которая уплачивается как юридическими, так и физическими лицами в бюджет государства. Такая плата является обязательной и безвозмездной, то есть субъект налогообложения не получает ничего взамен. Деньги эти расходуются на государственные нужны, как федерального, так и регионального, и местного значения. Можно сказать о том, что государство принудительно изымает часть средств у хозяйствующих субъектов и населения для обеспечения своей деятельности. В основном расчет суммы налога напрямую зависит от налогооблагаемой базы.

Сбор представляет собой платеж, который необходимо произвести юридическому или физическому лицу с целью получения какой-либо услуги от государственных органов. Таким образом, подобного рода оплата носит единовременный характер и осуществляется на добровольной основе. Но если услуга очень необходима, придется за нее заплатить, поскольку такое сотрудничество между хозяйствующими субъектами и государством имеет под собой законодательную основу. В основном сбор имеет фиксированное значение суммы денежных средств, необходимых для платы за определенную услугу.

к содержанию ↑

Сравнение

Казалось бы, существенной разницы между налогом и сбором нет, ведь все деньги, уплачиваемые предприятиями и населением, в конечном итоге поступают в казну государства. Однако существенные различия у этих понятий все же есть, и отражают они отношения между плательщиками и страной. Так, налоги являются обязательными платежами, в то время как сборы могут быть осуществлены или нет в зависимости от того, насколько сильно в этом нуждается субъект. Кроме того, в первом случае государство установило право за собой изымать часть средств без разрешения субъекта, во втором же – согласие плательщика обязательно. Разница между налогом и сбором заключается и в расчете суммы платежа, то есть налог – это определенный процент от чего-либо, а сбор – это фиксированная сумма.

к содержанию ↑

Выводы TheDifference.ru

1. Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
2. Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их желаний, тогда как сбор является свободным волеизъявлением плательщика;
3. Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает получение от государственных органов какой-либо информации или услуги.
4. Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор является разовым платежом.

Отличие налога от сбора — Сайт о кадрах и управлении

Несмотря на то, что и налог, и сбор – это фискальные платежи, при помощи которых пополняется бюджет, механизм их начисления и основания для уплаты различны. Из данной статьи вы сможете узнать, какие существуют основные отличия налога от сбора.

Содержание статьи:

Разница между налогом и сбором

В соответствии с НК РФ, налог представляет собой индивидуально безвозмездный платеж обязательного характера, который взимается с юр. и физ. лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях фин. обеспечения государства и муниципальных образований.

Сбор же, в соответствии с НК РФ, представляет собой взнос обязательного характера, взимаемый с юр. и физ. лиц, уплата которого:

• Либо связана с ведением определенных видов предпринимательства на территории, на которой действует уплата взноса;
• Либо является одним из обязательных условий совершения по отношению к плательщику сбора уполномоченными органами юридически значимых действий, в том числе предоставление прав и выдача спец. разрешений.

Налоги и сборы – общие и отличительные черты

Налог и сбор схожи только по двум признакам:

• Их обязательно нужно уплачивать;
• Они взимаются с юр. и физ. лиц.

А вот отличий гораздо больше.

Рассмотрим их в форме таблицы:

Налог	Сбор
Уплата осуществляется на регулярной основе. По различным видам налогов периоды уплаты могут быть различны, но во всяком случае, уплата налогов – ситематична. При регистрации, юрлицо должно выбрать режим обложения налогами. После этого оно должно производить платежи в бюджет до своей ликвидации.	Уплата осуществляется один раз.
Плательщик налогов должен уплачивать налоги в бюджет в силу действия законодательства.	Физ. или юр. лицо может самостоятельно определиться – уплачивать ему сбор, или нет.
Характер налоговых платежей – безвозмездный.	Сбор обладает возмездным характером. Если лицо оплатило сбор, он получит необходимое ему право, или государство выполнит в его пользу какое-либо действие.
Размер налога к уплате определяется в зависимости от базы и ставки по налогу. В расчет могут браться различные льготы.	Размер платежа фиксированный.
Законодательство, определяя размеры налогов к уплате, учитывается финансовые возможности каждого конкретного плательщика.	Размер сбора одинаковый для всех его плательщиков.

 

Разница между налогом и пошлиной (со сравнительной таблицей)

Государство получает доходы из различных источников, и одним из его основных источников дохода являются налоги и пошлины. Они помогают правительству предоставлять населению страны коммунальные услуги, такие как медицина, железная дорога, почта, образование, банковское дело, питание, инфраструктура и т. Д. Налог — это финансовый сбор, взимаемый правительством с дохода, деятельности или товара. . Он делится на две основные категории: прямой налог и косвенный налог.Прямой налог включает подоходный налог или налог на имущество.

С другой стороны, косвенный налог также имеет два раздела, то есть налоги и сборы, где налоги включают налог на товары и услуги, а пошлина включает таможенные пошлины или акцизы. Основное различие между налогом и пошлиной состоит в том, что объем налога шире по сравнению с пошлиной, т.е. последний является подтипом первого.

Содержание: налог против пошлины

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Таблица сравнения

Основа для сравнения	Налог	Пошлина
Значение	Налог — это обязательное обязательство перед государством.	Пошлина — это плата, взимаемая государством за производство и импорт / экспорт товаров.
Взимается с	Доходы, состояние, услуги, продажи и т. Д.	Товары и финансовые операции.
Типы	Прямой налог и косвенный налог	Таможенная пошлина и акциз
Область применения	Широкая	Узкая
Право наложения	Центральное правительство или правительство штата.	Центральное правительство

Определение налога

Налог — это обязательное финансовое обязательство, взимаемое государством с доходов, товаров и деятельности. Это один из основных источников государственного дохода, который используется для оказания различных услуг населению. Полномочия по взиманию налога находятся в руках центрального правительства и правительства штата. Существует два основных типа налогов:

.

1. Прямой налог : Налог, взимаемый с дохода или богатства человека, известен как прямой налог.Здесь налоговая нагрузка ложится на самого человека, т.е. налогоплательщик и налогоплательщик — одно и то же лицо. Это налог, при котором деньги напрямую переводятся из кармана человека в карман государства. К видам прямого налога относятся:
   • Подоходный налог: налог, взимаемый с дохода человека.
   • Налог на богатство: налог, взимаемый с богатства человека.
   • Другое: включает налог на развлечения и налог на проценты.
2. Косвенный налог : Налог, взимаемый с товаров или услуг, известен как косвенные налоги.Здесь налоговое бремя перекладывается на другое лицо, т.е. налогоплательщик и налогоплательщик — два разных человека. Это налог, при котором деньги сначала переводятся от физического лица налогоплательщику, а затем — государству. Косвенные налоги делятся следующим образом:
   • По товару :
     • НДС (налог на добавленную стоимость): налог с продаж внутри штата.
     • CST (Central Sales Tax): налог с продаж между штатами.
     • Таможенная пошлина: Налог на производство товаров.
     • Акцизный сбор: налог на импорт или экспорт товаров.
     • Прочие: Octroi, налог на прибыль и т. Д.
   • В сервисе :

Определение обязанности

Пошлина — это вид налога, уплачиваемого государству с товаров и финансовых операций. Он относится к категории косвенных налогов. Право взимать пошлину находится в руках центрального правительства. Это также увеличивает доход правительства. Ниже перечислены виды пошлин:

• Акцизный сбор : Налог, взимаемый с производства товаров внутри страны, известен как акцизный сбор.Он также известен под названием Центральный налог на добавленную стоимость (CENVAT). Закон о центральном акцизном налоге 1944 года и Закон о центральном акцизном тарифе 1985 года — два важных закона, регулирующих акцизный сбор в Индии. В настоящее время ставка акциза в стране составляет 12%.
• Таможенная пошлина : Когда товары продаются за пределами Индии, то налог, взимаемый правительством Индии, известен как таможенная пошлина. Он взимается с ввоза и вывоза товаров. Таможенные пошлины регулируются Законом о таможне 1962 года и Законом о таможенных тарифах 1975 года.Налог, взимаемый с импорта, известен как импортная пошлина, тогда как налог на экспорт известен как экспортная пошлина.

Ключевые различия между налогами и пошлинами

Ниже приведены основные различия между налогом и пошлиной:

1. Налог — это финансовое обязательство, которое в обязательном порядке подлежит уплате государству. Пошлина — это сбор, уплачиваемый государству за производство и импорт / экспорт товаров.
2. Сама пошлина является разновидностью налога.
3. Налог взимается с физических лиц, имущества, услуг и продаж, тогда как пошлина взимается с товаров.
4. Существует два основных типа налогов: прямой налог и косвенный налог. И наоборот, основными видами пошлин являются акцизный сбор и таможенный сбор.
5. Центральное правительство или правительство штата может взимать налоги, но только центральное правительство имеет право взимать пошлины.

Заключение

В Индии администрирование налогов и сборов осуществляется Налоговым управлением, которое работает под контролем Министерства финансов. Есть два совета, которые заботятся о прямых и косвенных налогах.Это Центральный совет по прямым налогам (CBDT) и Центральный акцизный и таможенный совет (CBEC). Эти два совета сформированы в соответствии с Законом о центральном налоговом управлении 1963 года.

.

Разница между TDS и TCS (со сравнительной таблицей)

Налог на прибыль, общий доход оцениваемого за предыдущий год подлежит налогообложению в год оценки. Хотя в законе есть определенные положения, посредством которых возможно взыскание налога на прибыль в самом предыдущем году, то есть через TDS, TCS и уплату авансового налога. Если вы не можете отличить TDS от TCS, значит, вы не единственный. В то время как TDS — это расходы, TCS — это доход.

TDS означает Налоговый вычет у источника , TCS расширяется до Сбор налогов у источника. Это не налоги, а обязательство, которое вычитается во время платежа или получено и передается на хранение в Департамент подоходного налога. Чтобы помочь вам в подробном сравнении и сопоставлении этих налогов, мы составили для вас статью, посмотрите.

Содержание: TDS против TCS

1. Таблица сравнения
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Таблица сравнения

Основа для сравнения	TDS	TCS
Значение	TDS подразумевает сумму, вычтенную из дохода получателя в виде налога.	TCS относится к сумме, накопленной продавцом или компанией в качестве налога.
Природа	Расход	Доход
Наложение	Указанные расходы превышают установленный лимит.	Осуществлена ​​продажа указанных позиций.
Ответственное лицо	Удерживается плательщиком или покупателем	Взыскивается получателем или продавцом
Возникновение	Зачисление на счет получателя платежа или во время платежа, в зависимости от того, что наступит раньше.	Списание средств со счета покупателя или при получении, в зависимости от того, что наступит раньше.

Определение TDS

Налог, удерживаемый у источника или TDS, как следует из названия, является косвенным способом взимания налога, при котором сбор поступает из дохода получателя. Он объединяет понятия «платите, когда зарабатываете» и «собираете, когда зарабатываете», в результате чего сбор налога переносится. В соответствии с Законом о подоходном налоге, любые платежи по определенным расходам, подпадающим под действие TDS, должны быть произведены после вычета указанного процента.

Короче говоря, во время осуществления платежа плательщик удержал определенный процент от суммы и депонировал его правительству. Таким образом, налог на прибыль взимается заранее, а не позже, и получатель получает чистую сумму, то есть после TDS. Некоторые примеры расходов, за которые взимается TDS, — это заработная плата, непредвиденные доходы, проценты по ценным бумагам, оплата аренды, оплата сборов, оплата комиссионных или брокерских услуг и т.

Определение TCS

В Индии при продаже определенных товаров продавец или компания взимает налог по установленным ставкам с плательщика или покупателя указанной категории товаров, называемый налогом, взимаемым у источника или TCS.Затем продавец передает налог, полученный от покупателя, правительству и выдает сертификат TCS, на который покупатель таких товаров получает кредит.

К таким предметам относятся листья тенду, спиртные напитки (алкогольного происхождения), металлолом, автостоянка, платные площади, слитки (более двух лакхов), ювелирные изделия (более пяти лакхов) и так далее. Ставка TCS разная для разных предметов.

Ключевые различия между TDS и TCS

Разницу между TDS и TCS можно ясно увидеть по следующим признакам:

1. TDS — сумма, удерживаемая из дохода получателя в виде налога.TCS относится к сумме, накопленной продавцом или компанией в качестве налога.
2. В то время как TDS — это расход для компании, TCS — это доход.
3. Налоговый вычет у источника выплаты подлежит уплате, если указанные расходы превышают установленный лимит. Напротив, сбор налогов у источника должен взиматься при продаже определенных предметов.
4. Плательщик или покупатель удерживают TDS, т.е. они обязаны удержать налог у источника. И наоборот, получатель платежа (получатель) или продавец несет ответственность за сбор TCS по установленной ставке от покупателя.
5. Как правило, налог удерживается у источника, в момент зачисления на счет получателя платежа или во время платежа, в зависимости от того, что наступит раньше. Хотя, в случае выплаты заработной платы и премии по страхованию жизни, она должна быть вычтена только в момент выплаты. В отличие от TCS, который взимается при дебетовании счета покупателя или при получении суммы в зависимости от того, что наступит раньше. Однако, когда происходит продажа ювелирных изделий или слитков, их следует забрать, когда они будут получены наличными.

Заключение

Налоговый вычет у источника (TDS) происходит в момент совершения платежа, то есть это удержание из дохода получателя. С другой стороны, сбор налогов у источника абсолютно противоположен TDS.

.

Разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами (со сравнительной таблицей)

Одной из основных проблем налогоплательщиков во всем мире является то, как уменьшить их налоговые обязательства, не обойдя закон. Есть два законных способа уменьшения налоговых обязательств оцениваемого: налоговый вычет и налоговый кредит. Налоговые вычеты — это претензии, которые могут помочь в снижении налогооблагаемого дохода получателя при условии выполнения определенных условий. Их можно запросить во время подачи налоговой декларации.

Из-за некоторого заблуждения люди сравнивают налоговый вычет с налоговым вычетом, но есть разница. Налоговый зачет подразумевает сумму, которая уменьшает общее налоговое бремя объекта оценки. Эта статья поможет вам понять разницу между налоговым вычетом и налоговым вычетом, так что прочтите.

Содержание: Налоговые вычеты против налоговой скидки

1. Сравнительная таблица
2. Определение
3. Ключевые отличия
4. Заключение

Таблица сравнения

Основа для сравнения	Налоговый вычет	Налоговый кредит
Значение	Налоговый вычет означает приемлемый расход, который сокращает налогооблагаемый доход объекта оценки.	Налоговый кредит — это налоговая льгота, при которой налогоплательщик может вычесть сумму налога при особых обстоятельствах.
Уменьшение	Налогооблагаемый доход	Налоговое обязательство
Корректировка	Корректировка до применения налоговой ставки.	Корректируется после определения суммы налога.
Экономия налога	Снижает налог по предельной ставке.	Уменьшение суммы налога в рупиях на рупии.
Происшествие	В связи с различными расходами, понесенными оцениваемым.	Из-за налога, уже зачисленного в налоговые органы, или из-за определенных обстоятельств.
Сумма	Зависит от заявленного вычета.	Зависит от характера и цели кредита.

Определение налогового вычета

Налоговый вычет подразумевает сокращение налогооблагаемого дохода в результате инвестирования в определенные схемы или фонды, которые имеют право на вычет.Снижение налогооблагаемого дохода также может быть связано с рядом событий, которые происходят в течение финансового года.

Это квалифицируемый расход, который может уменьшать общую валовую прибыль либо на определенную сумму, либо на процент, как утверждается налоговыми органами. Сумма вычета, разрешенная правительством, может быть вычтена из общего валового дохода оцениваемого, чтобы получить общий налогооблагаемый доход. Кроме того, сумма удержания различается в зависимости от суммы удержания, заявленной объектом оценки.

Ассистент может требовать вычетов на различные расходы, такие как медицинские расходы, пожертвования благотворительным учреждениям и так далее. Можно также воспользоваться налоговым вычетом, если он / она вложили средства в планы страхования, сберегательные схемы или фонды, разрешенные государством.

Определение налогового кредита

Проще говоря, налоговая скидка относится к сумме, которая может быть зачтена против общего налогового обязательства. Это сумма, которую оцениваемый может вычесть из налогов, подлежащих уплате в налоговые органы.Это налоговая льгота, которую правительство использует для поощрения уплаты налогов. Основное преимущество налоговой скидки заключается в том, что она напрямую сводит к минимуму налоговые обязательства. В Индии доступны следующие виды налоговых льгот:

• Подоходный налоговый кредит : Когда с физического лица взимается налог, превышающий его / ее фактические обязательства, в результате различных факторов, тогда сумма излишка предоставляется в качестве налогового кредита для объекта оценки, который может быть перенесен и скорректирован. против будущих налоговых обязательств.
• Предварительная налоговая скидка : налоговая скидка, предоставляемая зарегистрированным дилерам или производителям на сырье, которое они приобретают с целью перепродажи.
• Иностранный налоговый кредит : Чтобы игнорировать каскадный эффект, иностранный налоговый кредит доступен для индийцев. Согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения (DTAA), если ассессируемый является резидентом Индии, но получает доход из источника за пределами страны и взимает налоги в обеих странах, то резиденту Индии предоставляется налоговый кредит, если в стране пребывания начислен TDS на доход.

Ключевые различия между налоговыми вычетами и налоговыми льготами

Приведенные ниже пункты заслуживают внимания, поскольку речь идет о разнице между налоговым вычетом и налоговым вычетом:

1. Налоговый вычет определяется как приемлемый расход; что сокращает налогооблагаемый доход объекта оценки. С другой стороны, налоговый кредит можно понимать как налоговый стимул, при котором налогоплательщик имеет возможность вычесть сумму налога в особых обстоятельствах.
2. В то время как налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую прибыль объекта оценки, налоговый кредит уменьшает общее налоговое обязательство объекта оценки.
3. Корректировка вычетов производится до применения ставки налога на доход, который может облагаться налогом. И наоборот, сумма налогового кредита корректируется после определения суммы налога.
4. Налоговый вычет незначительно экономит доход налогоплательщика, так как снижает налог по предельной ставке. В отличие от этого, налоговый кредит экономит доход налогоплательщика на большую сумму, так как снижает налоговые обязательства в рупиях за рупию.
5. Оцениваемый получает налоговый вычет, если он / она понес определенные расходы.Напротив, налоговый кредит возникает, если налог уже зачислен в налоговые органы или в связи с определенными обстоятельствами.
6. Сумма налогового вычета зависит от заявленного вычета, но сумма налогового вычета зависит от характера и цели налогового вычета.

Заключение

Как налоговый вычет, так и налоговый кредит помогают снизить общую налоговую нагрузку на налогоплательщика, а также экономят налоги. Однако налоговый кредит более благоприятен, чем налоговый вычет, поскольку первый снижает рупию налоговых обязательств на рупию, тогда как второй уменьшает налоговые обязательства только по номинальной ставке.

.

Различия между налогами и сборами | Малый бизнес

Дэвид Сарокин Обновлено 21 октября 2019 г.

Независимо от того, являетесь ли вы наемным работником или владельцем бизнеса, вы, несомненно, знаете, что значительная часть ваших доходов идет на налоги, взимаемые различными государственными учреждениями. . Эти же правительства могут также взимать с вас сборы в качестве еще одного источника дохода для них и дополнительных расходов для вас. Но есть ли разница между налогами и сборами? Оказывается, есть, хотя различие легко стереть.

Различия между налогами и сборами

Есть ли разница между налогом и сбором? Как правило, налоги собираются правительствами на всех уровнях и поступают в общий фонд, используемый для покрытия любых законных государственных расходов. Ваши налоги могут выплачивать зарплату учителю, полицейскому или бюрократу. Они могут помочь проложить дорогу или построить школу. Они могут профинансировать работу местных очистных сооружений.

Комиссии, с другой стороны, обычно более конкретны.То есть взимается плата за конкретную услугу, а собранные деньги обычно предназначаются для этой услуги. Плата, которую вы платите, скажем, за осмотр автомобиля раз в два года, вероятно, идет напрямую на покрытие расходов, полностью или частично, на содержание станции техосмотра.

Нет теста Bright Line

Хотя разница между налогами и сборами может показаться достаточно очевидной, в реальном мире различия могут довольно быстро расплыться. Как отмечают в штате Юта, здесь нет ничего однозначного »… яркий тест отличия налога от сбора ».

Многие штаты отказываются от управления налогами и сборами в рамках одной организации. В Калифорнии, например, есть агентство — Департамент налогов и сборов Калифорнии, которое контролирует как налоги, так и сборы.

Язык, который правительство предпочитает использовать для деятельности по сбору доходов, действительно имеет большое значение в одной области. Организации, освобожденные от уплаты налогов, освобождаются только от сбора налогов. Эти организации, обычно некоммерческие группы и церкви, по-прежнему несут ответственность за взимаемые государством сборы.

Типы налогов и сборов

Вы, вероятно, знакомы с основными налогами, такими как подоходный налог и налог с продаж. Налоги на имущество также являются важным источником государственных доходов, особенно на местном уровне. Погрузитесь глубже в деятельность правительства, и вы увидите поразительное разнообразие налогов и сборов, взимаемых местными и федеральными правительственными учреждениями.

В штате Техас, например, перечислено почти 30 видов налогов и сборов, от сбора в размере 9-1-1, начисляемого на телефонные счета, до налога на автомат с монетоприемником и даже так называемого сбора с сексуальной ориентации.Стоит взглянуть на полный список:

• 9-1-1 Сборы и надбавки
• Комиссия за продажу автомобильного масла
• Комиссия за продажу аккумулятора
• Лодочный и лодочный мотор
• Производство цемента
• Защита побережья
• Машины с монетоприемником Налог
• Сырая нефть
• Франшиза
• Отель
• Страховые налоги, начисления и сборы
• Комиссия за администрирование ссуды
• Промышленное жилье
• Прочие валовые поступления
• Налоги на смешанные напитки
• Моторное топливо, IFTA и межгосударственные водители грузовиков
• Автомобили Налоги на транспортные средства
• Природный газ
• Обслуживание нефтяных и газовых скважин
• Комиссия за продажу Oyster
• Parimutuel
• Налог на имущество
• Оценка валовых поступлений от коммунальных услуг
• Плата за просрочку по соглашению о розничных сборах
• Торговля и использование
• Комиссия за бизнес с сексуальной ориентацией
• текс как план сокращения выбросов (TERP) — надбавка за тяжелое дизельное оборудование для внедорожников
• Налоги и сборы на табак

Но подождите, это еще не все!

Налоги и сборы — не единственные механизмы, которые правительство использует, чтобы окунуться в ваши карманы.Две другие категории примечаний:

Сборы: Они взимаются в точке использования. Плата за проезд является обычным явлением на дорогах Америки как средство сбора доходов, которые обычно идут в фонды на содержание шоссе. Простые системы взимания дорожных сборов в прошлом дополняются более сложными установками, которые могут взимать более высокую плату за использование скоростной полосы движения или повышать плату за проезд в периоды «заторов». «Цены на перегрузку» также могут использоваться как средство предотвращения интенсивного трафика.

Штрафы: От мусора и превышения скорости до несвоевременной подачи налоговой декларации правительства также налагают штрафы как средство предотвращения нежелательного поведения.Технологические разработки, такие как радары и камеры слежения за дорожным движением, сделали некоторые виды штрафов более повсеместными, особенно для водителей. Для некоторых городов штрафы являются основным источником дохода, вызывая обеспокоенность по поводу общей справедливости метода оценки и воздействия на местные сообщества.

.