Ответственность за несдачу отчетности в налоговую: Штраф за несдачу отчетности: ФНС, ПФР, ФСС

Содержание

Электронная отчетность: когда штраф не страшен?

ФНС России активно внедряет новые технологии, взаимодействуя со своими подопечными через Интернет. Электронное общение значительно экономит время и упрощает процедуру обмена документами.

В отчетный период нужно быть уверенным в том, что отчет дойдет до контролирующих органов и будет принят. С помощью программы компания проходит все этапы сдачи отчетности автоматически. Нажатие кнопки «Отправить» позволяет передать подготовленный и зашифрованный отчет через Интернет в налоговую инспекцию. Спецоператор фиксирует дату и время сдачи отчетности. Он является третьей стороной, которая в спорных ситуациях подтвердит факт ее сдачи. Арбитражные суды встают на сторону компаний, если инспекция декларацию не получила, а у фирмы на руках есть уведомление оператора о ее своевременной отправке.

Налоговая не принимает отчет из-за ошибки

ФАС Поволжского округа*(1) рассматривал дело, в котором инспекторы по итогам камеральной проверки декларации оштрафовали компанию за опоздание со сдачей отчета. По их данным, декларация по НДС была отправлена 21 января. А электронный документ, отправленный фирмой 20 января, не соответствовал требованиям формата и не мог подтверждать своевременную сдачу налоговой декларации.

Компания не согласилась с решением инспекции и оспорила его. Ведь, по сведениям фирмы, декларация была отправлена в адрес налогового органа 20 января по ТКС. Однако файл не был принят к обработке в связи с тем, что не соответствовал требованиям представления отчетности в электронном виде. Ошибка состояла в том, что документ с данным идентификатором уже отсылался ранее. Компания получила протокол о том, что отчетность не принята к обработке, и 21 января повторно отправила файл по ТКС с другим идентификатором.

Тем не менее судьи признали решение инспекции неправомерным. Дело в том, что фирма свои обязательства по своевременной сдаче декларации выполнила. Это подтверждают квитанция, протокол входного контроля налогового органа от 20 января о получении указанной налоговой декларации в электронном виде по ТКС, а также письмо оператора. Кроме того, судьи отметили, что ошибка в указании идентификатора не свидетельствует о виновном бездействии компании.

В рамках рассмотрения другого спора*(2) судьи пришли к выводу, что технические ошибки при передаче электронных файлов не влияют на факт исполнения компанией обязанности по представлению отчетности.

Сбои в работе Интернета

Может случиться, что налоговая инспекция не получила отчетность из-за сбоев в работе интернет-провайдера. В данном случае привлечение фирмы к ответственности за несдачу отчетности также неправомерно. К такому выводу приходят арбитражные суды.

Так, ФАС Центрального округа*(3) отменил решение налоговой инспекции, которым была оштрафована компания, в связи с тем, что в день, когда фирма отправляла отчет (30 марта), у провайдера были технические неполадки. Причем перебой длился более суток. Поэтому декларацию инспекция получила, только когда соединение было восстановлено.

Сбой в работе интернет-провайдера в отчетный период был подтвержден письмами оператора связи в адрес руководителя ИФНС России и в адрес УФНС России по субъекту РФ. К письмам оператор приложил список всех организаций, отправивших налоговую отчетность 30 марта, но получивших подтверждение оператора связи 31 марта в связи с перебоями в работе провайдера. В их перечне была и организация, которую оштрафовали инспекторы.

В другом деле, рассматриваемом ФАС Поволжского округа*(4), налоговики также оштрафовали компанию за то, что декларация была представлена с опозданием. Однако судьи встали на сторону фирмы, указав, что, несмотря на перебои в работе интернет-связи, фирма сделала все возможное, чтобы сдать отчет в срок. Так, из-за проблем с интернет-соединением отчет не попал на сервер оператора ТКС и не был доставлен налоговой инспекции. Данный факт оператор подтвердил письмом за подписью генерального директора руководителю налогового органа.

Как проследить за движением отчета?

В течение двух часов после отправки отчетности фирме высылается подтверждение даты отправки. Декларация считается представленной. Если этого не произошло, то необходимо связаться со спецоператором.

Не позднее восьми часов после отправки будет доставлено извещение о получении документа, подписанное электронной подписью налогового органа.

Через 12 часов после отправки компания получит сообщение с квитанцией о приеме. Декларация принята. В противном случае в этот же срок налоговым органом может быть выслано уведомление об отказе в приеме с указанием причин отказа. Декларация считается непринятой, если получено уведомление об отказе.

Необходимо возобновить документооборот с самого начала. Если получена квитанция о приеме и декларация принята успешно, то не позднее следующего рабочего дня в программе формируется извещение о получении, подписывается электронной подписью и направляется в налоговый орган через спецоператора.

Примечание. Налоговый орган не позднее следующего рабочего дня за днем поступления отправляет извещение о вводе или уведомление об уточнении, которое должно быть доставлено в шестичасовой срок.

Примечание. Уведомление об уточнении содержит текст с указанием причин. Если не ясно, какие уточнения требуются, следует обратиться за разъяснениями в налоговый орган. Уточненная налоговая декларация, представленная на основании уведомления до истечения установленного срока, считается поданной в день ее представления.

Примечание. Следя за ответными сообщениями, компания будет уверена в движении отчета и в соблюдении ее прав. Если все названные документы собраны, прием отчетности становится юридическим фактом.

*(1) пост. ФАС ПО от 04.05.2010 N А65-25097/2009
*(2) пост. ФАС ВСО от 18.08.2008 N А33-17605/2007-03АП-922/2008
*(3) пост. ФАС ЦО от 26.04.2010 N А08-8937/2009-16

*(4) пост. ФАС ПО от 18.03.2008 N А65-11811/2007

Как избежать штрафа при нарушении срока сдачи отчетности

Как избежать штрафа при нарушении срока сдачи отчетности — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Новости
Статьи
Вопросы и ответы
Видео
Форум

04. 05.2022

Налоговые органы не будут штрафовать налогоплательщиков, которые не смогли вовремя представить налоговую отчетность по ТКС из-за технических сбоев в сети, при представлении подтверждающих документов.

Такой вывод следует из письма ФНС от 28.04.2022 № ЕА-4-15/5257@. Ведомство напоминает, что для подтверждения своевременного направления в налоговый орган отчетности по ТКС налогоплательщику нужно представить документ, формируемый оператором ЭДО или разработчиком бухгалтерских учетных систем. В этом документе должны быть указаны данные о дате и времени отправки налогоплательщиком документа в электронном виде по ТКС.

Если налогоплательщик по независящим от него причинам не может своевременно сформировать или направить налоговую отчетность по ТКС через оператора ЭДО, то в налоговый орган можно представить документы, подтверждающие указанные обстоятельства.

Подтверждающими документами могут быть письма от разработчиков бухгалтерских учетных систем или операторов ЭДО. В этих письмах должно быть указано об отсутствии возможности формирования или доставки налоговых деклараций (расчетов) в периоды, соответствующие срокам их представления по НК РФ.

Пользователи 1С-Отчетности для получения письма об отсутствии возможности доставки налоговых деклараций (расчетов) могут обращаться к оператору «Калуга Астрал» по адресу [email protected].

При представлении в налоговый орган таких подтверждающих документов до завершения камеральной налоговой проверки или до вручения акта проверки, налоговый орган не будет запускать процедуру привлечения к ответственности за нарушение срока представления отчетности.

При представлении подтверждающих документов после вручения акта налоговой проверки налогоплательщику нужно подать ходатайство о неприменении штрафных санкций. В этом случае он также не будет привлечен к ответственности за нарушение срока сдачи отчетности.

Темы: несвоевременная сдача отчетности, штрафные санкции, подтверждающие документы

Рубрика: Налоговые правонарушения и ответственность , Налоговая отчетность

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Повторное уведомление об исчисленных налогах полностью заменяет предыдущее Налоговые органы перешли на новые контрольные соотношения при проверке деклараций по НДС Правительство продлило сроки направления налоговых требований Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления: что изменилось и кто избежит наказания Власти смягчили уголовную ответственность за налоговые преступления

Опросы

Исключение НДФЛ из ЕНС

Поддерживаете ли вы идею исключения НДФЛ из ЕНС?

Да, поддерживаю.

Нет, я против. Одно исключение повлечет за собой другие.

Что такое ЕНС?

Мероприятия

1 февраля – 15 мая 2023 года — Конкурс корпоративной автоматизации «1С:Проект года»

26 июня — 2 июля 2023 года — 9-я международная конференция «Решения 1С для корпоративных клиентов»

1C:Лекторий: 27 апреля 2023 года (четверг, начало в 12:00) — Командировки и другие отсутствия сотрудников с сохранением оплаты на примере «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

1C:Лекторий: 4 мая 2023 года (четверг, начало в 10:00) — Поддержка ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» в программах «1С:ERP» и «1С:КА»

Все мероприятия

Что на самом деле произойдет, если вы не подадите налоги?

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Существуют штрафы за непредставление налоговой декларации или оплату налогового счета. Вот как они работают и как их избежать.

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.

Подробнее

Тина Орем

Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, выход на пенсию и планирование имущества

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.

Подробнее

Обновлено 25 апреля 2023 г.

Под редакцией Des Toups

Des Toups
Ведущий редактор | Студенческие ссуды, погашение задолженности за колледж, оплата обучения в колледже

Дес Тупс — бывший ведущий редактор, который поддерживал команды по студенческим ссудам и автокредитам. Он имеет многолетний опыт работы в журналистике личных финансов, исследуя все, от страхования автомобилей до банкротства, купонов и подработок.

Подробнее

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Зануды на вынос

Штраф за непредставление налогов обычно составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просроченной декларации.
Минимальный штраф составляет 435 долларов США или сумму причитающегося налога, в зависимости от того, что меньше. Максимум 25% от суммы счета.
Если вам причитается возмещение или вы не обязаны подавать подоходный налог, по данным IRS, штраф за непредставление налогов не налагается.

Если вы должны уплатить налоги и не подать декларацию по федеральному подоходному налогу в установленный срок, могут быть последствия в виде штрафов и процентов IRS. Дело в том, что не все обязаны платить налоги.

Что произойдет, если вы не подадите налоговую декларацию вовремя?

Если вы должны уплатить налоги и не подать декларацию или подать ее с опозданием, IRS может применить штраф, известный как штраф за несвоевременную подачу декларации или штраф за непредставление декларации. Штраф за непредставление налогов обычно составляет 5% от суммы налога, причитающейся за каждый месяц или часть месяца, когда налоговая декларация просрочена.

Налоговая служба

. Невыполнение штрафа.

По состоянию на 15 апреля 2022 г.

Просмотреть все источники

Если ваша декларация задерживается более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налогов составляет 435 долларов США или сумму причитающегося налога, в зависимости от того, что меньше. Максимальный штраф за непредставление налоговой декларации составляет 25% от вашего налогового счета.

Налоговое управление США рекомендует налогоплательщикам, пропустившим крайний срок подачи документов, как можно скорее подать заявление. Подача и оплата сейчас может уменьшить сборы и проценты, которые вы будете платить по налоговому счету.

Налоговая служба

. Пропустили крайний срок подачи 18 апреля? Заполните сейчас, чтобы ограничить штрафы и проценты.

По состоянию на 20 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Несвоевременно подавшие документы лица могут иметь право на налоговые льготы в виде снижения штрафа, если они соответствуют определенным условиям. Например, вы можете иметь право на освобождение от штрафа, если у вас есть разумное объяснение несвоевременной подачи документов или если вы впервые пропустили крайний срок. IRS имеет больше информации о том, как подать заявление на освобождение от штрафа на своем веб-сайте.

Налоговая служба

. Снятие штрафа.

По состоянию на 15 апреля 2022 г.

Просмотреть все источники

Что произойдет, если вы не заплатите налоги?

IRS наложит штраф за просрочку платежа. Штраф за просрочку платежа не то же самое, что штраф за просрочку подачи. Штраф за просрочку платежа затрагивает людей, которые поздно платят налоги. Это 0,5% от ваших неуплаченных налогов за каждый месяц невыплаченных налогов плюс проценты.

Если и штраф за непредставление, и штраф за неуплату наложены в одном и том же месяце, штраф за несвоевременную подачу уменьшается на сумму штрафа за несвоевременную уплату за этот месяц, поэтому вы должны заплатить комбинированный сбор в размере 5% за каждый месяц (или неполный месяц) вашего возврата с опозданием.

IRS

. Невыполнение штрафа.

По состоянию на 17 февраля 2023 г.

Просмотреть все источники

Что произойдет, если вы подадите заявление с опозданием, но не заплатите налоги?

Как правило, штраф за непредставление налоговой декларации не взимается, если по вашей налоговой декларации производится возмещение. Имейте в виду, что обычно у вас есть всего три года, чтобы потребовать возмещения налога. По оценкам IRS, только за 2019 налоговый год невостребовано около 1,5 миллиарда долларов возмещения. Налогоплательщики должны до 17 июля 2023 года подать и потребовать возмещения за 2019 год.налоговый год.

Налоговая служба

. Времени на получение возмещения в размере 1,5 миллиарда долларов за 2019 налоговый год остается мало, и налогоплательщики сталкиваются с крайним сроком 17 июля.

По состоянию на 13 апреля 2023 г.

Просмотреть все источники

Налоговое планирование стало проще

Еще есть время правильно рассчитать налоги с помощью Harness Tax.

Visit Harness Tax

Как избежать штрафа за непредставление налоговой декларации

Продление налога может дать вам дополнительные шесть месяцев, чтобы подать налоговую декларацию в IRS, но вы должны были бы подать на один к крайнему сроку уплаты налогов в апреле для его применения.

Если вы получили продление, помните, что это только даст вам больше времени для подачи налоговой декларации. Это не даст вам больше времени для уплаты налогов. Агентство по-прежнему ожидает, что вы оцените свой налоговый счет и представите предполагаемый платеж. В противном случае все, что вы задолжали по истечении крайнего срока уплаты налогов, может подлежать штрафу и процентам за просрочку платежа.

Некоторым людям, например, жертвам стихийных бедствий, некоторым военнослужащим или американцам, живущим за границей, автоматически может быть предоставлено больше времени для подачи документов. Тем не менее, не забывайте следить за календарем крайнего срока продления — если вы его пропустите, этот штраф за непредставление документа может снова преследовать вас.

Как долго вы можете обходиться без подачи налогов?

Если вы пытаетесь проверить пределы, это рискованное предложение. В то время как у правительства обычно есть всего шесть лет, чтобы обвинить вас в уголовном уклонении от уплаты налогов, у него есть вечность, чтобы собрать причитающиеся вам налоги и наложить штрафы. Помимо штрафа за непредставление декларации, с вами могут случиться следующие вещи, когда вас настигнет налоговая служба:

Штраф за неуплату: если вы не уплатите причитающиеся налоги в установленный срок, IRS может оштрафовать вас на 0,5% от невыплаченного остатка каждый месяц, до 25%.
Налоговая служба
. Неуплата штрафа.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Проценты: Помимо штрафа за неуплату, на неуплаченные налоги начисляются проценты.
Замещающая декларация: Если вы не подадите налоговую декларацию, но у Налогового управления США есть информация, необходимая для расчета ваших налогов, например, ваша форма W-2, вы можете быть уведомлены по почте о том, что оно подало налоговую декларацию от вашего имени. Он не будет учитывать налоговые льготы, вычеты или другие налоговые льготы, которые вы могли бы получить, если бы уплатили налоги.
Потерянные возмещения: вы можете упустить причитающиеся вам деньги. В большинстве случаев IRS дает вам трехлетнее окно для подачи налоговых деклараций за предыдущие годы.
Налоговая служба
. Претензии о кредите или возмещении: общий срок подачи претензии.
По состоянию на 15 апреля 2022 г.
Просмотреть все источники
Как только это окно закроется, вы потеряете право на возврат налога.

	Федеральный: от 46,95 до 94,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 39,95 до 54,95 долларов США. Надстройка Xpert Assist обеспечивает доступ к налоговой про и окончательной проверке. Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.
	Федеральный: от 55 до 110 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Состояние: от 0 до 45 долларов за штат. Надстройка Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.
	Федеральный: от 59 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов; не все налогоплательщики имеют право. Штат: от 0 до 59 долларов за штат. Live Assisted предоставляет вам доступ к налоговому специалисту и окончательную проверку. Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.
	Федеральный: от $34,95 до $64,95 Бесплатная версия доступна только для простых налоговых деклараций. Штат: от 0 до 39,95 долларов США за штат. Справка по налогам по требованию на уровнях Premium и Self-Employed. Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30.

Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Подробнее

Тина Орем — редактор NerdWallet. Прежде чем стать редактором, она была авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Какое наказание за непредставление налоговой декларации? – Советник Форбс

Обновлено: 20 апреля 2023 г.

, 2:43

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Если вы подали форму 4868 для продления срока подачи налоговой декларации за 2022 год до 18 апреля
, ваш новый крайний срок подачи — 16 октября 2023 года.

не подавайте свою налоговую декларацию и еще одну, если вы не платите то, что должны.

Вы можете избежать или свести к минимуму эти штрафы, но полное игнорирование ваших налоговых обязательств обычно не вариант. Вот штрафы, которые могут быть в магазине, и способы их уменьшения.

Избранные партнеры по налоговому программному обеспечению

TurboTax Deluxe

Узнать больше

На сайте Intuit

0 2 0

TaxSlayer Premium

Подробнее

На веб-сайте TaxSlayer

Cash App Taxes

Узнать больше

On Cash App Taxes на веб-сайте

Какое наказание за непредставление налогов?

Как правило, IRS налагает штраф за непредставление налоговых деклараций, поданных после установленного срока или продленного срока, за исключением случаев, когда существует уважительная причина для несвоевременной подачи. В этом году крайний срок был 18 апреля. Штраф зависит от суммы неуплаченных налогов и того, насколько поздно вы подаете декларацию.

Штраф IRS за непредставление налоговой декларации составляет 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц или неполный месяц задержки подачи налоговой декларации. Сбор ограничен 25% ваших неуплаченных налогов.

Что такое штраф за просрочку платежа?

Еще один штраф применяется, когда вы не оплачиваете общую сумму налога в установленный срок. Штраф за неуплату составляет 0,5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, когда вы не платите свой налоговый счет, даже если вы опоздали всего на один или два дня. Как и штраф за непредставление налоговой декларации, штраф за просрочку платежа ограничен 25 % от неуплаченных налогов. Штраф не будет взиматься, если вы сможете доказать уважительную причину несвоевременной оплаты.

Если применяются как штрафы за непредставление документов, так и штрафы за неуплату, IRS уменьшает ваш штраф за непредставление документов на сумму штрафа за неуплату.

Например, предположим, что вы должны платить федеральный подоходный налог, но не подали налоговую декларацию и не оплатили налоговый счет. В первый месяц, вместо начисления штрафа в размере 5% за непредставление документов плюс штраф в размере 0,5% за неуплату, IRS применит штраф в размере 4,5% за несвоевременную подачу документов плюс штраф в размере 0,5% за неуплату. в сумме 5%.

Что делать, если вам причитается возмещение?

Если вам причитается возврат налога, IRS не взимает штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации. Тем не менее, есть две веские причины для подачи налоговой декларации как можно скорее.

Требование возмещения. Подайте налоговую декларацию слишком поздно, и вы можете лишиться возмещения. По закону у вас есть три года, чтобы подать декларацию и потребовать возмещения налога. Это трехлетнее окно начинается с исходной даты возврата. Например, ваша налоговая декларация за 2021 год должна была быть подана 18 апреля 2022 года. Если вы еще не подали декларацию за 2021 налоговый год, у вас есть время до 18 апреля 2025 года, чтобы подать и потребовать возмещение.

Запуск часов по истечении срока давности. Как правило, IRS может проверять налоговые декларации, поданные в течение последних трех лет. Это известно как срок исковой давности. Однако есть некоторые исключения. Если IRS считает, что вы сильно занизили свой доход — на 25% или более — у него есть дополнительные три года. Часы начинают идти, как только вы подадите декларацию. Таким образом, если вы подали декларацию за 2019 год 1 июля 2022 года, у IRS есть время до 1 июля 2025 года для проверки вашей декларации или до 1 июля 2028 года, если вы значительно занизили свой доход. Когда вы откладываете подачу документов, эти часы никогда не запускаются, поэтому IRS может выбрать проверку через пять, 10 или 15 лет.

Как избежать штрафа за непредставление декларации

Лучший способ избежать штрафа за непредставление налоговой декларации — подать налоговую декларацию в установленный срок или запросить автоматическое продление на шесть месяцев.

Вы можете подать налоговую отсрочку, отправив по почте форму 4868 в IRS или уплатив причитающийся налог через Direct Pay, электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS) или кредитной или дебетовой картой до даты уплаты налога. Большинство лучших программных платформ для налогообложения могут подать для вас расширение в электронном виде.

Если подача документов вовремя невозможна, подайте и уплатите причитающиеся налоги как можно скорее. Затем обратите внимание на смягчение наказания.

Смягчение штрафов – это процесс снятия штрафов с налогоплательщиков, допустивших ошибку или столкнувшихся с смягчающими обстоятельствами. Есть две распространенные причины, по которым IRS может рассмотреть вопрос об освобождении от штрафа.

Уважительная причина. Если вы не подали документы вовремя из-за уважительных обстоятельств, IRS может согласиться отменить ваши штрафы. Примеры разумных причин включают пожар в доме, стихийное бедствие, серьезную болезнь или смерть ближайшего родственника.
Снятие штрафа за первый раз. Если вы обычно выполняете свои обязанности по подаче документов, но по той или иной причине пропустили крайний срок, IRS может разрешить первое снижение штрафа. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны подать все свои налоговые декларации, уплатить причитающийся налог или заключить соглашение о рассрочке и не иметь ранее штрафов в течение последних трех лет.

Чтобы запросить снижение штрафа, позвоните по бесплатному номеру, указанному в уведомлении IRS, или отправьте письменный запрос, используя форму IRS 843. Чтобы снять штраф по уважительной причине, вам необходимо отправить в IRS копии подтверждающей документации, таких как больничные записи, письмо от вашего врача, свидетельство о смерти или отчеты о страховых выплатах.

Что делать, если вы не можете позволить себе платить налоги

Отсутствие денег для оплаты налогового счета не является причиной для уклонения от подачи декларации и не поможет вам избежать штрафов.

Лучше всего подать заявку как можно скорее, а затем рассмотреть следующие варианты оплаты.

Заключите соглашение о рассрочке IRS. С планом рассрочки IRS у вас есть до шести лет, чтобы оплатить свои налоговые обязательства. IRS взимает штрафы и проценты за неуплату при оплате в рассрочку, но агентство снижает размер штрафа до 0,25% от суммы невыплаченного остатка. Вы можете подать заявку на договор рассрочки онлайн, позвонив по телефону 800-829-1040 или заполнив форму 9465.
Рассмотреть «компромиссное предложение». Компромиссное предложение позволяет вам урегулировать налоговую задолженность с IRS за меньшую сумму, чем вы должны. Этот вариант обычно доступен только налогоплательщикам, испытывающим серьезные финансовые трудности. Инструмент IRS Offer in Compromise Pre-Qualifier может помочь вам определить, имеете ли вы право на участие, и рассчитать сумму предложения. Заполнение заявки и согласование вашего предложения могут быть сложными, поэтому лучше всего обратиться за помощью к специалисту по налогам, имеющему опыт работы с предложениями в компромиссных соглашениях.
Запросить статус «в настоящее время не подлежит коллекционированию». Если не может быть и речи о частичной оплате вашего налогового счета, вы можете претендовать на статус «в настоящее время не подлежащий взысканию» (CNC). Несмотря на то, что ваша учетная запись относится к категории CNC, IRS не будет пытаться взимать с вас плату, взимая с вас активы или доход. Тем не менее, он по-прежнему будет начислять дополнительные штрафы и проценты и может удерживать будущие налоговые возмещения и применять их к вашей налоговой задолженности. Вы можете начать процесс получения статуса CNC, позвонив в IRS по номеру 800-829.-1040.

Что произойдет, если вы вообще не подадите налоговую декларацию?

Если вы не подадите декларацию, IRS может подать ее за вас. Это известно как «заменитель возврата» (SFR).

Подача налоговой декларации в Налоговое управление США от вашего имени может показаться удобным, но вы, вероятно, должны будете заплатить значительно больше налогов, чем если бы вы подали декларацию самостоятельно. IRS основывает свой SFR на ваших формах W-2, 1099 и других доступных налоговых формах, но большинство из них предоставляют информацию о вашем доходе, а не вычетах. Поэтому, если у вас есть деловые расходы, благотворительные пожертвования, медицинские расходы из собственного кармана или другие списания, IRS не узнает о них и не учтет их.

К счастью, если налоговая служба подаст SFR и начислит налог, вы не застрянете в уплате суммы, которую, по ее утверждению, вы должны. Вы можете оспорить счет, подав налоговую декларацию.

Однако, если IRS подаст SFR, а вы не ответите, IRS начнет процесс сбора, который включает в себя взыскание с вашей заработной платы или банковского счета и подачу федерального налогового залога на вашу собственность.

Штрафы и проценты по неуплаченным налогам могут быть значительными, поэтому игнорировать свои обязательства по подаче налоговой декларации — не лучшая идея. Если у вас есть задолженность по налогам, будет разумно поработать с опытным аудитором или налоговым специалистом, чтобы подать просроченные декларации, составить разумный план платежей и запросить снижение штрафа.

Помощь в принятии обдуманных налоговых решений

Получите рейтинги Forbes Advisor лучших общих налоговых программ, а также лучших программ для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Получите все необходимые ресурсы, которые помогут вам в течение сезона подачи налоговых деклараций 2022–2023 гг.

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер, пишет о подоходном налоге, бухгалтерском учете малого бизнеса и личных финансах. Она живет в Омахе, штат Небраска, где любит готовить, читать и проводить время на свежем воздухе со своим мужем, сыном и их собакой-спасателем Декстером.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Во-первых, , мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Second, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor.

Ответственность за несдачу отчетности в налоговую: Штраф за несдачу отчетности: ФНС, ПФР, ФСС