Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства: Преимущества и недостатки ИП и ООО — урок. Основы финансовой грамотности, 10 класс.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства: Преимущества и недостатки ИП и ООО — урок. Основы финансовой грамотности, 10 класс.

Плюсы и минусы создания ИП

В одном из материалов мы сравнивали что лучше: ООО или ИП? В этой статье Вы узнаете о каждом плюсе и минусе открытия ИП подробно.

Плюсы

• Не нужен юридический адрес и уставный капитал
  Предприниматели регистрируются в ИФНС по домашнему адресу, что значительно облегчает процесс подготовки к регистрации. Уставный капитал предпринимателю тоже не нужен, потому что все денежные средства физического лица считаются денежными средствами индивидуального предпринимателя.
• Возможность участия нескольких лиц
  Индивидуальный предприниматель работает самостоятельно и постороннего участия в его бизнесе законом не предполагается. Но законом все-таки предусмотрена возможность объединения усилий нескольких предпринимателей. Например, если у одного участника не хватает собственных денежных средств, можно найти компаньона и организовать простое товарищество (глава 55 ГК РФ).
• Большой объем отчетности
  Как правило, предприниматели сдают минимальное количество отчетности. Конкретный перечень зависит от выбранной системы налогообложения.

Минусы

• Ответственность всем своим имуществом
  Организовывая бизнес в качестве ИП нужно быть предельно осторожным — предприниматель по своим долгам отвечает всем имуществом, которое у него есть, даже если оно прямого отношения к бизнесу не имеет.
• В случае банкротства предпринимателя для физического лица вводится ряд ограничений
  Такое негативное событие в бизнесе, как банкротство, неразрывно связано с личностью предпринимателя. Поэтому после завершения процедуры банкротства для него вводятся ряд ограничений (ст. 213.30 ГК РФ). Например, чтобы взять кредит в течение 5 лет после завершения процедуры банкротства, физическое лицо обязано указывать на то, что было признано банкротом.
  Как следствие, шансы получить кредит резко снижаются.
• Возможность продажи бизнеса
  Один из распространенных видов бизнеса — раскрутка бизнеса «с нуля» для его дальнейшей продажи. В случае с предпринимателем продать бизнес «одним пакетом» не получится, т. к. вся разрешительная документация связана непосредственно с личностью бывшего владельца бизнеса: свидетельство о регистрации, лицензии, разрешения, регистрация кассовых аппаратов и т. п.
  
• Ограничения по видам деятельности
  Для индивидуальных предпринимателей предусмотрен ряд ограничений по видам деятельности, которые они могут осуществлять.
• Нельзя приостановить бизнес без дополнительных затрат
  Индивидуальные предприниматели имеют специфическую особенность — они уплачивают страховые взносы за себя с момента регистрации до момента снятия с учета. Эта обязанность никак не зависит от того, ведется бизнес или нет. Поэтому, если наметился перерыв в деятельности, лучше подать заявление о снятии с учета. При необходимости всегда можно будет зарегистрироваться в качестве ИП снова.

Консультация
по регистрации бизнеса

Заказать консультацию

Выбрать бухгалтера

ИП и ООО (плюсы и минусы)

Обзор преимуществ и недостатков организационно-правовых форм предпринимательства

Индивидуальный предприниматель (ИП) 

7 преимуществ индивидуального предпринимателя

1. Нет требований к размеру уставного капитала.
2. Не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов.
3. Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица.
4. Суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц.
5. Возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов.
6. Наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников.
7. Проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.

4 недостатка индивидуального предпринимателя

1. Ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.
2. Ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу.
3. Недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы).
4. Сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.

Юридическое лицо (ООО)

4 преимущества юридического лица

1. Проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку).
2. Проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности.
3. Высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело.
4. В дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

4 недостатка юридического лица

1. Сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше.
2. Необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета.
3. Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя.
4. Ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

 

5 Индивидуальное предпринимательство «за» и «против»

Индивидуальное предпринимательство — это бизнес с одним участником, который никогда официально не регистрируется в государственной документации. Плюсы и минусы индивидуального владения включают в себя то, что его легко настроить, но нет различия между бизнесом и владельцем и нет защиты ответственности. Единоличное владение минимизирует начальные затраты, но не поможет вам ограничить личную ответственность.

Независимо от того, как вы структурируете свой бизнес, важно разделять деловые и личные финансы. Объединение фондов может создать огромные проблемы с бухгалтерским учетом, налогами и ответственностью. Наш обзор лучших вариантов банковского обслуживания бизнеса поставил Chase на первое место. Новые клиенты могут претендовать на бонус в размере 300 долларов.

Visit Chase

Индивидуальное предпринимательство Плюсы и минусы

90 021

Простота установки и низкая стоимость	Неограниченная ответственность
Нет налогов на корпоративный бизнес	Нет текущей деловой жизни
Нет годовых отчетов /Filings	Сложно собрать деньги
Не ограничено официальной структурой бизнеса	Невозможность взять на себя деловую задолженность
Простое ведение документации	Может показаться непрофессиональным

5 Плюсы индивидуального предпринимателя

A Индивидуальное предпринимательство — самый простой вид бизнеса. Он не требует формальной настройки, ежегодного администрирования, специальных налогов на бизнес и формального ведения учета. В индивидуальном владении вы просто начинаете продавать товары или услуги — все счета и долги являются вашей личной ответственностью. Весь доход от бизнеса считается сквозным и регистрируется в ваших личных налоговых декларациях.

Пять плюсов индивидуального предпринимателя включают в себя:

1. Простота установки и низкая стоимость

Поскольку индивидуальное предпринимательство не является официальной бизнес-структурой, перед началом работы вам не нужно заполнять регистрационные документы или документы. Вы просто начинаете работать, и вам не нужно платить какие-либо сборы за регистрацию или регистрацию. В зависимости от вашей отрасли вам может потребоваться получить специальную лицензию, разрешение, поручительство или полис страхования бизнеса, но вам не нужно заполнять документы в штате.

Простота установки и низкие затраты на администрирование/управление делают индивидуальные предприятия идеальными для надомного производства и сезонного бизнеса. Если вы только начинаете новое предприятие, особенно такое, которое не несет существенной ответственности, может быть здорово использовать индивидуальное владение до тех пор, пока ваш бизнес не будет создан и будет расти.

Причина, по которой единоличное владение легко учреждается, заключается в том, что владельцы не предпринимают шагов для официальной регистрации – шагов, которые обеспечили бы защиту от ответственности и другие преимущества. Индивидуальные предприниматели не обязаны предпринимать эти шаги, но поэтому отказываются от защиты ответственности, которую обеспечивает формальная бизнес-структура.

Если вы заинтересованы в защите своей ответственности, лучше всего зарегистрироваться в качестве LLC с такой службой, как Rocket Lawyer. Они помогут вам со всеми государственными и федеральными документами, что позволит вам юридически отделить себя от своего бизнеса.

Посетите Rocket Lawyer

2. Никаких корпоративных налогов или двойного налогообложения

Как индивидуальный предприниматель, вы не платите 21% корпоративных налогов на прибыль бизнеса, как если бы вы были в C-корпорации. Вместо этого вы просто продолжаете подавать свои личные налоговые декларации и требовать любой новый доход от деятельности вашего бизнеса в качестве сквозных налогов, что означает, что весь доход облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога. Индивидуальные предприниматели также часто освобождаются от государственной франшизы или акцизов.

Эти льготы делают налоги намного проще и дешевле для индивидуальных предпринимателей, чем для таких компаний, как C-corp, где доход облагается налогом на уровне компании, а затем во второй раз, когда прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов. Ставка налога на дивиденды в настоящее время составляет от 15 до 20%, а это означает, что вы можете платить до 41% от налогооблагаемой прибыли вашего бизнеса, которая не включает подоходный налог, который вы платите с зарплаты.

Однако индивидуальные предприниматели — не единственные бизнес-структуры, предлагающие налоговые льготы. LLC и S-corps считаются сквозными организациями и избегают двойного налогообложения и ставки корпоративного налога на прибыль. Однако даже с ООО обычно взимаются налоги на франшизу или акцизы, в зависимости от того, где и как они работают, а это означает, что налоги могут быть выше, чем у индивидуального предпринимателя, в зависимости от уровня прибыли.

Типичные налоги, которые вы можете уплатить как индивидуальный предприниматель, включают:

• Обычный подоходный налог – Как индивидуальный предприниматель, вы не платите себе зарплату. Вместо этого вся прибыль регистрируется в вашей личной налоговой декларации и облагается налогом по обычной ставке подоходного налога.
• Налог на самозанятость — Если вы ведете собственное дело, вам нужно будет платить налог на самозанятость с любого дохода от этого бизнеса, который является частью налога FICA для работодателя. Это означает, что вы платите дополнительные 7,65% налогов или полные 15,3-16,2% налогов FICA.
• Налог с продаж — В зависимости от характера бизнеса, если вы продаете товары, вам может потребоваться собирать и платить налог с продаж, размер которого варьируется в зависимости от штата, но обычно составляет от 6 до 9%.

3. Отсутствие годовых отчетов или документов

Индивидуальным предпринимателям не требуются годовые отчеты или документы в штат, чтобы оставаться в курсе последних событий. На самом деле вам не нужно подавать ничего, кроме вашей личной налоговой декларации. Это отличается от LLC, S-корпораций или C-корпораций, которые обычно обязаны подавать годовые отчеты после их создания. Эти отчеты обычно требуют обновления списков участников или менеджеров.

Если вы решили использовать LLC, LLP, S-corp или C-corp вместо индивидуального предпринимателя, вам потребуется подготовить гораздо больше документов, в том числе: компания

Ежегодная подача документов — Взимается в большинстве штатов за поддержание актуальности вашей компании

Смена менеджера – Если вы меняете менеджеров или директоров, вы должны уведомить об этом штат

Список членов – Многие типы компаний должны уведомлять штат о смене участников

Годовой аудит – Некоторые компании обязаны представлять ежегодный аудит

Налоговые декларации компаний – Определенные типы компаний обязаны подготавливать налоговые декларации и платить отдельные налоги на прибыль бизнеса

Отсутствие ежегодной подачи документов для индивидуальных предпринимателей полезно не только потому, что позволяет избежать головной боли и экономит ваше время, но и потому, что в большинстве штатов за ежегодную подачу документов взимается плата в размере от 50 до 200 долларов и выше. Индивидуальные предприниматели, с другой стороны, просто должны подавать свои ежегодные налоговые декларации.

4. Не ограничены официальной структурой бизнеса

Другие предприятия с более формальной структурой сталкиваются с определенными ограничениями в отношении операций в дополнение к требованиям, которым они должны соответствовать. Индивидуальные предприниматели не подпадают под эти требования. Если вы индивидуальный предприниматель, это только вы — вы можете принимать любые бизнес-решения, которые хотите, если это законно. Там нет формального процесса проверки или утверждения.

Некоторые требования других видов бизнеса, которые вы можете пропустить как индивидуальный предприниматель, включают:

• Ежегодные собрания – Такие компании, как ООО, обязаны проводить ежегодные собрания для рассмотрения списков менеджеров и членов
• Заседания совета директоров – В некоторых компаниях требуется, чтобы некоторые бизнес-решения официально утверждались директорами компании
• Записанные протоколы – Официальные протоколы должны храниться для этих собраний для ООО и корпораций
• Голоса акционеров – Любые официальные действия компании, в том числе назначение менеджеров или прием новых членов, должны быть поставлены на голосование
• Официальные проверки – Определенные действия компании требуют формальной проверки и переназначения руководителей

5. Простое ведение учета

В ООО или другом официально структурированном бизнесе вы должны разделять свой бизнес и личные финансы. В противном случае вы рискуете открыть для себя неограниченную ответственность — это называется «пробить корпоративную завесу». Однако среди других плюсов и минусов индивидуального владения заключается в том, что эта неограниченная ответственность всегда присутствует.

Поскольку индивидуальные предприниматели несут неограниченную ответственность, многие индивидуальные предприниматели не разделяют свои финансы. Они вносят доход от бизнеса прямо на личные счета, лично оплачивают счета и долги и ведут бизнес в основном как продолжение своих личных финансов. Это может упростить работу с индивидуальным предпринимателем, чем с ООО или чем-то подобным.

Однако, как правило, не рекомендуется хранить деловые и личные финансы вместе, хотя это и проще. Ведение отдельных записей поможет вам более внимательно следить за движением денежных средств в вашем бизнесе. Первым шагом в разделении финансов является открытие расчетного счета для бизнеса.

В индивидуальном владении финансовое разделение не защитит вас от ответственности, но может помочь в ведении бухгалтерского учета по мере роста бизнеса. Также будет проще, если вы решите перейти в ООО или другую официальную бизнес-структуру. Мы рассмотрели лучшие расчетные счета для бизнеса и поставили Чейза на первое место. Новые клиенты могут претендовать на бонусы.

Посетите Chase

5 Минусы индивидуального предпринимательства

Важно учитывать плюсы и минусы индивидуального предпринимательства. Самым большим недостатком является неограниченная ответственность владельца бизнеса, который может нести личную ответственность по обязательствам бизнеса. Вы также не сможете нанимать сотрудников W2 (всего 1099 контрактников), что может создать серьезные проблемы, если вы планируете развивать свой бизнес.

К основным недостаткам индивидуального предпринимательства относятся:

1. Неограниченная ответственность

Если вы индивидуальный предприниматель, у вас нет какой-либо защиты с ограниченной ответственностью, предлагаемой в LLP, LLC, S-corporation или С-корпорация. Вы несете личную ответственность за все деловые расходы и долги, если кто-то причинит вред вашему имуществу, продукту вашего бизнеса или вашей ошибке. Это означает, что между вами и вашим бизнесом нет никакой юридической разницы.

Некоторые обязательства индивидуального предпринимателя, за которые вы будете нести личную ответственность, включают:

• Расходы, понесенные вашим бизнесом
• Долги, связанные с бизнесом
• Ответственность, связанная с продуктом
• Телесные повреждения
• Гражданский ущерб, если вы оказываете ненадлежащее или недостаточное обслуживание

Поскольку у вас есть неограниченная личная ответственность в качестве индивидуального предпринимателя, продавец, клиент или кредитор может потребовать ваши личные активы для выполнения любых обязательств бизнеса. Это отличается от LLC, S-corps и C-corps, которые создают щит ответственности между бизнесом и его владельцами.

В зарегистрированных юридических лицах, таких как LLC или C-corp, личные активы владельцев компаний защищены. Они не могут быть приняты кредиторами, клиентами или поставщиками для выполнения обязательств компании, если только владельцы бизнеса не сделают что-то, что позволит прорвать корпоративную завесу, или если владелец бизнеса сознательно подписал личную гарантию. Если вам нужно защитить себя юридически, то индивидуальное владение вам не подходит.

Воспользуйтесь такой услугой, как Rocket Lawyer, чтобы помочь вам зарегистрировать ООО с одним участником. Это должно защитить вас от обязательств вашей компании. Посетите их сегодня, и вы сможете получить юридические документы за считанные минуты.

Посетите Rocket Lawyer

«ООО является компанией с ограниченной ответственностью, что означает, что ваши личные активы защищены от кредиторов и судебных исков против компании. Другие юридические лица, такие как индивидуальные предприниматели, большинство товариществ с полной ответственностью и другие некорпоративные предприятия, являются компаниями с неограниченной ответственностью. В этих бизнесах компания и владелец одни и те же, поэтому вы несете ответственность за любые долги компании, даже если их взял на себя другой партнер».

– Джош Зиммельман, президент Westwood Tax & Consulting

2. Нет постоянной деловой жизни

Если вы структурируете свой бизнес как LLC, C-corp или другую формальную структуру, и с вами что-то случится (например, смерть или запланированный уход), бизнес выживет. На самом деле, пока вы поддерживаете актуальность бизнес-документов и поддерживаете надлежащее лицензирование, ваш бизнес может существовать вечно. Однако, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и с вами что-то случается, это конец бизнеса.

В индивидуальном владении нет структуры для обеспечения непрерывности. Сотрудник или член семьи может продолжать заниматься вашим бизнесом, но, по сути, он будет создавать новую компанию с нуля — на самом деле он не будет продолжать вашу деятельность. Это затрудняет долгосрочное планирование и создание планов преемственности в связи с возможным выходом из бизнеса, если таковой имеется.

Кроме того, индивидуальные предприниматели не могут нанимать сотрудников на полную ставку или W2. Хотя вы по-прежнему можете нанять 1099 фрилансеров, которые будут работать на вас, вы не сможете вести расчет заработной платы и удерживать сотрудников в долгосрочной перспективе. Если вы планируете нанимать сотрудников в будущем, вам необходимо зарегистрироваться как S-corp или C-corp. Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашей статьей о найме W2 против 1099 сотрудников.

3. Трудно привлечь капитал

Структурирование вашего бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя не является хорошей идеей, если вам может понадобиться привлечь деньги от внешних инвесторов. Это связано с тем, что нет реального бизнеса для продажи, поэтому почти невозможно собрать деньги, если у вас нет материальных активов или интеллектуальной собственности, которую могут купить инвесторы.

Индивидуальные предприниматели не имеют акций и не имеют официальной лицензии. Не существует формального процесса проверки бизнес-решений или процесса утверждения. «Акционеры» в индивидуальном владении практически не имеют прав. Из-за этих опасений инвесторы обычно не вкладывают деньги в индивидуальное предприятие.

На самом деле, даже LLC затрудняет привлечение капитала, хотя вы можете сделать выборы в S-corp, что упрощает задачу. Тем не менее, если вы хотите привлечь деньги, особенно средства инвесторов от ангела-инвестора или венчурной компании, C-корпорация — ваш лучший выбор.

4. Не могу взять долг по бизнесу

Поскольку индивидуальное предприятие не является официально учрежденной компанией, взять бизнес-кредит невозможно. Вместо этого все долги — даже средства, которые вы берете взаймы для развития или управления своим бизнесом, — это личные долги. Кредиторы потребуют, чтобы любые кредиты были лично гарантированы индивидуальным владельцем, а это означает, что они могут преследовать ваши личные активы в случае дефолта.

Это связано с тем, что индивидуальное предприятие не является самостоятельным хозяйствующим

0247 — это бизнес. Лично гарантируя задолженность индивидуального предпринимателя, вы обязуетесь перед кредиторами погасить любые кредиты, взятые для деловых целей, даже если бизнес потерпит неудачу.

Однако это может не так сильно отличаться от других типов бизнес-структур. Например, даже если вы зарегистрированы как LLC, есть большая вероятность, что вам нужно будет лично гарантировать любой тип бизнес-кредита, включая кредит SBA. Убедитесь, что вы полностью понимаете свою личную ответственность, когда берете на себя деловые долги.

5. Предполагаемый недостаток профессионализма

Клиенты и деловые партнеры часто считают индивидуальных предпринимателей непрофессиональными. Для людей, которые просто хотят вести небольшой бизнес из своего дома или зарабатывать дополнительные деньги в свободное время, это может не быть проблемой. Однако при принятии решения о том, какую бизнес-структуру вы хотите использовать, стоит учитывать плюсы и минусы индивидуального владения.

На другом конце спектра индивидуальных предпринимателей, С-корпорации используются многими крупнейшими компаниями в мире и обычно считаются наиболее профессиональными. Эти типы организаций имеют наиболее жесткую организационную структуру и требования к надзору, но они также обеспечивают наибольшую защиту ответственности и лучше всего подходят для привлечения внешнего капитала.

Индивидуальные предприниматели, с другой стороны, не обеспечивают какого-либо формального надзора или структуры управления. Индивидуальное владение — это просто кто-то, кто продает товары или нанимает себя для работы. Когда индивидуальные предприниматели получают доход, он часто поступает им лично. Счета часто оплачиваются с их личных счетов.

Отчасти этот непрофессионализм можно устранить, открыв расчетный счет для малого бизнеса на имя вашего бизнеса. Многие провайдеры разрешат вам использовать псевдоним для вашего бизнеса или «ведение бизнеса как» (DBA). Однако это зависит от учреждения. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашей статьей о лучших расчетных счетах для малого бизнеса.

Примеры индивидуальных предпринимателей

Плюсы и минусы индивидуальных предпринимателей делают их идеальными для мелких предпринимателей, которые только начинают заниматься недорогими предприятиями с низкой ответственностью. Это также лучше для владельцев бизнеса, у которых нет значительных активов, за которыми может охотиться кредитор, если бизнес потерпит неудачу.

Некоторые хорошие примеры индивидуальных предпринимателей включают:

Amazon Businesses

Многие люди создают Amazon бизнесы, которые обозначают существующие продукты. Вы можете легко сделать это в качестве индивидуального предпринимателя. Для получения дополнительной информации прочитайте нашу статью о том, как продавать на Amazon.

Etsy Shops

Многие продавцы на онлайн-платформе Etsy действуют как индивидуальные предприниматели, чтобы избежать затрат на создание и управление официальной коммерческой организацией. Для получения дополнительной информации вы можете прочитать нашу статью о том, как продавать на Etsy.

Прочие личные предприятия

Индивидуальные предприниматели также могут работать в ряде других видов предприятий. Независимые поставщики услуг, такие как массажисты и консультанты на таких платформах, как Fiverr или Upwork, могут хорошо подойти для индивидуальных предпринимателей.

Даже небольшое соседское предприятие по стрижке газонов или уборке снега может быть хорошим кандидатом на индивидуальное владение. Однако в этих случаях вам следует перейти к бизнесу с защитой ответственности, прежде чем покупать грузовики или другое оборудование. Например, переход в LLC или S-corp поможет защитить вас от личной ответственности в результате травмы.

Некоторые владельцы малого бизнеса предпочитают оставаться единоличными владельцами, если их бизнес никогда не выходит за рамки работы на полставки или небольшой работы в выходные дни. Таким образом, они могут избежать затрат на регистрацию или администрирование ООО или другой компании. Однако те, которые растут, в конечном итоге выбирают более формальную структуру, которая обеспечивает большую защиту от ответственности.

Альтернативы для единственного владельца

Существует несколько бизнес -структур, которые являются альтернативами единоличному владельцу, в том числе:

Компания с ограниченной ответственностью (LLC)

LLC являются самыми простыми компаниями для формы и администрирования. Их можно создать в большинстве штатов онлайн всего за 5-10 минут по цене 150-200 долларов. LLC обеспечивают защиту владельцев компаний с ограниченной ответственностью, но также требуют ежегодной подачи документов, обновленных списков участников, налоговых деклараций с K-1, выдаваемых членам, и более формального администрирования.

Товарищество с ограниченной ответственностью (LLP)

Товарищество с ограниченной ответственностью доступно только во многих штатах для использования в лицензированной профессии. Для целей налогообложения они считаются сквозными организациями, при этом налоговые обязательства передаются владельцам в зависимости от их соответствующей доли владения.

LLP действуют так же, как LLC, но могут использоваться только в определенных отраслях, включая:

• Бухгалтерский учет
• Архитектура
• Право

Корпорации S

Корпорации S — это закрытые корпорации, которые обычно рассматриваются как сквозные, но также имеют особый налоговый режим в определенных областях. Например, в то время как IRS не признает право владельцев LLC платить себе зарплату, владельцы S-corp могут платить себе зарплату и вычитать эти расходы из корпоративной прибыли.

Подробнее читайте в нашей статье про S-корпус и C-корпус.

C-Corporation

Из различных бизнес-структур C-corp является самой надежной, а также самой дорогостоящей. Во многом это связано с тем, что C-corps подлежат двойному налогообложению, а прибыль корпораций облагается налогом по ставке 21%. Затем эта прибыль облагается налогом во второй раз после того, как она распределяется между владельцами компании в виде дивидендов, на этот раз по ставке индивидуального подоходного налога владельца.

Подробнее читайте в нашей статье о С-корпусах и S-корпусах.

Кому подходит индивидуальное предпринимательство

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства делают его хорошим для нового владельца бизнеса, который только начинает. Предпочтительно, чтобы они входили в область, которая не несет большой ответственности или не требует большого стартового капитала. Им не нужно брать взаймы для бизнеса или иметь риск получения травмы. Надомная промышленность была бы идеальной.

Индивидуальные предприниматели также лучше всего подходят для владельцев бизнеса, у которых нет крупных активов, которые могут быть изъяты продавцами, кредиторами или клиентами из-за долгов или обязательств, связанных с ведением бизнеса. Этот тип бизнеса лучше всего подходит для предпринимателя, который просто хочет начать свой бизнес, а затем планирует перейти к более формальной бизнес-структуре.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Какие преимущества имеет ООО перед индивидуальным предпринимателем?

Самым большим преимуществом ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ООО ограничивает вашу ответственность как владельца бизнеса. Индивидуальный предприниматель несет ответственность за все долги и обязательства своего бизнеса. В ООО бизнес-активы отделены от личных финансов, и вы несете личную ответственность по бизнес-обязательствам только в том случае, если вы предоставляете личную гарантию или делаете что-то, что позволяет «пробить корпоративную завесу».

2. Почему хорошо быть индивидуальным предпринимателем?

Плюсы и минусы индивидуального владения могут сделать его очень выгодным для некоторых малых или новых предприятий, потому что его очень легко начать и он очень недорогой. К сожалению, правда заключается в том, что многие предприятия терпят неудачу, поэтому начинать с индивидуального владения может быть хорошей идеей, пока вы не увидите, будет ли ваш бизнес успешным. Это особенно верно, если вы начинаете бизнес, который не требует тонны внешних инвестиций или влечет за собой большую потенциальную ответственность.

3. Нужно ли вам регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?

Нет, вам не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако вам может потребоваться зарегистрироваться для получения определенных лицензий, в зависимости от вашей конкретной отрасли.

4. Как мне платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя?

Если вы структурируете свой бизнес как индивидуальное предприятие, все, что вам нужно делать, это продолжать платить личные налоги. Если вы получаете какой-либо доход от своей коммерческой деятельности, заявите об этом доходе и заплатите налог на самозанятость. Вам также может потребоваться собрать и уплатить государственный и местный налог с продаж на любые проданные товары, в зависимости от того, где находится ваш бизнес.

Bottom Line

Индивидуальное предприятие — это отличная неформальная структура, которая имеет много преимуществ для владельцев малого бизнеса. При принятии решения о типе бизнес-структуры важно учитывать плюсы и минусы индивидуального владения. Хотя эти предприятия не обеспечивают защиту ответственности своих владельцев и затрудняют сбор денег, их также невероятно легко создать и управлять ими.

В качестве индивидуального предпринимателя вы можете создать проблемы с налогами и обязательствами в будущем, если будете смешивать деловые и личные средства. Мы рекомендуем вам получить расчетный счет для бизнеса от Chase, который предлагает конкурентоспособную структуру комиссий для других поставщиков и бонус. Начните сегодня без минимального депозита!

Посетите Chase

Что это такое, плюсы и минусы, примеры, отличия от ООО

Что такое индивидуальный предприниматель?

Индивидуальное предприятие, также называемое индивидуальным предпринимателем или владельцем, представляет собой некорпоративный бизнес, у которого есть только один владелец, который платит подоходный налог с прибыли, полученной от бизнеса. Многие индивидуальные предприниматели ведут бизнес под своим именем, потому что нет необходимости в создании отдельного бизнеса или торговой марки.

Индивидуальное предприятие — это самый простой вид бизнеса для создания или ликвидации из-за отсутствия государственного регулирования. Таким образом, эти виды бизнеса очень популярны среди индивидуальных владельцев бизнеса, индивидуальных подрядчиков и консультантов. Большинство малых предприятий начинаются как индивидуальные предприниматели и либо остаются таковыми, либо расширяются и переходят в юридическое лицо с ограниченной ответственностью или корпорацию.

Key Takeaways

• Индивидуальное предпринимательство — это бизнес без образования юридического лица только с одним владельцем, который платит подоходный налог с полученной прибыли.
• Индивидуальные предприятия легко учреждаются и ликвидируются из-за отсутствия участия государства, что делает их популярными среди владельцев малого бизнеса и подрядчиков.
• Большинство малых предприятий начинаются как индивидуальные предприниматели и в конечном итоге переходят в юридическое лицо с ограниченной ответственностью или корпорацию по мере роста компании.
• Одним из основных недостатков индивидуальных предпринимателей является то, что они не имеют государственной защиты, так как не зарегистрированы. Это означает, что все обязательства распространяются от бизнеса к владельцу.
• Индивидуальные предприниматели сообщают о своих доходах и расходах в своих личных налоговых декларациях и платят подоходный налог и налог на самозанятость со своей прибыли.

Понимание индивидуального предпринимательства

Если вы хотите начать бизнес с одним владельцем, самый простой и быстрый способ — это индивидуальное владение. Индивидуальное владение начинается, когда вы начинаете вести бизнес. Он не требует подачи федеральных или государственных форм и имеет небольшое нормативное бремя, что делает его идеальным способом для самозанятых людей начать свою деятельность.

Индивидуальное предприятие сильно отличается от корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) или товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) тем, что не создается отдельное юридическое лицо. В результате владелец бизнеса индивидуального предпринимателя не освобождается от обязательств, взятых на себя организацией.

Например, долги ИП — это и долги собственника. Однако прибыль индивидуального предпринимателя также является прибылью владельца, поскольку вся прибыль поступает непосредственно к владельцу бизнеса.

Сабрина Цзян © Investopedia 2020

Преимущества и недостатки индивидуального предприятия

Основными преимуществами индивидуального владения являются сквозное налоговое преимущество, простота создания и низкие сборы за создание и обслуживание.

Начнем с налоговых льгот. Доход, полученный от сквозного бизнеса, облагается только одним слоем подоходного налога и, в некоторых случаях, может иметь право на 20-процентный налоговый вычет. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года, помимо снижения ставки корпоративного налога, добавил налоговые льготы для сквозных организаций, что по существу позволяет им вычитать до 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). Этот вычет может привести к огромной экономии и действует до 1 января 2026 года, если только Конгресс не продлит его.

С индивидуальным предпринимателем вам также не нужно заполнять огромное количество документов, таких как регистрация в вашем штате. Вам может потребоваться получить лицензию или разрешение, в зависимости от вашего штата и типа бизнеса. Но меньшее количество документов позволяет вам быстрее начать свой бизнес.

Налоговый процесс упрощается, поскольку вам не нужно получать идентификационный номер работодателя (EIN) в Налоговой службе (IRS). Вы можете получить EIN, если хотите, но вы также можете использовать свой собственный номер социального страхования (SSN) для уплаты налогов, а не EIN.

Если вы планируете нанимать сотрудников, вам потребуется EIN от IRS. Если вы собираетесь продавать налогооблагаемую продукцию, вам необходимо зарегистрироваться для получения налоговой лицензии в вашем штате.

При индивидуальном владении вам также не нужен расчетный счет для бизнеса, как это требуется другим бизнес-структурам. Вы можете просто вести все свои финансы через свой личный расчетный счет.

32,5 млн

Количество малых предприятий в США в 2021 году

Недостатками единоличного владения являются неограниченная ответственность, которая выходит за рамки бизнеса перед владельцем, и трудности с получением финансирования капитала, особенно по установленным каналам, таким как выпуск акций и получение банковских ссуд или кредитных линий.

Когда бизнес зарегистрирован, он имеет некоторые юридические защиты. Например, индивидуальное предпринимательство не обеспечивает защиты ответственности владельца. Напротив, LLC имеет защиту от кредиторов, конфискующих личные активы владельца, такие как его дом.

Финансирование также может быть затруднено для индивидуального предпринимателя. Банки предпочитают работать с компаниями, у которых есть послужной список, и обычно рассматривают тех, кто начинает с небольшого баланса, как заемщиков с высоким риском. Получение капитала от крупных инвесторов также может быть затруднено.

Таким образом, предприниматели, которые являются индивидуальными собственниками, начинают как юридическое лицо с неограниченной ответственностью. По мере роста бизнеса он часто превращается в юридическое лицо с ограниченной ответственностью, которое обеспечивает некоторую степень защиты владельцев, такое как LLC, LLP или корпорация (например, корпорация S, корпорация C или благотворительная корпорация).

Плюсы

• Меньше документов

• Нет необходимости получать EIN от IRS

• Быстрая и простая настройка по сравнению с другими бизнес-структурами

• Низкие сборы и расходы

• Сквозное налоговое преимущество

• Простое банковское обслуживание

Пример индивидуального предпринимателя

Большинство малых предприятий начинаются как индивидуальные предприниматели и со временем превращаются в различные юридические структуры по мере роста компании.

Например, Кейт Шейд основала свою компанию Kate’s Real Food в качестве индивидуального предпринимателя. Компания создает и продает энергетические батончики и начинала как местный продавец в Джексон-Хоул, штат Вайоминг. В настоящее время единоличное владение имеет производственное предприятие в Бедфорде, штат Пенсильвания, и его можно найти в более чем 4000 розничных магазинах.

Индивидуальное предприятие не имеет разделения между хозяйствующим субъектом и его владельцем, что отличает его от корпораций и товариществ с ограниченной ответственностью.

С момента запуска в 2005 году Kate’s Real Food выросла до поставщиков по всей стране. В ответ Шаде реструктурировал бизнес из индивидуального владения в корпорацию, чтобы принять инвестиции и расшириться, что является естественным шагом для растущего бизнеса.

Переход от ИП к ООО

Обычно, когда индивидуальный предприниматель хочет зарегистрировать бизнес, владелец реструктурирует его в ООО. Чтобы это работало, владелец должен сначала определить, что название компании доступно. Если желаемое имя свободно, устав организации должен быть подан в государственное учреждение, где будет базироваться бизнес.

После подачи документов владелец бизнеса должен создать операционное соглашение с ООО, в котором указывается структура бизнеса. Наконец, новая компания должна получить EIN — аналогичный SSN, но для бизнеса — от IRS.

Налоговые формы для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели сообщают о своих доходах и расходах в своих личных налоговых декларациях и платят подоходный налог и налоги на самозанятость со своей прибыли. Налоговые формы, которые вам могут понадобиться для подачи, могут включать следующее:

Налоговые формы для индивидуальных предпринимателей
Если вы несете ответственность за:	Форма использования:
Подоходный налог	1040, Налоговая декларация США по индивидуальному подоходному налогу или 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей и Приложение C (форма 1040 или 1040-SR), Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное предприятие)
Налог на самозанятость	Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), налог на самозанятость
Расчетный налог	1040-ES, Расчетный налог для физических лиц
Налоги на социальное обеспечение и Medicare, а также удержанный подоходный налог	941, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя; 943, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных служащих; 944, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя
Предоставление информации о налогах на социальное обеспечение и Medicare, а также об удержании подоходного налога	W-2, Отчет о заработной плате и налогах (для сотрудника) и W-3, Передача отчетов о заработной плате и налогах (в Администрацию социального обеспечения)
Федеральный налог на безработицу (FUTA)	940, Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA)

Источник: Налоговая служба

Часто задаваемые вопросы

Как открыть индивидуальное предприятие?

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, вам, как правило, достаточно открыть свой бизнес. Полезно выбрать название компании. В зависимости от вашего бизнеса и местных правил вам может потребоваться подать заявку на получение разрешения или лицензии в вашем городе, округе или штате. Если вы планируете нанимать сотрудников, вам потребуется идентификационный номер сотрудника (EIN) от Налоговой службы (IRS). Если вы собираетесь продавать налогооблагаемую продукцию, вам необходимо зарегистрироваться в своем штате для получения налоговой лицензии с продаж.

Является ли индивидуальный предприниматель тем же, что и самозанятый?

Да, индивидуальный предприниматель — это то же самое, что и самозанятый. Индивидуальный предприниматель не работает ни на какую компанию или босса, поэтому они работают не по найму.

Как подать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя?

Для подачи налоговой декларации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо заполнить стандартную налоговую форму 1040 для индивидуальных налогов и Приложение C, в котором сообщается о прибылях и убытках вашего бизнеса. Сумма причитающихся вам налогов будет основываться на совокупном доходе, указанном в форме 1040 и в Приложении C. Если у вас есть наемные работники, необходимо будет заполнить другие формы.

Должен ли я создать компанию с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальное предприятие?

Это зависит от вашего бизнеса. Единоличное владение лучше всего подходит для малого бизнеса с низким уровнем риска и низкой прибылью. Как правило, у этих предприятий нет широкого круга клиентов, а скорее небольшая, целеустремленная группа. Индивидуальные предприниматели часто начинаются как хобби, которые перерастают в бизнес.

Причины создания компании с ограниченной ответственностью (ООО) противоположны причинам, указанным выше: бизнес связан с некоторыми рисками ответственности, имеет потенциал для получения больших прибылей и большой клиентской базы, а также может извлекать выгоду из определенных налоговых структур.

Как преобразовать ИП в ООО?

Преобразование индивидуального предприятия в ООО требует, чтобы вы зарегистрировали устав организации у своего статс-секретаря. Кроме того, вам придется повторно заполнить форму «Ведение бизнеса как» (DBA), чтобы сохранить название вашей компании. Наконец, вам нужно будет получить EIN от IRS.

Практический результат

Индивидуальное предпринимательство — это простой способ для человека начать свой бизнес. Для большинства ситуаций не требуется регистрация в государственных органах и получение EIN от IRS.

Преимущества простоты сопровождаются некоторыми недостатками, в том числе тем, что все обязательства передаются от бизнеса к человеку, а финансирование становится труднее. Эти риски не должны вызывать особых проблем на начальном этапе. Однако по мере роста бизнеса может иметь смысл переход на другую организационно-правовую форму.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.