Подать декларацию ип через личный кабинет налогоплательщика: Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Подать декларацию ип через личный кабинет налогоплательщика: Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Содержание

Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Декларация 3-ндфл: подача через Личный кабинет налогоплательщика

Подача декларации через Интернет в электронном виде возможна, только если Вы зарегистрированы на портале госуслуг или на сайте налоговой.

Прежде всего, Вам понадобится сама декларация, заполненная в специальном формате – xml. Порядок заполнения, требования – утверждаются соответствующим Приказом ФНС РФ, то есть нельзя просто получить формат xml путем конвертирования из другого формата с помощью специальных программ или сервисов. Такую декларацию Вы не сможете загрузить на сайт и подать.

Декларацию в формате xml Вы можете заполнить следующими способами:

  • скачав программу с сайта налоговой по заполнению налоговой декларации по форме 3-ндфл: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/
    Если ранее Вы никогда этого не делали, это достаточно трудоемко и сложно – вероятность ошибок велика.
    Плюс декларацию придется подавать «как есть», без предварительной проверки. Если налоговая выявит ошибки, придется подавать Уточненную декларацию.
  • заполнив декларацию онлайн, на нашем сайте: https://ndflservice.ru/zapolnenie-nalogovoj-deklaraczii-3-ndfl
    Это значительно проще, нужно будет ответить на простые вопросы и декларация автоматически сформируется. Неоспоримым преимуществом при этом является ее проверка нашим специалистом – то есть Вы гарантированно получите правильно заполненную декларацию 3-ндфл.


Декларацию, сформированную в формате XML Вы сможете подать только через сайт налоговой инспекции. Обратите внимание при этом, что Вы можете сформировать Личный кабинет на сайте налоговой без посещения при этом инспекции, если Вы зарегистрированы на портале Госуслуг.

Таким образом, если Вы зарегистрированы на портале Госуслуг, Вы можете подать декларацию через сайт налоговой строго, как написано ниже, в инструкции.

Подача декларации 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

1. Заходим в Личный кабинет: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login

Если Вы не зарегистрированы на сайте налоговой, тогда справа от кнопки ВОЙТИ кликните «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Вы будете перенаправлены в Личный кабинет на госуслугах, подтвердите доступ к данным, которые запрашивает сайт налоговой. 

Далее пойдет процесс формирования личного кабинета. Это может занять от нескольких минут до нескольких дней.

 

2. В Личном кабинете кликните Жизненные ситуации:

 

3. Затем кликните Подать декларацию 3-ндфл:

 

4. Затем кликните Загрузить и Сервис предложит получить ключ электронной подписи:

Внимание: кликайте по слову ЗАГРУЗИТЬ, а не «декларация» (иначе Вас направит на страницу скачивания программы, это не нужно)

По-умолчанию уже выбран первый вариант, внизу страницы придумайте пароль и кликните Отправить запрос.

В течение 15 минут — одних суток Вы автоматически получите Электронную подпись.

 

5. Далее, все просто: снова кликаете Загрузить (именно по слову ЗАГРУЗИТЬ, а не «декларация»), выбираете год, за который у Вас заполнена декларация и загружаете файл декларации в формате XML:

Внимание: файл xml нельзя переименовывать. Если Вы его скачали несколько раз, он мог автоматически переименоваться. В имени файла не должно быть скобок (которые появляются при автоматическом переименовании).

При успешной загрузке Вам также будет предложено загрузить фото документов, которые необходимо подать вместе с декларацией (документы, подтверждающие Ваши расходы, то есть право на вычет).

Затем Сервис предложит сформировать Заявление о возврате налога. Сумма к возврату укажется автоматически, из файла декларации.

И все, декларация и Заявление поданы. Как видите, визит в налоговую не требуется.

Как подключить электронную отчетность для ИП (нюансы)?

Электронная отчетность ИП — процедура, осуществление которой может потребоваться предпринимателям при взаимодействии как с ФНС, так и с внебюджетными фондами. Когда подобное обязательство возникает и каковы нюансы подключения электронной отчетности для ИП?

Когда ИП нужна электронная отчетность?

Индивидуальные предприниматели должны направлять отчетность в электронном виде:

1. В ФНС, если ИП:

  • является плательщиком НДС;
  • имеет штат работников, превышающий 25 человек за предшествующий год;
  • подает декларацию впервые и на момент ее подачи сформировал штат в размере, превышающем 100 человек.

2. В ФСС, если:

  • ИП имеет штат работников, превышающий 25 человек за предшествующий год;
  • ИП подает отчетность в фонды впервые и на момент ее подачи сформировал штат в размере, превышающем 25 человек.

Как подается электронная отчетность ИП?

Электронная отчетность ИП в ФНС или государственные фонды является процедурой, которая осуществляется при использовании:

  • электронно-цифровой подписи, оформленной на ИП, а также соответствующего ей сертификата;
  • программного обеспечения, с помощью которого осуществляется подписание документов ЭЦП, а также их отправка на серверы ФНС.

ЭЦП и программа для работы с ней приобретаются у оператора электронной отчетности, который соответствует требованиям, установленным в приказе ФНС РФ от 04.04.2014 № ММВ-7-6/76.

Для того чтобы оформить ЭЦП, сертификат и получить программу для отправки отчетности в фонды, ИП нужно обратиться к соответствующему оператору и предоставить ему следующие документы:

  • оригиналы или нотариально заверенные копии паспорта, свидетельства о государственной регистрации ИП, ИНН;
  • выписку из ЕГРИП, оформленную не ранее чем за 6 месяцев до обращения к оператору.

Изучим некоторые нюансы, характеризующие оформление ЭЦП для отчетности ИП.

Оформление ЭЦП для отчетности: нюансы

При решении рассматриваемой задачи ИП полезно обратить внимание:

1. На возможность оформления ЭЦП через представителя. Для этого ему нужно составить нотариальную доверенность на представителя.

2. На возможность задействования не только инсталлируемого ПО для работы с ЭЦП, но и облачных сервисов проверки ЭЦП и отправки отчетных документов в государственные инстанции.

Их преимущество заключается в:

  • возможности отправлять отчетность с любого компьютера и устройства (смартфона, планшета), где есть браузер;
  • возможности отправлять отчетность из любой точки подключения к сети;
  • оперативности (не нужно тратить время на инсталляцию и настройку ПО и модулей, необходимых для проверки ЭЦП).

3. На необходимость установления внутрикорпоративного контроля доступа к носителю ЭЦП — флешке, eToken или их аналогам. Любая подпись, поставленная с их помощью, будет считаться подлинной, поэтому пользоваться данными устройствами должны только уполномоченные сотрудники.

Как сдать налоговую отчетность через личный кабинет налогоплательщика

Чтобы начать работать через личный кабинет налогоплательщика, предпринимателю понадобится логин и пароль, получить которые можно в любом отделении ФНС. Личный кабинет — бесплатный, функциональный сервис, который поможет безопасно взаимодействовать с налоговой.

Зная логин и пароль, можно узнать сведения о состоянии расчетов по налогам и сборам, отправлять запросы и получать информацию от ФНС электронно. Но чтобы отправить отчетность, предпринимателю понадобится электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Получить ее можно как на сайте ФНС, так и в удостоверяющем центре.

Внимание! Через личный кабинет налогоплательщика  можно взаимодействовать только с ФНС. Такой вариант удобен для ИП без наемных сотрудников. В ПФР или ФСС отправить отчетность не удастся.

Итоги

Пользоваться электронной отчетностью обязаны многие современные ИП — как при подаче деклараций и иных документов в ФНС, так и при взаимодействии с внебюджетными фондами. Для этого самому ИП или через доверенное лицо необходимо оформить ЭЦП у специализированного оператора. Также нужно выбрать оптимальную программу для подписания и отправки отчетности — инсталлируемую на ПК либо облачную.

Подробнее об использовании электронных подписей — важнейшего программного элемента инфраструктуры электронной отчетности — читайте в статьях:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как подать декларацию в налоговую онлайн в 2020 и 2021 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

  • Файл декларации в формате xml.
  • Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

  • На сайте налоговой.
  • На Вашем компьютере.

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

5. Дождитесь получения сертификата:

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

На экране появится информация о сертификате:

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

В данном окне:

  • Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
  • Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
  • Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

Сдать налоговую декларацию через личный кабинет налоговой — Простые налоги

Добрый день, дорогие читатели!

Сегодня мы рассмотрим, как можно сдать налоговую декларацию через личный кабинет на сайте nalog.

ru. Прежде всего, нужно получить доступ к личному кабинету. Это можно сделать только в налоговой либо лично, либо отправить представителя с нотариально заверенной доверенностью. При предъявлении паспорта и ИНН вам дадут пароль к личному кабинету, и вы сможете забыть о дальнейших поездках в налоговую инспекцию, так как с момента получения доступа вы можете проводить все необходимые действия через личный кабинет.

Обращаю ваше внимание, что доступ вы можете получить в любой налоговой, совершенно любой, обычно выбирают ближайшую. Вам сразу нужно будет поменять временный пароль на постоянный, иначе через месяц доступ «сгорит» и придется снова его получать.

В данной статье мы рассмотрим, как подготовить и сдать налоговую декларацию с помощью программы «Декларация». А именно пошагово:

  • процесс заполнения в программе «Декларация»,
  • процесс выгрузки из программы «Декларация»,
  • процесс загрузки в личный кабинет,
  • приложение подтверждающих документов,
  • подписание электронной подписью,
  • отправку,
  • отслеживание результатов.

 

Итак начнем:

Заходим в личный кабинет, введя логин и пароль по ссылке https://lkfl.nalog.ru/lk/

У вас уже должна быть сформирована электронная подпись, подробно о формировании ЭЦП в личном кабинете смотрите здесь: Формирование ЭЦП в личном кабинете налоговой инспекции

Выбираем раздел: «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ»

Выбираем : Заполнить/отправить декларацию онлайн:


Открывается страница:

Прокручиваем ниже:

Здесь 2 варианта: Заполнить новую декларацию — это значит, заполнить онлайн, прямо в личном кабинете. Этот способ мы рассмотрен здесь: «Заполнение декларации в личном кабинете онлайн«.

Сейчас я рассматриваю способ «Направить сформированную декларацию», то есть сначала мы ее оформляем в программе «Декларация», затем загружаем в личный кабинет. Подробная инструкция по заполнению декларации в программе «Декларация» есть здесь: ИНСТРУКЦИЯ

Выбираем год, за который будем отправлять уже готовую декларацию, сформированную в программе «Декларация». Нажимаем кнопку «Обзор» и выбираем выгруженный файл с декларацией, как выгрузить, описано ниже.

Выгрузить файл для личного кабинета можно с помощью кнопки «файл xml», в самой программе «Декларация»

Вот он сформировался

Вот мы его выбрали с помощью кнопки «обзор» и нажмем «ОК»

Если все сделано правильно, появится сообщение, что данная декларация не подлежит редактированию в режиме онлайн, доступна отправка в электронном виде в инспекцию ФНС России.

Нажимайте «Сформировать файл для отправки»

Теперь нужно подгрузить подтверждающие документы: договора, справки и прочее по вашей ситуации:

Обратите внимание: приложить можно файл весом не более 2 Мб, а общая сумма файлов не должна превысить 20Мб.

Прилагаем, называем максимально информативное название. Затем подписываем. Как сформировать электронную подпись подробно написано здесь: Как сформировать подпись в личном кабинете налоговой

Нажимаем «Подписать и отправить». Если все сделано верно, то появится сообщение: «документ был подписан электронной подписью и отправлен в инспекцию ФНС России»

Поздравляю! Вы все сделали правильно, теперь ждите результатов проверки.

Как отслеживать результаты проверки, читайте в статье «Отслеживание результатов проверки«.

Возможна ли сдача налоговой декларации ИП по интернету: как правильно ее подать

Ведение собственного бизнеса требует большого количества времени и сил. Именно этих ресурсов может отчаянно не хватать для того, чтобы сдать всю необходимую отчетность в срок. Это обстоятельство не зависит от того, какая система налогообложения выбрана предпринимателем (УСН, ЕНВД и т.д.). Поэтому государственные структуры стараются идти навстречу предпринимателям и предлагать современные способы передачи отчетности. К ним можно отнести такую возможность, как подать декларации ИП в налоговую через интернет.

Электронный документооборот (ЭДО) или зачем ИП подавать налоговую декларацию через интернет

Развитие данного вида документооборота — одно из приоритетных направлений деятельности ФНС (Федеральной налоговой службы). Можно отправить документы по телекоммуникационным каналам связи и не тратить время на посещение.

Налоговая декларация ИП

Преимущества передачи отчетности через интернет

Сдача отчетности через интернет для ИП — добровольное решение, кроме случаев передачи деклараций по НДС.

Обратите внимание! Эту декларацию в электронном виде должны сдавать все налогоплательщики, кроме указанных в Налоговом кодексе (ст. 174, п.5, абзац 2,3).

Однако для ИП в предоставлении налоговой декларации через интернет есть несомненные преимущества:

  • Время и место отправления отчетности налогоплательщик выбирает самостоятельно.
  • Если предприниматель не имеет опыта заполнения деклараций, использование программ для ЭДО облегчает ему задачу: программа сама производит все расчеты, в том числе и сумму налоговых обязательств, которую необходимо оплатить. Поэтому сдать налоговую декларацию через интернет ИП может, не прибегая к услугам других специалистов.
  • Когда отчетность отправляется по ТКС, фиксируется время отправки. Временем предоставления отчетности Налоговую инспекцию считается именно это время. Это означает, что если по какой-либо причине отчетность поступит с опозданием — штрафные санкции применяться не будут. Следует отметить, что простое изменение настроек «Дата\время» на компьютере, откуда производится отправка, — не поможет избежать штрафа. Время фиксируется из настроек сервера, а не машины пользователя.
  • Сервисы передачи обычно имеют очень высокую степень защиты. Документация, которую передают через интернет, обязательно заверяется электронной подписью. Электронная подпись покупается в удостоверяющем центре (или у оператора связи), служит дополнительным средством защиты информации, без которой отправка документов невозможна.

Недостатки передачи отчетности через интернет

Избежать посещения отделения ИФНС полностью не получится.

Во-первых, на некоторых видах деклараций нужно в Налоговой инспекции ставить печать на бумажном бланке для подтверждения приема документов. Например, декларация ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), обязательно заверяется таким штампом.

Во-вторых, любая автоматизированная система может дать сбой. Сбои эти часто случаются при критическом возрастании нагрузки, которая происходит в последние дни приема отчетности. Поэтому лучше сдавать декларации заранее.

В-третьих, предпринимателям обязательно нужно посещать отделение Налоговой службы, чтобы быть в курсе последних изменений налоговом законодательстве.

Способы подачи отчетности в налоговую онлайн

Для ответа на вопрос: «Как подать отчетность ИП в налоговую в электронном виде?» — нужно определиться со схемой (способом) отправки электронных документов. На данный момент существует три схемы (способа) отправки отчетности через интернет. Условно их можно назвать как «прямая», «представительская» и государственные порталы.

Отправка электронных документов

«Прямая» схема отправки

«Прямая» схема предполагает личное взаимодействие ИП с оператором, который предоставляет услуги по электронному документообороту. В результате заключенного договора предприниматель получает программу, предназначенную для отправки отчетности. При этом оператор предоставляет электронную цифровую подпись.

Выбирая эту схему, налогоплательщик получает гарантию полного контроля над процессом сдачи отчетов и возможность получать «обратную связь» от ФНС в виде требований, сообщений и т.п.

Обратите внимание! Существенный недостаток такой схемы в том, что для передачи отчетов нужен пользователь, понимающий процесс и знакомый с требованиями к сдаче отчетности.

Операторы предоставляют свои услуги не бесплатно. Однако они заинтересованы в привлечении клиентов, поэтому периодически формируются различные индивидуальные предложения и акции. Например, предложение бесплатного обслуживания от 3 до 6 месяцев, предложение бесплатной передачи нулевой отчетности, разные предложения для различных схем налогообложения и т.п.

Прежде чем заключать договор с оператором, важно убедиться, что он входит в перечень операторов электронного документооборота, который размещен на сайте ФНС (www. nalog.ru) в разделе «Организации — операторы электронного документооборота». По состоянию на 2019 год в списке всего 127 организаций.

Обратите внимание! Этот способ взаимодействия — один из самых сложных, ведь от предпринимателя требуется понимание некоторых технических тонкостей процесса ЭДО. В частности важно определиться, какой тип программ для отправки предпочтительней.

Есть два типа программ «offline» и «online». «Offline» — система устанавливается на компьютер (все данные находятся на диске компьютера или флэш-накопителе). Программы «online» — типа использование облачных технологий (работа с компьютера, подключенного к сети интернет). Например, у СКБ-Контур, есть подобный проект, называется он «Контур. Эльба». По своей сути — это облачный сервис, который помогает не только сдавать отчеты, но и формировать их, а так же следить за своевременной отправкой нужных документов в государственные структуры.

Программы «online» — не так просты, как может показаться. Обычно загрузка документации происходит через портал оператора связи, но для доступа туда на компьютер пользователя может устанавливается средство криптографической защиты (СКЗИ). В этом случае работать с любого компьютера не получится.

«Представительская» схема отправки

Выбор «представительской» схемы, как сдать налоговой отчетности ИП через интернет, предполагает заключение договора с другой организацией. В соответствии с этим договором, организация передает отчетность ИП в ФНС.

Обратите внимание! Этот способ отличается низкой стоимостью (в отличие от индивидуального договора с оператором) и возможностью получить в одном месте целый комплекс услуг. Обычно такие организации предоставляют услуги не только по отправке отчетности, но и по заполнению документации.

У этой схемы есть ряд существенных недостатков:

  • вопрос сдачи отчетности полностью находится на контроле у представителя и зависит от его добросовестности;
  • нет никакой обратной связи с ФНС, если договор с представителем не предусматривает иное. Невозможно проверить и узнать прошла ли отчетность проверку, приняли ее или нет.

Государственные порталы

Государственные порталы — схема очень простая: предприниматель покупает ЭЦП у любого аккредитованного удостоверяющего центра и сдает отчетность. В частности, декларацию ИП в налоговую через интернет можно подать, воспользовавшись порталами Госуслуги или сервисом на официальном сайте ФНС.

Очень приятный бонус — минимум затрат. Достаточно приобрести ЭЦП и можно отправлять отчетность. Есть и недостатки: на каждом сайте своя логика работы сервиса и совершенно отсутствует помощь и поддержка. Номинально она имеется, но, учитывая количество обращений, особенно в периоды массовой сдачи отчетности, получить оперативный ответ на вопросы по работе сервиса практически невозможно.

В личный кабинет на сайте ФНС можно войти, имея учетную запись на портале Госуслуги.

Личный кабинет на сайте ФНС

Что понадобится индивидуальному предпринимателю для отправки декларации через интернет

В зависимости от выбранного способа передачи декларации ИП в налоговую через интернет может понадобиться:

  1. Компьютер с доступом в интернет. Желательно, чтобы связь была на достаточно высоком уровне, т. к. пакеты документов имеют достаточно большой «вес» и постоянные сбои в работе связи существенно снизить скорость передачи данных.
  2. Установленные программы от оператора связи и СКЗИ, если это предусматривается технологией передачи электронных документов. В качестве СКЗИ часто используют программу КриптоПро.
  3. ЭЦП и идентификатор абонента, если декларации передаются через порталы предоставления отчетности.

Электронная подпись

  1. Программа составления электронной отчетности. Выбор программы зависит от способа передачи документов. Операторы связи внедряют собственные программы, представители — используют свои. Для передачи через портал ФНС нужно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ».
  2. Для подключения к сервисам могут потребоваться следующие документы: выписки о регистрации из Единого реестра, справка указывающая код деятельности, свидетельство ФНС о постановке на учет, паспорт и ИНН предпринимателя.

Особенности заполнения декларации ИП в электронном виде

Все программы, в том числе и те, которые предоставляются операторами связи, опираются на постановления и приказы ФНС. Программы и шаблоны отчетности корректируются в зависимости от изменения норм и правил заполнения декларации утвержденных ФНС. Поэтому никаких отличий заполнения декларации в электронном виде нет.

Могут ли отказать в приеме отчетности через интернет

В приеме отчетности могут отказать если:

Отказать в приеме отчетности

  • в пакете документов отсутствует ЭЦП;
  • данные о лицах, ответственных за сдачу отчетности, не были указаны;
  • различные ошибки в заполнении форм, которые обнаружены сервисами проверки;
  • передача отчетности через службы и сервисы не прошедшие сертификацию;
  • ЭЦП не может пройти идентификацию.

Дополнительная информация! Все остальные ошибки не могут служить причиной для отказа в приеме отчетности. Если в декларации обнаруживаются какие-либо недочеты или неточности, то специалист налоговой службы попросит ИП предоставить корректировки или объяснения. При необходимости могут назначить камеральную проверку.

Программы для сдачи отчетности

Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.

Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.

Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.

Как подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС России?

Опубликовано 21.11.20

Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.

Шаг 1.

Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:

Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.

Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на сайте госуслуг.

Шаг 2.

Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:

Шаг 3.

Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Шаг 4.

Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

Шаг 5.

Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:

Шаг 6.

У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML. Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.

Шаг 7.

В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:

На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех месяцев:

Результат камеральной проверки появится в вашем Личном кабинете:

Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.

Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские реквизиты в заявление на возврат налога:

На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок конверта:

В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.

Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Бесплатная подготовка налоговой декларации для соответствующих налогоплательщиков

Программы IRS по оказанию помощи добровольным подоходным налогам (VITA) и налогового консультирования для пожилых (TCE) предлагают квалифицированным лицам бесплатную подготовку базовой налоговой декларации.

Программа VITA действует более 50 лет, предлагая бесплатную налоговую помощь для:

  • Люди, которые обычно зарабатывают 56000 долларов или меньше
  • Инвалиды; и
  • Англоговорящие налогоплательщики с ограниченной ответственностью

, которым требуется помощь в составлении собственных налоговых деклараций.

В дополнение к VITA программа TCE предлагает бесплатную налоговую помощь, особенно для лиц в возрасте 60 лет и старше, специализирующихся на вопросах пенсий и пенсионных проблемах, характерных только для пожилых людей.

В то время как IRS управляет программами VITA и TCE, сайты VITA / TCE управляются партнерами IRS и укомплектованы их волонтерами, которые хотят изменить положение своих сообществ. Волонтеры, сертифицированные IRS, которые предоставляют налоговые консультации, часто являются пенсионерами, связанными с некоммерческими организациями, получающими гранты от IRS.

Услуги

VITA / TCE не только бесплатны, они также являются надежным и надежным источником для подготовки налоговых деклараций. Все волонтеры VITA / TCE, которые готовят декларации, должны пройти обучение налоговому праву, которое соответствует или превышает стандарты IRS. Это обучение включает в себя сохранение конфиденциальности и конфиденциальности всей информации о налогоплательщиках. Помимо требования, чтобы добровольцы подтвердили свое знание налогового законодательства, IRS требует проверки качества каждой декларации, подготовленной на сайте VITA / TCE, перед подачей.Каждый год десятки тысяч волонтеров VITA / TCE готовят миллионы деклараций на федеральном уровне и уровне штата. Они также помогают налогоплательщикам в составлении тысяч деклараций по программе упрощенной самопомощи.

Перед визитом

Перед тем, как отправиться на сайт VITA или TCE, ознакомьтесь с информацией о предоставляемых услугах в публикации 3676-B PDF и ознакомьтесь с разделом «Что брать с собой», чтобы убедиться, что у вас есть все необходимые документы и информация, которые понадобятся нашим волонтерам, чтобы помочь вам.

Примечание: Доступные услуги могут отличаться в зависимости от места проведения в зависимости от наличия добровольцев, обладающих знаниями налогового законодательства, необходимыми для вашей декларации.

Некоторые сайты VITA вместе с программой VITA предлагают налогоплательщикам услуги CAA.

Кроме того, посетите веб-сайт FDIC, чтобы узнать, где найти банк, который может открыть счет в Интернете, и как выбрать подходящий счет для вас.

Найдите ближайший к вам сайт VITA или TCE

Сайты VITA и TCE обычно расположены в общественных и районных центрах, библиотеках, школах, торговых центрах и других удобных местах по всей стране. Чтобы найти ближайший к вам объект VITA или TCE, используйте VITA Locator Tool или позвоните по телефону 800-906-9887.

Инструмент локатора VITA / TCE

При поиске сайта ТВК имейте в виду, что большинство сайтов ТВК управляются программой налоговой помощи фонда AARP. Чтобы найти ближайший пункт налоговой помощи AARP TCE в период с января по апрель, используйте инструмент AARP Site Locator или позвоните по телефону 888-227-7669.

Инструмент поиска сайтов налоговой службы AARP

На некоторых налоговых сайтах налогоплательщики также имеют возможность бесплатно подготовить свою собственную базовую налоговую декларацию по федеральному законодательству и штату, используя программное обеспечение для подготовки налогов в Интернете с помощью добровольца, сертифицированного IRS, который поможет вам в этом процессе.Эта опция доступна только в тех местах, где «Self-Prep» указано в списке сайтов.

Внимание: локатор регулярно обновляется с февраля по апрель.

Что такое измененная форма налоговой декларации

Мало что может быть менее увлекательным, чем вычисление налогов. Для миллионов жителей США ежегодно 15 апреля становится сроком подачи налоговой декларации в IRS. Чтобы правильно заполнить декларацию и убедиться, что вы не недоплачиваете или не переплачиваете, вы должны вести тщательный учет в течение года, понимать сложные налоговые условия, знать множество вычетов и быть в курсе изменений.

Налоговый кодекс США очень сложен, что сбивает с толку среднего американца. Вдобавок ко всему, может быть очень неприятно, когда вы садитесь за расчет налоговой декларации за этот год и обнаруживаете, что допустили ошибку в прошлогодней декларации.

Объявление

Понятно, что ошибки случаются. Чтобы помочь, IRS предоставляет форму 1040X , предназначенную для внесения изменений в ранее поданную налоговую декларацию.Если налогоплательщик забыл сообщить о доходе от услуг няни-фрилансера в прошлогоднем доходе или упустил из виду некоторый инвестиционный доход, использованный для оплаты ремонта дома, IRS может потребовать просроченные налоги с процентами.

Налоговые эксперты обычно говорят, что лучше заплатить это как можно скорее, чем надеяться, что IRS упустит это из виду, потому что чем дольше налогоплательщик ждет, тем больше начисляется процент, и IRS может взимать штраф сверх этого. В других случаях внесение поправок в налоговую декларацию может принести пользу налогоплательщику и обеспечить возмещение от IRS.

Прежде чем вы начнете просматривать саму форму 1040X, вам необходимо определить, подходит ли она для вас. Затем мы обсудим, сколько времени IRS позволяет отправить форму. И хотя IRS пытается упростить выполнение этой формы, навигация по ней может показаться сложной. В действительности, по оценкам IRS, среднему налогоплательщику требуется девять полных часов и 160 долларов США, чтобы заполнить и отправить форму [источник: инструкции IRS 1040X].Итак, мы рассмотрим форму и инструкции, чтобы помочь вам понять их. Наконец, вам нужно будет включить всю необходимую документацию и убедиться, что вы отправили ее в нужное место.

Свяжитесь с налоговым адвокатом, чтобы помочь получить возврат средств из IRS

У Лизы возникла следующая проблема с получением возмещения, что ей делать?

  • 1/21 поле
  • 1/23 принято
  • 1/25 1 бар WMR, налоговая тема 152, без кодов, без писем
  • 2/2 4464c письмо отправлено, ничего не делать, ждать 60 дней, я получил 2/8
  • 2/7 мы получили ваш возврат, но он все еще обрабатывается.
  • 2/11 Сообщение Path Act, пропущенная сумма, налоговый год указан 31 декабря 2016 г., налоговая тема 152
  • Сообщение
  • 2/16 изменено на; мы получили ваш возврат, и он обрабатывается, дата возврата будет предоставлена, когда будет доступна, сумма возвращена, без налоговой темы 152
  • 2/25 по-прежнему нет DDD
  • Никаких других писем не было отправлено по почте, заявлены оба кредита, поэтому я знаю, что они не начали обрабатывать до 15-го числа, так что, думаю, у меня еще есть время получить DDD, прежде чем я полностью разберусь!

Вот предложение, предложенное Лизе, чтобы помочь решить ее дилемму с отсутствующим возмещением (шляпа Jazzy):

Что в письме указано, что они рассматривают? IRS может подать запрос службы 911 от вашего имени, если вы попросите его об этом.Я бы также связался с ними и попросил открыть вам дело. Запрос IRS направляется непосредственно налоговому адвокату, поскольку они на самом деле являются сотрудниками IRS; у них есть доступ к системе, чтобы получить ваш отчет и отзыв. Я использовал один, и как только я отправил все по факсу, я получил свой возврат через 2 недели.

Возможная причина № 1: Вы подали последнюю квитанцию ​​чека или форму W-2? Проблема в том, что IRS может проверять ваши W2, потому что указанная вами сумма не соответствует W-2, полученному от вашего работодателя.Когда они говорят, ничего не делай; они могут исправить это самостоятельно, связавшись с вашим работодателем для проверки, которая может задержать ваше возвращение еще больше.

Вторая возможная причина : Претензии по налоговым вычетам, которые вы указали в своей декларации. IRS ставит под сомнение легитимность иждивенцев, на которых вы претендуете, и НЕ будет возвращать вам деньги, пока вы не отправите им по факсу документы, подтверждающие, что они проживали с вами по крайней мере 7 месяцев в прошлом году (свидетельство о рождении, школьные документы, аренда, государственная помощь / имена детей в теме).Налоговый адвокат отправит вам список вещей для отправки по факсу.

Если вы хотите, чтобы они вернули вам возврат, вы ДОЛЖНЫ связаться с адвокатом как можно скорее, они сообщат вам, что именно необходимо, и вы отправите его им по факсу, у IRS есть ровно 1 неделя для принятия / отклонения; если все хорошо; они вернут вас в очередь, и вы получите возмещение в течение 1-2 недель. ПРИМЕЧАНИЕ: К сожалению, только IRS или НАЛОГОВЫЙ АДВОКАТ может сказать вам, что именно происходит и сколько времени это может занять. Каждый случай индивидуален. Магическое слово ниже (СПРОСИТЕ)….будут переданы… и пусть адвокат определит, соответствует ли ваша ситуация их критериям.

Другой вариант — позвонить по номеру и связаться с IRS утром и запросить следующие документы от вашего имени. Согласно Руководству IRS:

Если во время контакта с налогоплательщиком выясняется, что налогоплательщик испытывает экономический ущерб, обращается за помощью в решении налоговых проблем, которые не были решены обычными способами, или кто считает, что система или процедура IRS не работает должным образом, и вы не может решить проблему налогоплательщика в тот же день, заполните Форму 911, Запрос на оказание помощи адвоката налогоплательщика (И Заявление на получение помощи для налогоплательщика) и направьте налогоплательщика в Службу адвоката налогоплательщиков (TAS)

Результат

Лиза связалась с налоговым адвокатом (см. Номера и информацию IRS TAS), и через несколько дней WMR был обновлен, и 3 февраля ей было получено возмещение.Так что служба по защите интересов налогоплательщиков работает.

Эта статья была обновлена ​​3 марта

Связанные

Штраф за несвоевременную подачу личной налоговой декларации в Малайзии

By CompareHero.my 1 мая 2018 г.

Обновлено 1 мая 2018 г.

Поскольку первый срок подачи налоговой декларации уже прошел, вы может быть интересно, что может случиться, если вы подадите налоговую декларацию поздно?

От штрафа, необходимости уплаты тройного налога до запрета на выезд из страны, ниже приведен список того, что может случиться, если вы не отнесетесь к уплате налога серьезно.

Вам придется заплатить больше

Если вы опоздали при подаче налоговой формы, вам нужно будет заплатить штраф. Это приведет к ненужным расходам, которых можно было бы легко избежать. Штраф будет наложен, если есть задержка с отправкой вашей налоговой декларации. Все формы декларации о подоходном налоге необходимо подавать в течение 30 дней с даты, указанной в форме, или в течение периода, установленного правительством. Сумма штрафа, которую вам придется заплатить, указана ниже:

Уплата налогов

Вид правонарушений

Источник дохода

Штрафы

9000 30 апреля

Non-Business

a.Увеличение суммы налога к уплате на 10%, а также

б. Дополнительная 5% надбавка к остатку (а), если платеж не будет произведен через 60 дней с даты окончания

Уплатить налоги после 30 июня

Бизнес

Помимо необходимости платить Более того, если вы опоздали с подачей налоговой формы, вас оштрафуют, если вы занижете свои налоги, не отправите форму вообще или за различные другие правонарушения. В таблице ниже указаны штрафы:

Вам запрещен выезд из страны

Если у вас есть задолженность или вы не платили налоги, вы не сможете покинуть страну. так как вы появитесь в списке иммиграционного отдела лиц, попавших в черный список для выезда за границу.Вдобавок ко всему, если вы попытаетесь покинуть страну без уплаты налогов, вас также оштрафуют от 200 до 2000 ринггитов, приговорят к тюремному заключению или и того, и другого.

Вам, возможно, придется отправиться в тюрьму

Вы, возможно, уже заметили, что большинство штрафов, относящихся к налогам, связано с тюремным заключением. Худший сценарий, который может произойти, если вы не будете серьезно относиться к уплате налогов, будет сочетанием тюремного заключения и штрафов. Вы также должны понимать разницу между уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов.Если вы не подаете заявление на подоходный налог без уважительной причины, это считается уклонением от уплаты налогов. Это влечет за собой наказание в размере от 200 до 2000 ринггитов, тюремное заключение или и то, и другое.

В то время как уклонение от уплаты налогов означает умышленное искажение или сокрытие ваших сведений перед налоговыми органами. Обычно это происходит, когда люди хотят снизить свой налог и могут включать в себя нечестную налоговую отчетность, например, недекларирование дохода, прибыли или прибыли или завышение налоговых льгот и вычетов. Вы можете получить штраф от 1 000 до 20 000 ринггитов, тюремное заключение сроком до трех лет или и то, и другое.

Но это еще не все, вам также придется заплатить специальный штраф в размере трехкратной суммы налога, которая была занижена вследствие правонарушения или которая была бы занижена, если бы правонарушение не было обнаружено. Поэтому важно убедиться, что вы платите налог вовремя, а также правильно декларируете и платите за него, потому что вы можете столкнуться с множеством проблем, если не заплатите налог, если вы недоплачиваете или не декларируете.

Однако вы получите пособие, если подадите налоговую декларацию заранее.Основное преимущество, которое вы можете получить, — это более быстрое получение возврата налогов. Большинство налогоплательщиков получают ежемесячный налоговый вычет (также известный как Potongan Cukai Bulanan PCB), это означает, что существует высокая вероятность того, что вы переплачиваете свои налоги, поскольку налоговые льготы не учитываются при ежемесячном налоговом вычете.

Следовательно, когда вы подаете налоговую декларацию и указываете реквизиты своего банковского счета, это позволит Управлению внутренних доходов Малайзии (IRBM) перечислить возврат налога непосредственно на ваш банковский счет.Налогоплательщики, использующие электронную регистрацию, как правило, будут

Требования, возможные проблемы и передовой опыт для практикующих специалистов

Редактор: Валри Чемберс, CPA, Ph.D.

CPAs ознакомились с требованиями к электронной регистрации и заполнением формы 8879, IRS efile Signature Authorization , тем более, что IRS обязал электронную регистрацию почти для всех налоговых практиков. Это требование, по сути, добавило еще одного шага к процессу подготовки налоговой отчетности для практикующих специалистов.Вместо того, чтобы иметь возможность пометить декларацию как «завершенную» после того, как она была напечатана и доставлена ​​клиенту по почте, теперь ответственность за подачу налоговой декларации лежит на практикующих специалистах, а составитель не завершил процесс до тех пор, пока налоговая декларация не будет предоставлена. в электронном виде передается и принимается IRS или государственными органами.

Таким образом, CPA сталкиваются с проблемами, которых не существовало десять лет назад, поскольку теперь они должны убедиться, что они получают подписанные разрешения от клиентов, прежде чем отправлять налоговые декларации в электронном виде.Вот где появляется серия форм 8879. Форма 8879 используется для форм 1040, , декларация о подоходном налоге с физических лиц США ; Форма 8879-PE, IRS efile Авторизация подписи для формы 1065 ; Форма 8879-C, Разрешение на подпись в электронном файле IRS для формы 1120 ; и форма 8879-S, Разрешение на подпись в электронном файле IRS для формы 1120S .

Каждый сезон подачи документов практикующие врачи обеспокоены тем, каковы их требования и обязанности в отношении этих форм и электронной подачи налоговых деклараций своих клиентов.В большинстве случаев CPA-фирма является отправителем электронного возврата (ERO), который является авторизованным поставщиком электронных файлов, отправляющим электронное представление возврата в IRS. Ответственность ERO не связана с подготовкой налоговой декларации, но она должна соответствовать нескольким требованиям, включая следующие:

  • Своевременное представление отчетности в электронном виде;
  • Подача любых необходимых подтверждающих бумажных документов в IRS;
  • Предоставление копий налоговых деклараций налогоплательщику; и
  • Сохранение записей и предоставление доступа к ним IRS по запросу.

При подаче электронных деклараций для своих клиентов CPA обычно используют метод ПИН-кода практикующего специалиста, который позволяет ERO вводить личный идентификационный номер (ПИН) или генерировать ПИН-код для налогоплательщика, и хотя варианты электронной подписи теперь доступны для получить цифровую подпись от налогоплательщика, в большинстве случаев необходимо распечатать и подписать форму 8879 как ERO, так и налогоплательщиком до того, как декларация будет отправлена ​​в IRS. Форма 8879 содержит декларацию налогоплательщика, которую налогоплательщик должен подписать и поставить дату, в которой указано, что он или она просмотрели налоговую декларацию и убедились, что информация о налоговой декларации в форме 8879 совпадает с информацией в декларации.Это заявление и разрешение на подпись в форме 8879 дает ERO разрешение на отправку декларации в электронном виде.

В свете этих требований, что может пойти не так в процессе? Как могут подтвердить CPA, кажется, что каждый сезон подачи документов что-то делает.

Проблема № 1: Отказ отправить копию налоговой декларации налогоплательщику с формой 8879

Технологии — это постоянно растущая часть повседневной жизни CPA, как и сроки. Клиенты отправляют налоговую информацию по электронной почте, факсу или через защищенный клиентский портал.Часто для получения этой информации требуется мало времени, поэтому доставить копию налоговой декларации клиента лично или по почте может быть сложно. Клиенты могут быть заинтересованы в том, чтобы их налоговые декларации были поданы с приближением сроков, поэтому они могут попросить практикующего специалиста отправить форму 8879 в электронном виде, чтобы ее можно было подписать и подать декларацию в кратчайшие сроки.

Однако, как указано выше, ERO должен предоставить клиенту копию декларации, а в раскрытии, которое клиент подписывает в форме 8879, указано, что он или она просмотрели налоговую декларацию перед подписанием формы.Таким образом, хотя у CPA может возникнуть соблазн быстро отправить форму 8879 клиенту по электронной почте, особенно под давлением клиента, который заверяет практикующего специалиста, что «все будет хорошо», практикующий специалист всегда должен отправлять электронную копию полной налоговой декларации. вернуть вместе с формой 8879, чтобы клиент мог просмотреть декларацию перед подписанием формы 8879.

Если ERO также является составителем налоговой декларации, непредоставление декларации может привести к наложению штрафов составителя в соответствии с пп. 6694 и 6695.Под гл. 6695 (а), штраф за непредоставление копии декларации составляет 50 долларов за каждое невыполнение требований, кроме случаев, когда это произошло по разумной причине и не по умышленной халатности. Максимальный штраф в размере 25 500 долларов США применяется на основании всех документов, поданных в течение календарного года. Даже если ERO не считается составителем налоговой отчетности, практикующий находится под угрозой санкций за нарушение правил ERO, как объясняется ниже, и, возможно, может потерять возможность участвовать в программе электронных файлов IRS. Такие санкции серьезно повлияли бы на способность CPA практиковать.

Проблема № 2: Невозможность получить подписанную форму 8879 до подачи декларации

Практикующий специалист не имеет разрешения на отправку декларации в электронном виде до получения подписанной формы 8879. Подпись налогоплательщика должна быть поставлена ​​не позднее даты подачи декларации ERO. IRS требует, чтобы ERO отправило декларацию для электронной подачи в течение трех дней после получения подписанной формы 8879. Клиент может находиться за пределами города и не может получать почту или может не иметь доступа к электронной почте, факсу или возможностям сканирования.Часто клиент дает устные инструкции CPA для передачи отчетов.

Хотя у практикующего специалиста может возникнуть соблазн получить устное разрешение от клиента, он должен осознавать, что это нарушает правила ERO. Эти требования IRS для электронной подачи документов должны соблюдаться практикующими специалистами, и CPAs должны также учитывать другие применимые стандарты этики, например, указанные в Циркуляре казначейства 230, Положения , регулирующие практику перед Налоговой службой (31 C.F.R. Часть 10), Кодекс профессионального поведения AICPA и Положения AICPA о стандартах налоговых услуг. Очевидно, что невозможность получить подписанные разрешения от клиентов может поставить под угрозу статус ERO, поэтому CPA должны приложить все усилия, чтобы иметь на руках подписанную форму 8879, прежде чем отправлять возврат.

Проблема № 3: Несохранение подписанных форм 8879 в файле

ERO обязаны хранить подписанные формы 8879 в файле в течение трех лет после даты получения налоговой декларации или даты истечения срока возврата, в зависимости от того, что наступит позже.Если эти правила ведения документации не соблюдаются, ERO подлежит санкциям IRS, как указано выше. В своем мониторинге ERO IRS классифицирует нарушения как уровень один, два или три (см. Руководство по внутренним доходам §3.42.10.14.11, Уровни нарушений ), и ERO подлежит письменному выговору, приостановлению или исключению. из электронной файловой программы IRS в зависимости от серьезности нарушения. Этот мониторинг осуществляется путем посещения офисов поставщиков. Публикация IRS 3112, Заявление и участие в электронном файле IRS , объясняет эти типы нарушений и действия, которые могут быть предприняты.

Проблема № 4: Обеспокоенность по поводу подписей в форме 8879

Декларация налогоплательщика на формах серии 8879 должна быть подписана лицом, уполномоченным подписывать налоговые декларации для налогоплательщика. Для корпорации это был бы сотрудник компании. Для партнерства это будет генеральный партнер или управляющий член. Для индивидуальных деклараций разрешение должно быть дано налогоплательщиком или как налогоплательщиком, так и супругом (супругой) при подаче совместной декларации. У CPA могут возникнуть вопросы о том, кто может подписывать разрешение, поэтому им следует знать о некоторых особых случаях, когда налогоплательщик может подписать форму 8879 за кого-то другого.

Если налогоплательщик умер, форму 8879 может подписать исполнитель или распорядитель наследства умершего. Налогоплательщик может подписать свою супругу (-а), если супруг (-а) не может подписаться из-за травмы, болезни или дислокации в зоне боевых действий, и ему дается устное разрешение. Налогоплательщик, имеющий доверенность (доверенность), также может подписывать декларации от имени другого лица, хотя следует позаботиться о том, чтобы доверенность четко уполномочивала лицо подписывать налоговые декларации. В противном случае необходимо использовать форму 2848, Доверенность и Декларацию представителя .Родитель может подписать от имени зависимого ребенка, если ребенок недостаточно взрослый, чтобы подписать возврат. Если не применяются эти исключения, форма 8879 должна быть подписана налогоплательщиком и супругой, если применимо. Практикующие специалисты не обязаны присутствовать при подписании Форм 8879, но они должны посоветовать клиентам обеспечить получение надлежащих подписей всеми сторонами.

Существуют варианты электронной подписи налоговых деклараций, и практикующие специалисты могут обнаружить, что получение этих цифровых подписей более эффективно, чем необходимость подписывать бумажную форму 8879.В марте 2014 года IRS обновило политику, разрешив использование электронных подписей. Практикующим следует ознакомиться с публикацией 1345 IRS, Справочником для авторизованных поставщиков электронных файлов IRS по индивидуальным налоговым декларациям , чтобы получить более подробную информацию о допустимых методах использования цифровых подписей и дополнительных шагах, которые практикующие специалисты должны предпринимать каждый год для аутентификации имени налогоплательщика. , Номер социального страхования, адрес и дату рождения.

Лучшие практики

Независимо от того, является ли составитель налоговой отчетности индивидуальным практикующим специалистом или крупной фирмой, необходимо наличие политики и процедур, гарантирующих выполнение всех требований IRS для ERO.Публикация 1345 — хороший ресурс для разработки передового опыта в этой области. Кроме того, поскольку все аспекты электронной подачи налоговых деклараций неизбежно требуют использования технологий, практикующим специалистам также следует учитывать протоколы электронной почты и вопросы безопасности клиентов, а также конфиденциальную информацию, которая может быть отправлена ​​в электронном виде при отправке по электронной почте или факсу налоговых деклараций и / или формы 8879.

Практикующим специалистам следует убедиться, что программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности, которое они используют, обновлено для обеспечения безопасности и конфиденциальности информации о клиентах.И, наконец, практикующий специалист должен использовать процесс электронной подачи документов как инструмент для обучения клиентов. Налоговая система сложна, и многие клиенты могут быть не в состоянии понять сложности системы, поэтому они нанимают CPA. Однако, если клиент лучше понимает налоговую декларацию и свои обязанности, уменьшается риск недопонимания с практикующим специалистом. Ежегодный обзор налоговых деклараций с клиентами может привести к увеличению числа клиентов, соответствующих требованиям, что сделает CPA более счастливым и приведет к более долгосрочным и успешным отношениям с клиентами.

Участники

Валри Чемберс — адъюнкт-профессор бухгалтерского учета в Стетсоновском университете в Селебрейшене, штат Флорида. Ян Льюис — налоговый партнер Haddox Reid Eubank Betts PLLC в Джексоне, штат Миссис. Комитет. Для получения дополнительной информации об этой колонке свяжитесь с [email protected]

% PDF-1.5 % 434 0 объект > endobj xref 434 79 0000000016 00000 н. 0000002674 00000 н. 0000002776 00000 н. 0000003470 00000 н. 0000004099 00000 н. 0000004611 00000 н. 0000004695 00000 н. 0000005049 00000 н. 0000005347 00000 н. 0000005693 00000 п. 0000006020 00000 н. 0000006629 00000 н. 0000006656 00000 п. 0000006795 00000 н. 0000007011 00000 н. 0000007328 00000 н. 0000007885 00000 н. 0000007922 00000 н. 0000008036 00000 н. 0000008148 00000 н. 0000008895 00000 н. 0000009882 00000 н. 0000010883 00000 п. 0000012039 00000 п. 0000013043 00000 п. 0000013157 00000 п. 0000014139 00000 п. 0000014271 00000 п. 0000014403 00000 п. 0000015398 00000 п. 0000015799 00000 п. 0000016101 00000 п. 0000016928 00000 п. 0000017758 00000 п. 0000017828 00000 п. 0000017908 00000 п. 0000021980 00000 п. 0000026453 00000 п. 0000027621 00000 п. 0000030270 00000 п. 0000030385 00000 п. 0000030422 00000 п. 0000030702 00000 п. 0000031166 00000 п. 0000031197 00000 п. 0000031272 00000 п. 0000046423 00000 п. 0000046754 00000 п. 0000046820 00000 н. 0000046936 00000 п. 0000046967 00000 п. 0000047042 00000 п. 0000063072 00000 п. 0000063401 00000 п. 0000063467 00000 п. 0000063583 00000 п. 0000063653 00000 п. 0000063733 00000 п. 0000069461 00000 п.

Об авторе

alexxlab administrator

Оставить ответ