Подоходный налог это что: Подоходный налог (НДФЛ) — глоссарий КСК ГРУПП
Физическим лицам
Общая информация о налогообложении доходов
Плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются физические лица, к которым для целей налогообложения относятся:
- граждане Республики Беларусь;
- граждане либо подданные иностранного государства;
- лица без гражданства (подданства).
Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц являются доходы, полученные физическими лицами:
- от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь;
- от источников в Республике Беларусь, – для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.
Доходом признается определяемая в соответствии с налоговым законодательством экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
При определении налоговой базы подоходного налога с физических лиц учитываются все доходы физического лица, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, за исключением доходов, не признаваемых объектом налогообложения подоходным налогом или освобождаемых от подоходного налога, перечисленных в пункте 2 статьи 196, статье 208 Налогового кодекса Республики Беларусь и иных законодательных актов.
Для большинства доходов налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.
Налоговые вычеты по подоходному налогу с физических лиц, являются одним из видов налоговых льгот, предусмотренных налоговым законодательством. Это суммы, которые уменьшают налоговую базу подоходного налога с физических лиц, что приводит к уменьшению суммы подоходного налога с физических лиц, подлежащей удержанию у физического лица.
Предусмотрено 4 вида налоговых вычетов по подоходному налогу с физических лиц:
- стандартные вычеты;
- социальный налоговые вычеты;
- имущественные налоговые вычеты;
- профессиональные налоговые вычеты.
Для большинства видов доходов в Республике Беларусь применяется ставка подоходного налога с физических лиц в размере 13 процентов.
Налогообложение доходов, полученных от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, территориальных нотариальных палат, осуществляется такими лицами, которые признаются налоговыми агентами и несут обязанности по исчислению, удержанию у физического лица и перечислению в бюджет подоходного налога с физических лиц.
Налогообложение отдельных доходов физических лиц осуществляется налоговыми органами на основании представляемых физическими лицами налоговых деклараций (расчетов) по подоходному налогу с физических лиц.
Що являє собою ПДФО
19 вересня 2022
Податок з доходу фізичних осіб (ПДФО) — один із найвідоміших видів податків.
Сплата податку за наявності доходу завжди мала актуальний характер, оскільки це передбачено кожною країною, а в структурі поповнення держбюджету України сягає близько 11%.
Прибутковий податок носить характер загальнодержавного і застосовується до всіх без винятку громадян (і до нерезидентів), які отримують офіційний дохід на території України.
Утримання цього податку відноситься як до фіз.осіб, підприємців, самозайнятих, так і до роботодавців, незалежно від форми бізнесу та виду державної реєстрації останнього (ФОП, ТОВ, ПАТ тощо).
Порядок оподаткування ПДФОПодаток на доходи фізичних осіб врегульовано розділом IV Податкового кодексу України (ПКУПодатковий кодекс України).
Ставку ПДФО зафіксовано ст.167 ПКУ, і досягає 18%. Вона кореспондує практично до всіх доходів громадян, починаючи від зарплати та стипендії, закінчуючи преміальними виплатами, а також оплатою послуг із цивільно-правової угоди.
Однак є низка доходів, до яких ПДФО застосовується в іншій величині: дивіденди від акцій (5 або 9%), доход від реалізації нерухомості (5%), спадок (5 або 18%).
Крім іншого, ПКУ містить норму щодо форм доходу, що звільняються від оподаткування (стаття 165).
Історія виникнення ПДФОПрибутковий податок зобов’язаний виникненням розвитку державності. Обкладення цим податком населення давало можливість збільшити рівень держвитрат.
В Україні запровадження системи оподаткування позначилося акцептуванням Закону УРСР «Про прибутковий податок з громадян Української РСР, іноземних громадян та осіб без громадянства». Починаючи з 26.12.1992 року до 01.01.2004 року, регулювання оподаткування відбувалося з дотриманням Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян».
Однак величина податкового мита неодноразово зазнавала змін, причиною чого був стрімкий розвиток капіталізму, зміни кон’юнктури в доходах і т.п. Доходи від основного місця зайнятості обчислювалися за прогресивною шкалою, як від неосновного – за ставкою 20%. А по закінченню року відбувався перерахунок за наявними сукупними доходами та пільгами.
З початку 2004 року застосовувався Закон України «Про податок з доходів фізосіб». Було введено скасування у застосуванні прогресивної шкали, та зафіксувалася загальна ставка у 15% (з 01.01.2004-го та до 31.12.2006-го ставка фіксувалася у 13%), регулювалися податкові соцпільги, розширилася база оподаткування. У грудні 2010 року законодавець схвалив сучасний Податковий кодекс (розділ IV – ПДФО).
Як застосовуються та від чого залежать податкові соціальні пільгиПДФО містить дефініцію «податкової соціальної пільги». Остання надає громадянину, який має щомісячну зарплату, можливість знизити розмір суми від загального оподатковуваного доходу.
З її використанням рівень доходу зростає, а податок зменшується — до видачі утворюється велика сума.
Її величина обчислюється у відсотковому співвідношенні до рівня прожиткового мінімуму для працездатних осіб на момент 1 січня поточного року у щомісячному перерахунку. Виходячи з того, що рівень прожиткового мінімуму змінюється щорічно, то і величина податкової соціальної пільги також піддається коливанням. Її застосовувати може кожна людина, зарплата якої не перевищує 3470 грн.
Окрім іншого, ПКУ обумовлює і можливість отримання вищої величини соц.пільги для певних категорій. Ця ставка досягає 15% для чорнобильців І та ІІ категорії, студентів, людей з інвалідністю І та ІІ групи, інвалідів з дитинства, одиноких мам, опікунів та піклувальників. Для героїв України, героїв СРСР, колишніх в’язнів концтаборів та інших категорій її величина становить 200%.
Як обчислюється та сплачується ПДФОДо складу держбюджету від кожного громадянина надсилаються кошти у формі прибуткового податку.
На прикладі ознайомимося докладніше: при зарплаті 10 000 грн. до держбюджету слід перерахувати 18% прибуткового податку та 2% військового збору. Тобто 1800 та 200 грн. На руки тоді буде 8000 грн.
При використанні пільги ситуація інакша:
Станом на 1 січня 2022 року величина прожиткового мінімуму для працездатних осіб становила 2481 грн. Якщо працівнику виплачується зарплата у 3225 грн. (половина мінімальної), то за рівня податкової пільги у 50% від величини прожиткового мінімуму — 1240,5 грн. Рівень обмеження сягає 2481 грн. * Коефіцієнт 1,4 та округленого до 10 грн. = 3480 грн. Для нарахування ЗП не вище за рівень доходу для використання соцпільги. Так, ПДФО (18%) буде 580,5 грн, а із соцпільгою: 3225-2481=744 грн., а потім 744*18%=133,92 грн. Так, з урахуванням податкової пільги ЗП, сума вийде 2778,42 грн.
Максимальна величина ЗП для цілей податкової соцпільги становить 3470,00 грн.
Нагадаємо про коди бюджетної класифікації зі сплати ПДФОНаказом Мінфіну України від 14.
01.2011 року актуальної редакції діє Класифікація доходів до бюджету з прибуткового податку, що сплачується податковими агентами:
- 11010100 – ПДФО, що сплачується із виплат із зарплати платника податків;
- 11010200 – ПДФО з фінансового забезпечення військовослужбовців та осіб рядового та начальницького складу;
- 11010400 – ПДФО з доходів, які не входять до складу зарплати;
- 11010500 – ПДФО, що сплачується ФО за підсумками річного декларування самостійно;
- 11010600 – зафіксований ПДФО від підприємницької діяльності, нарахований до 1 січня 2012 року;
- 11010700 – отримання сум від реструктуризації заборгованості із виплати ПДФО;
- 11010800 – ПДФО у формі відсотків.
Важливо знати! По Довіднику, завізованого наказом Держ. казначейською службою України від 28.11.2019 № 336 в актуальній редакції, код класифікації доходів бюджету для ПДФО для ФО, що не підлягає декларуванню, має номер 11010501.
Индивидуальный подоходный налог | Urban Institute
State and Local Backgrounders Homepage
Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) — это налог, взимаемый с заработной платы, окладов, дивидендов, процентов и других доходов, которые
В 2022 году 41 штат и округ Колумбия взимают подоходный налог с широкой базы. Нью-Гэмпшир облагает налогом только проценты и дивиденды. Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не облагают налогом индивидуальный доход любого рода. (Раньше в штате Теннесси облагались налогом проценты по облигациям и дивиденды по акциям, но этот налог был отменен с 2021 налогового года.
)
- Сколько доходов штатные и местные органы власти получают от индивидуального подоходного налога?
- Какие штаты больше всего полагаются на индивидуальный подоходный налог?
- Насколько отличаются ставки индивидуального подоходного налога в разных штатах?
- Какой доход облагается налогом?
- Как штаты облагают налогом прирост капитала и убытки?
- Как штаты облагают налогом доход, полученный в других юрисдикциях?
- Дальнейшее чтение
- Примечание
Какой доход получают правительства штатов и местные органы власти от индивидуального подоходного налога?
В 2019 году правительства штатов и местные органы власти собрали в общей сложности 448 миллиардов долларов США доходов от индивидуального подоходного налога., или 13 процентов от общего дохода. Это была меньшая доля, чем государственные и местные органы власти, собираемые от налогов на недвижимость, но примерно равная той, которую они собирали от общих налогов с продаж.
Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником доходов для штатов, но они приносят относительно небольшой доход местным органам власти. В 2019 году правительства штатов собрали 410 миллиардов долларов (19 процентов общих доходов штата) от подоходного налога с физических лиц, а местные органы власти собрали 38 миллиардов долларов (2 процента общих доходов местных органов власти).
Частично доля доходов местных органов власти от подоходного налога с физических лиц невелика из-за правил штатов: только 12 штатов разрешили местным органам власти вводить собственный индивидуальный подоходный налог (или налог на заработную плату) в 2019 году. доходы от подоходного налога в процентах от местных общих доходов варьировались от менее 0,1 процента в Орегоне до 18 процентов в Мэриленде.
Населенные пункты в Индиане, Айове, Мэриленде и Нью-Йорке взимают индивидуальный подоходный налог, который дополняет подоходный налог штата. То есть местные налогоплательщики в этих штатах подают местный налог в свою налоговую декларацию штата и используют государственные вычеты и льготы при уплате местного налога.
В то же время в Алабаме, Канзасе, Кентукки, Миссури, Огайо, Орегоне и Пенсильвании взимается налог на прибыль или фонд заработной платы. Эти налоги отделены от государственного подоходного налога. Налоги на заработок и фонд заработной платы обычно рассчитываются как процент от заработной платы, удерживаемой работодателем (хотя и выплачиваемой работником) и выплачиваемой физическими лицами, работающими в налогооблагаемом районе, даже если это лицо живет в другом городе или штате без налога. Населенные пункты в Канзасе облагают налогом только проценты и дивиденды (но не заработную плату).
Какие штаты больше всего полагаются на индивидуальный подоходный налог?
В 2019 году Мэриленд собрал 24 процента общего дохода штата и местных доходов от индивидуального подоходного налога — больше, чем в любом другом штате. Следующие самые высокие доли в том году были в Нью-Йорке (21 процент) и Массачусетсе (20 процентов).
Данные: просмотр и загрузка общих доходов каждого штата по источникам в процентах от общего дохода общий доход (4 процента) в 2019 году. В общей сложности шесть из 41 штата с широким налогом собрали в том году менее 10 процентов общего дохода штата и местных доходов от индивидуального подоходного налога. В 2019 году Нью-Гэмпшир и Теннесси облагали налогом очень узкую базу доходов, и в результате их подоходные налоги обеспечивали около 1 процента государственных и местных общих доходов в каждом штате в том году. (Узкий подоходный налог в Теннесси был отменен в 2021 налоговом году.)
Насколько различаются ставки индивидуального подоходного налога в разных штатах?
В 2022 году самые высокие ставки налога на доходы физических лиц в штате варьируются от 2,9% в Северной Дакоте до 13,3% в Калифорнии (включая надбавку штата в размере 1% к налогооблагаемому доходу свыше 1 миллиона долларов). Следующие самые высокие ставки подоходного налога с физических лиц находятся на Гавайях (11 процентов), Нью-Йорке (10,9 процента) и Нью-Джерси (10,75 процента).
Данные: просмотр и загрузка максимальной ставки индивидуального подоходного налога в каждом штате
Напротив, в 17 штатах с широким подоходным налогом с физических лиц максимальная ставка индивидуального подоходного налога составляет 5 процентов или ниже. В Индиане, Северной Дакоте, Огайо и Пенсильвании максимальная ставка налога ниже 4 процентов.
Девять штатов с широкой налоговой базой используют единую (плоскую) ставку налога на весь доход. Гавайи имеют наибольшее количество налоговых категорий: 12.
Кроме того, в отличие от федерального подоходного налога с физических лиц, во многих штатах, использующих несколько групп, самые высокие налоговые ставки начинаются с относительно низких уровней налогооблагаемого дохода. Например, порог максимальной налоговой ставки в Алабаме (5 процентов) начинается всего с 3001 доллара налогооблагаемого дохода.
Таким образом, в большинстве штатов подоходный налог с физических лиц — даже с несколькими ставками — является довольно фиксированным. Не считая девяти штатов с единой налоговой ставкой, порог максимальной ставки подоходного налога составляет менее 40 000 долларов США налогооблагаемого дохода в 12 штатах. (Эти суммы налогооблагаемого дохода предназначены для лиц, подающих документы в одиночку. В некоторых штатах существуют другие группы с более высокими общими суммами для супружеских пар. Дополнительную информацию см. в этой таблице ставок подоходного налога штата.)
Но в некоторых штатах действуют более прогрессивные расценки. Например, максимальная ставка в Калифорнии (13,3 процента) применяется к налогооблагаемому доходу свыше 1 миллиона долларов. В округе Колумбия (8,95 процента) и Нью-Джерси (10,75 процента) также действуют самые высокие налоговые ставки, которые начинаются с 1 миллиона долларов налогооблагаемого дохода. Максимальная ставка налога в Нью-Йорке (10,9 процента) применяется к налогооблагаемому доходу, превышающему 23 миллиона долларов.
Какой доход облагается налогом?
Штаты обычно следуют федеральному определению налогооблагаемого дохода. По данным Федерации налоговых администраторов, 32 штата и округ Колумбия используют федеральный скорректированный валовой доход (AGI) в качестве отправной точки для подоходного налога штата. Федеральный AGI — это валовой доход налогоплательщика после корректировок «над чертой», таких как отчисления на индивидуальные взносы на пенсионный счет и проценты по студенческому кредиту. Еще пять штатов используют свои собственные определения дохода в качестве отправной точки для своего налога, но эти определения штатов в значительной степени зависят от федеральных налоговых правил и в конечном итоге примерно отражают федеральный AGI. Колорадо, Айдахо, Северная Дакота, Орегон и Южная Каролина пошли еще дальше и используют федеральный налогооблагаемый доход в качестве отправной точки. Федеральный налогооблагаемый доход — это AGI плюс федеральные расчеты стандартных или постатейных вычетов (например, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные взносы) и любых личных освобождений (которые федеральное правительство в настоящее время устанавливает на уровне 0 долларов США).
Тем не менее, некоторые штаты AGI (например, Нью-Мексико) предпочитают использовать федеральный стандартный вычет и личное освобождение при расчете налогов штата, в то время как Орегон предпочитает этого не делать.
Однако во всех штатах правила подоходного налога штата могут отличаться от федеральных законов. Например, в отличие от федерального правительства, штаты часто облагают налогом проценты по муниципальным облигациям от ценных бумаг, выпущенных за пределами этого штата. Многие штаты также разрешают полное или частичное освобождение пенсионного дохода, который в противном случае облагается налогом в федеральной декларации. И в большинстве штатов с подоходным налогом на широкой основе лица, подающие декларации, которые перечисляют свои вычеты по федеральным налогам и требуют вычетов по налогам штата и местным налогам, не могут вычитать подоходный налог штата как часть своих постатейных вычетов по подоходному налогу штата.
Поскольку штаты часто используют федеральные правила в своих собственных налоговых системах, Законы о сокращении налогов и занятости (TCJA) вынудили многие штаты рассмотреть возможность внесения изменений в свои собственные системы.
Это было особенно верно для штатов, которые использовали федеральный стандартный вычет и личное освобождение при расчете подоходного налога штата (до того, как TCJA почти удвоил первое и отменил последнее).
Аналогичная динамика (но с меньшими фискальными последствиями) имела место, когда Конгресс расширил федеральный налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на детей в ответ на COVID-19пандемия. Из-за связи между федеральным налоговым кодексом и налоговым кодексом штата штаты, которые соблюдают эту политику, также увидят увеличение своего EITC на уровне штата.
Как штаты облагают налогом прирост капитала и убытки?
Пять штатов и округ Колумбия относятся к приросту и убытку капитала так же, как к ним относится федеральный закон: они облагают налогом весь реализованный прирост капитала, разрешают вычет до 3000 долларов на чистые убытки от прироста капитала и разрешают налогоплательщикам переносить неиспользованные убытки от прироста капитала. к последующим годам.
В других штатах предусмотрен ряд исключений и вычетов, не предусмотренных федеральным законодательством. Арканзас исключает не менее 50 процентов всего дохода от прироста капитала и до 100 процентов прироста капитала свыше 10 миллионов долларов, Аризона освобождает от 25 процентов долгосрочного прироста капитала, а Нью-Мексико освобождает от 50 процентов или до 1000 долларов дохода, облагаемого федеральным налогом (в зависимости от того, что лучше). В Пенсильвании и Алабаме допускается вычет убытков только в том году, в котором они были понесены, в то время как в Нью-Джерси не разрешается вычитать убытки из обычного дохода (более подробно см. нашу таблицу учета прироста капитала штатом)
В отличие от федерального правительства, которое устанавливает льготную ставку для долгосрочного дохода от прироста капитала, в большинстве штатов весь доход от прироста капитала облагается налогом по той же ставке, что и обычный доход. Однако Коннектикут, Гавайи, Массачусетс и Орегон взимают специальные налоговые ставки с дохода от прироста капитала.
Как штаты облагают налогом доход, полученный в других юрисдикциях?
Подоходный налог штата обычно взимается штатом, в котором получен доход. Однако некоторые штаты заключили соглашения о взаимности с другими штатами, которые позволяют облагать налогом внешний доход в штате проживания. Например, соглашение о взаимности между Мэрилендом и округом Колумбия позволяет Мэриленду облагать налогом доход, полученный в округе резидентом штата Мэриленд, и наоборот. Как правило, это штаты с крупными работодателями недалеко от границы и большими потоками пассажиров в обоих направлениях. Большинство штатов также разрешают налогоплательщикам вычитать подоходный налог, уплаченный другим штатам, из суммы, причитающейся их родному штату.
Интерактивные инструменты данных
Финансовые данные штатов и местных органов власти: изучение переписи правительств
Бюллетени государственных бюджетов
Дополнительная литература
См. наш справочный материал о налоговых кредитах штата на заработанный доход
Как снижение налогов после пандемии может повлиять на расовое равенство
Richard C.
Auxier (2022)
State Tax and Economic Review
Lucy Dadayan (обновляется ежеквартально)
Расходы штата по подоходному налогу
Aravind Boddupalli, Frank Sammartino, and Eric Toder (2020)
Как увеличение федерального EITC и CTC может повлиять на налоги штатов
Элейн Мааг и Дэвид Вайнер (2021)
Дебаты о налогах переносятся в штаты: Закон о сокращении налогов и занятости создает много вопросов для штатов, связанных с федеральным подоходным налогом Правила
Richard Auxier and Frank Sammartino (2018)
Решение проблемы семейной дыры Федеральная налоговая реформа оставлена для штатов
Richard Auxier and Elaine Maag (2018)
Прогрессивность подоходного налога федерального штата
Frank Sammartino and Norton Francis (2016) )
Связь между налогами и ростом на уровне штата: новые данные
Уильям Г. Гейл, Ким С. Рубен и Аарон Крупкин (2015)
Федеральные подоходные налоги и налоги штатов и их роль в системе социальной защиты
Элейн Мааг (2015)
Что такое подоходный налог? — Рэмси
Налоги
10 минут чтения | 25 октября 2022 г.
Рэмси Солюшнс
Рэмси Солюшнс
Налоги. . . не могу жить с ними, не могу жить (в Америке) без них.
Нравится нам это или нет, но подоходный налог — такая же часть американской жизни, как бейсбол и яблочный пирог. И пока мы стонем и ворчим, заполняя налоговые декларации каждую весну, наши налоговые доллары помогают оплачивать многие вещи, которые мы иногда считаем само собой разумеющимися, например, дороги, школы и национальные парки.
Кроме того, если дядя Сэм не получит свою справедливую долю до налогового дня, вы, вероятно, получите известие от налогового инспектора. Поверьте нам, вы этого не хотите.
Не похоже, что в ближайшее время подоходные налоги никуда не денутся, так что же это такое, как они работают и как узнать, какая часть ваших с трудом заработанных денег уходит в IRS каждый год? Давайте посмотрим поближе.
Что такое подоходный налог?
Подоходный налог — это налог, который государство взимает с денег, заработанных предприятиями и частными лицами в течение года.
Сколько вы платите налогов, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете в год.
Налоги не должны быть такими сложными. Свяжитесь с налоговым консультантом RamseyTrusted.
В 2020 году IRS собрала более 1,8 триллиона долларов в виде подоходного налога с физических лиц и еще 263,6 миллиарда долларов в виде подоходного налога с предприятий. Вместе эти подоходные налоги составляют почти две трети всех налогов, которые Дядя Сэм собирает каждый год. 1 Много бабла!
Эти подоходные налоги собираются IRS, а затем налоговые доллары используются для финансирования целого ряда государственных услуг — от военных расходов и образования до транспорта и медицинских исследований. Фактически, подоходный налог с физических лиц был крупнейшим источником федеральных доходов с 1950 года. 2 Добро пожаловать, Конгресс!
Откуда взялся подоходный налог?
Хотите, чтобы кто-то обвинил вас в счете за подоходный налог в этом году? Не смотрите дальше Авраама Линкольна.
Ну вроде.
Хотя «смерть и налоги» могут быть единственными вещами, которые несомненны в жизни, так было не всегда — по крайней мере, не в том, что касается подоходных налогов. Налогу на прибыль в том виде, в каком мы его знаем сегодня, на самом деле едва больше 100 лет.
Спорным шагом стало то, что первая версия налога на доходы физических лиц в США была подписана Линкольном во время Гражданской войны как способ для Союза оплачивать свои военные действия. Хотя налог был отменен после окончания войны, дебаты о том, является ли подоходный налог конституционным или нет, бушевали десятилетиями.
Все изменилось в 1913 году. В этом году была ратифицирована 16-я поправка к Конституции США, узаконившая право правительства взимать федеральный подоходный налог. В том же году Конгресс принял закон, согласно которому подоходный налог стал частью американской жизни. Остальное, как говорится, уже история.
Как работает подоходный налог?
Хорошо, давайте на секунду вернемся к вашему школьному уроку обществоведения.
Налоговая система США — прогрессивная — это просто причудливая налоговая болтовня, которая означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше вы будете платить подоходного налога.
Ваша налоговая ставка (процент от вашего дохода, который вы платите в виде налогов) зависит от того, в какой налоговой группе (диапазон дохода) вы находитесь. Ниже приведены налоговые ставки и налоговые категории для 2022 налоговый год. 3
2022 Пределы и ставки федерального подоходного налога для налогооблагаемого дохода
Налоговые ставки | Один файл | Глава семьи | Женат, подается отдельно | |
10% | $0–10 275 | $0–14 650 | $0–10 275 | |
12% | 10 276–41 775 долл. | 20 551–83 550 долл. США | 14 651–55 990 долл. США | 10 276–41 775 долл. США |
22% | 41 776–89 075 долл. США | $55 991–89 050 | 41 776–89 075 долл. | |
24% | $89 076–170 050 | $178 151–340 100 | $89 051–170 050 | $89 076–170 050 |
32% | $170 051–215 950 | $340 101–431 900 | $170 051–215 950 | $170 051–215 950 |
35% | $215 951–539 900 | 431 901–647 850 долл. | 215 951–539 900 долл. США | $215 951–323 925 |
37% | Более 539 900 долларов США | Более 647 850 долларов США | Более 539 900 долларов США | Более 323 925 долларов США |
США 
США 
США Предположим, вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, а налогооблагаемый доход вашей семьи (часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом) составляет 120 000 долларов США.
Это ставит вас в категорию 22% налога. Но это не значит все вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.
Это потому, что налоговые ставки в США предельные, , что просто означает, что каждая налоговая ставка применяется только к части вашего дохода. Часть вашего дохода облагается налогом по ставке 10%, другая — по ставке 12% и так далее в зависимости от того, насколько высок ваш доход.
Итак, для этого примера, после того, как весь ущерб будет нанесен, вы и ваш супруг должны 17 635 долларов США налогов за 2022 налоговый год. Вот как распределяются числа:
Налоговый расчет для налогооблагаемого дохода в размере 120 000 долларов США (совместная подача документов, состоящих в браке) | ||
Налоговая скобка | Доход x скобка % | Причитающиеся налоги |
10% | 20 500 долл. | = 2050 долларов |
12% | (83 550–20 500 долл. США) x 12% | = 7 566 долларов |
22% | (120 000–83 550 долл. США) x 22% | = 8 019 долларов США |
США x 10%Общая сумма причитающихся налогов = 17 635 долларов США
Если у вас есть вопросы о сумме вы должны заплатить подоходный налог в этом налоговом сезоне, вы можете связаться с заслуживающим доверия налоговым консультантом , который поможет вам рассчитать эти цифры.
Как собираются подоходные налоги?
Если вы, как и большинство американских служащих, имеете зарплату, медицинские льготы и 401(k), ваш работодатель, вероятно, откладывает часть денег из вашей зарплаты на подоходный налог до того, как он попадет на ваш банковский счет (это называется удержанием налогов).
Помните налоговую форму W-4, которую вы заполнили, когда вас впервые приняли на работу? Ваш работодатель использует информацию, которую вы указали в этой форме, чтобы выяснить, сколько удерживать из каждой зарплаты.
Итак, на самом деле большую часть года вы платите государству свою справедливую долю налогов. (Вы можете проверить свою последнюю зарплату, чтобы увидеть, сколько они отправляли в IRS.)
Когда вы заполните свою налоговую декларацию и подадите ее в IRS весной, вы узнаете, по-прежнему должен правительству что-либо по налогам или , если вы переплатили, а дядя Сэм должен вам вернуть налоги.
Звучит достаточно просто, правда? Но что, если вы работаете не по найму (например, фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса)? Вероятно, вы будете платить подоходный налог в виде ежеквартальных налогов или расчетных налогов, которые вы подаете в IRS каждые три месяца. Если вы работаете не по найму, вам понадобится специалист по налогам, который поможет вам в течение года ответить на все ваши налоговые вопросы!
Какие существуют виды подоходного налога?
Мы много говорили о федеральном подоходном налоге, но есть большая вероятность, что это не единственный вид подоходного налога, о котором вам следует беспокоиться.
Правильно, в зависимости от того, где вы живете и какую работу выполняете, вам, возможно, придется платить подоходный налог на уровне штата или по ставке корпоративного налога. Даже некоторые местные органы власти хотят получить вашу зарплату.
Давайте подробнее рассмотрим некоторые из различных видов подоходного налога, с которыми вы можете столкнуться в течение налогового сезона.
Подоходный налог штата
Дядя Сэм не единственный, кому нужна часть вашего дохода. Как и федеральное правительство, большинство штатов также имеют собственную систему подоходного налога. Фу.
Куда идут деньги, полученные от подоходного налога штата? Более половины государственных налоговых поступлений используется для финансирования образования и здравоохранения, в дополнение к другим услугам, таким как транспорт, государственная помощь и тюрьмы. 4
Теперь каждый штат попадает в одну из трех разных категорий — штаты с прогрессивный подоходный налог , штаты с фиксированным подоходным налогом и штаты с без подоходного налога вообще.
Давайте погрузимся в каждый из них.
1. Штаты с прогрессивным подоходным налогом
Как и на федеральном уровне, в большинстве штатов действует прогрессивная налоговая система с предельными налоговыми ставками. Опять же, все сводится к следующему: Чем больше вы зарабатываете, тем больше вы будете платить налоги.
Каждый штат устанавливает свои собственные налоговые ставки и налоговые категории, поэтому, если вы живете в одном из 32 штатов с прогрессивной системой налогообложения, обратите внимание на то, к какой налоговой категории и налоговым ставкам вы относитесь в своем штате.
Если вы живете на Гавайях, вы можете попасть в одну из 12 различных налоговых групп со ставками налога от 1,4% до 11%. Но в Луизиане всего три налоговых категории со ставками налога от 2% до 6%. Возможно, вы захотите подумать об этом, прежде чем перейти в новое состояние! 5
2. Штаты с фиксированным подоходным налогом
В девяти штатах все проще.
Очень просто. У них фиксированная налоговая ставка . Это означает, что не имеет значения, сколько или мало вы зарабатываете — вы облагаетесь налогом по той же ставке, что и все остальные.
Давайте взглянем на Кентукки, где действует единый налог на прибыль в размере 5%. Если вы заработали 50 000 долларов в прошлом году, а ваш сосед принес 500 000 долларов, вы оба будете облагаться налогом в размере 5% в штате Кентукки.
Вот девять штатов, которые имеют единую структуру подоходного налога:
- Колорадо
- Иллинойс
- Индиана
- Кентукки
- Массачусетс
- Мичиган
- Северная Каролина
- Пенсильвания
- Юта
3. Штаты без подоходного налога
И еще есть девять штатов, в которых вообще нет подоходного налога! Скорее так! Вот девять штатов без подоходного налога:
- Аляска
- Флорида
- Нью-Гэмпшир
- Невада
- Южная Дакота
- Теннесси
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Нью-Гэмпшир не облагает налогом обычный доход, но облагает налогом облагайте налогом любые деньги, которые вы получаете от процентов и дивидендов от ваших инвестиций.
Хотя отсутствие государственного подоходного налога — это хорошо, эти штаты обычно компенсируют потерю доходов за счет других видов налогов, таких как налоги с продаж или налоги на имущество, или сокращение расходов на уровне штата. Имейте это в виду, прежде чем собирать вещи и пересекать границу штата! 6
Подоходный налог с бизнеса
Владеете малым бизнесом? То, как вы платите налоги с полученной прибыли, зависит от того, как организован ваш бизнес.
Если ваш бизнес является корпорацией C, ставка подоходного налога вашей компании составляет 21 % благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2018 года (до принятия этого закона она составляла 35 %).
Но если бизнес является транзитным юридическим лицом , , например, индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (ООО), вы не будете платить корпоративный подоходный налог. Прибыль от вашего бизнеса «проходит» через него к вам.
Таким образом, вы заполняете свою индивидуальную налоговую декларацию, как обычно, и платите налоги с этой прибыли по ставке вашего подоходного налога.
Местные подоходные налоги
Хотя большинство городов и округов США не добавляют еще один уровень подоходного налога для своих жителей, в 17 штатах, особенно на Среднем Западе и Северо-Востоке, все еще существует около 5000 местных юрисдикций, которые взимают подоходный налог. налог по состоянию на 2019 год. 7
Эти местные подоходные налоги в основном взимаются округами, муниципалитетами и школьными округами для оплаты широкого спектра гражданских услуг, таких как парки, школы и даже вывоз мусора.
Правильно рассчитывайте налоги
Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, имеете простую налоговую ситуацию или просто являетесь одним из тех уникальных людей, которым нравится пользоваться налоговым программным обеспечением, это здорово! Самостоятельная подача с Ramsey SmartTax упрощает подачу налоговой декларации и контроль над вашими налогами за считанные минуты.
Вас не удивят скрытые платежи, и вам не придется разбираться в запутанном налоговом жаргоне — что видите, то и получаете!
Узнайте, как подать налоговую декларацию с помощью SmartTax!
Но погодите, в зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется иметь дело с федеральными налогами, налогами штата и местными налогами . . . это много! Если вы чувствуете себя перегруженным в этом налоговом сезоне, обратитесь к одному из наших 90 005 местных поставщиков, одобренных налогоплательщиками (ELP ) в вашем регионе. Таким образом, вы можете быть спокойны, зная, что у вас есть налоговый консультант, который поможет вам правильно рассчитаться с налогами.
Найдите налогового консультанта в вашем районе уже сегодня!
Об авторе
Ramsey Solutions
С 1992 года компания Ramsey Solutions стремится помочь людям восстановить контроль над своими деньгами, накопить богатство, развить свои лидерские качества и улучшить свою жизнь за счет личного развития.
Об авторе