Подоходный налог сколько: Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог сколько: Налог на доходы физических лиц

Подоходный и социальный налоги | Налогово-таможенный департамент

Применение не облагаемого налогом дохода к выплатам физическому лицу-нерезиденту 

Начиная с 2022 года, физическое лицо-резидент государства-члена Европейского экономического пространства (ЕЭП) (государства-члены ЕС, Исландия, Лихтенштейн, Норвегия) аналогично резиденту Эстонии имеет право подать совершающему выплаты лицу заявление о применении не облагаемого налогом дохода (до 500 евро) при совершении ему выплат (приложение 2 к форме TSD) для вычисления подоходного налога, удерживаемого с его дохода, облагаемого подоходным налогом в Эстонии. 

При декларировании дохода до 2021 года являющееся нерезидентом физическое лицо-резидент государства-члена ЕЭП для применения не облагаемого налогом дохода в Эстонии имел право подать один раз в год декларацию о подоходном налоге, по которой возвращался излишне удержанный в Эстонии подоходный налог. Теперь у нерезидента (резидента государства-члена ЕЭП) имеется дополнительная возможность применения не облагаемого налогом дохода ежемесячно при получении дохода.

Таким образом, если нерезидент:

• подает совершающему выплаты лицу заявление о применении не облагаемого налогом дохода (до 500 евро, заявление однократное, но его можно изменить в зависимости от размера дохода, а также можно аннулировать, чтобы не применять не облагаемый налогом доход) и

• представляет действительную справку о резидентстве, заверенную налоговым управляющим государства-члена ЕЭП по месту жительства получателя дохода,

то при вычислении подоходного налога, удерживаемого с дохода, облагаемого подоходным налогом в Эстонии, удерживается не облагаемый налогом доход нерезидента согласно установленным в Эстонии правилам.

Совершающее выплаты лицо декларирует не облагаемый налогом доход нерезидента в Эстонии в приложении 2 к форме TSD, там же при вычислении налогов учитывается не облагаемый налогом доход, если представлена справка о резидентстве. В приложении 1 к форме TSD декларировать не облагаемый налогом доход нерезидента нельзя.

Выплаты, совершенные в одном и том же месяце одному и тому же нерезиденту, для вычисления не облагаемого налогом дохода учитываются в общей сумме.

Справка о резидентстве не обязательно должна быть представлена по форме TM3, она может быть по форме справки о резидентстве зарубежного государства с содержанием тех же данных: важно, чтобы в ней содержались данные частей I, III и V формы TM3.

Справку о резидентстве следует отправить в Налогово-таможенный департамент, нерезидент или совершающее выплаты лицо самостоятельно ввести ее не может. 

Срок действия справки о резидентстве обычно составляет 12 месяцев, если в справке не указано иное. Если выплаты нерезиденту продолжаются, в Налогово-таможенный департамент следует представить новую справку о резидентстве.

Являющееся нерезидентом физическое лицо-резидент другого государства-члена ЕЭП

не обязан в Эстонии подавать декларацию о подоходном налоге физического лица, если его доход не превысил ставку не облагаемого налогом дохода, вычисленного на основании закона Эстонии, или если с его дохода за период налогообложения не требуется дополнительно уплатить подоходный налог.  

Резиденты третьих стран (например, Россия, Украина, Соединенные Штаты Америки, Канада и др.) не имеют права на применение не облагаемого налогом дохода ни в приложении 2 к форме TSD при совершении выплаты, ни в декларации о подоходном налоге получателя выплат.
 

Влияние исходящей из налоговых договоров льготы на применение не облагаемого налогом дохода

Если

• у Эстонии заключен действующий договор об избежании двойного налогообложения подоходным налогом (налоговый договор) с государством, резидентом которого является получатель выплат,

• исходя из которого, доход нерезидента не облагается подоходным налогом в Эстонии (например, плата за услуги резидента Германии в Эстонии, если из этой деятельности в Эстонии не возникло определенного места нахождения), и

• в базу данных Налогово-таможенного департамента введена действующая справка о резидентстве получателя дохода, заверенная налоговым управляющим зарубежного государства, 

в отношении совершающего выплаты лица применяется исходящее из налогового договора освобождение от налогообложения.  

Если к выплате уже применяется исходящее из налогового договора освобождение от налогообложения, нет необходимости применять дополнительно не облагаемый налогом доход на основании закона Эстонии.

Таким образом, нерезидент не обязан подавать заявление о применении не облагаемого налогом дохода в Эстонии при вычислении удерживаемого в Эстонии подоходного налога, если выплата уже не облагается налогом, исходя из налогового договора. Данные о заявлениях о применении не облагаемого налогом дохода Налогово-таможенный департамент не собирает.

Юрисдикция, не сотрудничающая в сфере налогообложения

В положениях Закона о подоходном налоге территория с низкой налоговой ставкой заменена юрисдикцией, не сотрудничающей в сфере налогообложения. В части последней применяется утвержденный Советом Европейского союза перечень, который не зависит от налоговой ставки на данной территории и от того, является ли коммерческая деятельность действительной или показной.

На данный момент (октябрь 2022) в перечень юрисдикций, не сотрудничающих в сфере налогообложения, входят:
Американское Самоа, Ангилья, Багамы, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Самоа, Тринидад и Тобаго, Теркс и Кайкос, Виргинские острова США, Вануату.

Таким образом, понятие юридического лица, находящегося на территории с низкой налоговой ставкой, при налогообложении подоходным налогом выплат юридическому лицу-нерезиденту или не связанных с предпринимательством расходов стало недействительным.

Подоходный налог удерживается с выплат юридическому лицу юрисдикции, не сотрудничающей в сфере налогообложения (теперь не является лицом, находящимся на территории с низкой налоговой ставкой), за услуги, оказанные резиденту Эстонии.

При налогообложении не связанных с предпринимательством выплат подоходным налогом предприятия руководствуются перечнем юрисдикций, не сотрудничающих в сфере налогообложения.

Согласно изменению, освобождение от подоходного налога не применяется к подлежащим передаче дивидендам коммерческого объединения-резидента Эстонии и прибыли, присвоенной постоянному месту деятельности, если выплачивающее дивиденды коммерческое объединение или постоянное место деятельности находится в юрисдикции, не сотрудничающей в сфере налогообложения.

Доходы юридического лица, находящегося под контролем физического лица-резидента Эстонии и в юрисдикции, не сотрудничающей в сфере налогообложения, облагаются подоходным налогом в качестве доходов физического лица, независимо от того, распределена ли прибыль от доходов юридического лица.

К выплатам нерезиденту изменение применяется по смыслу территории с низкой налоговой ставкой с 01.07.2021, к доходам физического лица-резидента Эстонии при налогообложении доходов юридического лица, находящегося в юрисдикции, не сотрудничающей в сфере налогообложения, – с 01.01.2022.
 

Ссылка

Утвержденный ЕС перечень юрисдикций, не сотрудничающих в сфере налогообложения (на эст. языке)

Подоходный налог Англии 2022-2023

Возврат к списку

Подоходный налог Англии 2022-2023

 

Эдуард Озерин | 28 Июня 2022, 12:01

Перейти к содержанию руководства

Подоходный налог — это налог, который вы платите со своего дохода.  Вы не обязаны платить налог со всех видов доходов.

Вы платите налог за такие вещи, как:

• деньги, которые вы зарабатываете на работе
• прибыль, которую вы получаете, если работаете не по найму, в том числе от услуг, которые вы продаете через веб- сайты или приложения
• некоторые государственные льготы
• гранты и выплаты поддержки, сделанные вам или вашему бизнесу из-за коронавируса, включая Схему поддержки доходов от самозанятости, Схему сохранения рабочих мест в связи с коронавирусом, Фонд грантов для малого бизнеса или Фонд грантов в сфере розничной торговли, гостиничного бизнеса и досуга — читайте о сообщениях о грантах в связи с коронавирусом и вспомогательные платежи
• Платеж в поддержку тестирования и отслеживания в Англии (или Плата в поддержку самоизоляции в Шотландии и Схема поддержки в самоизоляции в Уэльсе)
• большинство пенсий, включая государственные пенсии, корпоративные и персональные пенсии и пенсионные аннуитеты
• доход от аренды (если вы не живете в арендодателе и получаете меньше, чем лимит аренды комнаты )
• преимущества, которые вы получаете от своей работы
• доход от траста
• проценты по сбережениям сверх вашего сберегательного пособия

Вы не платите налог за такие вещи, как:

• первые 1000 фунтов стерлингов дохода от самозанятости — это ваша «торговая надбавка»
• первые 1000 фунтов стерлингов дохода от сдаваемой вами недвижимости (если вы не используете схему сдачи в аренду помещений )
• доход с необлагаемых налогом счетов, таких как индивидуальные сберегательные счета (ИСС) и национальные сберегательные сертификаты
• дивиденды от акций компании в рамках вашего пособия на дивиденды
• некоторые государственные льготы
• премиальная облигация или выигрыш в национальной лотерее
• арендная плата, которую вы получаете от жильца в вашем доме, ниже лимита аренды комнаты

Если вы только изредка продаете предметы или сдаете недвижимость в аренду (например, через веб-сайты аукционов или приложения для краткосрочной аренды), проверьте, нужно ли вам сообщать HMRC об этом доходе.

Большинство людей в Великобритании получают не облагаемый налогом доход. Это сумма дохода, которую вы можете иметь до уплаты налога.

Сумма налога, которую вы платите, также может быть уменьшена за счет налоговых льгот, если вы имеете на них право.

Посмотреть печатную версию всего руководства

2022 Калькулятор налога на прирост капитала

Что такое прирост капитала? Фото: © iStock/James Brey

Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции принесли хорошие результаты. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.

Когда вы создали недорогой, диверсифицированный портфель и удерживаемые активы стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых из этих активов, чтобы реализовать прирост капитала.

Прирост капитала определяется как прибыль, которую вы получаете, когда продаете инвестиции, такие как акции или недвижимость. К ним относятся краткосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и проданных менее чем за один год, и долгосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и продаваемых в течение периода, превышающего год.

Прирост и убыток капитала увеличивают или уменьшают стоимость ваших инвестиций. Но вы должны платить налоги на прирост капитала только после продажи инвестиций — деньги, которые вы получаете от инвестиций, подлежат налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Но вы также должны отметить, что вы можете снизить налоги на прирост капитала за счет продажи инвестиций, которые убыточны (подробнее о сборе налогов ниже).

Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, , воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.

Прирост капитала: сколько я буду платить?

Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.

Прибыль, которую вы получаете от продажи своих акций (и других подобных активов, таких как недвижимость), равна приросту капитала от продажи. IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.

Налоги на долгосрочный прирост капитала

Долгосрочный прирост капитала — это доход от активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.

В зависимости от вашего обычного уровня подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые состоятельные американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.

В приведенной ниже таблице указано, сколько вам придется заплатить в виде долгосрочного прироста капитала за 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), в зависимости от вашего налогового статуса и дохода:

• Single Filers
• Married, Filing Jointly
• Married, Filing Separately
• Head of Household

Married, Filing Jointly
Taxable Income	Rate
$0 — $83,350	0%
$83,351 — $517,200	15%
$517,201+	20%

Married, Filing Separately
Taxable Income	Rate
$0 — $41,675	0%
$41,676 — $258,600	15%
$258,601+	20 %

Глава домохозяйства
Налогооблагаемый доход	ставка
$ 0–5500 9009
$ 0–5500 9009
$ 0-5500 9006	0%
$55,801 — $488,500	15%
$488,501+	20%

Taxes on Short-Term Capital Gains

Short-term capital gains are gains you получить от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог.

За 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), инвесторы зарабатывают более 539 долларов США.900 будут платить максимум 37% на краткосрочный прирост капитала. Таблица ниже разбивает доходные скобки:

• Одиночные заявители
• Женат, подающая совместно
• , замужем, подавая отдельно
• Глава домохозяйства

Женатый, подавая совместное

, заплатив на совместный

. Ставка
$0 — $20 550	10%
$20 551 — $83 550	12%
$83,551 — $178,150	22%
$178,151 — $340,100	24%
$340,101 — $431,900	32%
$431,901 — $647,850	35%
$ 647 851+	37%

Женатый, подавая отдельно
Налогооблагаемый доход	. 0055	$0 — $10,275	10%
$10,276 — $41,775	12%
$41,776 — $89,075	22%
$89,076 — $170,050	24%
$170,051 — $215,950	32%
$215,951 — $323,925	35%
$323,926+	37%

Head of Household
Taxable Income	Rate
$0 — $14,650	10%
$14,651 — $55,900	12%
$55,901 — $89,050	22%
$89,051 — $170,050	24%
$170,051 — $215,950	32%
$215,951 — $539,900	35%
$539,901+	37%

Резюме: сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, зависит от размера вашей прибыли, вашей федеральной налоговой категории и того, как долго вы удерживали рассматриваемое имущество.

Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.

Как заработанный и незаработанный доход влияет на прирост капитала Фото: © iStock/samdiesel

В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.

Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.

Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.

Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что он должен облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.

Как снизить налоги на прирост капитала с помощью сбора налоговых убытков Фото: © iStock/banarfilardhi

Никому не нравится сталкиваться с большим налоговым счетом в апреле. Из многих способов уменьшить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.

Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам избежать уплаты налогов на прирост капитала. Он использует деньги, которые вы теряете на инвестициях, чтобы компенсировать прирост капитала, который вы заработали от продажи прибыльных инвестиций. Это означает, что вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, что аннулирует часть или весь ваш прирост капитала от оцененных активов.

Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налогов, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время пользуясь налоговыми вычетами из ваших убытков.

Некоторые инвесторы включают сбор налоговых убытков в свою общую стратегию портфельных инвестиций, чтобы сэкономить деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. позже года. Критики сбора налоговых убытков также отмечают, что, поскольку Конгресс может вносить изменения в налоговый кодекс, вы также рискуете заплатить высокие налоги при последующей продаже своих активов.

Налоги штата на прирост капитала

В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.

Нью-Гэмпшир, например, не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты. Для сравнения, штаты с высоким подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.

Налоги на прирост капитала

Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.

Ваша основа в вашем доме — это то, что вы заплатили за него, плюс расходы на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в собственности, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала. Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.

Если вы унаследуете дом, вы не получите освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если только вы не владели домом в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».

Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой ​​базой. Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.

Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.

Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)

При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:

• Single: $200,000
• Married filing jointly: $250,000
• Married filing separately: $125,000
• Qualifying widow(er) with dependent child: $250,000
• Head of household: $200,000

Ставка налога NIIT составляет 3,8%. Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.

Вот пример того, как работает NIIT: Допустим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе вы получаете 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США. При ставке налога 3,8% вам придется заплатить 9 долларов.50.

Калькулятор налоговой ставки

Знание ставки подоходного налога может помочь вам рассчитать налоговые обязательства в отношении неожиданного дохода, пенсионного планирования или инвестиционного дохода. Этот калькулятор поможет вам рассчитать среднюю налоговую ставку на 2022–2023 годы, вашу налоговую категорию на 2022–2023 годы и предельную налоговую ставку на 2022–2023 налоговый год.

• Калькулятор
• Как следует использовать средние и предельные налоговые ставки?
• Ставки федерального подоходного налога
• Заработная плата, оклады, чаевые
• Статус подачи
• Иждивенцы, имеющие право на получение налогового вычета на детей
• Детализированные отчисления

Популярные следующие шаги

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Логотип банковского курса

Банкрейт обещание

Компания Bankrate, основанная в 1976 году, уже давно помогает людям принимать разумные финансовые решения. Мы поддерживаем эту репутацию более четырех десятилетий, демистифицируя процесс принятия финансовых решений. процесса и дать людям уверенность в том, какие действия предпринять дальше.

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что мы ставим ваши интересы на первое место. Весь наш контент создан высококвалифицированные специалисты под редакцией эксперты по предмету, которые следят за тем, чтобы все, что мы публикуем, было объективным, точным и заслуживающим доверия.

Наши банковские репортеры и редакторы уделяют внимание вопросам, которые больше всего волнуют потребителей — лучшие банки, последние курсы, различные типы счетов, советы по экономии денег и многое другое — чтобы вы могли чувствовать себя уверенно, управляя своими деньгами.

Логотип банка

Редакционная честность

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что мы ставим ваши интересы на первое место. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения.

Ключевые принципы

Мы ценим ваше доверие. Наша миссия состоит в том, чтобы предоставить читателям точную и непредвзятую информацию, и у нас есть редакционные стандарты, чтобы гарантировать, что это произойдет. Наши редакторы и репортеры тщательно проверяют редакционные материалы, чтобы убедиться, что информация, которую вы читаете, является точной. Мы поддерживаем брандмауэр между нашими рекламодателями и нашей редакцией. Наша редакция не получает прямого вознаграждения от наших рекламодателей.

Редакционная независимость

Редакция Bankrate пишет от имени ВАС — читателя. Наша цель — дать вам лучший совет, который поможет вам принимать разумные решения в области личных финансов. Мы следуем строгим правилам, чтобы рекламодатели не влияли на наш редакционный контент. Наша редакция не получает прямой компенсации от рекламодателей, а наш контент тщательно проверяется для обеспечения точности. Итак, читаете ли вы статью или обзор, вы можете быть уверены, что получаете достоверную и надежную информацию.

Логотип банка

Как мы зарабатываем деньги

У вас есть вопросы о деньгах. Банкрейт имеет ответы. Наши специалисты помогают вам управлять своими деньгами уже более четырех десятилетий. Мы постоянно стремимся предоставлять потребителям экспертные советы и инструменты, необходимые для достижения успеха на протяжении всей их финансовой жизни.

Bankrate придерживается строгой редакционной политики, поэтому вы можете быть уверены, что наш контент правдив и точен. Наши отмеченные наградами редакторы и репортеры создают честный и точный контент, который поможет вам принимать правильные финансовые решения. Контент, созданный нашей редакцией, является объективным, основанным на фактах и ​​не зависит от наших рекламодателей.

Мы открыто говорим о том, как мы можем предоставить вам качественный контент, конкурентоспособные цены и полезные инструменты, объясняя, как мы зарабатываем деньги.

Bankrate.com — это независимый, поддерживаемый рекламой издатель и сервис сравнения. Мы получаем вознаграждение в обмен на размещение спонсируемых продуктов и услуг или за то, что вы нажимаете на определенные ссылки, размещенные на нашем сайте. Таким образом, эта компенсация может повлиять на то, как, где и в каком порядке продукты отображаются в категориях списка. Другие факторы, такие как наши собственные собственные правила веб-сайта и то, предлагается ли продукт в вашем регионе или в выбранном вами диапазоне кредитного рейтинга, также могут влиять на то, как и где продукты отображаются на этом сайте. Хотя мы стремимся предоставлять широкий спектр предложений, Bankrate не включает информацию о каждом финансовом или кредитном продукте или услуге.

В зависимости от вашего статуса подачи налоговых деклараций для доходов свыше 155 650 долларов начинают постепенно отменяться личные льготы. Кроме того, начиная с 155 650 долл. США постепенно прекращаются постатейные вычеты. Налоговый вычет на детей в размере 1000 долларов на ребенка постепенно прекращается с 55 000 долларов. Это увеличивает ваш налоговый счет и предельную налоговую ставку. Например, если вы заработаете дополнительно 1000 долларов, вы будете должны платить подоходный налог по предельной налоговой ставке 0%.

Вы должны использовать свою среднюю налоговую ставку при оценке общей суммы налоговых обязательств за год. Например, если вы планируете выйти на пенсию и хотите оценить свои налоговые обязательства за весь год, вам следует использовать среднюю налоговую ставку. Ваша предельная налоговая ставка полезна при расчете налогов на дополнительный доход, таких как налоги на непредвиденные доходы или бонусы в конце года. Вы также можете использовать свою фактическую налоговую категорию для этих расчетов, хотя она не принимает во внимание постепенное прекращение каких-либо налоговых вычетов.

Определения, которые нужно знать

---

Ставки федерального подоходного налога

Используйте приведенную ниже таблицу для расчета ставки федерального налога.

НАЛОГОВАЯ СТАВКА	ОДИН	ГЛАВА ДОМОХОЗЯЙСТВА	ЗАМУЖЕННАЯ, ПОДАЮЩАЯ СОВМЕСТНУЮ ИЛИ СООТВЕТСТВУЮЩУЮ ВДОВЕ	ЗАМУЖЕННЫЕ ПОДАЧА ОТДЕЛЬНО
10%	от 0 до 10 275 долларов США	от 0 до 14 650 долларов США	от 0 до 20 550 долларов США	от 0 до 10 275 долларов США
12%	от 10 276 до 41 775 долларов США	от 14 651 до 55 900 долларов США	от 20 551 до 83 550 долларов США	от 10 276 до 41 775 долларов США
22%	от 41 776 до 89 075 долларов	от 55 901 до 89 050 долларов США	от 83 551 до 178 150 долларов	от 41 776 до 89 075 долларов
24%	от 89 076 до 170 050 долларов США	от 89 051 до 170 050 долларов	от 178 151 до 340 100 долларов США	от 89 076 до 170 050 долларов США
32%	от 170 051 до 215 950 долларов	от 170 051 до 215 950 долларов	от 340 101 до 431 900 долларов США	от 170 051 до 215 950 долларов
35%	от 215 951 до 539 900 долларов	от 215 951 до 539 900 долларов	от 431 901 до 647 850 долларов США	от 215 951 до 323 925 долларов
37%	539 901 долл. США или более	$539,901 или больше	647 851 долл. США или более	323 926 долларов США или больше

Источник: IRS

---

Заработная плата, чаевые и т. д.

Это ваш общий налогооблагаемый доход за год после вычетов пенсионных взносов, таких как 401(k)s, IRAs и т. д. Для налоговой декларации целей это будет таким же, как ваш скорректированный валовой доход (однако калькулятор не может принять во внимание более низкие налоги на прирост капитала).

---

Статус регистрации

Ваш статус подачи определяет уровень дохода для вашей федеральной налоговой категории. Это также важно для расчета вашего стандартного вычета, личных освобождений и доходов от поэтапного вычета. Существует пять возможных вариантов статуса подачи. Важно понимать, что ваше семейное положение на последний день года определяет ваш статус подачи.

Совместная подача декларации, состоящей в браке: Если вы состоите в браке, вы можете подать совместную декларацию со своим супругом. Если ваш супруг умер в течение налогового года, вы все равно можете подать совместную декларацию за этот год. Вы также можете выбрать подачу документов отдельно со статусом «Замужем и подачей документов отдельно».

Квалифицированный вдовец (вдова): Как правило, вы имеете право на этот статус, если ваш супруг умер в течение предыдущего налогового года (не текущего налогового года) и вы и ваш супруг подали совместную налоговую декларацию в год, непосредственно предшествующий их смерть. Вы также должны иметь по крайней мере одного ребенка-иждивенца или приемного ребенка, для которого вы являетесь основным кормильцем.

Холост: Если вы разведены, проживаете отдельно или не состоите в браке на последний день года, вы должны использовать этот статус.

Глава семьи: Это статус для неженатых лиц, которые оплачивают более половины стоимости содержания дома. Этот дом должен быть основным домом для налогоплательщика и по крайней мере одного квалифицированного родственника. Вы также можете выбрать этот статус, если вы состоите в браке, но не проживали с супругом в любое время в течение последних шести месяцев года. Вы также должны покрывать более половины расходов, чтобы содержать свой дом и иметь по крайней мере одного ребенка-иждивенца, живущего с вами.

Замужние подали раздельную декларацию: Если вы состоите в браке, у вас есть возможность подать отдельные декларации. Статус подачи для этого варианта — «Женаты, подающие отдельно».

На 2022 год стандартные вычеты составляют 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих заявление совместно, и квалифицированных вдов, 12 950 долларов США для супружеских пар, подающих заявление отдельно, и одиноких и 19 400 долларов США для глав домохозяйств.

---

Иждивенцы, имеющие право на получение налогового вычета на детей

Вы можете иметь право на налоговый вычет на детей за каждого отвечающего требованиям ребенка, которому на конец года не исполнилось 17 лет, если вы потребовали освобождения для этого ребенка.