Полная система налогообложения: что это такое простыми словами, налоги

Содержание

Территориальная система налогообложения — идеальный выбор для независимых предпринимателей

Территориальная система налогообложения позволила укрепить экономику и увеличить репутацию таким развитым странам, как Сингапур, Гонконг и Панама. Если правильно разработать свою оффшорную стратегию, то территориальный принцип позволит вам значительно оптимизировать расходы и расширить бизнес.

За последние 5 лет многие инвесторы по всему миру массово переносят свои компании в страны, где используется данный принцип налогообложения. Почему международный бизнес привлекает такая система? Понимая все нюансы, у вас есть возможность сохранить родное гражданство в своей стране, проживать на территории другой, вести деятельность в третьей и при этом пользоваться налоговыми льготами.

Территориальная система налогообложения: как функционирует данный принцип по отношению к бизнесу

Государства, которые используют систему территориального налогообложения, наиболее привлекательны для владельцев бизнеса, которые не привязаны к одному месту. Приблизительно 40 государств используют систему территориального налогообложения.

Основа данного принципа заключается в том, что налог начисляется исключительно на доход, полученный на территории ведения предпринимательской деятельности. Доход же, полученный за пределами страны, полностью освобождается от обязательных платежей.

На сегодняшний день, этот принцип считается одним из лучших и позволяет освободить от обязательной уплаты налогов до 95% всего иностранного дохода.

Важно! Данная модель предусматривает налогообложение на доходы, полученные в пределах границ страны, независимо от того, расположена ли штаб-квартира компании за пределами данной юрисдикции.

Основная прелесть стран с территориальной системой заключается в том, что вы можете проживать в стране на протяжении определенных периодов времени и не платить налоги — при условии, что вы мало работаете во время своего пребывания. Именно налоговые льготы и делают такие государства привлекательным вариантом для инвесторов, ищущих второе место жительства и идеальное налоговое законодательство.

Перечень стран, где применяют территориальную налоговую систему

Ангола, Ангилья, Белиз, Бермудские острова, Бутан, Боливия, Ботсвана, Британские Виргинские острова, Коста-Рика, Демократическая Республика Конго, Джибути, Грузия, Гватемала, Гвинея-Бисау, Гонконг, Ливан, Макао, Малави, Малайзия, Маршалловы Острова, Микронезия, Намибия, Никарагуа, Палау, Палестинская автономия, Панама, Парагвай, Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья, Сейшельские Острова, Сингапур, Сомалиленд, Сирия, Токелау, Тувалу, Замбия.

Территориальная система налогообложения: воспользуйтесь максимальными налоговыми выгодами благодаря регистрации компании в Панаме

Панама стала юрисдикцией выбора для ряда крупных компаний, стремящихся переместить свои деловые интересы и региональные штаб-квартиры. Эффективная рабочая сила, испанский и английский языки, а также сильная и прозрачная налоговая система — все это способствовало высокой популярности и росту страны.

Налоговое законодательство берет свое начало в территориальной налоговой системе и основано на устоявшихся принципах, где подоходный налог взимается только с доходов, полученных из внутренних источников.

В стране действует полная система вменения: система, в которой любой подоходный налог, уплачиваемый компанией, частично или полностью зачисляется акционеру при распределении прибыли, чтобы избежать двойного налогообложения прибыли корпорации.

В соответствии с территориальной налоговой системой, налоговые законы Панамы устанавливают различные нюансы в зависимости от того, генерируется ли источник дохода на территории Панамы или за ее пределами. Доход, полученный из любого источника на территории Республики, облагается подоходным налогом.

Подоходный налог Панамы взимается только с чистого дохода, полученного от операций на территории Республики. Доход, полученный за пределами панамской юрисдикции, освобожден от налогообложения на 100%.

В частности, доход, полученный от следующих видов деятельности, не считается произведенным на территории страны и, следовательно, не облагается налогом:

Проведение операций в другой юрисдикции из представительства в Панаме.
Направление из офиса, созданного в Панаме, транзакции, которые выполняются, завершаются или совершаются за пределами страны.
Распределение дивидендов или долей участия, когда таковые получены из дохода, не произведенного на юрисдикционной территории Республики Панама, включая деятельность, приносящую доход в 1 и во 2 вариантах описанных выше.

С практической точки зрения, компания с офисом и сотрудниками, базирующаяся в Панаме, не платит подоходный налог, если она только выполняет международные операции из Панамы.

Компании, производящие облигации, могут беспошлинно импортировать оборудование и сырье, а затем экспортировать 100% продукции, получая беспошлинную выгоду. Такие компании не должны платить НДС на импорт.

Исходя из принципа территориальности, выручка, полученная от операций «повторного выставления счетов», считается не полученной в Панаме, при условии, что товары, подвергаемые повторному выставлению счетов, не попадают на территорию Панамы.

Штаб-квартира транснациональных корпораций освобождается от подоходного налога на услуги, предоставляемые нерезидентным организациям, которые не получают доход из Панамы, от дивидендного налога и от панамского НДС на экспортные услуги, предоставляемые нерезидентам, которые не приносят налогооблагаемый доход в Панаме.

Разнообразные налоговые льготы предоставляются для поощрения инвестиций в новые проекты и виды деятельности, связанные с туристическими объектами, включая освобождение от подоходного налога, налога на имущество, налогов на импорт и других ставок, в зависимости от суммы инвестиций и местоположения.

Неудивительно, что многие бизнесмены из России, Украины и других стран на постсоветском пространстве и не только, переносят свой бизнес с целью получения налоговых льгот и значительного упрощения ведения бизнеса.

Если вы желаете укрепить репутацию собственного бизнеса, увеличить количество партнеров, получить максимальную выгоду и оптимизировать расходы, свяжитесь с нами по электронной почте: info@offshore-pro.

info для получения полной консультации, а также, осуществите бесплатный подбор счета в иностранном банке с профессионалом.

Справочник значений параметров для 54-ФЗ — Прием платежей по API ЮKassa

Помощь

Войти

Подключить ЮKassa

API ЮKassa: Инструкции

API ЮKassa: Справочник

Старые версии API

Помощь

Войти

Подключить ЮKassa

English

Ниже приведены значения для следующих параметров объекта

receipt

и параметров запроса на

создание чека

коды систем налогообложения;
коды ставок НДС;
признак предмета расчета;
признак способа расчета;
мера количества предмета расчета
тип расчета;
тип посредника.

Код системы налогообложения передается в параметре

tax_system_code

. Возможные значения — цифра от 1 до 6.

Код	Система налогообложения
1	Общая система налогообложения
2	Упрощенная (УСН, доходы)
3	Упрощенная (УСН, доходы минус расходы)
4	Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
5	Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН)
6	Патентная система налогообложения

Товары с разным значением

tax_system_code

необходимо передавать в разных чеках.

Код ставки НДС передается в параметре

vat_code

. Возможные значения — цифра от 1 до 6.

Код	Ставка НДС
1	Без НДС
2	НДС по ставке 0%
3	НДС по ставке 10%
4	НДС чека по ставке 20%
5	НДС чека по расчетной ставке 10/110
6	НДС чека по расчетной ставке 20/120

Признак предмета расчета передается в параметре

payment_subject

. Возможные значения:

Значение	Описание
Доступно, начиная с ФФД 1.05
commodity	Товар
excise	Подакцизный товар
job	Работа
service	Услуга
payment	Платеж
casino	Платеж казино
gambling_bet	Ставка в азартной игре
gambling_prize	Выигрыш азартной игры
lottery	Лотерейный билет
lottery_prize	Выигрыш в лотерею
intellectual_activity	Результаты интеллектуальной деятельности
agent_commission	Агентское вознаграждение
property_right	Имущественное право
non_operating_gain	Внереализационный доход
insurance_premium	Страховой сбор
sales_tax	Торговый сбор
resort_fee	Курортный сбор
composite	Несколько вариантов
another	Другое
Доступно, начиная с ФФД 1. 2
marked	Товар, подлежащий маркировке средством идентификации, имеющим код маркировки, за исключением подакцизного товара (в чеке — ТМ). Пример: обувь, духи, товары легкой промышленности
non_marked	Товар, подлежащий маркировке средством идентификации, не имеющим кода маркировки, за исключением подакцизного товара (в чеке — ТНМ). Пример: меховые изделия
marked_excise	Подакцизный товар, подлежащий маркировке средством идентификации, имеющим код маркировки (в чеке — АТМ). Пример: табак
non_marked_excise	Подакцизный товар, подлежащий маркировке средством идентификации, не имеющим кода маркировки (в чеке — АТНМ). Пример: алкогольная продукция
fine	Выплата
tax	Страховые взносы
lien	Залог
cost	Расход
agent_withdrawals	Выдача денежных средств
pension_insurance_without_payouts	Взносы на обязательное пенсионное страхование ИП
pension_insurance_with_payouts	Взносы на обязательное пенсионное страхование
health_insurance_without_payouts	Взносы на обязательное медицинское страхование ИП
health_insurance_with_payouts	Взносы на обязательное медицинское страхование
health_insurance	Взносы на обязательное социальное страхование

Признак способа расчета передается в параметре

payment_mode

. Возможные значения:

Значение	Описание
full_prepayment	Полная предоплата
partial_prepayment	Частичная предоплата
advance	Аванс
full_payment	Полный расчет
partial_payment	Частичный расчет и кредит
credit	Кредит
credit_payment	Выплата по кредиту

Мера количества предмета расчета передается в массиве

items

, в параметре

measure

. Параметр нужно передавать, начиная с ФФД 1.2.

Возможные значения:

Значение	Описание
piece	Штука, единица товара
gram	Грамм
kilogram	Килограмм
ton	Тонна
centimeter	Сантиметр
decimeter	Дециметр
meter	Метр
square_centimeter	Квадратный сантиметр
square_decimeter	Квадратный дециметр
square_meter	Квадратный метр
milliliter	Миллилитр
liter	Литр
cubic_meter	Кубический метр
kilowatt_hour	Килловат-час
gigacalorie	Гигакалория
day	Сутки
hour	Час
minute	Минута
second	Секунда
kilobyte	Килобайт
megabyte	Мегабайт
gigabyte	Гигабайт
terabyte	Терабайт
other	Другое

Тип расчета передается в запросе на

создание чека

в массиве

settlements

, в параметре

type

. Возможные значения:

Значение	Описание
cashless	Безналичный расчет
prepayment	Предоплата (аванс)
postpayment	Постоплата (кредит)
consideration	Встречное предоставление

Тип посредника передается в запросе на

создание чека

в массиве

items

, в параметре

agent_type

, если вы отправляете данные для формирования чека по сценарию Сначала платеж, потом чек. Параметр

agent_type

нужно передавать, начиная с ФФД 1.1. Убедитесь, что ваша онлайн-касса обновлена до этой версии.

Возможные значения:

Значение	Описание
banking_payment_agent	Банковский платежный агент
banking_payment_subagent	Банковский платежный субагент
payment_agent	Платежный агент
payment_subagent	Платежный субагент
attorney	Поверенный
commissioner	Комиссионер
agent	Агент

Чеки в справочнике API ЮKassaСоздание платежа в справочнике API ЮKassaПодтверждение платежа в справочнике API ЮKassaСоздание возрата в справочнике API ЮKassa

Коды систем налогообложения

Коды ставок НДС

Признак предмета расчета

Признак способа расчета

Мера количества предмета расчета

Тип расчета

Тип посредника

Федеральное налогообложение США | Coursera

Навыки, которые вы приобретете

Амортизация
Федеральная налоговая декларация
Налоговое законодательство

Об этой специализации

8,205 последние взгляды

федеральная система налогообложения и применяемая система налогообложения США.

Учащиеся смогут применять основные принципы в условиях, связанных с отдельными лицами, корпорациями и другими коммерческими организациями, заполнять ключевые компоненты крупных индивидуальных федеральных налоговых деклараций США и определять налоговые стратегии и последствия структурирования транзакций и организаций.

Курсы этой специализации включают в себя несколько проектов в рамках каждого курса, включая подготовку налоговых деклараций и практическое применение принципов налогообложения. Кроме того, Capstone для этой специализации состоит из комплексного проекта, отражающего ключевые принципы всех четырех базовых курсов.

Совместно используемый сертификат

Получите сертификат по завершении

100 % онлайн-курсы

Начните сразу и учитесь по собственному графику.

Гибкий график

Устанавливайте и соблюдайте гибкие сроки.

Средний уровень

Требуется некоторый соответствующий опыт.

Часов до завершения

Приблизительно 9 месяцев до завершения

Рекомендуемый темп 4 часа в неделю

Доступные языки

Английский

Субтитры: английский, арабский, французский, португальский (европейский), итальянский, вьетнамский, немецкий, русский, испанский

Shareable Сертификат

Общий сертификат

Получите сертификат по окончании курса

100% онлайн-курсы

Начните сразу и учитесь по собственному графику.

Гибкий график

Устанавливайте и соблюдайте гибкие сроки.

Средний уровень

Требуется некоторый соответствующий опыт.

Часов для завершения

Приблизительно 9 месяцев для завершения

Предлагаемый темп 4 часа в неделю

Доступные языки

Английский

Как работает специализация

Прохождение курсов

умение. Для начала зарегистрируйтесь на специализацию напрямую или просмотрите ее курсы и выберите тот, с которого вы хотите начать. Когда вы подписываетесь на курс, являющийся частью специализации, вы автоматически подписываетесь на полную специализацию. Можно пройти только один курс — вы можете приостановить обучение или отменить подписку в любое время. Посетите панель учащегося, чтобы отслеживать зачисление на курс и свой прогресс.

Практический проект

Каждая специализация включает практический проект. Вам нужно будет успешно завершить проект(ы), чтобы завершить специализацию и получить сертификат. Если специализация включает в себя отдельный курс для практического проекта, вам нужно будет пройти все остальные курсы, прежде чем вы сможете приступить к нему.

Получите сертификат

Когда вы закончите каждый курс и завершите практический проект, вы получите сертификат, которым сможете поделиться с потенциальными работодателями и своей профессиональной сетью.

Инструкторы

Мэтью Хатченс

Лучший инструктор

Лектор бухгалтерского учета

Департамент бухгалтерского учета

27,242 Ученики

Факультет бухгалтерского учета, Колледж бизнеса Гиса

11 604 Учащиеся

2 Курсы

Предоставлено

Университет Иллинойса в Урбане-Шампейне

Университет Иллинойса в Урбане-Шампейне является мировым лидером в области исследований, обучения и взаимодействия с общественностью, отличающимся широтой своих программ, широким академическим превосходством и всемирно известные преподаватели и выпускники. Иллинойс служит миру, создавая знания, готовя учащихся к успешной жизни и находя решения для важнейших социальных потребностей.

Выпускной колпак

Начните работать над получением степени магистра

Эта специализация является частью 100% онлайн-программы магистра наук в области бухгалтерского учета (iMSA) Университета Иллинойса в Урбана-Шампейн. Если вы допущены к полной программе, ваши курсы засчитываются для получения степени.

Узнать больше

Часто задаваемые вопросы

Какова политика возврата?
Могу ли я просто записаться на один курс?
Доступна ли финансовая помощь?
Сколько времени занимает прохождение специализации?
Какие базовые знания необходимы?
Нужно ли проходить курсы в определенном порядке?
Что я смогу делать после завершения специализации?
Получу ли я университетский кредит за завершение специализации?
Как часто предлагается каждый курс специализации?
Могу ли я пройти курс бесплатно?
Этот курс действительно на 100% онлайн? Нужно ли мне лично посещать какие-либо занятия?
Где я могу узнать больше и задать вопросы о получении кредита или степени в Университете Иллинойса в Урбана-Шампейн?

Есть вопросы? Посетите Справочный центр для учащихся.

Определение, виды и порядок расчета

Что такое налог на товары и услуги (GST)?

Налог на товары и услуги (GST) представляет собой налог на добавленную стоимость (НДС), взимаемый с большинства товаров и услуг, продаваемых для внутреннего потребления. GST платят потребители, но предприятия, продающие товары и услуги, перечисляют его правительству.

Критики, однако, отмечают, что налог на товары и услуги может несоразмерно обременять людей, чей доход, согласно самооценке, находится в группе с самым низким и средним доходом, что делает его регрессивным налогом. Эти критики утверждают, что налог на товары и услуги может усугубить неравенство в доходах и способствовать социальному и экономическому неравенству. Чтобы решить эти проблемы, некоторые страны ввели освобождение от налога на товары и услуги или снизили ставки налога на товары и услуги на товары и услуги первой необходимости, такие как продукты питания и медицинские услуги. Другие ввели кредиты или скидки GST, чтобы помочь компенсировать влияние GST на домохозяйства с низкими доходами.

Налог на товары и услуги не следует путать с трастом без генерации, также сокращенно GST (и связанным с ним налогообложением, GSTT).

Ключевые выводы

Налог на товары и услуги (GST) — это налог на товары и услуги, продаваемые внутри страны для потребления.
Налог включен в окончательную цену и уплачивается потребителем в точке продажи, а также передается правительству продавцом.
GST обычно облагается налогом по единой ставке по всей стране.
Правительства предпочитают налог на товары и услуги, поскольку он упрощает систему налогообложения и снижает вероятность уклонения от уплаты налогов.
Критики налога на товары и услуги говорят, что он ложится бременем на людей с низким доходом больше, чем на людей с более высоким доходом.

Понимание налога на товары и услуги (GST)

Налог на товары и услуги (GST) — это косвенный федеральный налог с продаж, который применяется к стоимости определенных товаров и услуг. Бизнес добавляет GST к цене продукта, а клиент, который покупает продукт, платит продажную цену, включая GST. Часть GST собирается бизнесом или продавцом и направляется правительству. В некоторых странах его также называют налогом на добавленную стоимость (НДС).

В большинстве стран с налогом на товары и услуги действует единая унифицированная система налога на товары и услуги, что означает, что на всей территории страны применяется единая налоговая ставка. Страна с единой платформой GST объединяет центральные налоги (например, налог с продаж, акцизный налог и налог на услуги) с налогами на уровне штата (например, налог на развлечения, входной налог, налог на передачу собственности, налог на грех и налог на роскошь) и собирает их как единый налог. Эти страны облагают налогом практически все по единой ставке.

Франция стала первой страной, внедрившей налог на товары и услуги в 1954; с тех пор примерно 140 стран приняли эту налоговую систему в той или иной форме. Некоторые из стран с GST включают Канаду, Вьетнам, Австралию, Сингапур, Великобританию, Испанию, Италию, Нигерию, Бразилию и Индию.

Двойные структуры налогообложения товаров и услуг

Лишь несколько стран, таких как Канада и Бразилия, имеют двойную структуру GST. По сравнению с единой экономикой GST, где налог собирается федеральным правительством, а затем распределяется по штатам, в двойной системе федеральный GST применяется в дополнение к налогу с продаж штата. В Канаде, например, федеральное правительство взимает налог в размере 5%, а некоторые провинции/штаты также взимают налог штата (PST), размер которого варьируется от 8% до 10%. В этом случае в чеке потребителя будет четко указана ставка GST и PST, которая применялась к стоимости покупки.

Совсем недавно GST и PST были объединены в некоторых провинциях в единый налог, известный как Гармонизированный налог с продаж (HST). Остров Принца Эдуарда был первым, кто принял HST в 2013 году, объединив федеральный и провинциальный налоги с продаж в единый налог. С тех пор этому примеру последовали несколько других провинций, в том числе Нью-Брансуик, Ньюфаундленд и Лабрадор, Новая Шотландия и Онтарио.

Критика GST

GST обычно считается регрессивным налогом, а это означает, что он берет относительно больший процент дохода от домохозяйств с низким доходом по сравнению с домохозяйствами с более высокими доходами. Это связано с тем, что налог на товары и услуги единообразно взимается с потребления товаров и услуг, а не с дохода или богатства.

Домохозяйства с низким доходом, как правило, тратят большую часть своего дохода на расходные материалы, такие как продукты питания и товары для дома, которые облагаются налогом на товары и услуги. В результате налог на товары и услуги может стать непропорционально тяжелым бременем для домохозяйств с низкими доходами.

Из-за этого. некоторые страны с налогом на товары и услуги обсуждают возможные корректировки, которые могли бы сделать налог более прогрессивным, взимая больший процент с лиц с более высокими доходами.

Пример: принятие Индией GST

Индия ввела двойную структуру GST в 2017 году, что стало крупнейшей реформой налоговой структуры страны за последние десятилетия. Основная цель включения GST заключалась в устранении налога на налог или двойного налогообложения, которое распространяется с уровня производства на уровень потребления.

Например, производитель ноутбуков получает сырье, скажем, за рупий. 10, который включает налог в размере 10%. Это означает, что они платят рупий. 1 по налогу на рупий. 9 стоимость материалов. В процессе производства ноутбука производитель увеличивает стоимость исходных материалов на рупий. 5, на общую сумму рупий. 10 + рупий. 5 = рупий. 15. 10% налог на готовую продукцию составит рупий. 1.50. В соответствии с системой GST предыдущий уплаченный налог может быть применен к этому дополнительному налогу, чтобы довести эффективную налоговую ставку до рупий. 1,50 — рупий. 1,00 = рупий. 0,50.

В свою очередь, оптовик покупает ноутбук за рупий. 15 и продает его розничному продавцу по цене рупий. Наценка 2,50 за рупий. 17.50. Налог в размере 10% от валовой стоимости товара составит рупий. 1,75, которую оптовик может применить против налога на первоначальную себестоимость от производителя (т. е. 15 рупий). Таким образом, эффективная налоговая ставка оптовика составит рупий. 1,75 — рупий. 1,50 = рупий. 0,25.

Точно так же, если маржа розничного продавца составляет рупий. 1,50, его эффективная налоговая ставка составит (10% x 19 рупий).) — руб. 1,75 = рупий. 0,15. Общий налог, который каскадом перейдет от производителя к розничному продавцу, составит рупий. 1 + рупий. 0,50 + рупий. 0,25 + рупий. 0,15 = рупий. 1.90.

Индия с момента запуска GST 1 июля 2017 года ввела следующие налоговые ставки:

Ставка налога 0% применяется к некоторым продуктам питания, книгам, газетам, домотканым хлопчатобумажным тканям и гостиничным услугам.
Ставка 0,25% применяется к ограненным и полуполированным камням.
Налог в размере 5% на предметы домашнего обихода, такие как сахар, специи, чай и кофе.
Налог в размере 12% на компьютеры и полуфабрикаты.
Налог в размере 18% на масло для волос, зубную пасту, мыло и промышленные посредники.
Последняя группа, облагающая товары налогом по ставке 28%, применяется к предметам роскоши, включая холодильники, керамическую плитку, сигареты, автомобили и мотоциклы.

Предыдущая система без GST подразумевает, что налог уплачивается со стоимости товаров и наценки на каждом этапе производственного процесса. Это приведет к более высокой сумме общих уплаченных налогов, которые будут перенесены на конечного потребителя в виде более высоких затрат на товары и услуги. Таким образом, внедрение системы GST в Индии является мерой, используемой для снижения инфляции в долгосрочной перспективе, поскольку цены на товары будут ниже.

Налог на товары и услуги и налог на передачу электроэнергии без учета генерации

Налог на товары и услуги (GST) не следует путать с налогом на передачу без генерации (GSTT Tax), и они никак не связаны друг с другом.

Первый представляет собой своего рода налог на добавленную стоимость, добавляемый к покупке товаров или услуг. Между тем, налог на передачу пропуска поколения (налог на товары и услуги) представляет собой фиксированный федеральный налог в размере 40 % на передачу наследства от имущества бенефициару, который не менее чем на 37½ лет моложе дарителя. Налог на налог на товары и услуги не позволяет богатым людям уклоняться от уплаты налога на наследство за счет указания более молодых бенефициаров (например, внуков).

Кто должен платить налог на товары и услуги?

Как правило, налог на товары и услуги (GST) уплачивается потребителями или покупателями товаров или услуг. Некоторые товары, например сельскохозяйственные или медицинские, могут быть освобождены от налога на товары и услуги в зависимости от юрисдикции.

Как рассчитывается налог на товары и услуги?

Налог на товары и услуги (GST) рассчитывается путем простого умножения цены товара или услуги на налоговую ставку GST. Например, если GST составляет 5%, шоколадный батончик за 1 доллар будет стоить 1,05 доллара.

Каковы преимущества налога на товары и услуги?

GST может быть выгодным, поскольку он упрощает налогообложение, сводя несколько различных налогов в одну простую систему. Также считается, что это сокращает уклонение от уплаты налогов среди предприятий и снижает коррупцию.

Являются ли НДС и налог на товары и услуги одинаковыми?

Налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на товары и услуги (НТУ) — это аналогичные налоги, которые взимаются при продаже товаров и услуг. И НДС, и GST также являются косвенными налогами, что означает, что они взимаются предприятиями, а затем передаются правительству как часть цены товаров или услуг.

Однако между ними есть некоторые ключевые различия. НДС в основном используется в европейских странах и взимается на каждом этапе процесса производства и распределения, в то время как налог на товары и услуги используется в странах по всему миру и взимается только в конечной точке продажи потребителю. НДС обычно применяется к более широкому кругу товаров и услуг, чем GST, а ставки НДС и GST могут варьироваться в зависимости от типа продаваемых товаров или услуг и страны, в которой они продаются.

Итог

Налог на товары и услуги (GST) — это тип налога, взимаемого с большинства товаров и услуг, продаваемых для внутреннего потребления во многих странах. Он оплачивается потребителями и перечисляется правительству предприятиями, продающими товары и услуги. Некоторые страны ввели освобождение от налога на товары и услуги или снизили ставки налога на товары и услуги на товары и услуги первой необходимости, либо ввели кредиты или скидки на налог на товары и услуги, чтобы помочь компенсировать влияние налога на товары и услуги на домохозяйства с низкими доходами. GST часто представляет собой налог с единой ставкой, применяемый по всей стране, и правительства предпочитают его, поскольку он упрощает систему налогообложения и снижает уклонение от уплаты налогов. В двойных системах GST, таких как в Канаде и Бразилии, федеральный GST применяется в дополнение к налогу с продаж штата. Критики назвали налог на товары и услуги регрессивным и потенциально могут стать относительно более тяжелым бременем для домохозяйств с низкими доходами.

Полная система налогообложения: что это такое простыми словами, налоги