Правила ведения кассовых операций в рф: Полная информация для работы бухгалтера

Правила ведения кассовых операций в рф: Полная информация для работы бухгалтера

В правила ведения кассовых операций внесены изменения

В правила ведения кассовых операций внесены изменения — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

24.11.2020

---

ЦБ РФ внес поправки в правила ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства.

Соответствующее указание от 05.10. 2020 № 5587-У опубликовано на официальном сайте ЦБ РФ.

Напомним, действующие правила ведения кассовых операций юрлицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства утверждены указанием от 11.03.2014 № 3210-У.

Новые поправки устанавливают, что юрлица и ИП могут вести кассовые операции с применением автоматических устройств, функционирующих в автоматическом режиме без участия работников.

При этом прием в кассу наличных денег, изъятых из автоматического устройства, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0310001. Выдача из кассы наличных для загрузки автоматического устройства осуществляется по расходному кассовому ордеру 0310002.

Напомним, ранее допускалось ведение кассовых операций с применением программно-технических средств.

Новые нормы также устанавливают, что если обособленное подразделение юрлица не осуществляет хранение наличных и по окончании проведения кассовых операций сдает их в кассу головной организации, то кассовую книгу такое подразделение может не вести.

Одновременно поправки запрещают кассирам выдавать банкноты даже с одним повреждением. Такие банкноты необходимо сдать в банк или в организацию, входящую в систему Банка России.

Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

При этом отменяется трехдневный срок, в течение которого подотчетное лицо обязано предъявить авансовый отчет с подтверждающими документами. Срок, в течение которого должен быть представлен авансовый отчет, теперь могут устанавливать руководители или ИП.

Кроме того, упраздняется требование, согласно которому в последний день выдачи наличных, предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.

Обновленные правила ведения кассовых операций вступят в силу с 30 ноября 2020 года.

Темы: кассовые операции, денежное обращение, наличные расчеты, указание цб рф

Рубрика: Денежное обращение и расчеты

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Экспортерам смягчили правила отдельных валютных расчетов ЦБ РФ расширил перечень валют, для которых устанавливаются официальные курсы рубля Передача информации в Росфинмониторинг: изменения для бухгалтеров и аудиторов с 1 декабря 2022 года ЦБ РФ изменил формы отчетности для некредитных финансовых организаций Мораторий на штрафы за нарушения валютного законодательства могут продлить на 2023 год

Мероприятия

22 марта 2023 года — Конференция «Решения 1С для цифровизации бизнеса»

1C:Лекторий: 28 февраля 2022 года (вторник) — Использование типовых шаблонов бизнес-процессов для электронных документов в «1С:БГУ КОРП». Серия 1С:Консалтинг для госсектора 1C:Лекторий: 2 марта 2023 года (четверг, начало в 12:00) — Применение единого налогового платежа (ЕНП) с 2023 года в программах «1С:ERP» и «1С:КА»

Все мероприятия

Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках

Расчёты между кредитной организацией и клиентом (юридическим и физическим лицом) производятся на основе «Положения о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях по территории Российской Федерации» (от 25.03.1997, № 56 с последующими уточнениями).

Налично-денежный оборот составляет в РФ 35–37% денежного оборота. Наличными деньгами производятся расчёты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между предприятиями.

Кассовое обслуживание клиентов также осуществляется на основе договора банковского счёта.

Для осуществления наличных расчётов банки должны иметь кассовые узлы, в состав которых входят: хранилище ценностей (кладовая), операционные кассы, касса пересчёта, помещение по приёму-выдаче денег инкассаторам, хранилище (комната с сейфовыми ящиками) ценностей клиентов, а также помещения и кладовые вспомогательного характера (для хранения упаковочных материалов, архив и т.п.).

Помимо кассового узла банкам разрешается иметь отдельные операционные кассы (в филиалах, отделениях).

Банковские кассы различны по своим функциям. Существуют оборотные, приходные, расходные кассы, а также кассы пересчёта, обменных пунктов, «вечерние» кассы.

Оборотные кассы обычно находятся в составе филиала и отделений банка и осуществляют как оприходование поступающей в банк наличности от клиентов и вкладчиков, так и выдачу наличных средств клиентам. Поступившие наличные средства в течение операционного дня должны быть оприходованы и зачислены на соответствующие лицевые счета в тот же рабочий день.

Специализированные кассы (приходные, расходные, обменных пунктов) существуют в банках, имеющих большой оборот наличности.

Банк как юридическое лицо вправе выдавать наличность другим юридическим лицам (т.е. своим клиентам: предприятиям, организациями и учреждениям) в соответствии с их потребностью (но не более остатков на счетах клиентов) в четырёх случаях:

• на заработную плату;
• на командировочные расходы;
• на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов;
• на приобретение сельскохозяйственной продукции у физических лиц.

Каждый клиент (юридическое лицо) имеет согласованный с банком лимит по остатку наличности в своей кассе. Наличность, образованная сверх лимита, сдаётся вечером в банк. Лимит устанавливается в зависимости от ежедневной потребности предприятия в наличности. Для предприятий, имеющих постоянную наличную выручку и обязанных сдавать её ежедневно в конце рабочего дня (предприятия розничной торговли, сферы услуг населению и т. п.), лимит устанавливается в размере, необходимом для работы с утра следующего дня. Этот тип предприятий «избыточен» по наличности. Промышленные предприятия «дефицитны» по наличности. Необходимые наличные средства они получают (в перечисленных выше четырёх случаях) из обслуживающего банка.

Для планирования кассовых операций банки принимают от каждого клиента за 65 дней до следующего квартала кассовый план, в котором показывается месячный объём месячных поступлений, объём потребностей в наличных средствах, объём сдачи наличной выручки в банк, а также приводится расчёт денег, в т.ч. на заработную плату, премии, командировочные расходы, пособия, хозяйственные расходы и т.п. Кроме того, в кассовом плане отражаются сроки получения наличности в банке.

На основе полученных от клиента кассовых планов-заявок банки составляют расчёт сводного по банку кассового прогноза с учётом собственных потребностей в наличных средствах. В случае, если наличности, поступающей в банк не хватает для кассового обслуживания клиентов, то банки обращаются в Банк России за подкреплением, либо за определённую плату обналичивают средства в других коммерческих банках.

Для приёма и выдачи денег в банках кассовые узлы, включая приходные, расходные, «вечерние» кассы, кассы обменных пунктов, а также отдельные операционные кассы, объединены, как правило, в отдел (а в крупных банках — в управления) кассовых операций. Так называемые «вечерние» кассы существуют и создаются для приёма наличности только в вечернее время, а кассы пересчёта создаются, как правило, в тех банках, которые принимают выручку от предприятий розничной торговли посредством инкассации. В целом, количество касс зависит от объёма операции с наличностью, от характера клиентской базы банка.

Прием наличных денег в кассу

Приём наличных денег осуществляется в коммерческих банках следующими способами:

• по объявлению на взнос наличными;
• инкассацией;
• по приходному ордеру.

Объявление на взнос наличными состоит из трёх частей: собственно объявления, квитанции и ордера, которые заполняются носителем денег. В объявлении указывается, от кого принимаются деньги, на какой счёт они зачисляются, сумма, назначение взноса.

Приём наличности через аппарат инкассации осуществляется кассиром от инкассатора, который сдаёт ему опломбированную сумку с наличностью, а также накладные, явочную карточку. В накладной указывается сумма денег в сумке, номер счёта, на который должны быть зачислены деньги, символы кассовых оборотов и опись сдаваемых денег. После пересчёта фактического наличия денег накладные передаются для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу и на счёт клиентов.

По приходному ордеру принимаются деньги, как правило, от сотрудников банка (остаток выданных денег под отчёт, погашение кредитов сотрудниками).

В случае приёма денежной выручки от предприятия выручка зачисляется на расчётный счёт с соответствующей бухгалтерской проводкой по кассе (дебет) и расчётному счёту (кредит).

Выдача наличных денег из кассы

Из расходной кассы выдача наличных денег производится:

• по чеку из лимитированной денежной книжки;
• по расходному ордеру.

Денежные суммы по чеку выдаются юридическим лицам в основном на заработную плату, на командировочные расходы. Расходные кассовые ордера используются банками при погашении ценных бумаг, выдаче вкладов физическим лицам, выдаче денег под отчёт работникам банка.

В случае выдачи наличных денежных средств предприятию остаток безналичных средств на расчётном счёте уменьшается на соответствующую сумму.

Для учёта кассовых операций в банках ведётся кассовый журнал. Записи в кассовом журнале производятся по каждой операции по дням отдельно по приходу и расходу. В кассовые журналы также вносятся все реквизиты операции (род операции, номер счёта, на который зачисляются поступившие средства или с которого списываются, символ кассовых оборотов).

Выдача кассирами наличных денег утром, а также приём от них остатка наличности заведующим кассой регистрируется в специальной книге учёта выданных и полученных денег. Кассиры и инкассаторы работают в банке на основе договора о материальной ответственности.

Вложения в банковские технологии значительно ускоряют проведение расчётов в народном хозяйстве, увеличивают скорость оборота платёжных средств, снижают себестоимость банковских услуг, что способствует интеграции отечественной банковской системы с международной системой платежей.

• < Назад
• Вперёд >

Министерство финансов США

Часто задаваемые вопросы о поиске

Поиск по теме — Любые -дополнительные вопросы от финансовых учрежденийСанкции, связанные с АфганистаномОценка соответствия имен OFACОсновная информация об OFAC и санкцияхСанкции БеларусиБлокирование и отклонение транзакцийСанкции БирмыСанкции китайских военных компанийСоответствие требованиям для Интернета, деятельности в Интернете и личных коммуникацийСоответствие требованиям для страховой отраслиКонтакт OFACСанкции против терроризмаРуководство по межпрограммным службам соответствияСанкции КубыКиберсанкции -СанкцииОбъекты, принадлежащие заблокированным лицам (Правило 50%)Санкции, связанные с ЭфиопиейПодача отчетов в OFACГлобальные санкции МагнитскогоСанкции, связанные с ГонконгомКак получать уведомления об обновлениях OFACКак искать в санкционных списках OFACИнформация о форматах файлов списков и загрузкахСанкции ИранаСанкции, связанные с НикарагуаСанкции Северной КореиСанкции OFAC о кредитный отчетЛицензии OFACВопросы о виртуальной валютеСанкции в отношении вредоносной иностранной деятельности в РоссииПосмотреть полный список санкционных программ OFACСомали СанкцииГраждане особого назначения (SDN) и список SDNНачало программы соответствия OFAC Санкции, связанные с Суданом, Дарфуром и Южным СуданомСанкции, связанные с СириейСанкции, связанные с Украиной/РоссиейСанкции ВенесуэлыСлабые псевдонимы

Российские санкции за вредоносную иностранную деятельность

1021. Распространяются ли запреты Исполнительного указа (E.O.) 14024 и другие санкции, связанные с Россией, на виртуальную валюту?

Ответить

Да. Управление по контролю за иностранными активами (OFAC) ввело широкие санкции против некоторых российских юридических и физических лиц в соответствии с E.O. 14024, в дополнение к другим органам. Все лица в США обязаны соблюдать правила OFAC, независимо от того, выражена ли транзакция в традиционной фиатной валюте или виртуальной валюте (см. FAQ 560).

Известно, что российские лица, находящиеся под санкциями, используют широкий спектр мер, пытаясь избежать санкций США и других стран. Таким образом, граждане США, где бы они ни находились, включая фирмы, обрабатывающие транзакции с виртуальной валютой, должны проявлять бдительность в отношении попыток обойти правила OFAC и предпринимать шаги, основанные на оценке риска, чтобы гарантировать, что они не участвуют в запрещенных транзакциях. Дополнительную информацию о передовых методах соблюдения санкций для индустрии виртуальных валют см. в Руководстве OFAC по соблюдению санкций для индустрии виртуальных валют.

Гражданам США, в том числе биржам виртуальных валют, хостам виртуальных кошельков и другим поставщикам услуг, например тем, которые предоставляют вложенные услуги для иностранных бирж, как правило, запрещается участвовать или содействовать запрещенным транзакциям, в том числе транзакциям с виртуальной валютой, в которых заблокированные лица интерес. Гражданам США также запрещается участвовать или содействовать любым транзакциям со стороны лица, не являющегося гражданином США, которые были бы запрещены, если бы они были совершены лицом из США или на территории Соединенных Штатов, включая транзакции в виртуальной валюте с участием Центрального банка Российской Федерации, Фонда национального благосостояния. Российской Федерации или Министерство финансов Российской Федерации. Помимо прочего, финансовым учреждениям США также, как правило, запрещается обрабатывать транзакции, в том числе транзакции в виртуальной валюте, с участием иностранных финансовых учреждений, которые, как установлено, подпадают под действие запретов Директивы 2 Исполнительного указа 14024 «Запреты, связанные с корреспондентскими или платежными операциями». Счета и обработка транзакций с участием определенных иностранных финансовых учреждений» (Директива CAPTA, касающаяся России). Дополнительную информацию о директиве CAPTA, связанной с Россией, см. в разделе часто задаваемых вопросов 9.67.

Не США лица также подпадают под действие определенных запретов OFAC. Таким лицам, например, запрещается побуждать или вступать в сговор с целью заставить лиц США нарушать санкции США, а также совершать действия, которые уклоняются или избегают нарушения санкций OFAC. Нарушения правил OFAC могут привести к уголовным или гражданским санкциям.

Э.О. 14024 также санкционирует санкции в отношении лиц, которые, как установлено, несут ответственность или сопричастны, или прямо или косвенно участвовали или пытались участвовать в мошеннических или структурированных транзакциях или сделках с целью обойти санкции США, в том числе посредством использования цифровых валют или активов, или использование физических активов. Э.О. 14024 также предусматривает применение санкций в отношении лиц, которые, как предполагается, осуществляют деятельность или занимались деятельностью в сфере финансовых услуг или технологических секторов экономики Российской Федерации, а также лиц, которые оказывали материальную помощь, спонсировали или оказывали финансовую, материальную или технологическую поддержку или товары. или услуги для или в поддержку заблокированных лиц.

OFAC внимательно следит за любыми попытками обойти или нарушить санкции, связанные с Россией, в том числе посредством использования виртуальной валюты, и обязуется использовать свои широкие правоприменительные полномочия для борьбы с нарушениями и содействия их соблюдению.

Дополнительную информацию о применении санкций к виртуальной валюте см. в часто задаваемых вопросах 559, 560, 561, 562, 563, 594, 646, 647 и 971, а также в Руководстве OFAC по соблюдению санкций в отношении индустрии виртуальных валют.

Для получения дополнительных указаний Министерства финансов в отношении России и уклонения от санкций см. Предупреждение FinCEN о повышенной бдительности в связи с возможными попытками уклонения от санкций со стороны России.

Дата выпуска

11 марта 2022 г.

правительственных решений — Правительство Российской Федерации

17 сентября 2022 г. , суббота

17 сентября 2022 г. Правительство согласовывает проекты постановлений о создании Межгосударственного таможенного центра, которые подлежат утверждению Высшим Государственным Советом Союзного государства. Союзное государство России и Белоруссии создает орган исполнительной власти в таможенной сфере.

24 июля 2022 г., воскресенье

24 июля 2022 г. Правительство расширяет список недружественных стран и территорий Распоряжение от 23.07.2022 № 2018-р

22 июля 2022 г., пятница

22 июля 2022 г. Правительство расширяет список недружественных стран Распоряжение от 20.07.2022 № 1998-р

14 июля 2022, четверг

14 июля 2022 г. Правительство утвердило параметры эксперимента по вовлечению белорусских банков в российскую систему госзакупок Постановление №1238 от 12.07.2022

30 мая 2022 г., понедельник

30 мая 2022 г. Правительство расширяет список оборудования, не облагаемого НДС

16 мая 2022 г., понедельник

16 мая 2022 г. Правительство ускорило ввоз электронных приборов и оборудования в Россию

14 мая 2022 г., суббота

14 мая 2022 г. Правительство приняло очередное решение по регулированию экспорта металла Постановление № 873 от 14 мая 2022 г.

17 марта 2022 г., четверг

17 марта 2022 г. Правительство сняло ограничения на пересечение российско-белорусской границы

10 марта 2022 г., четверг

10 марта 2022 г. Правительство вносит в Думу законопроект об упрощении регистрации иностранных компаний в особых административных округах

10 марта 2022 г. Правительство внесло в Госдуму законопроект об облегчении доступа иностранных лекарств на российский рынок

10 марта 2022 г. Правительство утвердило перечень товаров и оборудования, экспорт которых будет приостановлен

8 марта 2022 г., вторник

8 марта 2022 г. Правительство запретило вывоз из России медицинских препаратов иностранного производства Постановление № 302 от 06. 03.2022

8 марта 2022 г. Правительство приняло постановление о бесплатном медицинском обслуживании беженцев из ДНР, ЛНР и Украины Постановление № 298 от 06.03.2022

7 марта 2022 г., понедельник

7 марта 2022 г. Правительство утвердило правила сделок с иностранными компаниями из недружественных стран и территорий Постановление от 06.03.2022 № 295431-р

7 марта 2022 г. Правительство утверждает список недружественных стран и территорий Распоряжение Правительства от 05.03.2022 № 430-р

28 октября 2021 г., четверг

28 октября 2021 г. Правительство утвердило нулевую пошлину на алюминиевые сплавы

21 сентября 2021 г.