Источник/официальный документ: Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132 Штраф за несвоевременную сдачу: не предусмотрено
Название документа: Справка кассира-операциониста (форма КМ-6 по ОКУД 0330106) Формат: .doc Размер: 48128 кб
Скачать Печать Предварительный просмотр В закладки
Справка-отчет кассира-операциониста — это бланк, который заполняется ежедневно кассиром перед сдачей выручки за рабочий день. Бланк по форме КМ-6 заполняется в единственном экземпляре и вручается вместе с выторгом старшему кассиру или непосредственному руководителю.
В бланке указывается только информация об оплате наличными или банковской карточкой, безналичные платежи не учитываются.
Справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6 утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 №132. Обязательность её заполнения не регулируется нормативными документами и не контролируется проверяющими органами. Это внутренний подконтрольный документ организации, который понадобится для составления позже другого отчета «Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации» (форма № КМ-7). В маленьких частных компаниях работники сразу отдают заполненный бланк сотрудникам банка. Если этого не происходит, начальство обязуется хранить справку 5 лет.
Применение отчета КМ-6 распространено не только в торговой сфере, а в любой фирме, где ведется бухгалтерский учет приходно-расходного баланса. Это значительно упрощает работу контролера при ежегодной сверке документов.
На сегодняшний день, данная справка носит характер рекомендованной Министерством финансов РФ формы для предприятий. Фирма может отказаться от заполнения бланка КМ-6, но обязуется предоставить альтернативный способ отчета кассирам-операционистам. Это необходимость, прописанная пунктом 6.1 Типовых правил эксплуатации ККМ, которая была утверждена Минфином 30. 08.1993 №104.
Так как государством не предусмотрена административная или криминальная ответственность за отсутствие формы КМ-6, налоговая инспекция не может предъявить штраф предприятию. Но это не освобождает руководство и бухгалтерию от заполнения и предоставления контролирующим органам альтернативного отчета кассира. Таковым может служить кассовая книга со всеми необходимыми записями по приходу и расходу материальных средств. Также отсутствие заполненного кассиром-операционистом бланка КМ-6 отягощает участь владельца предприятия в суде, если его привлекут по статье 120 Налогового кодекса РФ или по статье 15.1 КоАП.
При поступлении документов в бухгалтерию их необходимо проверить:
По форме | Заполнены ли все разделы, указаны ли реквизиты |
По содержанию | На установление факта правильности подсчета сумм |
Очень часто бухгалтеры допускают ошибки при оформлении. Наиболее распространенные:
Чтобы не допускать ошибок, необходимо ознакомиться с правилами оформления. Если избежать помарок не удалось, важно знать, как их исправить:
Если ошибка в кассовых или банковских документах | Они аннулируются и составляются заново |
В случае порчи кассового документа уничтожать его не нужно | Необходимо приложить его к отчету |
Остальные типы документов | Исправляются только после согласования с контрагентами |
Неправильная запись перечеркивается | Таким образом, чтобы исправленное можно было разобрать. Обычно зачеркивают тонкой линией |
Если неправильно записана одна цифра | Зачеркивается сумма полностью |
Сверху зачеркнутого | Пишется правильная запись |
На поле делается о | Ставится подпись ответственного лица |
Если экземпляров документа несколько | Исправлять необходимо каждый |
Если поправки внесены неверно, они не признаются и считаются недействительными. Любая организация должна хранить первичные документы.
Срок – не меньше 5 лет. Эти документы фиксируют факт проведения операций в учреждении.
Первичные документы по учету денежных средств в кассе – это документы, которые подтверждают осуществление действий или операций на предприятии.
В состав первичных документов включаются те, которые содержат данные об итогах деятельности — ордеры (по приходу и расходу финансов), кассовая книга, отчеты.
Основными первичными документами являются различные акты, счета, накладные, поручения и прочие.
С помощью первичных документов можно подтвердить факт совершения операции в организации, узнать дату ее проведения.
Также на их основании ведется контроль по работе как структурного подразделения, так и работников в отдельности. По информации, содержащейся в документах, осуществляются проверки.
Также играют роль по сохранности имущества организации, дают возможность оптимально его использовать. Обладают первичные документы и юридическим значением.
Поскольку служат письменным доказательством проведения операций, то используются судьей при рассмотрении бухгалтерских споров.
Федеральный закон № 129 «О бухгалтерском учете», принятый 21 ноября 1996 года, содержит основные требования и порядок заполнения первичной документации.
9 статья, пункт 2 данного закона гласит, что документы принимаются к учету, если оформлены на утвержденных законодательством бланках.
Прочие нормативные документы, которыми стоит руководствоваться:
Подскажите, как правильно заполнять КМ-6 при работе и с наличными деньгами и расчете по картам.
Официальных разъяснений нет. Действующее законодательство не содержит специального порядка для заполнения формы КМ-6 при работе с наличными и при расчетах по картам. Следовательно, справка заполняется в общем порядке.
Справка-отчет кассира-операциониста применяется для составления отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и выручке за рабочий день (смену).
В первой строке отчета кассира необходимо указать название организации, ее адрес и номер телефона.
Обязательно указываются реквизиты ККМ. Далее нужно написать номер и дату составления документа, а также время работы.
В табличной части указываются показания счетчика на начало и на конец рабочего дня (смены). Выручка определяется по показанию счетчика на конец рабочего дня минус показания на начало дня и за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям.
Затем кассиру организации необходимо написать сумму выручки за день прописью и поставить свою подпись.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
1.ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГОСКОМСТАТА РОССИИ от 25.12.1998 № 132
Унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин
Применяется для составления отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и выручке за рабочий день (смену ). Отчет составляет в одном экземпляре ежедневно кассир-операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему (главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной-двумя кассами кассир-операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете. Выручка за рабочий день (смену) определяется по показаниям суммирующих денежных счетчиков на начало и конец рабочего дня (смены) за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам и подтверждается соответствующими подписями заведующих отделами. В приеме и оприходовании денег по кассе в отчете подписываются старший кассир и руководитель организации. Отчет служит основанием для составления сводного отчета Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации (форма N КМ-7 ).*
2. Статья:Особые правила, которых важно придерживаться при расчетах «пластиком»
В конце рабочего дня данные о безналичной выручке из Z-отчетов заносятся в журнал кассира-операциониста (форма № КМ-4 ) в таком порядке. В форма № КМ-4 нужно указать количество пластиковых карт, по которым производилась оплата, а в форма № КМ-4 – сумму выручки, которая была оплачена платежными картами. Информация из журнала кассира-операциониста о сумме выручки (как наличной, так и безналичной) переносится в форма № КМ- 6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форма № КМ- 7 (сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации).*
Данные о наличной выручке и о выручке, которую покупатели оплатили банквскими картами, в журнале кассира-операциониста нужно указывать отдельно.
Деньги за товары, которые клиенты приобрели с помощью пластиковых карт, в кассу не поступают.
Основным отчетным нормативным актом для кассира является справка такого образца. Она подтверждает размер полученной выручки и передается непосредственно руководителю вместе с денежными средствами. В тех случаях, когда деньги передаются на хранение в банк, при помощи инкассаторов в форме делается специальная пометка.
При проведении проверок надзорными органами, такие справки играют крайне важную роль. Эти акты свидетельствуют о полноте предоставленных сведений и соответствии с отчетной документации. Также при помощи КМ-6 производится составление сводного отчета. В эту справку включены важные сведения о состоянии счетчиков ККТ.
Определение общей выручки производится на начало и конец отчетного месяца. Во внимание берется и сумма средств возвращенных клиентом по чекам, которая вычитается из общей суммы выручки. Это проверяется и заверяется ответственными должностными лицами.
Документы о приеме и оприходовании денег по ККТ в обязательном порядке должны содержать в себе подтверждающие подписи руководителя компании и старшего кассира.
Поэтому на конец дня сумма наличных денег в кассовом ящике получается меньшей, чем общий итог выручки по данным Z-отчета. Разница равна сумме, оплаченной через ККТ в безналичном порядке.
Обратите внимание: составить на основании Z-отчета приходный кассовый ордер (форма № КО-4 ) нужно только на сумму, которая принята в течение дня наличными. Эта же сумма должна быть отражена в кассовой книге (форма № КО-4 ). Выручка, поступившая по пластиковым картам, ни в приходный ордер, ни в кассовую книгу попасть не должна.
3. Статья:Справка-отчет кассира- операциониста
Если организация или предприниматель принимает от покупателей или заказчиков наличные деньги, нужно применять ККТ и заполнять все необходимые документы. Документов при работе с кассовой техникой требуется немало, но расскажем об одном из них – форме № КМ- 6. Почему-то по поводу его оформления у кассиров и бухгалтеров возникает множество вопросов.
На что обратить внимание в документе
Справка-отчет кассира-операциониста по форме № КМ-6, утвержденной форме № КМ- 6, заполняется в конце каждого рабочего дня при сдаче выручки в центральную кассу организации (или в банк – например, если выручку забирают инкассаторы).*
В первой строке формы указано «(организация, адрес, номер телефона)», однако справку-отчет кассира-операциониста заполняют в том же порядке и индивидуальные предприниматели, работающие с ККТ. То есть в первой строке они записывают свою фамилию, имя, отчество, адрес и номер телефона.*
Если в течение рабочего дня деньги возвращались покупателям из операционной кассы, то сумма возврата отражается в форме № КМ-6. Соответственно сумма сданной выручки должна быть равна величине полученной выручки за минусом возврата. Напомним, что денежные средства возвращают покупателю из операционной кассы, только если он принес обратно товар, приобретенный в тот же день. При этом составляется акт по форме № КМ- 6, к которому прикладываются неиспользованные чеки. Если же покупатель возвращает товар, приобретенный в предшествующие дни, денежные средства ему выплачивают уже из центральной кассы организации или предпринимателя. В этом случае сумму возврата в форме № КМ-6, показывать не нужно. Сумму ошибочно пробитых чеков также отражают в форме № КМ- 6, подтверждая ее составлением акта по форме № КМ- 6.
Примечание. Форма имеет оборотную сторону, на которой указывается ФИО и ставятся подписи старшего кассира, кассира-операциониста, а также руководителя.
* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
Справка формы КМ-6 условно можно разделить на 3 части: строчную, табличную и заключительную. Заполнение строчной части:
Также между двумя частями идет промежуточное поле – им пренебрегать нельзя и его обязательно нужно заполнить. Здесь указывается порядковый номер присвоенный справке формы КМ-6, дата его заполнения и точное время начала составления и окончания.
Составление табличной части:
Принимая наличные денежные средства, организации должны использовать контрольно-кассовую технику, а также оформлять необходимые документы. Одним из них является справка-отчет кассира-операциониста, которая имеет унифицированную форму № КМ-6. Рассмотрим порядок ее заполнения.
Справка-отчет кассира-операциониста является отчетным документом кассира о показаниях счетчиков ККМ и выручке за день (смену).
Как правило, проверяющие органы смотрят наличие такого документа в целях проверки полноты отражения выручки.
Имеет унифицированную форму № КМ-6, утвержденную постановлением Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132.
Ежедневно на конец рабочего дня кассир обязан в единственном экземпляре составить отчет и вместе с выручкой по приходному кассовому ордеру сдать в кассу организации или в банк.
Отчет необходимо хранить пять лет.
В первой строке отчета кассира необходимо указать название организации, ее адрес и номер телефона. При наличии структурного подразделения его также нужно указать.
Если данный документ заполняет индивидуальный предприниматель, он указывает в той же последовательности такую информацию.
Обязательно указываются реквизиты ККМ (название, регистрационный номер, а также номер производителя).
Далее нужно написать номер и дату составления документа, а также время работы.
В табличной части указываются показания счетчика на начало и на конец рабочего дня (смены). Выручка определяется по показанию счетчика на конец рабочего дня минус показания на начало дня и за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям.
Затем кассиру организации необходимо написать сумму выручки за день прописью и поставить свою подпись.
Кассир вместе с выручкой сдает отчет по приходному ордеру старшему (главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной-двумя кассами кассир-операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете.
Если в организации функционирует несколько касс, то кассир обязан составлять справку-отчет формы КМ-6 для каждой в отдельности. Поэтому по окончанию смены или рабочего дня таких документов может быть несколько.
На главном титульном листе в обязательном порядке, в соответствии с законодательными требованиями указывается информация об организации – полное наименование юридического лица, адрес фактического расположения, ОКПО, сведения об ИНН (присвоенный индивидуальны номер налогоплательщика) и сведения для связи (контактные данные – номер телефона, факс, электронная почта и т. д.).
Помимо этого указывается информация о ККТ аппарате – наименование модели, фирмы производителя, номера изделия (можно узнать из паспорта устройства) и номер под которым он зарегистрирована в налоговом органе.
Затем прописываются сведения:
Номер формы КМ-6 берется из данных фискального документа-отчета.
Сводный отчет формируется на основании сведений полученных из счетчиков денежного характера, которые установлены в кассовых аппаратах. Он составляется на начало и на конец отчетного периода (смена или день). Его именуют Z-отчетом. В нем содержится 10 граф, которые подлежат заполнению кассиром:
В конце страницы прописывается словами сумма полученной за день или смену выручки.
Когда справка передается в бухгалтерский отдел, то на ней проставляется дата и номер приходного кассового ордера. Если КМ-6 отправляется в банк, то указываются данные о реквизитах и сведения о квитанции, которая выдается о принятии инкассатором денежных средств.
Правила по заполнению КМ-6 для ИП такие же, как и для юридических лиц.
Унифицированная форма КМ-6является одним из отчетов, заполняемых кассиром в конце каждого дня, когда производятся кассовые операции с наличными деньгами. Мы расскажем о том, как заполнить форму КМ-6, где можно скачать ее бланк и посмотреть образец заполнения.
Работа с наличкой всегда сопряжена с большой ответственностью. Кассиру нужно уметь не только правильно оформить все кассовые документы, но и соблюсти при этом требования законодательства.
Важно!Основные моменты, которые должен знать кассир при работе с наличными деньгами, указаны в законе о применении ККТ от 22.05.03 № 54-ФЗ и указании ЦБ РФ о кассовых операциях от 11.03.14 № 3210-У.
Только это еще не всё: у кассира много и других обязанностей. Одна из них — заполнение отчета унифицированной формы КМ-6 Справка-отчет кассира-операциониста . Основное его назначение — представить информацию о показаниях счетчиков кассовой машины и выручке за рабочий день (или кассовую смену).
О порядке заполнения формы КМ-6 поговорим далее.
Отчет КМ-6 заполняется кассиром в 1 экземпляре. После отображения информации о компании (наименование и телефон, КПО, ИНН) и применяемой модели кассового аппарата (наименование, заводской и регистрационный номер) кассир должен отразить выручку за смену по данным суммирующих счетчиков на начало и конец рабочего дня.
Кроме того, для заполнения формы КМ-6 требуется знать сумму наличных средств, возвращенных покупателям (при возврате товара), и по неправильно пробитым чекам, чтобы конечная сумма денежных средств по данным отчета отражала фактически полученную наличную выручку компании за смену. Подписать этот отчет должны старший кассир и руководитель компании.
формы КМ-6 вы можете на нашем сайте:
На нашем сайте вы можете также ознакомиться с порядоком заполнения других унифицированных форм — см. материал Зарплатная ведомость формы Т 53 () .
Заполнить форму КМ-6 вам поможет образец, который можно скачать на нашем сайте:
Результат работы кассира за смену (кассовая выручка) оформляется с помощью унифицированной формы КМ-6. В этом отчете указываются данные суммирующих счетчиков кассового аппарата. Подписывают его руководитель и старший кассир.
Комментариев пока нет!
В соответствии с порядком ведения кассовых операций организации вправе вести кассовую книгу как вручную, так и автоматизированным способом (в электронном виде).
В последнем «вкладыше» каждого месяца и календарного года должно быть указано общее количество листов за каждый месяц и год соответственно.
Кассир, получив машинограммы, проверяет правильность их составления и подписывает. Вкладные листы кассир оставляет у себя и хранит их в течение года, а отчет передает в бухгалтерию (под расписку) вместе с приходными и расходными кассовыми документами.
При ведении кассовой книги автоматизированным способом вкладные страницы брошюруются (сшиваются) и опечатываются по мере необходимости или по окончании календарного года, с обязательным заверением подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия общего количества страниц за год.
Часть предприятий ведут кассовую книгу вручную. В этом случае ее заводят на определенный период, который может зависеть от количества операций.
При данном способе ведения листы кассовой книги должны быть пронумерованы до начала работы с ней, а их общее количество заверено подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия на последней странице книги.
Все страницы прошивают и опечатывают сургучной или мастичной печатью. При опечатывании книги мастичной печатью используют клей на основе жидкого стекла, бумагу типа папиросной, штемпельную краску. Бумагу с оттиском печати смазывают с двух сторон клеем, после опечатывания наносят еще один слой клея. Такие меры необходимы для того, чтобы нельзя было изъять из листы.
Отчет кассира может быть оформлен при этом одним из двух способов.
1. Отчетом кассира является следующая страница кассовой книги. Первые и вторые экземпляры страниц нумеруются одинаковыми номерами.
Между двумя листами кладется копировальная бумага, через которую осуществляется запись чернилами или шариковой ручкой.
Вторые экземпляры должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые экземпляры остаются в кассовой книге.
2. Отчетом кассира является вкладной чистый лист. Нумерация в книге сплошная. На чистом листе пишется или печатается название «Отчет кассира за «______» ______г.». Записи на чистом листе осуществляются через копирку.
По окончании рабочего дня записи в отчете сверяются бухгалтером с записями в кассовой книге.
Второй вариант — горизонтальное расположение страниц.
Пример кассовой книги с горизонтальнымПервые и вторые части листов нумеруют одним и тем же номером. Первые части остаются в кассовой книге. Вторые — должны быть отрывными, они служат отчетом кассира и до конца операций задень не отрываются.
Сначала на листе кассовой книги указываются все приходные документы, а затем все расходные документы.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает под расписку в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами.
Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.
ВНИМАНИЕ! Если среди остатка денег есть деньги, отложенные на выплату заработной платы и пособий, то следует указать их сумму в отдельной строке (см. лимит остатка кассы).
Как говорилось ранее, в организации должна быть только одна кассовая книга. Организациям, имеющим обособленные подразделения (филиалы, представительства), очень сложно или даже невозможно выполнить это требование. Даже если обособленное подразделение находится в одном городе с головной организацией, то не очень удобно ежедневно подвозить выручку и кассовые документы в головной офис, так чтобы кассир успел до конца рабочего дня заполнить лист кассовой книги. Если же обособленное подразделение находится в другом городе, то такая практика становится невозможной.
В Порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации нет никаких разъяснений по этому поводу. Тем не менее на титульном листе книги есть строка, в которой указывается структурное подразделение организации. Это косвенно подтверждает возможность ведения отдельной книги структурным подразделением.
Проще обстоит дело с обособленными подразделениями, выделенными на отдельный баланс. Такие обособленные подразделения ведут свою кассовую книгу и передают в головную организацию только копии первичных кассовых документов и книги, заверенные печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера обособленного подразделения организации.
Если же обособленное подразделение не выделено на отдельный баланс, то оно может вести отдельный раздел кассовой книги. Этот раздел должен быть прошнурован, опечатан и заверен подписями руководителя и главного бухгалтера организации. В этом случае разделы передаются в головную организацию вместе с оригиналами первичных кассовых документов. В обособленном подразделении остаются их копии.
В обоих случаях организации необходимо установить методику работы с кассовой книгой. Ее следует утвердить приказом по организации. Это может быть как отдельный приказ, так и пункт приказа по учетной политике.
В методике необходимо предусмотреть: 1) коды или индексы всех подразделений организации 2) порядок нумерации кассовых документов 3) способ ведения кассовой книги 4) периодичность и перечень документов, передаваемых в головную организацию.
Скачать
Если организация производит какие-то действия с наличными деньгами, она обязана регистрировать их в учете согласно утвержденному в РФ Порядку кассовых операций. Каждое движение «налички» должно фиксироваться кассовым документом – приходным или расходным кассовым ордером.
Кроме того, необходимо вести кассовую книгу по форме КО-4, в которой будут записаны операции за каждый «кассовый день» (то есть за каждый день, когда имело место получение наличных денег и/или их выдача). Каждый лист книги оформляется в двух одинаковых экземплярах: вкладной лист кассовой книги и отчет кассира.
Кассовую книгу можно вести как вручную (в этом случае листы перед началом ведения прошиваются и опечатываются), так и в программе компьютерного учета. В «1С Бухгалтерия 8.3» кассовая книга реализована как отчет. Бухгалтеру или кассиру не нужно делать для нее отдельные записи, тем более в двойном варианте. Достаточно заносить в программу первичные документы по поступлению и выдаче наличных. Кассовая книга в 1С сформируется автоматически на их основании.
Перейти в кассовую книгу в программе 1С можно по соответствующей кнопке в журнале кассовых документов (который доступен в разделе «Банк и касса», подраздел Касса – Кассовые документы):
По нажатию кнопки открывается форма настройки отчета «Кассовая книга». В ней нужно выбрать период, за который формируется книга. Обычно по умолчанию установлен период 1 день, но программа позволяет указать любой период, при этом листы книги будут сформированы за каждый кассовый день.
Если учет в базе ведется по нескольким организациям, также нужно выбрать организацию. Кроме того, по кнопке «Показать настройки» можно дополнительно настроить отображение книги.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
В настройках доступен выбор параметров:
Кассовая книга формируется по кнопке «Сформировать». В каждой строчке содержится номер документа, сведения — от кого получено или кому выдано (если включен вывод оснований, то здесь же указано основание кассового ордера), корреспондирующий бухгалтерский счет, суммы прихода и расхода наличных.
Кроме того, на листе указаны дата, номер листа, остатки на начало и на конец кассового дня, итоговые суммы прихода и расхода за день, место для подписи кассира. Каждый лист сразу выводится в двух экземплярах. По кнопке «Печать» книгу можно распечатать.
Как и другие отчеты, кассовая книга не сохраняется в программе, а формируется каждый раз на основании имеющихся проведенных документов.
Смотрите наше видео про учет кассовых операций в 1С:
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С.
Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Как правильно вести и подшивать кассовую книгу
Если вы продаете товары за наличные средства, то вам придется оформлять кассовую первичку. Кассовая книга – неотъемлемая часть первичных документов в бухгалтерском учете. При неграмотном ведении этой информации предпринимателю грозит штраф. Мы расскажем, как правильно вести и оформить кассовую книгу.
Данный документ обязаны вести все предприниматели и компании вне зависимости от их системы налогообложения и формы организации. Отказаться от этого процесса могут ИП, ведущие учет расходов и доходов и физических показателей по современному налоговому законодательству. Кассовую книгу можно вести в бумажном или электронном виде.
В кассовой книге отражаются поступление и выдача средств. Вне зависимости от того, ведете вы ее в бумажном или электронном формате, правила заполнения были едиными. Расскажем о них подробнее. В конце рабочего дня продавец должен:
Бумажные и распечатанные электронные кассовые книги нужно прошивать. Единого порядка для этого не предусмотрено. Однако мы расскажем об универсальном способе.
Пронумеруйте каждый лист обычной гелевой ручкой. Нумерация начинается с единицы.
Сшейте страницы, чтобы они открывались свободно. Завяжите два конца нити, наложите их на задний лист и приклейте сверху бумажный прямоугольник из листа A4. Это будет выглядеть, как своеобразная пломба.
На этом прямоугольнике необходимо указать количество листов в сшитом документе. Ниже директор и бухгалтер компании ставят подписи. Печать ставится на пломбу лишь частично.
Если единого образца для сшивания документов нет, то сама форма этого документа предусмотрена. Образец заполнения утвердило постановление Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88.
Для учета всех кассовых операций по принятию или выдаче денежных средств, проводимых организацией, используется кассовая книга (унифицированная форма КО-4). Кассовая книга ведется на каждом предприятии в единственном экземпляре на стандартном бланке КО-4. Организация на свой выбор может вести книгу как вручную, так и на компьютере (предусмотрены оба варианта).
Данный вариант ведения книги возможен только в случае обеспечения на предприятии мер по сохранению кассовых документов.
При данном ведении учета к началу рабочего дня кассир составляет два экземпляра бланков «Вкладной лист» и «Отчет кассира», которые содержат необходимые данные. Эти бланки нумеруются по порядку сначала года. В конце месяца (года) на последнем «вкладыше» прописывается общее число листов за месяц (год).
В обязанности кассира входит тщательная проверка полученных данных, после чего он подписывает бланки. Вкладные листы он хранит у себя в течение трех лет, а отчет направляет (по расписку) в бухгалтерию, с приложенными приходными и расходными кассовыми документами.
Данный способ ведения кассовой книги предполагает распечатку вкладных листов по мере необходимости (или в конце года), после чего они брошюруются и подписываются руководителем и главным бухгалтером с проставлением количества страниц за год.
Некоторые организации ведут КО-4 вручную, поэтому заводят ее на определенное время (зависит от количества страниц).
Нумерация листов осуществляется до начала работы с ней, а общее количество заверяется на последней странице руководителем и главным бухгалтером.
Кассовая книга прошивается и опечатывается мастичной печатью так, чтобы нельзя было вынуть листы.
Варианты заполнения кассовой книги
В случае, если среди остатка денежных средств есть деньги, отложенные на выплату заработной платы и пособий, их сумму указывают в отдельной строке (см. лимит остатка кассы).
Отчетный ежедневный документ, составляемый на основании данных счетчиком ККТ, именуется справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6, бланк и образец заполнения данной формы предлагаем скачать в статье ниже. Отчет относится к ежедневным кассовым, не допускает в себе ошибок и исправлений. Ответственный за заполнение формы КМ-6 — кассир-операционист, обслуживающий ККМ.
Бланк КМ-6 показывает сведения по ККМ, соответствующие началу и концу рабочей смены или дня, также отражает величину прибыли за данный отрезок.
Заполненный образец отчета КМ-6 сопровождается приложением к нему сводной формы КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ).
Справка-отчет кассира-операциониста, приложенный бланк КМ-7, приходные и расходные документы, выручка сдаются в бухгалтерию по ПКО (скачать образец приходного кассового ордера можно здесь).
Новая ККТ требует регистрации в налоговой, для чего заполняется и подается в ФНС заявление форма по КНД 1110021.
Бланк справки-отчета кассира-операциониста утвержден еще Госкомстатом от 25.12.98 и применяется до сих пор.
В бланк КМ-6 следует вписать следующую информацию:
На заполненном бланке справки-отчета кассира-операциониста должны присутствовать подписи следующих лиц:
Все отчеты кассира-операциониста, составленный по форме КМ-6, подлежат хранению на протяжении 5 лет.
Справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6 бланк — скачать.
Образец заполнения отчета кассира форма КМ-6 — скачать.
Рекомендации по кредитным картам
По всем вопросам обращайтесь в кассу по телефону (269) 387-2952, (269) 387-2973 или (269) 387-4105.
Цель этого справочника — установить и задокументировать поток денежных средств и денежных поступлений, а также предоставить рекомендации по надлежащему управлению деньгами для тех сотрудников, которые отвечают за получение, обработку и сохранность денежных средств и их эквивалентов.
Хранитель каждого денежного фонда отвечает за целостность денежного фонда. Сотрудники должны понимать свою ответственность за все денежные средства, являющиеся собственностью государства.
Эти правила и инструкции предназначены для защиты не только государственных денег, но и тех сотрудников, которым поручено работать с наличными деньгами.
Определение: «Деньги» — деньги в любой форме, включая валюту (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплату кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.Также называется кассовым или кассовым чеком.
Цель: Давать указания отделам университетского городка по сбору, хранению и отчетности о денежных средствах, а также намечать конкретные процедуры обработки денежных средств для использования отделом.
Затронутые лица / территории: все отделы университетского городка, получающие денежные выплаты и денежные эквиваленты.
:
Ответственность отделов кампуса:
Артикул:
Цель: Давать указания отделам университетского городка по пересылке денег в кассу для записи в баннере и намечать конкретные процедуры для использования отделом.
Затронутые лица / районы: все отделы кампуса получают депозиты и выплаты наличными.
Политика:
Обязанности: Ответственность за получение любых денежных средств возложена на:
Артикул:
Вся валюта, полученная от постоянных клиентов, должна быть получена немедленно на последовательно пронумерованных кассовых чеках или через кассовый аппарат. Валюту следует пересчитывать в присутствии лица, предъявляющего ее к оплате. Копию квитанции следует отдать посетителю. Никакая иностранная валюта не принимается.
Чеки всех типов, полученные лично или по почте, должны быть одобрены немедленно. Постоянным посетителям необходимо получить заранее пронумерованную письменную или кассовую квитанцию. Документы, прилагаемые к почтовым платежам, должны быть проставлены печатью сотрудника, открывающего почту. Все чеки, выписанные в OSU, должны быть депонированы в OSU. Информацию о чеках, выписанных в OSU, но предназначенных в качестве подарков или пожертвований, см. В разделе «Деньги в качестве подарка или пожертвования» ниже.
Каждый чек или денежный перевод необходимо проверять на полноту следующим образом:
Есть несколько различных категорий проверок. Все они должны рассматриваться как чеки.
Принимается только валюта США (монеты и купюры). Чеки, выписанные в иностранных банках или выпущенные в иностранной валюте, требуют специальной обработки в кассе OSU и Государственном казначействе.Взыскание по таким чекам может занять у казначейства несколько дней или недель, чтобы получить средства. Первоначальный депозит в фонд отдела будет суммой, отраженной в чеке, даже если он находится в иностранной валюте. Казначейство обработает товар и обсудит обменный курс. Любые курсовые разницы будут взиматься в депозитарном отделе как уменьшение депозита (дебет на счет доходов, указанный в оригинальном кассовом чеке).
Департаменты, получающие денежные средства, несут ответственность за их хранение и своевременное внесение.Департаменты должны сделать следующее:
Правила отправки валюты и монет в кассу для депозита:
Платежи по кредитной карте завершаются, когда передается пакетный расчет.Все платежи по кредитной карте должны производиться и вноситься на депозит ежедневно. Отчет о расчетах должен сопровождать заполненную запись о кассовых поступлениях. Отчет о расчетах (имеет разные названия в зависимости от устройства для чтения кредитных карт или машины, используемой для обработки), представляет собой сводку транзакций за определенную дату или диапазон дат, а также содержит общее количество транзакций и общую сумму в долларах. Большинство отчетов о расчетах содержат промежуточные итоги по типам используемых кредитных карт, а также по расходам и кредитам / возвратам.
Есть несколько отделов, которым разрешено вносить депозиты напрямую в указанный банк. Эти отделы используют предварительно закодированные депозитные квитанции. Копия депозитной квитанции (желтая, розовая или фактическая) отправляется в качестве резервной копии с заполненной отчетом о кассовых поступлениях в кассу для обработки и ввода в Banner.
Инструкция по заполнению банковского депозита:
Деньги можно перевести на:
Подарок определяется как пожертвование, отличное от пожертвования, без возмещения ущерба со стороны дарителя, т. Е. От дарителя ничего не ожидается взамен подарка. Депозиты на подарочные счета отдела должны состоять из благотворительных пожертвований, сделанных отделу. Пожертвования, сделанные в пользу отдела, даже если они предназначены для общего использования, считаются ограниченными фондами.Эти деньги не следует смешивать с общими фондами или фондами самоподдержки. Эти средства расходуются в соответствии с правилами университета, и их нельзя перерасходовать.
Фонд ОГУ (OSUF) и Фонд сельскохозяйственных исследований (ARF)
Денежные поступления, которые могут быть депонированы в качестве сокращения расходов, очень ограничены. Возврат средств продавцу может быть результатом переплаты, возврата предоплаты, возврата бракованного товара, кредита для досрочной оплаты и т. Д.
Депозиты, которые приводят к кредитам на коды счетов, начинающиеся с 2xxxx до 4xxxx, должны:
Чеки о недостаточности средств (NSF) — это чеки, которые возвращаются из банка в отдел по работе с бизнесом из-за отсутствия средств на индивидуальном счете для покрытия позиции. Отдел отдела бизнеса направит чек обратно в банк во второй раз, чтобы попытаться вернуть сумму, как написано. Если чек возвращается в отдел по делам бизнеса во второй раз, чтобы зафиксировать нехватку средств для депозита отдела, будет обработано СП для отмены платежа (дебет на счет доходов отдела).Затем товар будет отправлен в депозитарный отдел, чтобы они могли продолжить работу по своему усмотрению.
ПРЕДЛАГАЕМАЯ МАРШРУТИЗАЦИЯ * |
Внутренний аудит |
* Это только предлагаемые отделы.Другие могут быть подходящими для вашей фирмы.
ИСПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Министерство финансов недавно открыло бесплатный номер 800-BSA-CTRS, в качестве горячей линии для сообщения о подозрительных валютных операциях. Брокеры-дилеры могут использовать горячую линию для передачи информации о транзакциях, которые, как представляется, организованы таким образом, чтобы уклоняться от требований Закона о банковской тайне (Закона) о сообщении об операциях с наличными деньгами на сумму 10 000 долларов США и более. Участникам настоятельно рекомендуется также быть внимательными к подозрительным безналичным транзакциям (т.е., множественные кассовые чеки, денежные переводы, дорожные чеки и банковские чеки на сумму менее 10 000 долларов США) и телеграфные переводы, которые могут включать незаконную деятельность, такую как отмывание денег. Такие транзакции могут быть нарушением Закона о борьбе с отмыванием денег 1986 года (MLCA), и о них следует сообщать на горячую линию таможни 800-BE-ALERT .
ИСТОРИЯ
Правило 17a-8 Комиссии по ценным бумагам и биржам требует от брокеров-дилеров, которые подпадают под требования Закона, подавать отчеты, а также делать и хранить записи в соответствии с правилами, принятыми в соответствии с Законом, Часть 103, Раздел 31 Свода федеральных нормативных актов.Эти правила реализуют положения Закона и требуют от определенных финансовых учреждений, в том числе брокеров-дилеров, вести учет и подавать отчеты по различным финансовым вопросам, которые могут быть полезны при проведении уголовных, налоговых или других нормативных расследований. Согласно правилам, участники должны сообщать обо всех денежных операциях на сумму 10 000 долларов и более. Однако, чтобы избежать такой отчетности, некоторые люди разбивают свои транзакции, в которых используется валюта на сумму 10 000 долларов США или более, на более мелкие операции, чтобы ни одна из них не превышала пороговое значение в 10 000 долларов США.Такие договоренности могут представлять собой уголовное нарушение из-за уклонения от требований нормативных документов по отчетности о валюте.
ПОЯСНЕНИЕ
В 1986 году Конгресс включил в Закон антиструктурное положение 31 U.S.C. 5324, для борьбы с проблемой торговцев наркотиками и других лиц, занимающихся отмыванием денег, которые обычно участвуют в операциях ниже порогового уровня в 10 000 долларов США, чтобы скрыть свою деятельность от правоохранительных органов. Это положение и правила к нему, которые были выпущены в 1987 году, запрещают физическим лицам проводить операции таким образом, чтобы уклоняться от требований к отчетности в валюте.
Что касается сделок с ценными бумагами, брокеры-дилеры должны знать, что несколько транзакций, совершаемых любым лицом или для любого лица, общая сумма которых за один день превышает 10 000 долларов США, должны рассматриваться как одна транзакция. Если произошла транзакция в валюте на сумму более 10 000 долларов США, не имеет значения, была ли транзакция проведена одним лицом с одной учетной записью, несколькими лицами с одной учетной записью или одним лицом с несколькими счетами. Это отчетная транзакция, и брокер-дилер должен подать отчет о валютной транзакции.Однако структурирование не ограничивается несколькими транзакциями, проводимыми в один и тот же день в одном финансовом учреждении.
Хотя введение в действие Раздела 5324 было призвано разъяснить, что все схемы структурирования валютных транзакций, независимо от того, достигнут ли порог в 10000 долларов США в одном финансовом учреждении в течение одного дня, являются незаконными, возникла некоторая озабоченность, поскольку ни сам закон, ни регулирование определяет термины «структура» или «структурирование». В результате Казначейство предложило поправку к правилам, которая добавит формальное определение понятий «структура» и «структурирование» (см. Министерство финансов, Уведомление о предлагаемом нормотворчестве, Federal Register, 21 июня 1988 г.).
В этом определении четко указано, что лицо структурирует транзакцию, когда это лицо, действуя самостоятельно, совместно или от имени других лиц, проводит или пытается провести одну или несколько валютных транзакций в любой сумме, в одном или большему количеству финансовых учреждений в течение одного или нескольких дней любым способом, чтобы уклониться от требований к отчетности о валюте. Следовательно, для всех участников важно быть начеку для лиц, которые могут пытаться отмыть деньги, намеренно структурируя транзакции, чтобы уклониться от требований к отчетности о валюте и ускользнуть от правоохранительных органов.
Если члену становится известно о подозрительной деятельности, он должен сообщить об этом в Налоговую службу. Теперь участники могут использовать недавно установленную горячую линию IRS, чтобы сообщать о подозрительных валютных операциях. По бесплатному номеру 800-BSA-CTRS звонящий свяжется с соответствующим офисом IRS. Участники по-прежнему могут сообщать о подозрительной деятельности непосредственно в местный офис Отдела уголовных расследований IRS.
, которые сообщают о подозрительных транзакциях по бесплатному номеру телефона или напрямую в IRS, настоятельно рекомендуется вести письменный учет, подтверждающий, что обращения были сделаны в IRS.Запись, которую можно вести любым способом по выбору члена, должна содержать как минимум следующую информацию:
Члены также должны знать, что лица, отмывающие деньги, и другие лица могут стремиться скрыть свою прибыль, участвуя в операциях, не связанных с валютой. MLCA квалифицирует как федеральное уголовное преступление участие в финансовых или денежных транзакциях, связанных с прибылью от незаконной деятельности, которая направлена, среди прочего, на сокрытие или сокрытие источника, собственности, местонахождения или характера прибыли от незаконной деятельности или направленных на избежание государственные и федеральные законы об отчетности (см. 18 U.S.C.1956 и 1957). Конкретным намерением Конгресса было принятие этого закона для решения проблемы отмывания незаконных доходов посредством электронных переводов и других безналичных операций.
Вот некоторые примеры возможных подозрительных транзакций, которые могут нарушить MLCA:
Участники, которые заметили такие транзакции, должны сообщать о них в таможенный департамент по горячей линии, 800-BE-ALERT, или обратившись в местную таможню.Как и в случае с сообщениями о подозрительных валютных операциях, членам рекомендуется вести письменный учет любых отчетов для таможни относительно сомнительных безналичных операций.
Поскольку сфера действия этих правил охватывает безналичные операции, а также валютные операции, всем членам настоятельно рекомендуется поручить своим юрисконсультам рассмотреть эти вопросы, чтобы определить их обязательства по закону и дать им рекомендации относительно любых необходимых изменений в их операционных процедурах. Участник, который в соответствии с политикой не принимает наличные, по-прежнему обязан сообщать о подозрительных транзакциях.Неспособность сообщить о таких транзакциях может быть истолковано как пособничество и подстрекательство, за которое участнику могут быть предъявлены гражданские и уголовные обвинения.
Вопросы, касающиеся данного Уведомления, можно направлять Сьюзан Лэнг, старшему аналитику-исследователю, Департамент наблюдения NASD, по телефону (202) 728-6969.
1 Членам следует принять к сведению, что Конгресс принял поправки к Закону о праве на финансовую неприкосновенность частной жизни 1978 года, раздел 1103 (c), чтобы разрешить финансовым учреждениям раскрывать эту информацию.
Денежные средства могут быть получены подотчетной единицей по многим причинам: выручка от продаж, разные доходы, оплата семинара, плата за конференцию или возмещение расходов и т. Д. Все платежи должны быть получены, подготовлены для банковского депозита и отправлены контроллеру Офис проверки и доставки в банк.
Примечание: Деньги, полученные в качестве подарков, должны быть доставлены в отдел развития университета, а не в офис контролера
Эти процедуры были разработаны Управлением контролера для обеспечения своевременной обработки вашего депозита, а также для защиты целостности нашей системы бухгалтерского учета. В зависимости от размера вашего депозита существует два типа процедур:
Просмотрите ежемесячные отчеты о бюджете, предоставляемые вам Управлением контролера. Чтобы выявлять ошибки проводки в любой учетной записи (бюджетной, с ограничениями и т. Д.), Каждая подотчетная единица должна вести свои собственные записи и проверять исправления по ежемесячным бюджетным отчетам.
Менее 10 монет, 10 бумажных денег, 10 чеков.
Материалы, необходимые для обработки: Seattle U.Форма кассового чека, наличные и / или чеки.
Подготовьте одну (или несколько) форм кассовых чеков Университета Сиэтла. Эти депозиты могут включать наличные деньги и / или чеки в одном кассовом чеке. Заполните форму полностью. Перечислите 17-значные номера счетов авторизованной главной книги. Этот номер должен соответствовать номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета. Напишите имя клиента в верхней строке раздела «Источник платежа» формы; краткое описание платежа может быть указано под именем клиента (например,g., «Джон Доу» на верхней строке, «междугородние телефонные звонки» на второй линии).
Для внесения наличных и / или чеков вы должны явиться кассиром, обрабатывающим квитанцию (и). Все чеки должны быть заверены печатью Университета Сиэтла, на которой указано название вашей подотчетной единицы. Если у вас нет штампа, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать его в книжном магазине.
(только MasterCard и Visa) .Материалы, необходимые для обработки: форма квитанции о получении наличных в Сиэтле U., номер кредитной карты MasterCard или Visa, срок действия (месяц / год).
Подготовьте отдельную форму кассового чека Университета Сиэтла для каждого клиента. Заполните анкету полностью и аккуратно. Укажите соответствующий номер фонда, номер отчетной единицы и номер счета. Напишите имя клиента в верхней строке раздела «Источник платежа»; укажите полный номер кредитной карты и дату истечения срока действия (месяц / год) под именем клиента.Депозиты по кредитной карте могут быть оставлены у окна в офисе контролера и получены в течение одного или двух дней.
10 или более чеков, 10 или более монет * или 10 или более бумажных денег.
Материалы, необходимые для обработки: форма квитанции об оплате наличными в Сиэтле, квитанция о банковском вкладе, пластиковый пакет для банковских вкладов (и лента счетного автомата для чеков).
Внешние депозиты могут состоять из монет, наличных денег или чеков. * Монеты в пластиковых пакетах не должны превышать пяти фунтов.Все чеки должны быть заверены печатью Университета Сиэтла, на которой указано название вашей подотчетной единицы. Если у вас нет штампа, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать его.
На внешней стороне пластикового банковского депозитного мешка (как на верхней полосе, так и на основной части мешка) нанесите следующую информацию; игнорировать инструкции, напечатанные на пакете:
Подготовьте квитанцию о банковском вкладе. Депозитная квитанция должна включать сумму депозита, дату, название вашей отчетной единицы, ваше имя и сказать «наличные» или «чеки». Если депозит представляет собой валюту, смешанную с монетой, укажите общие суммы в валюте и монетах отдельно в соответствующих строках вверху квитанции о банковском депозите. Положите белую копию в депозитный мешок банка.Желтая копия будет передана кассиру. Для внесения наличных не требуются магнитные ленты для счетных машин.
Если ваш депозит состоит из чеков, вы должны запустить две ленты счетной машины: одну, которая будет помещена в сумку банковского депозита с чеками, и белую копию банковского депозита; другую ленту счетной машины следует прикрепить к желтой копии квитанции о банковском переводе. Если у вас нет счетной машины, обратитесь к своему финансовому менеджеру, чтобы заказать ее. Снимите пластиковую полоску в верхней части банковского депозитного пакета и прикрепите ее к желтой копии банковского депозита.Перед упаковкой в мешки удалите с валюты все скрепки и маленькие резинки.
Подготовьте форму кассового чека с 17-значным авторизованным номером счета в главной книге. Убедитесь, что это точное число по номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета. Вы также должны включить краткое описание кассового чека (например, «Вселенский ретрит»). В разделе «Только для подотчетной единицы» введите название подотчетной единицы, ваше имя + добавочный номер телефона и дату депозита.Также отметьте соответствующие поля для типа (ов) платежей, которые вы вносите, то есть «чеки и / или наличные».
Вы можете использовать одну форму кассового чека для внесения депозита, который включает две сумки: одну сумку чеков и одну сумку наличных денег. Общая сумма кассового чека должна равняться сумме сумок. Не наполняйте депозитный мешок до такой степени, чтобы он мог сломаться. Если депозитные мешки заполнены ненадлежащим образом, вас попросят снова упаковать их.
Материалы, необходимые для обработки: Seattle U.Форма кассового чека, квитанция о банковском вкладе, счетчик наличных денег контролера и полиэтиленовый пакет (-ы).
Суммированные депозиты, подготовленные в соответствии с «Стандартами ФРС», перечислены ниже:
Подготовьте форму кассового чека в Сиэтле, указав 17-значный номер авторизованного счета в главной бухгалтерской книге. Убедитесь, что этот номер соответствует номеру фонда, номеру отчетной единицы и номеру счета.Включите краткое описание депозита в разделе «Источник платежа» кассового чека. Отнесите депозит в кассу в офисе контролера. Посмотрите, как кассир сверяет сумму банковского депозита с кассовым чеком.
Подготовьте квитанции о банковском депозите с указанием даты, суммы депозита в монетах и названия вашей отчетной единицы (ниже общей суммы депозита в долларах). Белая копия (оригинал) депозитной квитанции должна оставаться внутри пакета. Желтая копия квитанции будет передана кассиру.Перед запечатыванием мешка (ов) убедитесь, что белая копия квитанции о банковском вкладе и счетчик наличных денег находятся в пластиковом (-ых) депозитном (-ых) пакете (-ах). Прикрепите пластиковую полоску депозитного пакета к желтой копии банковского депозита.
Если вам нужно больше пяти предметов снабжения, предоставленных Управлением контролера, позвоните по номеру 6292 за три-четыре дня вперед.
Политика обработки наличных и чеков
Письменное разрешение кассы требуется, прежде чем отдел сможет принимать наличные или чеки. Касса будет работать индивидуально с отделами, чтобы обеспечить надлежащий контроль наличности. Все департаменты должны соблюдать политику университета в отношении обращения с наличными и чеками.
Giving to Brown — Вы можете поддержать Брауна различными способами. Для получения дополнительной информации щелкните ссылку
https://alumni-friends.brown.edu/giving/how-give
Банковские переводы — обратитесь в свой банк и запросите перевод средств в Университет Брауна, используя следующую информацию:
Получатель информации о банке
Название банка: | Банк Америки Дом убежища 185 улица (индекс )Хартфорд, Коннектикут 06103 |
ABA Маршрутизация №: | 026009593 (для денежных переводов внутри страны) * |
SWIFT #: | BOFAUS3N (для международных банковских переводов) * |
Информация о получателе
Имя учетной записи: | Университет Брауна |
Счет №: | Для получения информации о номере счета свяжитесь с кассиром по телефону (401) 863-2151. |
Особые инструкции | Дополнительная информация для Брауна для обеспечения надлежащего зачисления средств |
* Для обеспечения надлежащего и своевременного кредитования жизненно важно, чтобы отправитель предоставил дополнительную «специальную информацию», такую как имя студента, номер счета, подарок или залог, контактное лицо отдела и номер счета.
* Обратите внимание: некоторые банки вычитают комиссию из перечисленных средств, что означает, что фактическая полученная и зачисленная сумма может быть меньше предполагаемой суммы отправления. Чтобы обеспечить полный кредит в Brown, плательщик должен добавить комиссию за перевод к сумме перевода.
* Чтобы подтвердить получение перевода, обратитесь в кассу по телефону (401) 863-1280 или по электронной почте [электронная почта защищена]. Провода, полученные от зарубежных банков, могут занять больше времени, чем внутренние провода.
* Отделы, ожидающие получения телеграммы, должны уведомить кассу по телефону [электронная почта защищена]. Пожалуйста, укажите в своем электронном письме с уведомлением ожидаемую сумму перевода, а также рабочие метки отдела, на которые должны быть зачислены средства. Это гарантирует своевременное зачисление в соответствующие веб-регистры.
Автоматизированная клиринговая палата (ACH) — ACH — это электронная сеть для финансовых транзакций. Счета идентифицируются по маршрутному номеру банка и номеру счета в банке. Обратите внимание, что номер дебетовой карты или корпоративный счет неприемлем для транзакций ACH.
Платежи ACH — Платежи ACH принимаются для оплаты счета студента и могут быть инициированы путем доступа к записи студента по адресу https://payment.brown.edu. Как студент, так и авторизованный пользователь (установленный студентом) может установить Платеж ACH. Авторизованный пользователь должен быть только членом семьи, а не сторонним агентством, поскольку можно просматривать информацию об учетной записи привилегированного ученика. Платежи ACH можно запланировать для обработки на этот день или на будущую дату.Эти платежи могут быть обработаны только с использованием личного текущего или сберегательного счета в США. Обратите внимание, что номер дебетовой карты или корпоративный счет неприемлем для транзакций ACH.
Возврат платежей ACH — Платежи ACH могут быть возвращены из-за недостатка средств, неправильного номера счета и т. Д., Это приведет к отмене платежа и возвращению комиссии в размере 20 долларов США. Кроме того, возвращенный платеж ACH может привести к штрафу за просрочку платежа, если никакая другая форма платежа не получена до наступления срока платежа.
Политика ARC / POP — Университет обрабатывает чеки, полученные по почте или лично через ARC / POP. Процесс преобразования личных чеков в формат электронных чеков позволит упростить сроки и снизить затраты на обработку.
Депозиты департамента — Каждый депозит департамента должен подаваться в кассу вместе с бланком депозита департамента для обработки.Депозит отдела должен включать в форму следующие данные для обеспечения надлежащей обработки: название отдела, контактное лицо, номер телефона и десятизначный бухгалтерский код.
Процедуры запроса наличных — Каждый отдел должен заполнить форму запроса наличных, чтобы запросить наличные. Форма должна содержать дату, название отдела, контактное лицо отдела, телефон, адрес для доставки средств, номинал, бухгалтерский код, описание бухгалтерского учета и уполномоченную подпись. Все денежные переводы должны быть размещены до 11:00, чтобы обеспечить трехдневную доставку. Заказы, размещенные после 11:00, обрабатываются на следующий рабочий день. Помните об этом, чтобы в случае необходимости у отдела всегда были наличные. Запросы на оплату наличными не могут быть сделаны после 16:30.
Процедуры запроса денежного перевода — Департаменты должны заполнить форму запроса денежного перевода. Форма должна содержать следующую информацию: контактное лицо отдела, название отдела, номер телефона, адрес, номинал, размер комиссии, бухгалтерский код, описание бухгалтерского учета и уполномоченная подпись.Денежные переводы могут занять до десяти рабочих дней, пожалуйста, планируйте соответственно.
Мелкие денежные средства — Начальник отдела или другое лицо, имеющее полномочия по расходам, может направить директору отдела университетских выплат запрос на создание фонда мелких денежных средств. Запрос не должен исходить от лица, назначенного хранителем фонда.
Политика возмещения командировок и деловых поездок
Возмещение коммерческих расходов кассира
Политика и процедуры электронной коммерции кредитной карты — Эта политика применяется к любому отделу, связанному с университетом, который проводит транзакции по бизнес-кредитным картам или отвечает за разработку и поддержку веб-сайта университета для проведения деловых операций посредством сбора информации о кредитной карте. .
Учет подарков — Любой отдел, получающий подарок, пожертвование или залог, должен предоставить кассу для подарков наличные, чеки или квитанции по кредитной карте для обработки. Отправьте подарочный депозит с помощью формы подарочного депозита.
Разная дебиторская задолженность — Счета клиентов — Все факультеты университета, которым требуется выставлять счет стороннему агентству за предметы, причитающиеся Университету Брауна, должны выставлять счета через университетскую систему. Этот процесс требует специальной роли в Workday.Пожалуйста, напишите [адрес электронной почты защищен] или позвоните по телефону 401-863-1763 с вопросами.
Связанные файлыОбъясняет различные функции, выполняемые кассовой службой при приеме и депонирование всех школьных средств.
Область применения Относится ко всем отделениям и направлениям деятельности университета. Для целей этой политики
К денежным поступлениям относятся средства, полученные отделом или деятельностью в виде наличных денег,
чеки и кредитные карты. В полис входит возмещение мелких сумм наличными из школьной кассы.
Отделение кассовых услуг
Касса школы отвечает за получение и сдачу на хранение
все средства, связанные со школой.Задача кассы — обеспечить получение и учет денежных средств, причитающихся государству или принадлежащих государству, таким образом, чтобы гарантировать
полный и адекватный учет каждой транзакции и обеспечивает денежный контроль над
функция приема. Работа этого офиса предназначена для помощи Школе в выдаче квитанций в качестве
требуется по закону и предоставить необходимую информацию Государственному казначею и
Государственная распределительная касса. Ниже приводится неполный список различных типов квитанций, обрабатываемых через
касса:
Касса является частью Контролера и находится на втором этаже.
приветственного центра. Окно кассира открыто с часов с 8:30 до 12:00 часов . Летнее время может быть другим, оно указывается в начале летнего семестра.
Любые вопросы, на которые нет ответов в этом разделе РУКОВОДСТВА ПО РЕСУРСАМ, можно направлять в кассу по телефону 336-770-1416.
Получение денежных средств
Закон Северной Каролины 147-77, Ежедневный перевод средств в кредит казначея,
является регулирующим правилом относительно получения и депонирования средств Школой.Кратко сказано:
Для целей этого утверждения термины «Государственное агентство» или «агентство» следует использовать истолковала «Школа».
Получение наличных вне школьной кассы
Некоторые департаменты UNCSA отвечают за сбор квитанций, связанных со школой, от
студенты, преподаватели, сотрудники и участники конференции / семинара. Надежная практика бухгалтерского учета требует точного учета всех таких поступлений.
сохраняется на случай будущей проверки. В этом заявлении изложены правила получения наличных за пределами кассы.
Офис.
Не следует предполагать, что денежные средства, подлежащие взысканию, не подпадают под этого заявления о политике без предварительного обращения в офис контролера.
Требования к получению
Департаменты должны выдавать квитанции лицам, у которых в данный момент собираются деньги
средства получены.Получены официальные трехчастные предварительно пронумерованные квитанции UNCSA.
из кассы в книгах по 200 чеков на книгу. Департамент несет ответственность за все выданные ему квитанции.
Квитанции должны использоваться в строгом порядке нумерации, копии распределяются в следующих порядок.
Когда все квитанции в книге будут использованы, книга должна быть возвращена в Кассу и обменяю на новую книгу.Если квитанция должна быть аннулирована, вторая копия квитанции (розовая) должна быть отправлено в кассу с внесением денежных средств на этот день. Оригинал и третья копия остаются в чековой книжке. НЕ УНИЧТОЖАЙТЕ ЛЮБУЮ ЧАСТЬ АННУЛИРОВАННОГО ЧЕКА.
Для сбора квитанций отделением форма ведомственной депозитарной расписки должен быть использован.См. Инструкции в разделе «Процедуры получения и депонирования денежных средств».
Исключения для получения . Квитанции не требуются для денежных средств, полученных от продажи входных билетов (т. Е. Stevens Center и Alex Ewing Performance Place), которые либо предварительно пронумерованы, либо показаны секция, ряд и сиденье, для которых они были проданы. Тем не менее, отчеты о кассовых операциях должны составляться и депозиты вноситься ежедневно.В библиотеке используется автоматизированная система приема заказов. Должны существовать адекватные механизмы внутреннего контроля и отчетности, чтобы гарантировать, что все полученные средства учтены. Кассовые отчеты должны составляться и депозиты вноситься ежедневно.
Любые другие исключения из этой политики должны быть одобрены Управлением контролера.
Депозитные правила
Хранение и сохранность средств
Департаменты несут ответственность за обеспечение сохранности средств. При хранении средств необходимо соблюдать следующие правила:
Обналичивание чеков (внутренняя банковская служба)
Касса работает с 8:30 до 12:30. ежедневно для услуг, включая студентов
обналичивание чеков.Летние часы могут отличаться и публикуются в начале лета.
Срок. Лимит обналичивания чеков в кассе составляет 50 долларов США на одного студента за человека.
день. Исключения из этого лимита будут на усмотрение Государственного директора и подлежат
к наличию средств.
Студенты должны явиться лично и предъявить свою карту UNCSA One Card для обналичивания чеков Сервисы.
Чеки для возврата студентам
Студенты могут выбрать получение возмещения непосредственно на свой банковский счет.
Любые чеки на возмещение будут отправлены по почте на постоянный адрес студента.
Инкассация чеков, неоплаченных банком
Выдача «бесполезного чека» является правонарушением и карается в соответствии с Северной Каролиной.
Общий статут 14-107.Чтобы предотвратить неудобства и расходы, связанные с потенциальными юридическими
действия, чекодатель должен приложить все усилия для погашения долга, включая
все связанные с этим сборы. В школу могут быть выданы личные чеки для оплаты обучения.
или другие услуги и сборы кампуса. Офис по работе с клиентами получает все уведомления.
неоплаченных чеков / пунктов ACH. Товары будут списаны и возвращены в отдел
изначально они были выданы для сбора, который должен был предпринять этот отдел.
Поскольку обработка возвращенных чеков — это трудоемкая и дорогостоящая операция.
для Школы был установлен полис, гарантирующий, что средства, причитающиеся Школе
собраны.
Возмещение мелкой наличностью
Фонд мелкой кассы кассира используется для возмещения отделам расходов на мелкие покупки
которые не требуются для прохождения обычных процедур закупки. Возмещение за счет наличных денежных средств НЕ допускается в следующих случаях:
Все покупки за мелкую наличность должны соответствовать указаниям Департамента закупок и подлежат на рассмотрение в отдел закупок. Чтобы получить возмещение за покупки наличными, физическое лицо должно заполнить бланк запроса на возмещение мелких денежных сумм и приложите квитанции о покупках.
После получения разрешения на кассовую кассу отдел или деятельность несет ответственность для сохранения фонда и соблюдения школьной политики и процедур в отношении мелких денежных расходов, сверки и возмещения Департаменты, имеющие собственные фонды мелкой наличности, должны будут следовать политике учреждено Финансовыми службами (Заявление о политике 9, Справочное руководство) для Petty Возмещение наличными.К ним относятся, помимо прочего, следующее:
Банковские счета
Ни одна школа, отдел или деятельность школы не должны открывать банковский счет без
предварительное письменное согласие проректора по финансам и администрации.
Подлежит проверке
Все денежные средства и процедуры поступления подлежат проверке Государственным контролером
и уполномоченный школьный персонал.
Разрешение на создание пункта приема чеков
Любой отдел, которому по какой-либо причине необходимо получить наличные, должен получить разрешение от
Офис контролера перед сбором денег.Форма запроса на получение денежных средств должна быть подготовлена и отправлена контроллеру.
Офис на согласование. После утверждения этот запрос предоставит отдел и
Офис контролера с необходимой документацией для сбора средств по мере необходимости
по Общему закону штата Северная Каролина 147-77, Ежедневное внесение средств в кредит казначея.
Получение и внесение средств
Дополнительную информацию см. В различных положениях политики. Все отделы
и офисы, получающие денежные средства, относящиеся к UNCSA, должны получать деньги при их получении,
предоставить плательщику копию квитанции и внести все полученные деньги в кассу
в течение 24 (двадцати четырех) часов.Для всех пунктов сбора, не использующих утвержденную UNCSA автоматизированную систему получения,
можно использовать рукописные квитанции из кассовой книги UNCSA.
Чеки, возвращенные банком — Неоплаченные предметы
Дополнительную информацию см. В различных положениях политики.
Возмещение мелких денежных средств
Дополнительную информацию см. В различных положениях политики.
Запрос на получение аванса мелкой наличностью
Создать ведомственный кассовый фонд
Мы рекомендуем вам включить Javascript, чтобы вам было удобнее пользоваться нашим сайтом.
Заполнение денежного перевода: Краткое описание
Для заполнения денежного перевода выполните следующие пять простых шагов:
Введите имя получателя.
Напишите свой адрес в разделе покупателя.
Укажите номер своего счета, если вы оплачиваете счет.
Подпись внизу, где написано «подпись покупателя».»
Понять, как написать денежный перевод, несложно, но важно, чтобы вы делали это правильно. Следуя этим пяти шагам, вы можете убедиться, что ваши средства будут доставлены нужному человеку или компании.
Напишите имя человека или компании, которые получат денежный перевод, в строке, которая начинается с «Оплатить заказ».
Получатель будет единственным уполномоченным лицом или компанией. положить на хранение или обналичить денежный перевод.Рекомендуется заполнить этот раздел как можно скорее, чтобы убедиться, что он не попадет в чужие руки, и убедитесь, что имя написано правильно, чтобы у получателя не было проблем с его обналичиванием.
Получите ответы о стимулирующих проверках, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.
Вы — покупатель, поэтому ваша информация попадает в этот раздел.Вы хотите, чтобы получатель знал, как с вами связаться, если возникнут вопросы или проблемы с платежом. Иногда также требуется ваше полное имя.
В некоторых денежных переводах есть поле «номер платежа / номер счета». Его заполнение помогает убедиться, что на ваш счет зачислен платеж.
Эти текущие счета не взимают ежемесячную плату и предлагают такие услуги, как оплата счетов.
Здесь важна ваша подпись, поскольку она делает денежный перевод официальным. Не подписывайтесь на обратной стороне. Эта область предназначена для того, кто ее получает.
Это подтверждение платежа.
Об авторе