Приказ на списание автомобиля в бюджетной организации: Списание транспортных средств на предприятии

После заключения комиссии о невозможности дальнейшего использования автотранспортного средства, составляется акт о списании.

Как правило, на крупных предприятиях все действия комиссии подчинены определенному, строго установленному алгоритму.

Основные правила составления акта о списании авто средств

Данный документ не имеет унифицированного образца, обязательного к использованию, поэтому каждое предприятие вправе самостоятельно разработать собственный шаблон акта или же писать его в свободной форме.

Акт о списании принято создавать в одном экземпляре, который передается в бухгалтерию организации.

Инструкция по заполнению акта о списании

• В начале документа нужно внести данные о компании – владельце автотранспортного средства: ее наименование с указанием организационно-правового статуса.
• Затем вписывается номер документа по внутреннему документообороту, а также дата его составления.
• В табличке справа указывается должность, фамилия, имя, отчество руководителя, который, после оформления акта его утвердит.
• Далее идет информация, касающаяся непосредственно
  транспортного средства: его модель и номера (заводской, инвентарный, регистрационный).
• Здесь же указывается причина списания и лица, несущие материальную ответственность, если таковые имеются.

Первая таблица

Ниже в документе находится первая таблица, куда вносится дата выпуска и ввода в эксплуатацию, дата принятия к бухгалтерскому учету в данной фирме, а также сведения о последнем кап. ремонте, снятии с учета в ГИБДД и всего, что касается пробега.

Вторая таблица

Вторая таблица относится к финансовой части — тут нужно указать цену автомобиля на момент принятия его на учет, сумму амортизации с начала его использования и остаточную стоимость (т.е. разницу между начальной ценой и начисленной амортизацией).

Третья таблица

В ней содержится краткая характеристика объекта.

• Здесь отражаются все сведения о списываемом автомобиле (берутся из паспорта автотранспортного средства), включая наличие в составе драг. металлов.
• Ниже, в специальных строках о прочих характеристиках можно вписать любую остальную необходимую информацию об автомобиле (на усмотрение собственника).
• Далее комиссия вписывает в документ свое заключение о необходимости списания, а также указывают прилагаемые к акту документы. Затем все члены комиссии удостоверяют акт своими подписями.

Четвёртая таблица

В четвертую таблицу под названием «Сведения о принятии к учету демонтированных деталей» вносится все, что касается элементов и узлов, которые остаются после разбора автотранспортного средства и которые могут пригодиться в дальнейшей работе предприятия. Здесь вписывается их наименование, краткая характеристика и количество.

Пятая таблица

В пятой таблице указывается информация о расходах, понесенных в связи со снятием с учета автомобиля, и также стоимость товарно-материальных ценностей, поступивших на склад компании после разборки и поставленных на учет.

• Общие затраты, понесенные в ходе списания, высчитываются через сложение остаточной стоимости списываемого объекта и трат на его разбор и вычитание из полученной суммы поступлений от материальных ценностей по списанию.
• Далее отражается результат списания (плюсовой или минусовой) с точным указанием суммы.

Под заполненным документом главный бухгалтер предприятия ставит свою подпись, а затем акт передается руководителю для заверения.

сроки, неисправности, причины, нормы, инструкция

Известно, что автомобиль, который находится в пользовании определенного предприятия, в обязательном порядке должен состоять на его балансе, на котором находится не только единица транспорта, но и некоторые его запасные части. Если какая-либо из них по тем или иным причинам приходит в негодность, ее необходимо снять с баланса и заменить на новую. О том, как списать аккумулятор транспортного средства, и пойдет речь в этой статье.

Такая деталь автомобиля, как аккумуляторы, служит для запуска двигателя посредством стартера. Как и все элементы техники, они имеют свой срок службы. По его окончании АКБ становится небезопасным для последующей эксплуатации и требует замены его новым.

Если речь идет о работе транспортных средств на предприятии, то списание каждой его детали проходит под контролем бухгалтера и специальной комиссии, которая этот процесс он несет материальную ответственность. Списание шин и аккумуляторов строго регламентировано. Поэтому к аннулированию автомобильного АКБ необходимо подходить с соблюдением всех правил и норм, установленных законодательной базой РФ.

Причины списания АКБ и срок эксплуатации

Если обратиться к законодательству, то согласно статье 19 Федерального закона №169-ФЗ указано, что эксплуатация любых транспортных средств, в которых выявлены неисправности и дефекты, несовместимые с безопасным использованием, строго запрещена.

Причины неисправности АКБ для списания прописаны в Приказе СД при ВС РФ № 104. Он ссылается на установленные законодательством РФ Нормы сроков службы стартерных аккумуляторных батарей (РД -3112199-1089-02). Там же указаны стандартные сроки эксплуатации АКБ для транспортных средств.

Типовые нормы сроков службы стартерных свинцово-кислотных аккумуляторных батарей автотранспортных средств и автопогрузчиков

Примечательно, что у каждой отдельной организации зачастую не существует четких и строжайших пошаговых рекомендаций по отношению к срокам эксплуатации и службы АКБ. Это довольно условная инструкция, поэтому списание аккумуляторных батарей производится согласно политике, разработанной организацией. Ввиду этого, нормативный срок эксплуатации АКБ является индивидуальным в зависимости от специфики и технических характеристик транспортного средства.

Среди наиболее распространенных причин неисправности аккумулятора автомобиля:

• Деформация пластин с их последующим разрушением;
• Факт короткого замыкания;
• Процесс сульфитации;
• Грязный электролит;
• Факт интенсивного саморазряда;
• Переполюсовка батарей АКБ.

Далее будут приведены оптимально развернутые формулировки и описаны основные причины возможных поломок представленной детали, о которых полезно знать каждому автомобилисту.

Неисправности АКБ для списания на предприятиях,  основные дефекты

Списание шин и аккумуляторов должно производиться исключительно компетентным лицом, имеющим соответствующие права на проведение данного мероприятия. Чтобы правильно и грамотно проводить данную процедуру, бухгалтеру необходимо опираться на установленные принципы, прописанные в бюджетном учете. Списание АКБ может провести только специально назначенная комиссия, члены которой выбираются руководством организации или предприятия.

Неисправности представленной детали появляются по следующим причинам:

• Постепенное и приводящее аккумулятор на автомобиле к поломке — попадание пыли и грязи в места нахождения крышек, а также мастики. Данный химический процесс провоцирует окисление выводов. Таким образом, неизбежно происходит разрядка батарей. Это одна из самых распространенных причин, с которой регулярно сталкиваются автомобилисты.
• Образование трещин на поверхности крышек, корпуса и мастики.  Последнее со временем стареет. Именно это зачастую и приводит к образованию на ней различных дефектов и трещин. Еще одна причина, влияющая насписание– недостаточно плотное закрепление аккумуляторной батареи. Так, при движении автомобиля происходит ее усиленная вибрация, что и приводит к образованию повреждений.
• Химическое окисление выводов. Стоит отметить, что данный процесс рано или поздно неизбежно произойдет. Однако, он значительно ускоряется в случаях, когда на клеммах и выводах отсутствует смазочный материал. Обнаружить окислы несложно. Они выглядят, как белый налет. Его толщина может быть разной и порой достигает внушительных масштабов.
• Электролитна автомобилеподтекает. Списание АКБочень часто случается и по этой причине. Утечка происходит непосредственно через трещины, образованные в корпусе. Данную неисправность тоже можно обнаружить без труда при визуальном осмотре деталей.
• Уровень электролита находится на недостаточном показателе. При этом емкость батареи значительно снижается, как и напряжение на выводах.
• Плотность электролита слишком завышена или наоборот понижена. Оба отклонения от нормы чреваты поломкой и выхода аккумулятора из строя. Чтобы этого не произошло, показатель плотности регулярно контролируют и производят коррекцию в случае выявления несоответствия норме.
• Повышается саморазряд батареи. Причин этому может быть несколько: короткое замыкание внутреннего типа, грязная поверхность АКБ, попадание вовнутрь различного происхождения металлических фрагментов, а также использование для доливания не дистиллированной воды, в которой содержится определенный процент щелочей и солей.
• Случаи короткого замыкания разноименных пластин. Электролит в подобной ситуации в буквальном смысле закипает, а емкость и напряжение батареи значительно снижаются. Одними из частых причин данного инцидента становятся деформация сепараторов, выделение из пластин активной массы, которые и приводят к повышению вибрации батареи. Эксплуатация аккумулятора после этого часто становится невозможной, и другого выхода, кроме списания АКБ нет.
• Сульфитация электродов. Данный химический процесс приводит к образованию на поверхности и стенках электродов наростов сернокислотного свинца, кристаллы которого забивают мелкие полости активного вещества, находящегося в электродах. Таким образом, доступ и проникновение электролита прекращается. Процесс сульфитации существенно ускоряется, если электроды хранятся без подзарядки в течение длительного времени.

Перечисленные выше дефекты, как правило, могут возникать уже через несколько месяцев после начала эксплуатации. Чтобы их обнаружить, достаточно регулярно производить проверку авто и при необходимости осуществлять списание аккумуляторных батарей.

Какой бы ни была причина неисправностей, ее требуется устранить в срочном порядке. Иначе может возникнуть серьезная угроза для здоровья и жизни людей, находящихся поблизости с авто.

Нормы списания аккумуляторных батарей

Процесс списания аккумуляторов в бухучете происходит согласно установленным стандартам, а именно документа, который был издан Минтрансом. Официальное его название звучит, как «Нормы сроков службы свинцово-кислотных аккумуляторных батарей». Перечень разработан для владельцев таких транспортных средств, как автомобили и погрузочная спецтехника с целью правильного определения времени неисправности АКБ до списания.

В случаях, когда организация не имеет четко регламентированных рекомендаций по срокам работы аккумулятора транспортного средства, начальство обязано прописать их в общем контексте политики своего предприятия. Этими нормами Методического руководства в дальнейшем и будет пользоваться организация в процессе эксплуатации. Поэтому для того чтобы узнать, как списать аккумулятор, не нарушая устава предприятия, рекомендовано предварительно ознакомиться с этим документом.

Когда речь идет об авто со стартерными свинцово-кислотными АКБ, предприятию необходимо определить их срок эксплуатации согласно Нормам политики учета организации. В качестве примера можно привести служебные легковые автомобили. Их нормальный показатель пробега составляет порядка 112 000 км за год, в то время, как срок службы аккумулятора данного транспортного средства при этой цифре составляет два с половиной года.

В случаях, когда годовой пробег машины по итогу составил меньше указанной нормы, срок службы аккумулятора корректируется в соответствии с текущем состоянием авто.

Как списать аккумулятор в бюджетной организации? 

О том, как списать аккумулятор автомобиля, находящийся в пользовании бюджетной организации, необходимо знать досконально. В противном случае расхождения с нормами и правилами будут стоять исполнителю финансовых потерь в виде штрафов. Однако, не стоит пугаться и негодовать. На самом деле вопрос о том, как списать аккумулятор, не так сложен, как может показаться на первый взгляд, особенно если за дело берется опытный бухгалтер.

Запасные части к автомобилям, которые выдаются вместо отслуживших свой срок эксплуатации, ставятся на забалансовый учет. Для этого существует счет №9, который называется «Запчасти для транспорта, выданные взамен изношенных». Что касается списка запасных частей, подлежащих замене, его формирует и устанавливает руководство предприятия и закрепляет в учетной политике.

Эти запчасти числятся на счете №9 до тех пор, пока используются в работе и не выходят из строя, то есть являются пригодными для эксплуатации. После того как запасные части перестают выполнять свои непосредственные функции и приходят в негодность, необходимо списать аккумулятор со счета №9.

6 способов списать расходы на машину

Автомобили — одна из самых дорогих вещей в собственности, как с точки зрения первоначальных вложений в них, так и с точки зрения затрат на текущее обслуживание. К счастью, есть действенные способы компенсировать эти расходы налоговыми вычетами. Вы можете иметь право на один или несколько из этих вариантов для личных, малых предприятий, самозанятых или деловых вычетов.

Ключевые выводы

• Если вы владеете бизнесом или работаете на себя, вы можете осознавать, что владение и эксплуатация автомобиля в рабочих целях может стать значительным расходом.
• IRS позволяет списывать определенные расходы на автомобили, используемые для квалифицированных деловых целей, в налоговых декларациях.
• Существует несколько вычетов и способов включения затрат на автомобиль в качестве деловых расходов, включая пожертвование старого автомобиля на благотворительность, регистрацию пройденных служебных миль и добавление транспортных средств в парк компании, среди прочего.

1. Благотворительные взносы

Если ваш старый автомобиль не продлится намного дольше, а стоимость ремонта не стоит вложений, подумайте о том, чтобы пожертвовать его на благотворительность, а не пытаться заработать немного денег, продавая его подержанным.Вы избавите себя от необходимости размещать рекламу и общаться с потенциальными покупателями, которые хотят отговорить вас от вашей цены. И если вы знаете, что ваша машина не так уж и много, возможно, вам лучше подарить ее, что даст вам вычет из рыночной стоимости машины.

Многие благотворительные организации даже заберут вам подаренный автомобиль. Этот метод налогового вычета может применяться к личным или деловым приложениям, просто убедитесь, что вы получили официальную квитанцию ​​от благотворительной организации, в которой должна быть указана стоимость автомобиля, который вы пожертвовали.

2. Электрические или гибридные автомобили

IRS предоставляет кредит на автомобили с подключаемым электроприводом для автомобилей, приобретенных после 31 декабря 2009 года. В зависимости от деталей сумма кредита может достигать 7 500 долларов.

Кредит распространяется на производителя и постепенно прекращается после того, как в США использовалось 200000 соответствующих требованиям автомобилей этого производителя. Если ваш электрический или гибридный автомобиль был приобретен после 31 декабря 2009 года, вы можете претендовать на получение кредита.

3.Преобразуйте свой автомобиль

Сохраняете свой нынешний автомобиль, но хотите снизить выбросы? Обратите внимание на комплект для переоборудования электрического привода, который вы можете нанять профессионального механика, чтобы он установил его на свой автомобиль.

Перед покупкой комплекта узнайте мнение механика о том, стоит ли переделывать вашу машину; в некоторых случаях, например, на старых автомобилях, в которых осталось мало жизни, стоимость переоборудования может оказаться нецелесообразным вложением. Но если у вас есть более новая машина, в которой осталось много жизни, переоборудование может сэкономить вам на расходах на топливо.

4. Вычесть коммерческое использование

Если вы фрилансер или частное лицо, работающее не по найму, вы можете вычесть стоимость коммерческого использования, даже если оно находится на вашем личном автомобиле. Это лучший метод для тех, кто работает в рамках индивидуального предпринимателя, а не в качестве юридической бизнес-структуры, такой как корпорация. Главное здесь — отделить использование в деловых целях от личного использования.

Если вы используете свой автомобиль для самостоятельной предпринимательской деятельности, обычно рекомендуется отслеживать свой пробег и хранить квитанции, чтобы различать использование в личных целях и использование в бизнесе, не облагаемое налогом.

5. Отчисления для малого бизнеса

Если вы ведете малый бизнес, автомобиль, используемый исключительно для бизнеса, может добавить к вашим годовым налоговым вычетам как часть ваших операционных расходов. Хотя затраты на капитальный ремонт коммерческого автомобиля не подлежат вычету (капитальный ремонт должен быть включен в капитализационную стоимость и рассчитан в амортизационных отчислениях), стоимость ремонта может быть вычтена. Ведите четкий учет ремонтов, потому что просто предъявите претензию ориентировочная стоимость не будет соответствовать IRS.

6. Невозмещенные хозяйственные расходы

Если вы работаете в компании и использовали свой личный автомобиль для деловых целей, вы можете потребовать эти расходы в счет налогового вычета, если ваша компания не возместила вам их.

Эти расходы могут включать в себя расходы на топливо и техническое обслуживание и обычно лучше всего рассчитываются с использованием стоимости за милю, которую IRS регулярно обновляет. Как и в случае с налоговыми вычетами для самозанятых, главное — вести четкий учет и проводить различие между использованием в коммерческих целях и в личных целях.

Итог

Если вы не используете свой автомобиль исключительно для бизнеса, вы не можете вычесть полную стоимость его покупки, обслуживания и ремонта. Однако вы можете и должны вычесть все, что в ваших силах. Ключевым моментом, как и почти в любой другой проблеме, связанной с IRS, является наличие четких записей, подтверждающих ваши требования.

Как распределить расходы для малого бизнеса: категории для рассмотрения

6 мин. Читать

1. Концентратор
2. Бухгалтерский учет
3. Как распределить расходы для малого бизнеса: категории для рассмотрения

1. Расходы на рекламу
2. Автомобиль (а) служебного назначения
3. Заработная плата
4. Вознаграждения работникам
5. Расходы на питание и развлечения
6. Офисные расходы
7. Канцелярские товары
8. Профессиональные услуги
9. Аренда, коммунальные услуги и телефон
10. Командировочные расходы

1. Расходы на рекламу

2. Транспортное средство служебного назначения

• Пробег
• Техническое обслуживание и ремонт
• Замена газа и масла
• Замена шин
• Регистрационный сбор и налоги
• Проценты по автокредиту
• Арендные платежи
• Страхование
• Аренда гаража
• Парковка
• Плата за проезд

3. Заработная плата

4. Выплаты сотрудникам

• Групповое страхование (здоровье, стоматология, жизнь и инвалидность)
• Образование и обучение (включая конференции)
• Оплачиваемый отпуск
• Больных дней
• Присмотр за детьми
• Фитнес
• Пенсионные

5. Расходы на питание и развлечения

6. Офисные расходы

7. Канцелярские товары

8. Профессиональные услуги

9.Аренда, коммунальные услуги и телефон

10. Путевые расходы

Что я могу списать для коммерческих расходов?

Могу ли я списать начальные затраты на мой бизнес?

Какие три основных типа расходов?

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

IRS объясняет правила пожертвования транспортных средств

Уведомление 2006-1 PDF (дополненное Уведомлением 2007-70) содержит руководство по обязательствам по отчетности перед одаренными организациями, которые получают взносы квалифицированных транспортных средств. Он инструктирует одаряемого о том, как, где и когда сообщать в IRS информацию, содержащуюся в одновременном письменном подтверждении, которое одаряемый предоставляет дарителю. Он дополняет временное руководство, опубликованное в Уведомлении 2005-44 PDF, обсуждаемое ниже.В Уведомлении 2006-1 также отмечается, что форма 1098-C будет изменена, чтобы выявить дополнительную информацию, которая должна быть включена в одновременное письменное подтверждение, в результате технических поправок, содержащихся в Законе о зоне возможностей Персидского залива 2005 года. Эти изменения были внесены с тех пор. .

В Уведомлении 2005-44 Налоговое управление США и Министерство финансов разъясняют правила, принятые в Законе о создании рабочих мест в США от 2004 года, который (1) обычно ограничивает вычет фактическими продажными ценами на автомобиль, проданный одаренной благотворительной организацией, и (2) требует, чтобы доноры получили своевременное подтверждение от благотворительной организации, чтобы потребовать вычеты.

Доноры могут потребовать вычета из справедливой рыночной стоимости транспортного средства при следующих обстоятельствах:

• Благотворительная организация активно использует транспортное средство, например, для доставки еды на колесах.

• Благотворительный фонд производит материальное улучшение автомобиля, то есть капитальный ремонт, который значительно увеличивает его стоимость, а не просто покраску или чистку.

• Благотворительный фонд передает или продает автомобиль нуждающемуся человеку по цене значительно ниже рыночной, если передача способствует благотворительной цели помощи бедному человеку, нуждающемуся в транспортном средстве.

Служба изменила форму 1098-C PDF, которая используется для предоставления письменного подтверждения. Наконец, Уведомление 2006-1 содержит рекомендации по новым санкциям, налагаемым на одаренные организации, которые предоставляют ложное или мошенническое подтверждение передачи автомобиля или не предоставляют подтверждение должным образом.

Дополнительные ресурсы:

бизнес-расходов для включения в бюджет и налоги

Начинаете новый бизнес? Не забывайте об этих общих ежемесячных или случайных деловых расходах в своем бюджете и налоговом планировании.

Почему важно составление бюджета и налоговое планирование

Две важнейшие финансовые задачи владельца бизнеса — это составление бюджета и налоговое планирование. Составление бюджета, особенно отслеживание движения денежных средств, предохраняет ваш бизнес от перерасхода средств и возникновения проблем с оплатой.

Налоговое планирование преследует две цели: уберечь вас от неожиданных платежей во время уплаты налогов и свести налоги к минимуму — юридически, конечно, — с помощью стратегий уклонения от уплаты налогов.

Хотя у разных видов бизнеса разные расходы, вот список наиболее распространенных бизнес-расходов, которые большинство предприятий должны оплачивать.Прочтите список, чтобы убедиться, что вы не пропустите ни одной из этих расходов.

Чем больше бизнес-расходов вы можете взять на себя в качестве налоговых вычетов, тем меньше ваш бизнес-доход и тем ниже будут ваши бизнес-налоги. Но вы должны иметь возможность доказать эти расходы перед их вычетом. Если вы не можете доказать расходы, у вас могут возникнуть проблемы с налоговой проверкой.

Почему вы должны доказывать свои расходы на бизнес

Чтобы вычесть эти расходы в налоговой декларации вашей компании, вы должны иметь возможность доказать, что они являются законными расходами для бизнеса.Вы не можете вычесть личные расходы для целей налогообложения бизнеса. Обязательно ведите отличный учет.

Стоимость локации

Каждому бизнесу нужно место для работы, и почти всегда за это место приходится платить. Это может быть ипотека здания или аренда арендованного офиса или торгового помещения, или часть стоимости помещения в вашем домашнем бизнесе.

Давайте подробно рассмотрим некоторые ежемесячные затраты на местоположение:

Mortgage: Если вы владеете зданием и имеете ипотеку на это здание, проценты по ипотеке вычитаются.Сама недвижимость является активом, который амортизируется (то есть стоимость покупки распределяется во времени). Вы можете вычесть амортизационные расходы за текущий год.

Аренда здания: Если вы сдаете в аренду здание или коммерческое помещение для своего бизнеса, вы можете вычесть стоимость арендных платежей и все другие расходы, связанные с арендой. Вы можете вычесть только платежи текущего года по аренде, и вы не можете амортизировать аренду, потому что это не собственность, принадлежащая вашему бизнесу.

Домашний офис, местонахождение: Если у вас есть бизнес в вашем доме, вы можете вычесть часть расходов на дом, исходя из площади, которая используется как регулярно , так и исключительно для деловых целей.

Если у вас дома есть небольшое офисное помещение, вы можете использовать простой расчет, чтобы получить стоимость этого помещения и включить ее в налоговую декларацию вашего предприятия.

Коммунальные, телефонные и компьютерные расходы: Если вы арендуете или владеете бизнес-зданием, ваша компания должна оплачивать коммунальные услуги: электричество, газ, воду, канализацию и другие городские услуги, такие как вывоз мусора.Если вы арендуете помещение, некоторые из этих расходов могут быть включены в вашу арендную плату.

Если у вас есть бизнес на дому, ваш домашний стационарный телефон не подлежит вычету в качестве деловых расходов, но вы можете вычесть расходы на междугородние звонки, связанные с бизнесом (сохраните свой телефонный счет). Кроме того, вычитается стоимость второй линии для коммерческого использования.

Не забывайте о стоимости сотовых телефонов и компьютерных интернет-линий.

Оборудование, мебель и машины

Вы можете вычесть стоимость покупки таких вещей, как офисная мебель, стеллажи для розничной торговли, оборудование и практически все, что у вас есть внутри вашего бизнеса, срок службы которого превышает год.IRS называет их капитальными активами и говорит, что вы должны амортизировать их (распределить затраты на несколько лет).

Расчет амортизации и соблюдение правил IRS затруднен. Лучше всего просто собрать информацию о затратах на покупку активов вашего предприятия и передать ее своему налоговому специалисту.

Некоторое оборудование, которое вы покупаете для своего бизнеса, считается зарегистрированной собственностью. Основными категориями перечисленного имущества являются легковые автомобили, транспортные средства и имущество, обычно используемое для развлечений, отдыха или развлечений.Включенная в список недвижимость — это особая категория IRS, которая требует, чтобы вы разделяли деловые и личные расходы и вычитали только деловую часть расходов.

Транспортные средства и расходы на вождение

Если вы покупаете легковой или грузовой автомобиль для своего бизнеса, стоимость амортизируется, как и другие бизнес-активы, описанные выше. Чтобы быть доступным для вычета амортизации, транспортное средство должно находиться в эксплуатации не менее 50% времени в коммерческих целях. Держите очень хорошие записи об этом; это одна из трех главных проблем в бизнес-аудите IRS.

Вы также можете вычесть стоимость вождения автомобиля для бизнеса, используя один из двух методов: стандартный вычет или фактические расходы.

Прочие расходы на услуги и техническое обслуживание

Другие услуги, которые несет большинство предприятий, — это затраты на техническое обслуживание объекта, оборудования и общее обслуживание здания. У предприятий также есть расходы на стрижку газонов, уборку снега и другие внешние расходы. Вы также можете вычесть расходы на ремонт и обслуживание вашей коммерческой собственности или вы можете принять решение о амортизации некоторых из этих расходов.Узнайте об этом у своего налогового специалиста.

Вам нужно будет отслеживать суммы, которые вы платите за сторонние услуги, такие как уборка, профессиональные услуги или поддержка через Интернет. Если вы платите кому-то 600 долларов или более в течение года, вы должны предоставить этому человеку форму 1099-NEC (начиная с 2020 года) и подать ее в IRS.

Страхование бизнеса

Каждому бизнесу необходимо несколько видов страхования, и вы можете вычесть расходы на страхование как коммерческие расходы.Вы можете вычесть стоимость страховки только за текущий год; Вы не можете оплатить страховку в следующем году и вычесть ее в этом году.

Заработная плата, налоги на заработную плату и льготы

Вам нужно будет платить сотрудникам в соответствии с настроенной вами системой расчета заработной платы. Расходы на заработную плату сотрудников и некоторые выплаты сотрудникам вычитаются из вашей компании. Вы также можете вычесть налоги на трудоустройство, в том числе:

• Налоги FICA, уплачиваемые вашим работодателем (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание)
• Налоги по безработице (федеральные и государственные)
• Выплаты в фонд компенсации работникам

Принадлежности и прочие офисные расходы

Вы можете вычесть стоимость материалов и расходных материалов, которые вы используете в течение года.ЕСЛИ у вас есть под рукой непредвиденные материалы и принадлежности, вы можете вычесть их, если вы не ведете их учет или не проводите инвентаризацию, и если этот метод не искажает ваш годовой доход.

Гонорары специалистов

Вы можете вычесть стоимость гонораров, которые вы платите профессионалам, включая вашего адвоката, CPA / налогового специалиста и других профессиональных консультантов. Вы можете не платить этим людям каждый месяц, но на всякий случай выделите деньги в этой категории.

Юридические и профессиональные сборы, которые вы платите в процессе покупки бизнес-активов, включая покупку или открытие бизнеса, не подлежат вычету.Они добавляются к основной стоимости имущества и включаются в амортизацию имущества.

Расходы на рекламу и маркетинг

Включите ежемесячные расходы на рекламу, включая маркетинг в социальных сетях и другие маркетинговые и рекламные мероприятия, такие как газетная реклама, рекламные щиты и интернет-реклама. Вы можете включить сюда расходы на обслуживание сети или отнести эти расходы к офисным расходам.

Взносы ассоциации бизнес-клубов

Сюда должны быть включены сборы за ваше членство в профессиональной ассоциации или бизнес-группе, а также профессиональные публикации.Например, вы можете вычесть стоимость вступления в торговую палату, профессиональную ассоциацию или торговую ассоциацию. Вы не можете вычесть расходы на членство в каком-либо клубе, организованном с социальными целями, например загородном клубе, спортивном клубе или авиаклубе, даже если вы ведете там бизнес.

Командировочные расходы

Для покрытия этих расходов вам потребуется:

• Включите их в свой ежемесячный список расходов для целей бюджета и
• Ведите хорошие записи, чтобы показать бизнес-цель для каждого налогового времени.

Путевые расходы: Следите за авиаперелетами, гостиницами и питанием во время путешествия.

Расходы на бизнес-питание: Вы можете вычесть только 50% этих затрат, но в любом случае вести подробный учет и включать их в свой бюджет и налоги. Расходы на деловые развлечения больше не подлежат вычету (2018 г. и далее).

Налоговые расходы

Вам нужно будет отложить деньги для уплаты подоходного налога, отправив расчетные налоговые платежи за квартал.Эти платежи должны включать ваши предполагаемые налоги на самозанятость (социальное обеспечение и медицинское обслуживание для самозанятых лиц), налоги на занятость (налоги для сотрудников) вычитаются. Федеральный подоходный налог не подлежит вычету, но другие налоги относятся к вычету деловых расходов.

Прочие расходы

Не забудьте включить сумму разных расходов в свой бюджет и налоговое планирование. Никогда не знаешь, что может произойти, и тебе понадобятся деньги, чтобы оплатить непредвиденные расходы.

Основные категории бизнес-расходов для стартапов

Каждый раз, когда вы заказываете новые канцелярские товары, оплачиваете аренду для своего бизнеса или покупаете рекламу, вы покрываете бизнес-расходы. Вообще говоря, бизнес-расходы — это затраты, которые ваш стартап несет для увеличения продаж.

Распределив эти разнообразные расходы по отдельным категориям бизнес-расходов, вы можете эффективно создавать бюджеты, правильно регистрировать налоги и вести точные бухгалтерские книги.

Вы также сможете претендовать на налоговую экономию, доступную для вашей компании.Многие бизнес-расходы не облагаются налогом, что позволяет владельцам малого бизнеса возвращать жизненно важные средства, когда наступает время уплаты налогов. Использование четких категорий бизнес-расходов помогает определить возможности экономии и многое другое.

В этой статье вы найдете список наиболее распространенных категорий бизнес-расходов для стартапов. Кроме того, мы рассмотрим, что делает расходы не облагаемыми налогом, как отслеживать расходы и как настраивать пользовательские категории.

Краткий обзор деловых расходов, не облагаемых налогом.

От бумаги для принтера до налогов на заработную плату — типы деловых расходов, которые вы понесете, будут разными.Но чтобы списать расходы в декларации о доходах, они должны соответствовать определенным требованиям IRS.

Согласно IRS, деловые расходы не облагаются налогом, если они «обычные и необходимые». Публикация IRS 535 содержит более подробную информацию:

«Обычные расходы — это расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей отрасли. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. считается необходимым «.

Как основатель стартапа вы уже столкнулись с некоторыми типичными бизнес-расходами.Сюда могут входить командировочные расходы, плата за консультационные услуги, счета за Интернет, государственные налоги и заработная плата сотрудников. Некоторые из этих затрат полностью вычитаются. Другие должны быть рассчитаны с использованием определенных формул или процентов.

Список категорий бизнес-расходов для стартапов

Многие владельцы стартапов согласовывают категории своих бизнес-расходов с налоговыми вычетами для малого бизнеса, которые они планируют требовать. IRS описывает некоторые из стандартных категорий расходов в Публикации 535. Важнее всего то, что ваши категории имеют смысл для вас или вашего бухгалтера.

В каждой отрасли есть свой набор обычно используемых категорий деловых расходов. В зависимости от того, какой инструмент учета вы используете, для вас уже могут быть настроены категории расходов. Мы собрали категории, которые чаще всего используют основатели стартапов.

Выплаты по аренде или ипотеке

Если вы арендуете или владеете офисным помещением или другим офисом, укажите это в отдельной категории. Проценты по арендной плате или платежам по ипотеке, вероятно, подлежат вычету.

Расходы на домашний офис

Компании, расположенные в домашнем офисе, также имеют право на вычеты.Используя вычет из домашнего офиса, вы можете списать такие расходы, как аренда, покраска, ремонт, коммунальные услуги и проценты по ипотеке. Существуют строгие правила в отношении того, что можно считать домашним офисом, поэтому убедитесь, что вы соответствуете им.

Коммунальные услуги

Включите ежемесячные расходы на электричество, газ, воду, кондиционер и мусор. Если вы арендуете или сдаете в аренду помещение для вашего бизнеса, коммунальные расходы могут быть включены в арендную плату. Не забудьте также включить расходы на мобильные телефоны и доступ в Интернет.

Мебель, оборудование и машины

Как правило, покупка бизнеса на срок более года считается бизнес-активом, а не расходом.Сюда входят такие предметы, как столы, ноутбуки, оборудование и системы точек продаж.

Вычеты по активам трактуются по-разному. Вы должны либо вычесть полную стоимость актива в первый год его покупки, либо вычесть стоимость амортизации. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваша бухгалтерия ведется правильно.

Канцелярские товары

Канцелярские расходы — одна из самых распространенных категорий. Следите за своими расходами на ручки, папки, дезинфицирующие салфетки, мешки для мусора и другие чистящие средства, чтобы покупки не упали.

Реклама и маркетинг

Это затраты на продвижение вашего бренда. Вы можете включить рекламу с оплатой за клик, рекламные щиты, раздачи подарков и даже визитные карточки. Если вы платите графическому дизайнеру за изображение веб-сайта, вы можете указать его здесь или подать в соответствии с оплатой профессиональных услуг.

Расходы на веб-сайт и программное обеспечение

Включите плату за ваше доменное имя, веб-хостинг, обслуживание и многое другое. Не забудьте зафиксировать расходы на программное обеспечение как услугу (SaaS).Конструкторы веб-сайтов, такие как Squarespace, и бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks, являются парой примеров.

Развлечения

Расходы на деловые развлечения не облагаются налогом, но вы все равно захотите внимательно отслеживать расходы на развлечения. Билеты на спортивные мероприятия, гала-концерты и сетевые мероприятия попадают в эту категорию.

Деловые обеды и командировочные расходы

IRS внимательно следит за этими категориями. Если вы хотите вычесть расходы на питание и поездки, вам необходимо вести точный учет и квитанции.Обратите внимание, что деловые поездки представляют собой поездки за пределы города, включая расходы на транспорт, авиабилеты, проживание и питание.

Расходы на автомобили

Отслеживайте расходы на газ, нефть, страхование, ремонт и техническое обслуживание. Есть два варианта списания затрат на использование автомобиля для бизнеса. Вы можете использовать вариант стандартной ставки пробега или вариант фактических расходов. Как мы упоминали ранее, вы можете получить более подробную информацию у налогового специалиста. Если вы покупаете автомобиль и хотите вычесть амортизационные расходы, автомобиль должен использоваться в коммерческих целях не менее 50% времени.

Заработная плата

Это может включать заработную плату, бонусы или комиссионные, которые вы платите работникам, независимо от того, являются ли они штатными сотрудниками или подрядчиками. Поместите налоги на заработную плату в отдельную категорию для большей финансовой ясности.

Пособия сотрудникам

Если вы предлагаете медицинское страхование, укажите все страховые взносы, которые вы покрываете. Взносы в пенсионные планы, такие как планы 401 (k) или другие фонды, должны регистрироваться. Как владелец бизнеса, у вас также могут быть расходы на страхование самозанятых.

Налоги

Отдельное отслеживание налогов помогает правильно распределять причитающиеся деньги. Записывайте налоги на коммерческую собственность, налоги на малый бизнес, а также федеральные, государственные и местные налоги на заработную плату, особенно налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Страхование бизнеса

Платежи по страхованию деловой ответственности, страхованию на случай инвалидности, страхованию компенсации работникам и т. Д. Должны регистрироваться.

Бизнес-лицензии и разрешения

Включите стоимость профессиональных лицензий, разрешений на медицинское обслуживание и других необходимых сертификатов для вашей отрасли.

Выплата процентов и банковские сборы

Вы будете платить проценты по всем заемным средствам или текущим кредитным линиям, например, по корпоративной кредитной карте. Если вы столкнетесь с банковскими сборами, такими как комиссия за минимальный баланс или комиссия за овердрафт, запишите и их.

Членские взносы

Если вы являетесь членом торговой ассоциации или местной торговой палаты, используйте эту категорию для отслеживания и списания своих взносов. Имейте в виду, что вы не можете удерживать взносы в социальные клубы.

Оплата профессиональных услуг и деловых услуг

Запишите, сколько вы платите за профессиональные услуги.Когда вы работаете с маркетинговым агентством, юрисконсультом, сертифицированным бухгалтером (CPA) или налоговым консультантом, используйте эту категорию.

Обучение и образование

Владельцы бизнеса имеют право на налоговые вычеты, чтобы все члены команды были в курсе последних отраслевых практик. Документируйте и списывайте затраты на обучение сотрудников, конференции, семинары и другие возможности для развития.

Настройка категорий бизнес-расходов

Без надежной системы отслеживания и учета расходов высока вероятность пропущенных налоговых вычетов и перерасхода средств.Эти ошибки приводят к проблемам с денежным потоком, что является одной из наиболее частых причин закрытия бизнеса. К счастью, четкие категории бизнес-расходов помогут вам избежать этого.

Вы можете отслеживать, управлять и классифицировать свои расходы несколькими способами и даже использовать различные финансовые инструменты в сочетании. Вот несколько наиболее удобных вариантов.

• Программное обеспечение для бухгалтерского учета: с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета вы можете создавать предлагаемые отраслевые категории или легко создавать свои собственные.Если вы подключаете свой банковский и кредитный счета, все ваши транзакции автоматически загружаются и сортируются.
• Приложение для квитанций или приложение для отслеживания расходов: это приложение для отслеживания расходов на ходу для вас и ваших сотрудников. Сфотографируйте квитанцию, и приложение сканирует и извлекает детали. Транзакции мгновенно распределяются по категориям. Используйте приложение как отдельную библиотеку квитанций или интегрируйте его с бухгалтерским программным обеспечением, таким как NetSuite, QuickBooks или Expensify.
• Деловая или корпоративная кредитная карта: централизовать свои расходы с помощью единой учетной записи бизнес-кредитной карты и при необходимости выпускать карты для сотрудников.Оттуда вы можете синхронизировать свою учетную запись с бухгалтерским программным обеспечением или приложением для получения квитанций. Некоторые карты, такие как корпоративная кредитная карта Brex, даже включают мобильное приложение с функциями сканирования квитанций, поэтому вам не нужно загружать другое приложение. Таким образом, все расходы документируются и правильно сортируются.

Организованные бизнес-расходы имеют значение

Четкие категории бизнес-расходов и налоговые вычеты идут рука об руку. В конце налогового года организованные расходы значительно экономят время предприятий на подаче налоговой декларации и повышают ваши шансы на экономию денег.

Кроме того, если вы обращаетесь к инвесторам, подаете заявку на получение кредита или составляете финансовые прогнозы, вам также потребуется точная оценка ваших регулярных деловых расходов, причем все это должно быть правильно организовано.

Как видите, эффективное управление расходами оказывает огромное влияние на ваш бизнес. Между бухгалтерским программным обеспечением, приложениями для отслеживания квитанций и универсальными кредитными счетами существует множество инструментов, упрощающих каждый шаг. Если у вас возникнут вопросы, лучше всего задать их своему CPA или налоговому консультанту.

Что следует учитывать при утилизации коммерческого транспорта

Как определить, пора ли избавляться от транспортного средства для бизнеса, и ключевые решения, которые вы должны принять, если считаете, что пришло время избавиться от транспортного средства.

Если ваша компания владеет одним или несколькими автомобилями, само собой разумеется, что в конце концов придет время, когда вам придется принять решение о том, следует ли вам продать, обменять или, возможно, утилизировать автомобиль. Когда это время придет, есть несколько проблем, которые, вероятно, появятся в игре:

• Пора избавиться от автомобиля? Во-первых, вы должны решить, следует ли вам оставить автомобиль в данный момент или утилизировать его.Может быть, ваш механик только что сказал вам, что бизнес-автомобилю нужна новая коробка передач. Возможно, ваш автомобиль попал в аварию. Или, может быть, вы просто думаете о торговле относительно надежным транспортным средством, потому что тот факт, что он «живет» годами и милями, заставляет вас нервничать. Вам нужно будет решить, будет ли ваш бизнес более выгодным, если вы откажетесь от транспортного средства или оставите его подольше.
• Изучите возможности продажи, торговли и другие возможности. Если вы уверены, что настало подходящее время, чтобы избавиться от служебного автомобиля, у вас есть несколько вариантов.Вам придется выбирать между его продажей, обменом на другой автомобиль или, в некоторых случаях, даже списанием. У каждого варианта есть свои преимущества и недостатки, и вы должны решить, какой вариант вам подходит.
• Как вы можете получить лучшую цену за свой автомобиль при его продаже или обмене? Если вы определили, что настало время избавиться от транспортного средства и считаете, что он все еще имеет стоимость при перепродаже, вы, естественно, захотите получить за него как можно больше денег. Независимо от того, продаете ли вы автомобиль или обмениваете его на другой автомобиль в дилерском центре, мы поможем вам показать, как получить за него лучшую цену.Узнайте о том, как подготовить внешний вид автомобиля к показу, как узнать справедливую запрашиваемую цену с помощью «синей книги» дилера и многое другое.
• Определите налоговые последствия утилизации вашего автомобиля. Вы можете быть удивлены, узнав, что утилизация вашего автомобиля может иметь налоговые последствия. Предположим, вам посчастливилось найти человека, который купит ваш старый автомобиль по отличной цене. Думаете, пришло время потратить все эти деньги на создание красивого нового автомобиля, отделку вашего офиса кожей или на получение того бонуса за продажи, которого вы заслуживаете? Лучше сначала подумайте о любых налогах, за уплату которых вы можете нести ответственность.Конечно, если вам случится продать автомобиль с прибылью, IRS захочет получить часть этой прибыли. Но даже если вы продадите автомобиль по цене ниже той, которую вы за него заплатили, продажа может иметь налоговые последствия. Помните тот вычет на амортизацию транспортных средств, который ваша компания требовала в своих налоговых декларациях? Фактически, вы говорили IRS, что с каждым годом транспортное средство становится все меньше и меньше, возможно, даже что оно ничего не стоит. Поэтому вам нужно научиться налаживать отношения и подготовиться к уплате любых налогов, которые вы должны.
• Позаботьтесь о домашнем хозяйстве. Вопросы, которые необходимо решить при утилизации транспортного средства, включают отмену или перенос регистрации транспортного средства, проверку страхового покрытия и многое другое. Мы предоставляем вам список и разъяснения по этим вопросам, чтобы вы могли быть уверены, что они у вас есть.

Не пора ли утилизировать свой служебный автомобиль?

Как правило, есть шесть факторов, которые следует учитывать при принятии решения о выпуске автомобиля:

• Учтите, в каком бизнесе вы работаете. Сможете ли вы обойтись старым и даже потрепанным автомобилем, во многом зависит от того, нанесет ли это ущерб имиджу бизнеса ваших клиентов, а также от того, является ли надежность автомобиля критичной для вашего бизнеса. Если вы занимаетесь делом, требующим ограниченного времени, и у вас есть надежный автомобиль, который заведется с первого раза, каждый раз обязательно. С другой стороны, в некоторых компаниях вы можете использовать транспортное средство только для периодических доставок клиентам, которые могут подождать еще день или два, чтобы их забрать.В этих случаях использование более старого автомобиля, вероятно, сэкономит много денег, и мы рекомендуем использовать более старый, если это возможно.
• Учитывайте тип и время вождения, которое вы совершаете. Если вы проехали относительно немного миль на своем автомобиле и не уезжаете далеко от дома, вы обычно можете обойтись гораздо менее надежным транспортным средством. Как правило, если вы проезжаете 20 миль или меньше в день и путешествуете не дальше 10 миль от вашего предприятия, вы можете позволить себе водить менее надежный автомобиль.Если в этих условиях у вас все-таки случится поломка, вероятно, вам не придется буксировать автомобиль на значительное расстояние к вашему любимому механику. Конечно, это предполагает, что вы не занимаетесь бизнесом, который в случае поломки может иметь катастрофические последствия.

Вы много ведете за рулем или регулярно путешествуете далеко от дома? Если вы это сделаете, станет более важным управлять новым и более надежным автомобилем. Ненадежный автомобиль может оставить вас в затруднительном положении, из-за чего вы можете опоздать или пропустить важную встречу или, что еще хуже, поставить под угрозу вашу безопасность.

• Учитывайте уникальные особенности вашего автомобиля. В некоторых случаях, особенно когда речь идет о грузовиках и прицепах, старое транспортное средство может обладать уникальными характеристиками, которые невозможно легко заменить, если вы приобретете другое транспортное средство. Некоторые старые пикапы имеют больший вес и буксирную способность, чем те, которые доступны сегодня на рынке. Во многих штатах старые автомобили освобождаются от строгих и потенциально дорогостоящих норм выбросов или безопасности. Убедитесь, что вы можете найти замену, которая соответствует вашим конкретным потребностям, прежде чем утилизировать уже имеющийся автомобиль.

Автоэксперт владеет армейским грузовиком, который он использует для вспашки проезжей части и буксировки автомобилей в суровые зимы Новой Англии. Одна из причин, по которой он никогда не заменял свой грузовик, заключается в том, что армия оснастила его специальным оборудованием, позволяющим ему двигаться в глубокой воде без остановки. Эту функцию, которая использовалась во многих случаях, было бы трудно найти в новом грузовике.

• Узнайте мнение механика, которому доверяете. Ничто не заменит проверку машины, которую вы собираетесь выбросить, механиком, которому вы доверяете.Попросите механика осмотреть автомобиль и точно сказать, что, по его мнению, может потребовать ремонта в ближайшие 12 месяцев. Затем спросите ориентировочную стоимость каждого ремонта и время, в течение которого транспортное средство не будет эксплуатироваться, пока выполняется ремонт. Получив эту 12-месячную оценку, решите, можете ли вы позволить себе вероятный ремонт и сколько времени вы, вероятно, обойдетесь без транспортного средства, пока этот ремонт будет производиться.
• Учитывайте общие практические правила для подержанных автомобилей. Некоторые государственные учреждения используют метод максимально допустимых расходов для определения того, когда пора утилизировать транспортное средство. По их мнению, если ремонт автомобиля стоил более XXX долларов за весь срок службы, он немедленно продается на аукционе и заменяется. Вы не можете позволить себе роскошь заменять часть своего «автопарка» каждый раз, когда автомобиль начинает стоить вам денег. Но вы можете извлечь пользу из соблюдения некоторых основных практических правил, предлагаемых автомобильными экспертами, когда вы решаете, оставить ли автомобиль себе или утилизировать.

• Если автомобиль требует или потребует два капитальных ремонта в течение шести месяцев, вероятно, самое подходящее время подумать о его утилизации.
• миль означает меньше для автомобиля, который ездил преимущественно по шоссе. (Автомобиль с пробегом 75 000 миль по шоссе, например, может не нуждаться в замене тормозов. Транспортному средству с пробегом по шоссе 50 000 миль могут потребоваться новые тормоза.)
• Если вы едете в штате, где каждый год выпадает мало снега или вообще нет снега, то ваш автомобиль, как правило, стоит подержать подольше. Это связано с тем, что гниение кузова, которое может сделать бесполезным даже автомобиль с крепким двигателем, является менее значительной проблемой в таких состояниях.
• Как правило, простота продажи и обмена легкового автомобиля или легкового грузовика резко снижается по мере приближения транспортного средства к отметке в 100 000 миль. Если вы находитесь выше этой отметки и автомобиль работает достаточно хорошо, хранение его может быть для вас более ценно, чем продажа.

• Подумайте, сколько будет стоить ремонт в будущем по сравнению с затратами на приобретение другого автомобиля. После того, как вы оценили стоимость ремонта, с которым вы, вероятно, столкнетесь, мы предлагаем вам использовать эти оценки в качестве фактора при подсчете затрат на владение вашим нынешним автомобилем и сопоставить их с затратами на приобретение другого транспортного средства.

Когда вы проводите это сравнение, не забывайте о расходах на финансовые выплаты, которые вы производите сейчас, по сравнению с расходами на новый автомобиль. Также помните, что если вы финансируете транспортное средство, вам, скорее всего, потребуется иметь полное страховое покрытие с относительно низкой франшизой. В результате стоимость вашей страховки может значительно превысить те, которые вы платили раньше. Также обратите внимание, что во многих населенных пунктах действуют налоги на имущество физических лиц и / или предприятий. В этих областях более новый и более ценный автомобиль может привести к более высокой оценке налога на имущество.

Сравнить текущую стоимость и замену автомобиля

Вот диаграмма, которую вы можете использовать для параллельного сравнения стоимости приобретения и эксплуатации другого транспортного средства:

Как получить лучшую цену за автомобиль, от которого нужно избавиться? По сути, есть два ключевых момента, чтобы получить хорошую цену за свой автомобиль, когда вы его продаете или обмениваете.Два соображения:

• Подготовка машины к показу
• исследование балансовой стоимости автомобиля

Подготовьте свой автомобиль к показу

Неважно, торгуете ли вы или продаете, вы почти всегда получите лучшую цену за свой автомобиль, если будет выглядеть так, как будто вы о нем позаботились. Если вы действительно серьезно относитесь к продаже или обмену, автомобильные эксперты заявили, что лучший способ подготовить свой автомобиль к показу — это отнести его в магазин автозапчастей.Эти магазины моют, полируют, полируют и обновляют интерьеры автомобилей и легких пассажирских грузовиков. Некоторые магазины могут даже очистить ваш двигатель паром, чтобы он выглядел лучше, чем в тот день, когда он сошел с конвейера!

Поскольку они специализируются на этом бизнесе и имеют необходимое оборудование, магазины детализации, вероятно, могут выполнить более тщательную работу, чем вы могли бы сами, и сэкономят вам значительное время. Таким образом, у вас есть отличные шансы получить больше денег, чем это стоит за полную детализацию работы, за счет более высокой цены продажи или обмена на свой автомобиль.

Вы можете найти компании с автодетализацией в Желтых страницах или в Интернете. Если вы знаете местного продавца подержанных автомобилей, вы можете спросить его или ее, где взять автомобили, чтобы получить подробную информацию.

Узнайте «балансовую стоимость» вашего автомобиля

Балансовая стоимость — это сумма, которую в справочнике автодилера указывает стоимость автомобиля данной марки, модели и года выпуска. Балансовая стоимость обычно рассчитывается путем опроса ряда дилеров, чтобы узнать, какие цены они получали за недавно проданные автомобили.Почему важна «балансовая стоимость»? Потому что многие стороны, которые влияют на то, что вы можете получить за автомобиль, обращаются к этим руководствам.

Банкиры смотрят на значения, чтобы помочь им решить, какой кредит дать кому-либо на покупку автомобиля. Дилеры консультируются с ними, чтобы определить, сколько они должны взимать с клиентов, или спрашивают на аукционе. Некоторые государственные и местные органы власти даже используют такие значения для расчета налога на личную собственность и налога с продаж. Они делают это, чтобы люди не заявляли: «Я, должно быть, поймал своего соседа в хороший день, потому что он согласился продать мне этот однолетний BMW за 2000 долларов».«

Хорошая вещь в исследовании балансовой стоимости транспортного средства заключается в том, что вы можете сделать это самостоятельно, затратив минимум времени и усилий. Однако для того, чтобы ваше исследование было действительно ценным, вы должны использовать актуальный надежный источник, и вы должны использовать его для правильной оценки вашего автомобиля. Вот как:

• Используйте надежный источник. Это помогает использовать источник, который, вероятно, использует ваш потенциальный покупатель или его банкир. На наш взгляд, одним из лучших и наиболее часто используемых ресурсов является руководство Национальной ассоциации автомобильных дилеров (NADA).Руководство регулярно обновляется, что помогает гарантировать своевременность информации в нем. Есть отдельные версии для легковых и грузовых автомобилей.
• Используйте источник тока. Убедитесь, что проверяемый источник актуален, насколько это возможно. В некоторых случаях стоимость автомобиля может резко вырасти или упасть за относительно короткий период времени.

Европейский производитель автомобилей был обеспокоен сообщениями о том, что его автомобили имеют дефект, из-за которого они внезапно и резко ускоряются.Пока эти сообщения циркулировали в новостях и в течение некоторого времени после этого, продавцы подержанных автомобилей не могли их отдать. Умные дилеры сами управляли автомобилями, вместо того чтобы нести огромные убытки на том, что когда-то считалось ценными роскошными автомобилями. Особенно сообразительные дилеры выхватывали машины по бросовым ценам и держали их. В конце концов, следователи пришли к выводу, что претензии в значительной степени необоснованны. По мере распространения слухов об этих результатах автомобили снова начали расти в цене.

Если у вас был один из этих автомобилей, и вы проверили его балансовую стоимость в источнике, устаревшем всего за шесть месяцев, вы могли бы поверить в то, что ваша машина стоила примерно на 1500 долларов меньше, чем текущая цена, в зависимости от того, когда вы продано.

• Точно оцените свой автомобиль. Найдите свой автомобиль по его марке, году выпуска и модели. Также убедитесь, что вы сравниваете автомобили с таким же количеством цилиндров в двигателе и аналогичными пакетами опций (например, пакет «LT»).
• Получите необходимую информацию. В большинстве справочников указаны отдельные долларовые значения для розничной, оптовой и банковской ссуды. Если вы торгуете транспортным средством, его обычно стоит оптовая стоимость за вычетом вычета за необычно большой пробег и / или ремонт, который явно необходим.Если вы продаете автомобиль, цена, которую вы можете получить за него, обычно находится где-то между стоимостью банковского кредита и розничной стоимостью.

Налоговые последствия и прочие вопросы утилизации транспортных средств

Налоговые последствия утилизации вашего коммерческого автомобиля зависят от способа утилизации. Кроме того, при избавлении от транспортного средства необходимо позаботиться о регистрации, страховании и ведении учета.

Налог на утилизацию транспортного средства

После того, как вы успешно продали, обменяли, списали или пожертвовали свой автомобиль, как и в случае с большинством деловых операций, IRS хочет получить отчет и часть прибыли, если вы ее получили.Ниже приводится краткое описание налоговых вопросов, которые могут возникнуть:

• Если вы продаете транспортное средство, которое хотя бы частично использовалось в бизнесе, к вашей ситуации будут применяться общие правила о прибылях и убытках от продажи транспортного средства. Вам также следует ознакомиться с правилами повторного поимки IRS.
• Если автомобиль, который вы планируете продать или обменять, использовался только в личных целях, помните, что, как правило, любая прибыль от продажи личного автомобиля облагается налогом, а убытки от таких продаж, как правило, не подлежат вычету.Возможно, вы все еще захотите ознакомиться с информацией о прибылях и убытках от продажи автомобилей для частичного бизнеса, если вы не уверены в том, «выиграли» вы или «проиграли» при продаже автомобиля для целей IRS.
• Если вы обмениваете свое транспортное средство на другое транспортное средство, обмен повлияет на вашу прибыль или убыток.

Вопросы регистрации и страхования

• Отмените или перенесите регистрацию с вашего бывшего автомобиля на новый. Если ваши номерные знаки не подлежат передаче другим лицам и вы обязаны сдать их в департамент автотранспортных средств вашего штата, сделайте это.
• Отменить или передать все применимые страховки. Не забудьте повысить уровень страхового покрытия вашего нового автомобиля, если он стоит больше денег или если это требуется по соглашению с вашим кредитором.
• Если вы покупаете тяжелый грузовик или транспортное средство, используемое для перевозки пассажиров за определенную плату, проверьте, существуют ли какие-либо особые ограничения лицензии, необходимые для вождения вашего нового транспортного средства (например, полная масса / специальные водительские права и т. Д.).
• Удалите все надписи о вашей компании с автомобиля, прежде чем он выйдет из ваших рук.В противном случае новый владелец может в конечном итоге дать вашему бизнесу плохую репутацию, когда он отключит другой автомобиль в пробке. Хуже того, кто-то другой может использовать ваше бывшее транспортное средство для участия в преступной деятельности.

Делопроизводство

Поместите все документы, связанные с утилизацией автомобиля, в файл для использования в будущем или сохраните копию в электронном виде. Рекомендуется записать основную информацию о транспортном средстве и стороне, которой вы его передали.Почему? Вам может быть отправлено уведомление об отзыве от производителя транспортного средства, которое вы хотите переслать новому владельцу. Или будущий владелец может связаться с вами, чтобы узнать пробег на момент продажи, если он или она подозревает, что кто-то подделал одометр автомобиля. Вот форма, которую вы можете использовать для записи важной информации:

Какие корректировки вам следует внести в свой бюджет, когда вы избавитесь от транспортного средства?

• Если вы продали свое транспортное средство самостоятельно, а не обменяли или сдавали его на слом, подумайте о том, чтобы предусмотреть в своем бюджете непредвиденные финансовые расходы для покрытия расходов на ремонт, который вы, возможно, обязаны произвести после продажи. Узнайте в вашем государственном отделе лицензирования транспортных средств требования к гарантии при продаже транспортных средств.Хорошее эмпирическое правило — зарезервировать около 25 процентов расчетной стоимости такого ремонта за счет выручки от продажи.
• Включите налоговые последствия продажи в свой бюджет.
• Измените данные своего бюджета, чтобы отразить изменения в расходах на автомобиль.

Почему вам следует покупать автомобиль, грузовик или оборудование до конца года

Ноябрь 29, 2016 Читать 9 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Эта статья является частью серии «Советы по налогообложению на конец года» от налогового и юридического эксперта Марка Дж. Колера.

Владельцы бизнеса нередко совершают крупные покупки до конца года, чтобы получить списание налогов. Это как никогда верно, когда речь идет о покупке автомобиля, грузовика, автофургона или фургона для вашего бизнеса. Однако такая крупная покупка не всегда является лучшим долгосрочным налоговым решением, не говоря уже о самом разумном экономическом решении.Оба являются важными проблемами, которые я рассмотрю ниже.

По сути, есть два основных варианта списания авто расходов: пробег или фактический. Метод пробега довольно очевиден, но определение «фактических затрат» может немного усложниться. Фактически, реальный метод может включать в себя аренду транспортного средства, а также топливо, страховку, ремонт, техническое обслуживание и даже амортизацию. Но прежде чем мы перейдем к стратегии посещения автосалона 31 декабря, чтобы купить новый автомобиль или грузовик, давайте разберемся с основами.

На любом из ваших транспортных средств вы можете использовать пробег как отличный метод для покрытия расходов на использование вашего транспортного средства в коммерческих целях. В 2016 году потенциальные вычеты по пробегу выглядят следующим образом:

• Бизнес: 0,54 доллара за милю
• Благотворительность: 0,14 доллара за милю
• Медицинские и транспортные услуги: 0,19 доллара за милю
• Личный или коммутирующий: вычетов нет

Девяносто процентов моего налога клиенты используют пробег, потому что это просто, легко и большой вычет.Например, имейте в виду, что оплата автомобиля не является вычетом. Когда вы сравниваете пробег с «фактическим», важно понимать, что «фактически» вычитается, если вы используете фактический метод.

Второй метод вычета расходов на автомобиль — списание фактических затрат на автомобиль. Теперь вам нужно будет отслеживать свое топливо, ремонт, техническое обслуживание, страхование и шины, а также «амортизировать» автомобиль или часть арендной платы, если вы арендуете.

Связано: Как списать стартовые затраты

На первый взгляд, владельцы бизнеса часто думают, что реальный метод — это списание большого количества денег, потому что они видят, что все эти расходы уходят за дверь с оплатой автомобиля; Однако сумма платежа за автомобиль не имеет значения для анализа. Таким образом, вы должны сделать ставку на амортизационные отчисления, чтобы эта стратегия действительно окупилась, которая резко ограничена легковыми автомобилями, но может окупиться за счет грузовиков, внедорожников, фургонов и жилых автофургонов (см. Ниже).

Также имейте в виду, что когда вы решите использовать реальный метод, вы застрянете на его процедуре и не сможете снова использовать метод измерения пробега с этой машиной — пути назад нет!

Наконец, с точки зрения бухгалтерского учета, важно оплачивать все расходы, которые я описал выше, со своего корпоративного счета, чтобы вы не пропустили ни одну из них до уплаты налогов. Не смешивайте оплату этих автомобильных расходов с вашим личным счетом. Это может быть кошмаром — пытаться препарировать.

Опять же, проблема фактического метода состоит в том, что амортизационные расходы сложно понять и рассчитать. Он будет сильно различаться в зависимости от типа транспортного средства, и процент использования в бизнесе по-прежнему играет большую роль.

Например, амортизация автомобилей резко ограничена, и даже если вы покупаете большой грузовик, вам все равно придется отслеживать пробег, чтобы показать, какой процент вы используете автомобиль для бизнеса.

Однако ситуация становится все лучше и лучше, когда автомобиль весит более 6000 фунтов. Но имейте в виду, что существуют разные правила для внедорожников и типа грузовика, на котором вы можете ездить. Интересно то, что этот вычет амортизации действительно открывается для больших грузовиков, фургонов и жилых автофургонов в определенных случаях.

Внедорожник или грузовик с кузовом менее шести футов. Оба этих типа транспортных средств учитываются одинаково для целей налогообложения. Да, Конгресс и IRS считают, что многие из этих грузовиков с более короткими кузовами больше похожи на внедорожники, чем на грузовики, поэтому они попадают в одну и ту же налоговую категорию.

Связано: 10 умных налоговых стратегий на конец года для владельцев бизнеса

Теперь допустимая амортизация для этих типов транспортных средств, помимо фактических расходов, описанных выше, заключается в том, что вы можете вычесть до 25000 долларов сразу после покупной цены, будь то грузовик или внедорожник, новый или подержанный. Вы также можете получить стандартный ежегодный вычет амортизации в размере около 3000 долларов в год покупки. Эта небольшая списание в размере 25000 долларов часто идеально подходит для владельца бизнеса, который ищет один из этих типов транспортных средств, и может превышать вычет из пробега в первые несколько лет, когда вы владеете транспортным средством.

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СОВЕТ: С точки зрения долларов и центов эта стратегия действительно окупается, если вы действительно хотите и нуждаетесь в одном из этих типов транспортных средств — и вы не планируете тратить на него тонну миль или торговля автомобилем через три-четыре года. Но для тех из вас, кто планирует проехать тонну миль или сохранить автомобиль дольше, чем средний американец, метод определения расстояния в пути даст вам больше окупаемости в долгосрочной перспективе.

Опять же, имейте в виду процент использования амортизации и все фактические расходы (топливо, ремонт, техническое обслуживание и т. Д.).). Например, предположим, что у вас есть 20 000 долларов на ежегодные расходы и амортизацию, и 80 процентов вашего использования транспортного средства предназначено для бизнеса. Таким образом, вам разрешен вычет в размере 16 000 долларов США. Кроме того, имейте в виду, что у вас есть показывать чистую прибыль в своем бизнесе. Дополнительная амортизация не может привести к «убыткам» для вычета из других доходов.

СОВЕТ НА КОНЕЦ ГОДА. Купите внедорожник или грузовик для своего бизнеса и сразу же получите вычет до 25 000 долларов.

Большие грузовики и фургоны. Если грузовик или фургон весит более 6000 фунтов, а грузовик имеет шестифутовую платформу (или больше) или является закрытым грузовиком для доставки, то ограничение на внедорожник в размере 25000 долларов не применяется. Фактически, вы можете вычесть до 500 000 долларов США из стоимости автомобиля в год покупки (ограничиваясь процентом использования в коммерческих целях, описанным ранее).

Из-за более высокой стоимости этих транспортных средств гораздо более вероятно, что реальный метод в долгосрочной перспективе намного превзойдет метод определения пробега. Это также связано с тем, что эксплуатационные расходы, такие как газ и ремонт, могут быть выше с этими более дорогими типами транспортных средств.Хотя, опять же, имейте в виду, что эти большие амортизационные отчисления в первый год ограничиваются вашей чистой прибылью. Следовательно, более прибыльный или опытный бизнес получит лучшее списание, чем компания в режиме стартапа, которая еще не показывает прибыль.

Торговое оборудование. Это, вероятно, само собой разумеется, но важно отметить, что компании, которые планируют крупные закупки оборудования в начале 2017 года, могут захотеть приобрести это оборудование до 31 декабря 2016 года.Это очень распространенная стратегия, например, для фермера, покупающего трактор, или для врача, покупающего рентгеновский аппарат.

Амортизационные отчисления в первый год могут достигать колоссальных 500000 долларов от покупной цены, и даже если вы покупаете оборудование в кредит и не производите платеж до 2017 года, вы все равно получите налоговое списание в 2016 году.

Рекреационные транспортные средства (RV). Удержание RV может быть интересной и прибыльной налоговой стратегией. Однако ключевым моментом является «бизнес-цель» или использование фургона.Если у вас просто есть дом на колесах в качестве второго дома, вы будете ограничены вычетом по Приложению А для любых процентов по ссуде на покупку дома на колесах. Итак … подумайте, как вы могли бы использовать фургон в своем бизнесе.

Если RV квалифицируется как служебный автомобиль более чем в 50% случаев, вы можете обращаться с ним, как с большим грузовиком или автофургоном, и ваши амортизационные отчисления в первый год могут достигать 500 000 долларов. Подумайте об использовании автофургона для торговых выставок, посещении определенных мест рядом с вашими клиентами, приобретении материалов, доставке продуктов или поездках по работе на арендуемой вами недвижимости.

Но опять же, вам необходимо получать доход для законных коммерческих целей (как это требуется для любых вычетов на автомобили, грузовики, внедорожники или фургоны). Варианты вычета RV могут быть либо пробегом, либо фактическим, но это зависит от вашего личного использования RV и от того, проживаете ли вы в RV полный рабочий день.

Связано: 5 причин, почему вы должны покупать недвижимость в аренду

Аренда автофургона, как традиционная арендная собственность или VRBO, становится все более творческой стратегией налогообложения и увеличения благосостояния.Почему бы не использовать дом на колесах, чтобы заработать деньги в арендном пуле, когда вы им не пользуетесь? Эта стратегия позволяет снизить стоимость автофургона и взять на себя фактические расходы, включая техническое обслуживание. Опять же, ваш личный процент использования будет иметь значение, но налоговые льготы и денежный поток могут быть значительной выгодой для владельца RV. Теперь RV можно амортизировать, и с ним можно обращаться так же, как с традиционной арендуемой недвижимостью.

В общем, создайте электронную таблицу для анализа собственной ситуации, прежде чем спешить в дилерский центр за автомобилем или грузовиком.Это также не должно быть сложным. Создайте столбцы для сравнения пробега до покупки и аренды, и в ваших строках могут быть разные типы транспортных средств и разные сценарии.

Вы, безусловно, можете провести некоторые первоначальные исследования и расчеты, просто извлекая информацию из Интернета, а затем попросив вашего бухгалтера или составителя налоговой отчетности провести точную настройку вашего анализа.