Приказ на списание материалов в производство образец: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

Образец приказа о списании материальных ценностей

23 марта 2018 Бушмин Сергей Викторович 0

Добавить в избранное В избранное

Приказ о списании материальных ценностей — образец вы можете скачать ниже — необходим для правомерного включения понесенных трат, связанных со списанием матценностей, в расходы в целях оптимизации налоговой базы. Рассмотрим, какие именно сведения отражаются в данном документе и как он применяется.

Зачем нужен приказ о списании материальных ценностей?
Что должен содержать приказ о списании материальных ценностей?

Зачем нужен приказ о списании материальных ценностей?

Списание тех или иных активов в расходы осуществляется на основании оправдательных документов. В случае если активы представлены товарно-материальными ценностями (ТМЦ), в качестве оправдательного документа потребуется приказ руководителя о списании ТМЦ (п.

125 приказа Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н).

Списание ТМЦ чаще всего становится следствием (п. 124 приказа № 119н):

Истечения срока их годности или эксплуатации.

В этом случае приказ о списании ТМЦ используется как оправдательный документ в целях включения списываемых активов в прочие расходы, связанные с реализацией.

Морального устаревания, повреждения или выхода из строя.

Такой сценарий предполагает включение стоимости товарно-материальных ценностей на основании приказа во внереализационные расходы либо в материальные расходы в пределах естественной убыли (поскольку повреждение объекта может быть результатом его неосторожной транспортировки или несоблюдения условий хранения).

Хищения ТМЦ.

Здесь также последует включение стоимости списанных товаров или материалов во внереализационные расходы.

Что должен содержать приказ о списании материальных ценностей?

Документ издается непосредственно руководителем организации.

Но к моменту издания у него на руках должно быть решение комиссии, состоящей из ответственных специалистов, с обоснованием списания товарно-материальных ценностей. Данная комиссия осматривает подлежащие списанию матценности, устанавливает причины их негодности или неисправности, выявляет виновных лиц, решает иные вопросы, связанные со списанием.

В приказе о списании ТМЦ фиксируются:

Общие реквизиты:

наименование документа;
дата, номер, место составления;
наименование хозяйствующего субъекта.

Формулировка с обоснованием издания документа со ссылкой на решение комиссии, например: «В связи с истечением срока эксплуатации товарно-материальных ценностей и в соответствии с решением комиссии».
Формулировки:

определяющие перечни списываемых ТМЦ;

предписывающие ответственным работникам (как правило, главному бухгалтеру) списать указанные товары и материалы.

Документ может быть дополнен приложениями, например копией решения комиссии о списании ТМЦ.

Директор подписывает приказ и передает его на ознакомление указанным в нем ответственным работникам.

Ознакомиться с образцом приказа о списании материальных ценностей вы можете на нашем сайте — по ссылке ниже:

Скачать образец

***

В связи с истечением срока годности, повреждением, хищением и иными причинами ТМЦ на предприятии могут быть списаны в расходы. В качестве оправдательного документа применяется приказ руководителя о списании товарно-материальных ценностей.

Добавить в избранное В избранное

Предыдущий материал

Следующий материал

Приказ на списание материальных ценностей: образец

Используемые организацией ценности могут прийти в негодность со временем. В этом случае необходимо избавиться от них, что также потребуется задокументировать. Для составления распоряжения можно использовать образец приказа на списание материальных ценностей, этот документ заполняется и подписывается руководителем. Снятие с учета является действием, с которым организации сталкиваются периодически, поэтому можно использовать подходящий образец, чтобы упростить задачу оформления документа.

Особенности списания

К ценностям, которые могут попасть под списание, относятся следующие группы:

Всевозможные разновидности сырья.
Запасы организации.
Продукты незавершенного производства.

Готовая продукция.

Списание означает то, что указанные в документе объекты будут сняты с учета, а документ будет считаться обоснованием для этого действия.

Необходимость в проведении списания возникает по различным причинам, чаще всего в их рядах следующие факторы:

Использование сырья в производственных процессах.
Окончание установленного срока службы того или иного объекта.
Естественный износ.
Поломка оборудования.
Потеря необходимого качества из-за воздействия посторонних факторов, например, возгорания или затопления.
Возникновение убытков из-за содержания ценностей на балансе – их хранение становится невыгодным по каким-то причинам.

Все указанные обстоятельства во время проверки выявляются лицами, которые несут ответственность за материальные ценности. В перечисленных ситуациях содержание ценностей перестает быть выгодным для организации, поэтому они подлежат непременному списанию и снятию с учета. Чтобы выполнить эту операцию, необходимо составить специальный приказ, который должен быть подписан руководителем, тогда можно будет произвести все необходимые действия.

Комиссия и ее работа

Перед тем, как руководитель вынесет решение и составит приказ, проверку проводит специальная комиссия, которая обычно состоит из главного бухгалтера данной организации и ответственных лиц, также могут привлекаться и другие специалисты, по мере необходимости. Задачи состоят в следующем:

Осмотреть имеющиеся материалы и определить причины, по которым те могут быть списаны.
Установить виновных в том, что ценности пришли в негодность, если это необходимо.
Определить дальнейшие действия в отношении материалов.
Составить акт для списания.
Предоставить документ на утверждение.
Провести оценку имеющихся материалов, чтобы определить их стоимость.
Проконтролировать утилизацию всех списанных объектов.

После проведения проверки комиссия выносит решение о списании, составляется акт, в котором указываются все объекты, подлежащие снятию с учета, а также соответствующие причины, которые служат для этого обоснованием. Все члены комиссии подписывают документ, после чего он подается на подпись руководителю.

Составление приказа

Официальной закрепленной формы для этого приказа не существует, поэтому руководитель может использовать подходящий образец или составить акт в свободной форме. Главное, чтобы в нем содержались все необходимые данные:

Дата и номер.
Причины произведенного списания.
Ссылка на составленное предварительно заключение комиссии.
Сроки, в которые должно быть произведено списание.

Данные об ответственных лицах.
Подпись руководителя.

Вынесение соответствующего приказа является важным этапом в регулировании производственных процессов, поэтому необходимо учитывать существующие требования законодательства при его составлении, чтобы не совершить ошибок и правильно провести весь процесс списания.

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ПРИКАЗА НА СПИСАНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Вычеты поставок для производства продуктов против. Инвентарь | Малый бизнес

Алан Сембера

Когда вы сами производите товары для продажи, Налоговая служба обычно требует от вас вести подробный список расходных материалов и материалов, используемых в производственном процессе, для инвентаризации. Однако, если вы относитесь к малому бизнесу, вы можете избежать дополнительных документов и вместо этого объединить стоимость ваших расходных материалов с другими вашими бизнес-расходами, хотя и не обязательно в том же году, когда вы их приобрели.

Малый бизнес Определение

Чтобы избежать требований по ведению запасов, ваш бизнес должен иметь годовой объем продаж менее 1 миллиона долларов. Если вы не занимаетесь в основном производством или розничными продажами, вы можете продолжать избегать этого требования, пока ваши продажи не достигнут в среднем 10 миллионов долларов. IRS использует данные о продажах за последние три года, чтобы определить средний показатель.

Вычет расходных материалов

Если вы квалифицируетесь как малый бизнес и решаете рассматривать производственные расходы как обычные коммерческие расходы, просто объедините материальные затраты с другими деловыми расходами при подаче налоговой декларации. Однако вы можете вычесть стоимость материалов только в том году, когда вы продаете готовые изделия. Например, если вы тратите 10 000 долларов на материалы для сборки мебели, но продаете только половину мебели, вы можете вычесть только 5 000 долларов в этом году. Вычтите оставшиеся 5000 долларов за те годы, когда вы продаете остальную мебель.

Метод инвентаризации

Если вы не соответствуете требованиям малого бизнеса или предпочитаете рассматривать свои производственные материалы как запасы, вы должны указать эти материалы как часть себестоимости проданных товаров при подаче налоговой декларации. . Материалы становятся частью себестоимости произведенных вами товаров и включаются в себестоимость запасов на конец года и себестоимость проданных товаров. Когда вы вычитаете стоимость проданных товаров из своего валового дохода, стоимость сырья и деталей уже включена в сумму вычета.

Другие затраты на инвентаризацию

Если вы решите отслеживать стоимость произведенных товаров как инвентарь, вы должны также включить другие затраты, связанные с производственным процессом, такие как арендная плата, проценты, трудовые и административные расходы. Эти расходы также добавляются к себестоимости проданных товаров и могут учитываться как часть стоимости запасов до того года, когда вы продаете произведенные товары.

Ссылки

Налоговая служба: Публикация 334, Руководство по налогам для малого бизнеса
Налоговая служба: Публикация 538, Отчетные периоды и методы
Налоговая служба: Инвентаризация — Советы по налогам на производство

Автор биографии

Алан Сембера начал писать для местных газет в Техасе и Луизиане. Его профессиональная карьера включает в себя работу компьютерным техником, информационным редактором и специалистом по подоходному налогу. Сейчас Сембера постоянно пишет о бизнесе и технологиях. Он имеет степень бакалавра журналистики Техасского университета A&M.

36 Категории коммерческих расходов для малых предприятий и стартапов

Внимание к вычетам расходов может не играть заметной роли в процессе финансового планирования для малых предприятий и стартапов, и это может дорого им стоить. Конечно, вы сосредоточены на обслуживании клиентов и улучшении своих продуктов и услуг. Но некоторые простые шаги могут значительно уменьшить ваш налоговый счет.

Например, предположим, что вы проезжаете 250 миль в неделю на своем личном автомобиле, чтобы доставлять товары клиентам. Может показаться, что ведение журнала, разделяющего деловое и личное использование, занимает много времени, но вы теряете почти 600 долларов в виде отчислений. Или, может быть, вы закрыли свой офис и начали управлять своей компанией из свободной комнаты. Пока пространство используется исключительно для бизнеса, вы можете вычесть 5 долларов за каждый квадратный фут, до 1500 долларов.

Коммерческие расходы — это затраты на управление компанией и увеличение продаж. Учитывая этот широкий мандат, IRS не предоставляет основной список допустимых вычетов для малого бизнеса и стартапов. Если расходы являются «обычными и необходимыми» для ведения бизнеса в вашей отрасли, они подлежат вычету. Поэтому стоит потратить время на организацию своих расходов, чтобы ваш бизнес брал на себя все законные списания, составлял эффективный финансовый план, выплачивал надлежащую сумму в виде ежеквартальных налогов и не нуждался в аудите.

Что такое коммерческие расходы, не облагаемые налогом?

Какие расходы могут быть списаны, зависит от характера вашего бизнеса. Начните с ознакомления с публикацией 535 Службы внутренних доходов, в которой обсуждается возможность вычета общих коммерческих расходов и общие правила подачи налоговой декларации.

Эти «обычные и необходимые» расходы должны быть понесены в организации, мотивированной получением прибыли. Даже если ваш малый бизнес сталкивается с финансовыми проблемами и на самом деле не приносит прибыли, у вас должно быть намерение. В противном случае IRS может решить, что ваш бизнес является хобби, и запретить расходы.

IRS также предлагает различать обычные деловые расходы от категорий, которые подпадают под себестоимость проданных товаров (COGs) и капитальные затраты, чтобы обеспечить точность, поскольку некоторые деловые расходы не могут быть вычтены в том году, когда они были понесены.

Что такое категории коммерческих расходов?

Разработав категории расходов, соответствующие вашему бизнесу, а также записывая и систематизируя расходы по ходу дела, вам будет проще получать все причитающиеся отчисления.

Вы также избавите своего бухгалтера или налогового инспектора от головной боли. Говоря об этом, стоит провести время с финансовым консультантом, чтобы понять, какие виды расходов вы можете и не можете включать в определенную категорию.

Ниже приведен пример списка категорий расходов малого бизнеса, который применяется к большинству компаний, с указанием того, что включено и как вы можете претендовать на вычет. Добавьте к этому отраслевые категории, такие как затраты на НИОКР или расходы на поиск венчурного финансирования.

36 Категории коммерческих расходов для малых предприятий и стартапов

Реклама:
Покрывает стоимость товаров и услуг для прямого продвижения или продвижения вашего бизнеса. Примеры включают сборы, выплачиваемые рекламным или маркетинговым компаниям за производство рекламных материалов, рекламных щитов, брошюр, плакатов, веб-сайтов и изображений в социальных сетях. Вы даже можете вычесть расходы на PR-кампанию.
Дополнительное образование:
Сюда могут входить курсы повышения квалификации или семинары, чтобы быть в курсе отраслевых тенденций. Соответствующие материалы, книги и регистрационные сборы для вас и ваших сотрудников не облагаются налогом. Вы также можете вычесть платежи, сделанные сотрудникам, чтобы возместить им соответствующие расходы на обучение.
Кредитные и инкассовые сборы:
Предприятия, использующие учет по методу начисления, где доходы и расходы регистрируются в момент их заработка или понесения, даже если в этот момент деньги не переходят из рук в руки, могут вычитать неоплаченные счета как безнадежный долг предприятия. Любые сборы, потраченные на попытки взыскания долга, такие как наем сторонней компании для взыскания долга, также учитываются. Лучшее решение: сведите к минимуму безнадежные долги и увеличьте денежный поток за счет оптимизации процессов выставления счетов.
Банковские сборы:
Проценты, выплаченные по бизнес-кредитам, текущим кредитным линиям и бизнес-кредитным картам, являются расходами, не облагаемыми налогом. Банковские сборы, такие как ежемесячное обслуживание или плата за овердрафт, также учитываются.
Взносы и подписки:
Подписка на отраслевые журналы или журналы, связанные с вашим бизнесом, может быть вычтена из ваших налогов. Членские взносы включают взносы, выплачиваемые профессиональным или торговым ассоциациям, которые могут способствовать продвижению вашего бизнеса, и даже вашей местной торговой палате.
Программы вознаграждения сотрудников:
Платежи, сделанные в пользу таких льгот, как страхование по инвалидности, страхование жизни, помощь по уходу за иждивенцами, планы медицинского страхования для вас и ваших сотрудников и помощь в усыновлении, не облагаются налогом. Обратите внимание, что это одна из областей, наряду со страхованием компенсаций работникам, где компании, как правило, тратят больше, чем им нужно.
Страхование:
Помимо страхования компенсаций работникам, вы можете вычесть взносы на страхование, связанное с бизнесом, в том числе на страхование ответственности, злоупотреблений служебным положением и недвижимости.
Взносы по автострахованию на личном транспортном средстве немного сложнее: если вы вычитаете фиксированную ставку за пробег, вы не можете детализировать и должны использовать метод фактических расходов, где вы определяете, сколько фактически стоит эксплуатация автомобиля для части автомобиля. общее использование автомобиля, это бизнес-использование.
Техническое обслуживание и ремонт:
Компании, использующие автопарк в рамках своей деятельности, могут вычесть часть, используемую для бизнеса. Вычитаемые расходы включают плату за парковку и бензин. В противном случае вы можете использовать стандартную ставку пробега. Кроме того, ремонт и техническое обслуживание других видов оборудования и техники, используемых в вашем бизнесе, также могут учитываться.
При расчете фактических расходов на транспортные средства вы можете включить бензин, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы, лицензии и амортизацию (или арендные платежи), пропорциональные общему количеству пройденных деловых миль.
Юридические и профессиональные расходы:
Сюда могут входить гонорары, выплачиваемые сертифицированным бухгалтерам (CPA), специалистам по финансовому планированию, юристам или другим специалистам.
Канцелярские расходы и принадлежности:
Такие предметы, как чистящие средства, бумага, ноутбуки, канцелярские товары и даже закуски и напитки для сотрудников, могут быть вычтены как расходные материалы . Расходы 9Категория 0140 включает расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, такие как хостинг веб-сайтов и программное обеспечение.
Телефон:
Можно вычесть ежемесячную плату за связь в коммерческом помещении, а также дополнительные телефонные линии в домашнем офисе, а также контракты на сотовую связь как подкатегорию офисных расходов.
Коммунальные услуги:
Коммунальные услуги, такие как электричество, интернет, канализация и вывоз мусора, не подлежат полной вычету. Для домашнего офиса вы можете вычесть коммунальные услуги пропорционально тому, какая часть вашего дома используется для бизнеса.
Почтовые расходы и доставка:
Марки, фрахт и почтовые сборы за почтовые отправления, связанные с бизнесом, включая продукты для клиентов и этикетки для обратной доставки, подсчитываются. Конверты и упаковочные материалы входят в состав канцелярских принадлежностей.
Печать:
В эту категорию коммерческих расходов могут быть включены такие статьи, как чернильные картриджи, принтеры или оплата услуг печати. Обратите внимание, что если вы решите заняться маркетингом по почте, вы можете вычесть стоимость производства материалов здесь, но почтовые расходы должны быть указаны отдельно, даже если типография обрабатывала почтовые рассылки.
Аренда:
Любые арендные платежи, сделанные для использования склада для инвентаря или офисных помещений для ведения бизнеса, не облагаются налогом. Ваша бизнес-структура — корпорация C (C-corp) или корпорация S (S-corp) — определяет, можете ли вы платить разумную сумму за аренду собственности у акционеров.
Заработная плата и другие компенсации:
Заработная плата сотрудников, валовая заработная плата, комиссионные, премии и другие виды вознаграждения учитываются как расходы, не облагаемые налогом. Компенсация может распространяться даже на заработную плату, выплачиваемую детям и супругам, при условии, что выплаты производились из платежной ведомости и эти лица оказывали услуги для вашего бизнеса. Уплаченная сумма действительно должна считаться разумной.
Путешествие:
Командировочные расходы, связанные с деловыми поездками, включают перелеты, проживание в гостиницах и питание, но обратите внимание, что только 50% стоимости питания для сотрудников и клиентов подлежат вычету. Расходы кандидатов, которые едут на собеседование, вычитаются. Примеры включают плату за парковку и авиабилеты.
Коммунальные услуги:
В стоимость входят сотовая связь, электричество, интернет, канализация и плата за вывоз мусора (для коммерческих помещений).
Деловые обеды:
Вы можете вычесть 50% из соответствующих требованиям покупок еды и напитков. Это должно быть связано с бизнесом, например, с рабочими конференциями и питанием в командировках. Как малый бизнес, вы можете вычесть 50% покупок еды и напитков, которые соответствуют требованиям.
Коммерческое использование вашего автомобиля:
Вы можете списать расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию вашего автомобиля, если он предназначен исключительно для служебного использования. Однако, если он смешанный, вы можете потребовать мили, связанную с использованием в коммерческих целях.
Расходы на переезд:
В отношении расходов на переезд, связанных с работой, вы можете вычесть 100% расходов, связанных с переездом. Вам нужно будет пройти тест на расстояние, например, ваше новое место работы находится не менее чем в 50 милях от вашего прежнего места.
Амортизация:
Это затраты на дорогостоящие товары, такие как машины или транспортные средства, в течение всего срока их использования, а не в течение одного налогового года.
Благотворительные взносы:
Вы можете вычесть благотворительные пожертвования, сделанные организациям, отвечающим установленным требованиям, — вам может потребоваться перечислить эти вычеты по пунктам.
Уход за детьми и/или иждивенцами:
Квалификационные расходы, связанные с уходом за детьми или иждивенцами, могут быть списаны, хотя вам необходимо будет соответствовать требованиям IRS.
Начальные расходы:
Предприятия, запустившие новое предприятие, могут иметь возможность вычесть до 5000 долларов на начальные расходы, предшествующие вашему запуску. Примеры включают расходы на маркетинг и обучение сотрудников.
Проценты по ипотеке:
Если вы покупаете здание или берете кредит на строительство или улучшение своего дома для деловых целей, вы можете вычесть начисленные проценты.
Программное обеспечение:
Например, программное обеспечение для бухгалтерского учета или регулярная подписка на SaaS-компании, используемые для целей, связанных с бизнесом, могут полностью освобождаться от налогообложения.
Подписка на книги и журналы:
Журналы, книги и журналы, предназначенные непосредственно для вашего бизнеса, могут не облагаться налогом. Например, газет может и не быть, но отраслевые журналы будут.
Доходы за границей:
Если у вас есть бизнес, базирующийся за границей, вы можете исключить любой доход, полученный за границей, из своей налоговой декларации, известный как исключение дохода, полученного за границей. Вам нужно будет соответствовать определенным требованиям, например, быть ниже определенного порога дохода.
Медицинские расходы:
Самозанятые лица, которые оплачивают свои расходы на медицинское обслуживание или страховые взносы, могут вычесть эти расходы из своей налоговой декларации. Примеры включают оплату услуг врача и отпускаемых по рецепту лекарств.
Лицензии и разрешения:
Любые необходимые лицензии и разрешения могут не облагаться налогом. Примеры включают разрешения на строительство и лицензии на юридическую практику в вашем штате.
Производство или сырье:
Они напрямую связаны со стоимостью проданных товаров или предметов и хранения, уплаченных за продажу вашей продукции.
Пенсионные отчисления:
Внесение средств на счет с налоговыми льготами, такой как IRA или 401k, может уменьшить ваш налогооблагаемый доход — отличный способ для тех, кто работает не по найму, сэкономить на налогах.
Налоги на недвижимость:
Если у вас есть домашний офис и вы перечисляете свои налоги постатейно, вы можете вычесть некоторые из уплачиваемых вами налогов.
Подарки клиентам:
Подарки для сотрудников, клиентов или поставщиков могут быть полностью освобождены от налогов. Например, вы дарите своим сотрудникам подарочные корзины во время праздничного сезона или отправляете подарочные карты продавцам.
Кредиты работникам:
Если вы платите сотруднику аванс и ожидаете, что он вернет вам деньги (например, он не выполнял никакой дополнительной работы, чтобы получить этот «дополнительный» доход), вы можете вычесть эту сумму. Однако любые выплаченные проценты могут считаться доходом от бизнеса.

Пропустить гольф?

Расход	Вычитаемая сумма
Вечеринка или пикник для сотрудников	100%
Компенсируемое питание для работников	50%
Прием пищи с клиентами или потенциальными клиентами	50%
Другие развлечения для клиентов или потенциальных клиентов, такие как спортивные соревнования или игра в гольф	0%

Если у вас есть сотрудники, которые часто путешествуют по делам, убедитесь, что вы следуете передовым методам управления расходами малого бизнеса, например, упрощаете для них загрузку квитанций, требуемых IRS.

3 шага по классификации расходов для вашего малого бизнеса или стартапа

Несоблюдение налогового законодательства и непостоянный денежный поток входят в десятку основных финансовых проблем малого бизнеса. Вы можете сломать этот шаблон, если будете последовательны в классификации расходов. Это позволяет вам видеть, где и сколько вы тратите на управление своей компанией, и в то же время быть готовым ко времени уплаты налогов.

Вы также получите ценную информацию, которая позволит вам создать финансовый отчет, который позволит лучше понять прибыльность и денежные потоки. Эти отчеты необходимы для аудита и часто запрашиваются инвесторами.

Вот три шага по классификации деловых расходов.

Определите правильные категории для вашего конкретного бизнеса.
Правильный выбор категорий зависит от вашей отрасли. Например, компания по производству поздравительных открыток может иметь специальные категории для доставки и аренды хранилища, тогда как компании, предлагающие программное обеспечение как услугу (SaaS), могут иметь категории для цифровых услуг.
Начните с определения категорий расходов, которые ваш бизнес использует чаще всего — в этом поможет финансовый отчет — и тех, которые вам потребуются для роста. Для начала обратитесь к списку выше.
Регулярно сверяйте и проверяйте финансовые отчеты.
Просмотр финансовых счетов — это хорошая привычка, которая побудит вас следить за своими расходами. Сверку банковских выписок можно легко выполнить с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета. Если вы обнаружите, что у вас возникли проблемы, кредитная карта только для бизнеса — лучший способ управления расходами.
Присвоить категорию всем транзакциям.
Используя список категорий, который вы придумали, просмотрите данные о своих расходах и назначьте все, что подлежит вычету. Обратите особое внимание на то, где требуются квитанции. Обратите внимание, что разделение деловых и личных финансов является главным финансовым советом для малого бизнеса и защищает вас от ответственности, поэтому, когда вы назначаете расходы, убедитесь, что они связаны с бизнесом.

Что еще я могу вычесть из деловых расходов?

Как мы уже упоминали, ваш дом может предоставить множество возможностей для вычетов, в зависимости от процента площади, занимаемой вашим офисом, но вам нужно будет указать проценты по ипотеке, коммунальные услуги, страховку и налоги на недвижимость. Или вы можете потребовать стандартный вычет, который составляет 5 долларов США за квадратный фут до 200 квадратных футов.

Некоторые другие пункты, которые вы, возможно, не рассматривали:

Налоговая скидка на возможность трудоустройства (WOTC) — это федеральная налоговая скидка, предоставляемая работодателям при найме лиц из определенных групп, включая некоторых ветеранов и инвалидов, которые сталкиваются со значительными препятствиями. к трудоустройству.

Затраты на защиту интеллектуальной собственности, созданной вами или вашими сотрудниками, такой как программный код, логотип для вашего бизнеса или патент на новый продукт или услугу.

Потери в результате стихийного бедствия или преступления. Если пожар или наводнение уничтожили ваши запасы или предметы были украдены, вы можете вычесть убытки, не покрываемые вашей страховкой.

Использование бухгалтерского программного обеспечения для отслеживания расходов и классификации коммерческих расходов

Одним из самых простых способов для владельцев бизнеса классифицировать расходы и отслеживать расходы является использование бухгалтерского программного обеспечения, которое часто имеет предварительно заполненные бизнес-категории. Вы можете изменить или добавить по мере необходимости, и он автоматически скомпилирует транзакции.

Бухгалтерское программное обеспечение также поможет вам использовать данные о ваших расходах для составления отчетов о прибылях и убытках. Это покажет вам сумму, которую вы тратите в каждой категории, чтобы вы могли оценить, нужно ли вам контролировать свои расходы или вы на верном пути. Вы можете разбить расходы на определенные промежутки времени, чтобы увидеть, как меняются расходы. Эти отчеты упрощают процесс вычета, раскрывая при этом ваши ежегодные деловые расходы.

Бесплатный рабочий лист бизнес-расходов

Одним из наиболее исчерпывающих руководств о том, какие требования должны быть соблюдены для квалификации бизнес-расходов, является публикация IRS 535. Однако, если вам нужен ресурс, в котором легче разобраться, загрузите наше бесплатное обзорное руководство. Вы можете просмотреть список общих категорий деловых расходов, а также статьи, не подлежащие вычету.

Часто задаваемые вопросы о расходах на малый бизнес и стартап

Что может быть списано как коммерческие расходы?

Как правило, если расходы считаются обычными и необходимыми для ведения бизнеса, вы можете вычесть их как коммерческие расходы. Полного списка нет, потому что то, что считается «обычным и необходимым», сильно зависит от отрасли.

Что не может быть списано на расходы по хозяйственной деятельности?

Любые расходы, считающиеся личными расходами, не могут быть списаны. Кроме того, нельзя вычесть расходы, связанные с развлечениями клиентов, за исключением питания; штрафы или пени за нарушение закона; взносы в загородный клуб; и незаконные платежи.

Можете ли вы вычесть расходы на работу?

С 2018 года расходы на работу, такие как переезд или другие расходы, оплачиваемые работниками, но не возмещаемые работодателями, больше не подлежат оплате. Однако, если бизнес возмещает работнику расходы, то работодатель может вычесть это возмещение как расход.

Могу ли я списать расходы на открытие своего дела?

Предприятия могут списывать начальные расходы в зависимости от типа расходов. Допустимые вычеты должны быть непосредственно связаны с запуском и запуском бизнеса и иметь организационный характер, например, обучение персонала и сборы за регистрацию. Вы можете вычесть до 5000 долларов на запуск и дополнительные 5000 долларов на организационные расходы.

Могу ли я воспользоваться стандартным вычетом и по-прежнему вычитать коммерческие расходы?

Да, вы можете вычесть расходы, связанные с ведением бизнеса, даже если вы используете стандартный вычет.

Приказ на списание материалов в производство образец: Полная информация для работы бухгалтера