Пример договора ип с ооо: Договор между ИП и ООО на оказание услуг образец

Содержание

Договор на оказание услуг с ИП: образец

›
›
Договор на оказание услуг с ИП: образец

Особенности договора
Существенные условия договора на оказание услуг с ИП
Стандартная структура договора на оказание услуг с ИП
- Договор на оказание услуг с ИП — образец

При осуществлении хозяйственной деятельности индивидуальные предприниматели заключают договоры гражданско-правового характера с другими ИП, юридическими и физическими лицами. Договор на оказание услуг с ИП представляет собой соглашение, в соответствии с которым одна сторона обязуется предоставить определенные услуги в конкретные сроки, а вторая сторона — своевременно оплатить полученные услуги в размере, оговоренном в тексте договора.

Особенности договора

Заключение договора с ИП на оказание услуг регламентируется главой 39 ГК РФ (ст. 779-783.1). В п. 2 ст. 779 ГК РФ перечислены услуги, которые могут являться предметом договора возмездного предоставления услуг. Если речь идет о предоставлении транспортных услуг, договор оформляют с учетом норм главы 40 ГК РФ о перевозке (ст. 784-800 ГК РФ). Унифицированная форма договора не утверждена на законодательном уровне, жестких требований к его оформлению также нет.

Сторонами договора являются:

исполнитель – лицо, оказывающее услуги;
заказчик – получатель услуг.

Под услугой подразумевается выполнение исполнителем действий по заданию заказчика, направленных на удовлетворение определенных потребностей. Услуги могут носить разовый характер или предоставляться на регулярной основе. Некоторые виды услуг требуют наличия у исполнителя соответствующей лицензии (образовательные, медицинские и т.д.).

Договор оказания услуг ИП с ООО оформляется с учетом специфики предстоящего сотрудничества. Услуги могут быть предоставлены только на возмездной основе. Если ИП является исполнителем по договору, заказчику нужно заранее убедиться в том, что выбранные им и указанные в ЕГРИП коды видов деятельности ОКВЭД соответствуют выполняемой услуге. В тексте соглашения обязательно надо указать статус «индивидуальный предприниматель», поскольку все обязанности по перечислению налогов и страхвзносов возлагаются в этом случае на исполнителя-ИП, а не на заказчика. Договор между ИП и юрлицом не должен иметь признаков трудового договора – в противном случае проверяющие доначислят НДФЛ и страховые взносы.

Читайте также: На основании чего действует ИП в договоре

Существенные условия договора на оказание услуг с ИП

Договор с ИП (образец будет приведен далее) обязательно должен содержать такие условия:

Предмет соглашения — вид предоставляемой услуги и конкретные действия Исполнителя для достижения результата. Например, «консультационные услуги, включающие консультирование Заказчика по вопросам гражданского и налогового законодательства» с дальнейшим перечислением в договоре или приложении к нему вопросов, по которым требуется консультация.

Цена и порядок расчетов по договору.
Срок оказания услуги.

Наиболее распространенной ошибкой при составлении соглашений с ИП является указание общих формулировок результата оказания услуг. Если в документе есть только указание на процесс – это считается отсылкой к трудовому договору, что является недопустимым. Также нежелательно указывать выполнение действий по определенной профессии и формулировки вида «оплата производится раз в месяц», что также является признаком трудовых отношений. Лучше указать «Оплата производится по результатам предоставления услуги». Переквалифицирование договора на оказание услуг в трудовой грозит заказчику доначислением страхвзносов и НДФЛ.

Стандартная структура договора на оказание услуг с ИП

Договор оказания услуг между ИП и другими предпринимателями или организациями имеет обычно следующую структуру:

Наименование документа («Договор»), присвоенный номер и дата его составления.
Преамбула включает сведения об участниках сделки: наименование организации-заказчика или Ф.И.О. заказчика-предпринимателя, а также Ф.И.О. предпринимателя-исполнителя.
Предмет договора — Исполнитель обязуется оказать определенные услуги, а Заказчик обязуется их оплатить.
Порядок оплаты. В этом разделе прописывают стоимость услуг, порядок и сроки перечисления оплаты Заказчиком.
Права и обязанности сторон. Следует избегать двусмысленности в формулировках. Пример формулировки прав Исполнителя: «Получать оплату за предоставленные услуги в соответствии с условиями договора», «Расторгнуть договор в одностороннем порядке в случаях, предусмотренных соглашением».
Срок действия договора. Он не может быть меньше срока оказания услуг. Если стороны планируют долгосрочное сотрудничество, можно добавить условие об автоматическом продлении соглашения после окончания его действия. Стороны могут договориться о внесении аванса.
Порядок приемки услуг. Можно указать, что приемка оказанных услуг будет оформлена подписанием Акта сдачи-приемки.
Порядок расторжения договора, разрешения спорных вопросов.
«Форс-мажорные» ситуации.
Адреса и реквизиты участников соглашения.

Представленный ниже образец договора оказания транспортных услуг ИП можно взять за основу при составлении аналогичного документа.

Читайте также: Счет-договор на оказание услуг

Договор на оказание услуг с ИП — образец

Договор с самозанятым на оказание услуг: что должен содержать документ

Налог на профессиональный доход — особый налоговый режим, который был введен в действие ФЗ № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Теперь физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который осуществляет профессиональную деятельность, может выбрать НПД. В чем особенности самозанятости, какие преимущества имеет режим и необходим ли договор на оказание услуг для самозанятых — анализируем законодательство вместе.

Что такое НПД и в чем его особенности

Налог на профессиональный доход — режим, который подходит как для физлиц, так и индивидуальных предпринимателей, если будут соблюдено несколько условий:

Гражданин самостоятельно ведет профессиональную деятельность или использует имущество с целью получения прибыли.

Ведение деятельности не осуществляется в рамках трудового договора — лица не имеют официального работодателя.
Для ведения деятельности человек не привлекает наемного работника, с которым оформляется трудовой договор.
Условия ведения деятельности, сумма годового дохода или вид осуществляемых работ не попадает в перечень исключений, предусмотренных ст. 4 и ст. 6 ФЗ №422-ФЗ.

Важно! Переход на НПД осуществляется добровольно. Если индивидуальный предприниматель не желает применять этот особый режим, то он обязуется платить налоги с учетом требований иных систем налогообложения.

Обязателен ли договор с самозанятым на оказание услуг

Обязательность оформления соглашение на оказание услуг на возмездных условиях зависит от периодичности сотрудничества. Если проанализировать Письмо № СД-4-3/2899@ ФНС РФ от 20 февраля 2019 года, то договор с лицом, который оформил самозанятость, оформлять не обязательно в письменной форме, если услуги оказываются разово.

Пример из практики

Компания «ХХХХ» с целью празднования внутри организации праздников 23 февраля и 8 марта желает заказать подарки. Для этого был определен ответственный человек, который обратился за услугой к самозанятому физлицу. Предмет договора — индивидуальные коробки с капкейками. Во время телефонного разговора с исполнителем были оговорены условия. В оговоренный день подарки были переданы самозанятым ответственному лицу, оплату провели наличными, чек об оказании услуг был оформлен в приложении «Мой налог». Договор возмездного оказания услуг в данном случае не оформлялся.

Если самозанятый оказывает услуги компании регулярно в течение какого-то конкретного временного интервала, то в таких ситуациях требуется оформление договора на оказание услуг с физическим лицом.

Образец заявления

Образец договора с самозанятым в 2023 году

Скачать

На что обратить внимание при составлении договора

Первое и, пожалуй, одно из главнейших условий, которое должно быть учтено — исполнитель имеет статус плательщика НПД. Это условие прописывается в преамбуле договора. Чтобы подтвердить статус, исполнитель предоставляет заказчику справку.

ГПД должен содержать в себе информацию о том, что обязанностью самозанятого является оповещение компании о том, если он решит снять себя с учета в налоговой в качестве плательщик НПД. Если исполнитель нарушит условие договора, то он обязуется выплатить компании сумму ущерба, которую понесет юрлицо при сотрудничество с лицом без налогового статуса (пени, штрафы, сумма взносов в фонда и пр.).

Предмет договора

Второй пункт, который должен содержать договор между самозанятым и юридическим лицом, — предмет соглашения. В этом пункте необходимо подробно раскрыть, какой вид деятельности или услуга будут предоставлены самозанятым. Если услуги предоставляются на определенный срок, то ГПД должен содержать в себе дату начала и дату окончания действия соглашения.

В ГПД можно вписать условие, чтобы самозанятый при оформлении чека детально указывал услуги, которые были оказаны компании. Также юрлицо может потребовать от плательщика НПД приложить акт — в этот документ также необходимо максимально подробно вносить всю информацию об оказанных услугах и работах. Несмотря на то, что этот документ не признается обязательным, в рамках проведения налоговой проверки представители ИФНС могут потребовать его для анализа.

Образец заявления

Акт выполненных работ самозанятого с организацией в 2023 году

Скачать

Какие данные недопустимо включать в ГПД

В текст договора на оказание услуг самозанятого с юр лицом нельзя включать информацию, которая будет иметь отсылки на Трудовой кодекс. В таком случае статус ГПД будет рассматриваться представителями налоговой инспекции как трудовой.

Договор самозанятого с ООО не может содержать информацию, которая касается:
1	Графика работы
2	Места, где самозанятый будет работать
3	Обеспечения плательщика НПД оборудованием или материалами
4	Материальной ответственности за нарушение условий договора

Оплата самозанятому за оказание услуг по договору

Оплата самозанятым за выполнение работ должна осуществляться строго с учетом условий, которые прописаны в ГПД. Чтобы договор был признан легитимным, важно правильно составить раздел «Оплата услуг» или «Вознаграждение». Эти пункты не должны:

Содержать слово заработная плата (зарплата) и иные слова, которые имеют отсылку к Трудовому кодексу. Правильно указывать слова «Вознаграждение».
В ГПД не должна быть прописана фиксированная ежемесячная плата, если она не привязана к количеству оказанных услуг или проданных товаров. Оптимальным вариантом будет указание объема вознаграждения за количество написанных копирайтером статей, заполненных карточек товаров на маркетплейсе, созданных инфографик и пр.
Не предусматривается гражданско-правовым договором и указание периодичности выплат, так как это позволяет переквалифицировать его в трудовой договор, который получает регулярную выплату дважды в месяц. Избежать рисков можно, если указать в договоре с самозанятым, что оплата будет проводиться по факту выполнения обязательств. Для подтверждения выплаты следует выставлять акт, в котором будет указан фактический объем оказанных услуг или проведенных работ.

Обратите внимание! Если заключен договор ООО с самозанятым лицом, то плательщик НПЖ не обязан по закону выставлять счет юридическому лицу. Однако по каждой оплате должен быть сформирован чек, который передается заказчику. Получать оплату за несколько выполненных работ и сопровождать весь объем одним чеком нельзя.

Какие закрывающие документы нужны при заключении договора между самозанятым и компанией

Согласно разъяснениям, которые были предоставлены ИФНС РФ, единственным документом, подтверждающим факт оказания самозанятым услуги и оплаты работ юридическим лицом, является чек (Письмо Федеральной налоговой службы № ЗГ-3-20/8488@). Но при этом по желанию руководителя компании, который пользуется услугами самозанятого, можно прописать и иные документы, которые будут подтверждать расходы компании. Лучшим вариантов в таком случае является акт выполненных работ.

Если дополнительные документы будут предусмотрены договором самозанятым на выполнение работ, то важно определить, в какой срок акт должен быть составлен исполнителем и передан на подпись заказчику. Важно указать и форму акту: будет это типовой образец или самозанятый исполнитель может составить его в свободной форме. Прописывается и такое важное условие, как момент, в который услуга будет считаться принятой со стороны заказчика.

Пример из практики

Иванов Е.Н. выставил компании «Термекс» акт о выполненных работах и подписал документ 10 февраля. На следующий день был доставлен заказчику услуги, руководитель его рассмотрел и подписал 12 февраля. В такой ситуации датой принятия услуг, оказанных по договору, будет считаться именно 12 февраля.

Возможно ли заключение дополнительного соглашения к договору с самозанятым

Нормативно-правовые акты не запрещают создавать доп соглашения к договору, заключенные между самозанятыми и юридическими лицами. Если необходимо скорректировать условия оказания услуг, расписать дополнительные особенности сотрудничества, то заказчик должен создать дополнительное соглашение и заверить его как личной подписью, так и печатью. Плательщик НПД по согласии с новыми условиями также подписывает документ.

Читайте также Что может продавать самозанятый

Судебная практика

Налогоплательщик НПД и юридическое лицо заключили договор возмездного оказания услуг. После того как самозанятый оказал услуги компании, он не получил оплату, предусмотренную документов. С целью защиты своих интересов он обратился в Государственную инспекцию труда, Министерство труда РФ и суд с иском, в котором просил истребовать у компании трудовую книжку и взыскать с заказчика заработную плату.

При рассмотрении дела районный суд принял сторону компании, но при этом Московский городской суд постановил удовлетворить требования истца. При этом судья апеллировал ч. 3 ст. 19.1 ТК. Согласно этой статье, если существуют неустранимые сомнения, то при рассмотрении споров о признании отношений трудовыми суд трактует в пользу наличия. Несмотря на то, что отношения между самозанятым и компанией строились на ГПД, сотрудничество построено с учетом использования труда физического лица. Он выполнил свои должностные обязанности, поэтому ему положены оговоренные соглашением выплаты.

Частые вопросы

Можно ли заключать договор на оказание услуг между самозанятым и ИП?

Да, индивидуальный предприниматель также как и юридическое лицо может сотрудничать с плательщиками НПД. Для этого следует оформить договор оказания услуг или договор подряда.

Что делать заказчику, если после получения выплаты самозанятый аннулирует чек?

Если самозанятый предоставил чек, но в дальнейшем аннулировал его, то компания может использовать документ в качестве доказательства расходов. А если предоставить в ФНС акт, подписанный двумя сторонами, то проблем с признанием расходов не возникнет (более подробно расписано в Письме ФНС № ПА-4-20/15213@).

Можно ли продолжать сотрудничество с физлицом по договору, если он перестал быть налогоплательщиком НПД?

В ситуации когда самозанятый перестает платить НПД, то он будет предоставлять свои услуги как физическое лицо. Поэтому компания обязуется помимо вознаграждения за оказанные услуги выплачивать страховые взносы в ФФОМС и ПФР, а также удерживать налог на доход физических лиц.

Заключение эксперта

Сотрудничество между самозанятыми и компаниями прочно входит в практику. К сожалению, при заключении ГПД часто юридические лица допускают ошибки, которые приводят к переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. Чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией и другими государственными органами, рекомендуется прибегнуть к услугам профессиональных юристов. Они составят ГПД в соответствии с актуальным законодательством РФ.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Тарасов Алексей Сергеевич Ведущий юрист по предпринимательскому праву

Стаж 13 лет

Консультаций 35000

Консультирует по налоговому, трудовому, предпринимательскому и корпоративному праву. Благодаря большому стажу, мастерски сопровождает самые сложные вопросы клиентов.

ООО с одним участником и индивидуальное предприятие

Прежде чем начать новый бизнес, находящийся в единоличной собственности, важно понять плюсы и минусы двух популярных бизнес-структур: компании с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуального предпринимателя.

Чтобы принять наилучшее решение, вам следует тщательно взвесить свой выбор юридического лица с разных точек зрения, включая право собственности и контроль над бизнесом, защиту активов и налоговые последствия.

Приступая к оценке, не забудьте —

Понимать основные преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей и ООО
Оцените сильные и слабые стороны каждого из них, поскольку они относятся к потребностям вашего бизнеса
Учтите, что то, что лучше для вашего бизнеса, зависит от вашей уникальной ситуации

Сравните сходства и различия между индивидуальными предпринимателями и ООО, чтобы сделать лучший выбор для вашего бизнеса.

Что такое ООО с одним участником?

Одним из наиболее распространенных типов малого бизнеса в США является ООО с одним владельцем или одним участником. Это юридическое лицо, зарегистрированное в государстве формирования, которое обычно находится там, где компания ведет бизнес, которое предлагает защиту с ограниченной ответственностью и сквозное налогообложение.

Термин «единственный участник» используется для обозначения того, что ООО имеет одного владельца, в отличие от ООО, в котором имеется более одного владельца. (В ООО владельцы называются участниками.) ООО с одним участником имеет все те же преимущества и недостатки, что и компания с ограниченной ответственностью, состоящая из нескольких участников.

В каждом штате действуют разные требования к созданию ООО. Вы можете создать ООО там, где вы ведете бизнес, или в штате, отличном от того, где вы ведете бизнес. Каждое государство, кроме того, в котором вы изначально создали ООО, является «иностранным» государством. Вы должны иметь иностранную квалификацию в этих штатах, чтобы вести там бизнес. Как правило, для этого требуется подать заявление на получение полномочий в регистрационное бюро коммерческих организаций этого штата.

Преимущества ООО с одним участником

Создание ООО имеет множество преимуществ по сравнению с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя.

ООО с одним участником, как правило, защищено от личной ответственности по долгам, связанным с бизнесом.

Примечание. ООО с одним участником должны соблюдать осторожность, чтобы не смешивать деловые и личные активы. Это может привести к тому, что называется нарушением корпоративной завесы и потерей вашей ограниченной ответственности.

Согласно IRS, компания с ограниченной ответственностью с одним участником является «неучитываемой организацией», что означает отсутствие разделения между бизнесом и его владельцем. По умолчанию IRS облагает его налогом так же, как индивидуальное предприятие.

Однако у вас есть возможность облагаться налогом иначе.

Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, обязательства по налогу на прибыль автоматически ложатся на владельца LLC. Если вы хотите выбрать другой способ налогообложения, владельцы LLC с одним участником могут выбрать, чтобы облагаться налогом как корпорация C или корпорация S. Это то, чего вы не сможете сделать, если решите вести бизнес в качестве индивидуального предпринимателя.

Другие преимущества создания ООО с одним участником включают следующее:

Защита активов. LLC могут быть хорошим выбором для предприятий со средним или высоким риском, а также для владельцев значительных личных активов, которые они хотят защитить. Это связано с тем, что владельцы защищены от личной ответственности за действия LLC. Таким образом, кредиторы не могут преследовать ваши личные активы, такие как дом или сберегательный счет, для оплаты долгов бизнеса.
Самостоятельное юридическое лицо. ООО является юридическим лицом, отделенным от собственника в глазах закона. Это означает, что ваше ООО несет ответственность за свои действия при заключении соглашений или контрактов, приобретении долгов или ином принятии деловых обязательств.
Достоверность. Создание ООО может помочь новому бизнесу завоевать доверие в большей степени, чем если бы бизнес работал как единоличное предприятие.
Налоги. ООО обычно не платят налоги на уровне хозяйствующих субъектов. Любой доход или убыток бизнеса передается владельцам и отражается в налоговых декларациях. Любой причитающийся налог уплачивается на индивидуальном уровне.

В конечном счете, ООО может иметь ограниченный срок действия, если вы не подготовитесь заранее. Во многих штатах, если в ООО нет участников — например, если единственный участник умирает — ООО придется распустить. Законы штатов позволяют ООО с одним участником продолжать работу, добавляя положения в операционное соглашение, например, назначая представителя, который вступает во владение. Тот факт, что ООО может продолжать свою деятельность в случае смерти владельца, можно считать преимуществом ООО перед индивидуальным предпринимателем.

Недостатки ООО с одним участником

Хотя есть много веских причин для выбора ООО с одним участником для вашего бизнеса, есть и недостатки, о которых следует знать.

Первым из них является стоимость. ООО облагается государственной пошлиной за создание, а также постоянными сборами, такими как сборы за годовой отчет и налоги на франшизу.

Прежде чем подать документы для создания ООО, вам необходимо выбрать зарегистрированного агента, расположенного в штате. Это лицо, которым может быть корпоративная сервисная компания, получает юридические документы от вашего имени, что особенно полезно в случае судебного процесса или юридического вопроса. Имя и адрес зарегистрированного агента должны быть включены в учредительный документ.

Существуют дополнительные требования к ООО с одним участником, включая, помимо прочего, следующие:

Ограничения по наименованию. Название вашего ООО должно включать «ООО» или «Компания с ограниченной ответственностью» и другие правила и положения, связанные с наименованием вашего ООО с одним участником, в зависимости от вашего штата. Название вашего LLC также должно отличаться от названий других отечественных и иностранных LLC и других коммерческих организаций, которые находятся в файле с регистрационным бюро коммерческих организаций.
Требование публикации. В зависимости от вашего штата вам, возможно, потребуется также подать заявление в округ, в дополнение к публикации уведомления о создании LLC в местной газете или подачи первоначального отчета.
Документы. В большинстве штатов от вас также потребуется заполнять периодические документы, например, для годовых или двухгодичных отчетов, и платить налоги на франшизу. Эти дополнительные документы и расходы варьируются от штата к штату, поэтому важно, чтобы вы знали обо всех потенциальных требованиях.

Наконец, имейте в виду, что непреднамеренное административное роспуск может легко произойти, если вы не разбираетесь в законах, касающихся ваших обязанностей в ООО. Например, если вы думали, что, поскольку вам не нужно платить подоходный налог штата, вам также не нужно платить налоги на франшизу, и вы не платите налоги на франшизу, ваше ООО может быть распущено.

Что такое индивидуальный предприниматель?

Индивидуальные предприниматели являются самой простой формой бизнес-структуры. Если вы не создаете юридическое лицо, например ООО или корпорацию, а начинаете вести бизнес, вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем. Это означает

Ваш бизнес является некорпоративным бизнесом, принадлежащим одному частному владельцу
Ваш бизнес не является юридическим лицом, отдельным от своего владельца
Активы и обязательства вашего бизнеса не отделены от ваших личных активов и обязательств

Поскольку между активами нет разделения, вы можете нести личную ответственность за долги и обязательства бизнеса, что является одним из основных отличий от ООО.

DBA против индивидуального предпринимателя

Индивидуальное предпринимательство – это тип бизнес-структуры. Ваш выбор бизнес-структуры влияет на то, как вы платите налоги, требования к созданию вашего бизнеса и вашу личную ответственность.

DBA (ведение бизнеса как) не является бизнес-структурой. Это официальная подача в местные органы власти, которая информирует общественность о том, что бизнес работает под другим именем, отличным от его официального названия. Имя администратора базы данных также называют вымышленным, вымышленным или торговым именем.

Преимущества индивидуального предпринимательства

Индивидуальные предприниматели идеально подходят для предприятий с низким уровнем риска и предпринимателей, которые хотят проверить свою бизнес-идею, прежде чем приступить к формированию официального юридического лица. Таким образом, есть много преимуществ.

Стоимость. Открытие индивидуального предприятия не требует затрат, что делает его популярным вариантом для предпринимателей с небольшим финансированием или вообще без него.
Управление. Владелец сохраняет 100% контроль и право собственности на бизнес. У индивидуального предпринимателя может быть только один владелец, и этот владелец имеет право на прибыль и контроль над бизнесом.
Техническое обслуживание. Индивидуальное предприятие легко ликвидировать после закрытия предприятия. По определению, когда вы прекращаете заниматься бизнесом, вы больше не являетесь единоличным владельцем, но вам необходимо помнить об аннулировании всех лицензий и регистраций, связанных с бизнесом. Это включает отмену вашего имени администратора баз данных (ведение бизнеса от имени), если вы зарегистрировали имя администратора баз данных для своего бизнеса.
Налоги. Заполнять налоговые формы очень просто. Просто заполните приложение IRS Schedule C.

Недостатки индивидуального предпринимательства

Важно учитывать недостатки индивидуального предпринимательства. Хотя финансовая экономия привлекательна, у этой бизнес-структуры есть недостатки.

Риск ответственности. Наиболее существенным недостатком индивидуального владения является то, что вы несете ответственность как владелец бизнеса. Вы несете личную ответственность за любые долги или обязательства вашего бизнеса, поэтому, если бизнес не может покрыть свои долги, кредиторы или иски могут конфисковать личное имущество и средства с ваших личных счетов.
Сбор денег. Вам может быть трудно собрать деньги, потому что, будучи индивидуальным предпринимателем, вы не можете продавать акции. Банки также часто неохотно кредитуют индивидуальных предпринимателей, что затрудняет получение кредита.
Жесткие правила владения. Если ваш бизнес меняется и вы хотите привлечь другого владельца, вам необходимо зарегистрироваться для получения EIN (идентификационного номера работодателя). Привлекая другого владельца, вы переходите от индивидуального владения к полному товариществу. Вы больше не являетесь единственным владельцем и, следовательно, не можете быть зарегистрированы под своим номером социального страхования. Кроме того, вам также необходимо будет сообщить как о доходах, так и об убытках с помощью формы 1065 — Возврат доходов от партнерства в США, а также подать отдельные формы K-1, чтобы покрыть долю каждого партнера.

Сравнение ООО и индивидуального предприятия: сходство

ООО с одним участником имеет свои преимущества, как и индивидуальное предприятие. Между вариантами также есть много общего, от оформления документов до налоговых требований. Получите все факты, прежде чем сделать свой выбор.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владельцем ООО с одним участником, вы должны сообщать о своих доходах и расходах по Приложению C Формы 1040. Чистый доход будет облагаться налогом независимо от того, выйдете ли вы деньги от бизнеса или нет.
Коммерческие расходы будут вычитаться из вашего валового дохода, а не в виде постатейных вычетов. Поэтому важно вести полный учет своих доходов и расходов. Это гарантирует, что вы можете получить полную сумму вычетов, на которые вы имеете право.
Обратите внимание, что как для ООО, так и для индивидуального предпринимателя расходы могут включать в себя пробег автомобиля для деловых поездок, развлечения, питание во время деловых поездок, офисное оборудование и расходы на домашний офис. При оплате собственного медицинского страхования вы также можете вычесть 100 процентов страховых взносов в качестве коммерческих расходов.
Если вы нанимаете каких-либо сотрудников, независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или ООО, вам необходимо получить идентификационный номер налогоплательщика в дополнение к удержанию и уплате налогов с заработной платы. Без сотрудников ваш номер социального страхования является вашим идентификационным номером налогоплательщика.
Когда дело доходит до бизнес-лицензий и разрешений, оба варианта бизнес-структуры требуют от вас выполнения этих обязательств. Обратите внимание, что государственные и местные органы власти, такие как округа, города или поселки, обычно налагают эти бизнес-требования. Но в некоторых случаях это делает и федеральное правительство. Вы должны знать обо всех деловых обязательствах, независимо от того, выбираете ли вы ООО или индивидуальное предприятие.
В качестве индивидуального предпринимателя вы можете вести бизнес под своим именем или выбрать «предполагаемое название компании», также называемое DBA (Doing Business As), d/b/a или вымышленное имя. Точно так же с ООО с одним участником вы можете вести бизнес под юридическим названием ООО, которое указано в его учредительном документе. Или вы можете зарегистрировать LLC своего собственного администратора баз данных.

Различия между ООО и индивидуальным предпринимателем

Существуют важные различия между ООО и индивидуальным предпринимателем. Наиболее существенная разница заключается в том, несете ли вы ограниченную ответственность по долгам и обязательствам бизнеса, как в случае с ООО, или же обязательства и обязательства бизнеса ложатся на вас лично в случае судебного процесса или взыскания долга.

ООО имеет явные преимущества в сфере правовой защиты и ответственности. Несмотря на то, что за создание LLC взимается плата за регистрацию, эта стоимость может быть оправдана по сравнению с тысячами долларов, за которые вы можете нести ответственность в качестве индивидуального предпринимателя.

С другой стороны, создание индивидуального предприятия не требует денег. Вы также можете перейти в ООО или другой вариант формирования, когда будете готовы. Это также означает, что роспуск вашего бизнеса так же прост, как прекращение деятельности (и аннулирование любых лицензий и разрешений).

Наконец, в то время как индивидуальные предприниматели имеют очень мало нормативных требований, LLC связаны с различными сборами и документами, как первоначальными, так и текущими. Самостоятельно справиться с этим может быть сложно, что может привести к пропуску важных документов и, в свою очередь, к штрафным санкциям.

Резюме

При выборе между ООО с одним участником и индивидуальным предпринимателем сосредоточьтесь на потребностях своего бизнеса. Как предпринимателю, пробующему воду, индивидуальное владение может быть простым и рентабельным вариантом, в то время как быстрорастущий бизнес, нуждающийся в финансировании, лучше подходит для ООО. Учитывайте свои бизнес-цели при рассмотрении вариантов, от финансовых до операционных, чтобы сделать лучший выбор для вас и вашего бизнеса.

Статьи по теме

Что такое индивидуальный предприниматель? (И как его создать)
ООО: преимущества и недостатки

Как изменить ИП на ООО — Forbes Advisor

Обновлено: 18 августа 2022 г., 13:53

Редакционное примечание: мы получаем комиссию от партнера ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Содержание

Разница между индивидуальным предпринимателем и ООО
Причины перехода от индивидуального предприятия к ООО
Как перейти от индивидуального предпринимателя к ООО за 6 шагов
Нанять адвоката или услуги ООО
Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Индивидуальные предприниматели составляют подавляющее большинство малых предприятий, не имеющих сотрудников (86,6% лиц, не являющихся работодателями, являются индивидуальными предпринимателями). По мере роста вашего малого бизнеса вы можете захотеть перейти от индивидуального владения к компании с ограниченной ответственностью (LLC). В этой статье мы объясним различия между индивидуальным предпринимателем и ООО, причины, по которым вы можете захотеть перейти на ООО, и как изменить индивидуальное предприятие на ООО.

Избранные партнеры

ZenBusiness

Наши рейтинги учитывают стоимость продукта, характеристики, простоту использования, обслуживание клиентов и другие атрибуты конкретной категории. Все рейтинги определяются исключительно нашей редакцией.

ZenBusiness

Наши рейтинги учитывают стоимость продукта, характеристики, простоту использования, обслуживание клиентов и другие атрибуты, относящиеся к конкретной категории. Все рейтинги определяются исключительно нашей редакцией.

На веб-сайте ZenBusiness

LegalZoom

На веб-сайте LegalZoom

3 0

Inc Authority

На веб-сайте IncAuthority. com

Разница между индивидуальным предпринимателем и ООО

Прежде чем перейти от индивидуального предпринимателя к ООО, полезно понять различия между двумя формами бизнеса.

Участники	Один человек	Одно или несколько лиц или коммерческих организаций
Налогообложение	Выручка и продажи, отраженные в индивидуальной налоговой декларации	Личные активы, защищенные от ответственности по деловым долгам и обязательствам
Юридическое лицо	Считается тем же юридическим лицом, что и владелец	Отделение юридического лица от участников и собственника
Формирование	Формируется автоматически при начале ведения бизнеса	Файл устава организации с состоянием

Причины перехода от индивидуального предпринимательства к ООО

Несмотря на то, что индивидуальное предприятие создать проще, есть несколько причин, по которым вы хотели бы с самого начала перейти от индивидуального предпринимателя или создать свой бизнес в качестве ООО. Ниже приведены некоторые распространенные причины выбора ООО для малого бизнеса.

Вы хотите защитить свои личные активы

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши личные активы могут быть доступны для погашения деловых долгов и обязательств. Однако, если ваш бизнес структурирован как ООО, ваши личные активы не считаются активами бизнеса.

Вы планируете добавить делового партнера

Если вы наймете совладельца, ваш бизнес автоматически станет полным товариществом. В случае полного товарищества ваша подверженность ответственности увеличивается, поскольку вы по-прежнему несете полную ответственность по деловым обязательствам, даже если ваш партнер сделал что-то без вашего ведома или согласия. Создание LLC помогает защитить ваши личные активы, если кто-то подаст в суд на бизнес.

Вы можете сэкономить на налогах

Индивидуальные предприниматели работают не по найму и должны сами платить налоги на заработную плату, также известные как налоги на самозанятость. Некоторые владельцы индивидуального бизнеса могут сэкономить на налогах на самозанятость, создав ООО и выбрав налогообложение корпорации S (S-corp). Эти владельцы становятся сотрудниками ООО, которые платят налоги с заработной платы только со своей разумной заработной платы, а не с полной суммы прибыли компании. Поговорите с бухгалтером для получения дополнительной информации о налогообложении LLC.

Вы хотите нанять сотрудников

Хотя индивидуальные предприниматели могут нанимать сотрудников, вам необходимо следить за соблюдением трудового и налогового законодательства. Если вы планируете нанимать сотрудников на полный рабочий день, работая в качестве ООО, может быть проще учитывать компенсацию сотрудников и налоги. Кроме того, поскольку вы также подпадаете под действие трудового законодательства, это может обеспечить дополнительный уровень защиты активов в случае возникновения спора с сотрудником.

Создайте компанию с ограниченной ответственностью онлайн сегодня с ZenBusiness

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Начать сейчас

Как перейти от индивидуального предпринимателя к ООО за 6 шагов

Шаг 1. Подтверждение названия компании

Первый шаг, который необходимо предпринять при переходе от индивидуального предпринимателя к ООО, — это подтвердить, что название вашей компании доступно в штате в котором вы планируете подать устав организации. Тот факт, что вы использовали это имя в качестве индивидуального предпринимателя, не означает, что оно доступно для ООО. Чтобы подтвердить доступность имени, выполните поиск по названию компании на веб-сайте агентства, отвечающего за регистрацию бизнеса, которым обычно является государственный секретарь.

После того, как вы подтвердите, что имя доступно в вашем штате, вы также должны выполнить поиск в базе данных Ведомства США по патентам и товарным знакам (USPTO), чтобы убедиться, что это имя не является товарным знаком или не нарушает какие-либо законы о товарных знаках. Если вы обнаружите потенциальный конфликт товарных знаков или ваше имя недоступно в вашем штате, вы можете проконсультироваться с юристом или подумать о новом названии для своего бизнеса.

Шаг 2: Подайте Устав организации

После того, как вы определились с названием для своего ООО, отправьте Устав в соответствующее государственное учреждение и оплатите соответствующий регистрационный сбор. Учредительные документы просты и требуют основной информации об ООО, такой как имя и адрес, цель ООО, имя и адрес зарегистрированного агента—лицо, которое получит юридические документы для ООО—и структура управления—управляемый участником или управляется менеджером.

Шаг 3: Составление и подписание операционного соглашения с ООО

Вы также подготовите и подпишите операционное соглашение с ООО. Это соглашение между участниками ООО, которое регулирует права и обязанности участников. Например, в нем могут быть указаны права голоса, распределение прибыли и убытков, процесс выхода на пенсию и выхода, а также положения об отказе от конкуренции для участников LLC.

Шаг 4. Заполните форму SS-4 для получения EIN

Даже если у вас есть идентификационный номер работодателя (EIN) для вашего индивидуального предпринимателя, вам необходимо подать форму SS-4 для получения нового EIN для ООО. EIN — это девятизначный номер, который IRS присваивает предприятиям для подачи налоговых деклараций и отчетности. Узнайте больше о том, как подать SS-4.

Шаг 5. Подать заявку на открытие нового банковского счета

Поскольку личные активы и активы ООО разделены, вам потребуется открыть новый банковский счет для бизнеса ООО.

Шаг 6. Подайте заявку на получение бизнес-лицензий и разрешений

В зависимости от законов вашей отрасли или штата вам может потребоваться получить дополнительные бизнес-лицензии и разрешения. Юрист или служба ООО могут помочь с этим процессом.

Услуги по найму адвоката или ООО

Преобразование индивидуального предприятия в ООО довольно просто, но есть несколько деталей, которые необходимо помнить, и правил, которым необходимо руководствоваться. Если вы заняты ведением своего бизнеса, найм адвоката или службы LLC для помощи в этом процессе может сэкономить вам много времени и энергии.

Создайте компанию с ограниченной ответственностью онлайн сегодня с ZenBusiness

Нажмите, чтобы начать.

Начать сейчас

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько стоит перейти на ООО?

Плата за регистрацию устава ООО варьируется от штата к штату, но может стоить до нескольких сотен долларов. Если вы нанимаете адвоката или пользуетесь услугами LLC для помощи в этом процессе, также потребуются дополнительные сборы.

Нужен ли мне EIN?

ООО с одним участником потребуется EIN, если у них есть сотрудники или обязательства по отчетности по акцизному налогу. Если вы управляете LLC с одним участником, в которой нет сотрудников, и вы подаете Приложение C для целей налоговой отчетности, вам не нужен EIN для LLC. Вам понадобится EIN, если вы нанимаете сотрудников, и он может понадобиться для открытия банковского счета LLC или настройки налоговых счетов штата.

Была ли эта статья полезна?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Кристина — непрактикующий поверенный, писатель-фрилансер и писатель. Она писала юридические и маркетинговые материалы и сообщения для широкого круга юридических фирм более 15 лет. Она также много писала о воспитании детей и текущих событиях для веб-сайта Scary Mommy. Она получила степень доктора права и бакалавра искусств. из Университета Висконсин-Мэдисон, и она живет в районе Чикаго со своей семьей.

Келли — редактор SMB, специализирующийся на запуске и маркетинге новых предприятий. Прежде чем присоединиться к команде, она была контент-продюсером в Fit Small Business, где работала редактором и стратегом, занимаясь маркетинговым контентом для малого бизнеса. Она бывший предприниматель Google Tech и имеет степень магистра международного маркетинга Эдинбургского университета Нейпир. Кроме того, она ведет колонку в журнале Inc.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью.

Пример договора ип с ооо: Договор между ИП и ООО на оказание услуг образец