Признаки незаконной предпринимательской деятельности: Статья 171. Незаконное предпринимательство — Оренбург

Признаки незаконной предпринимательской деятельности: Статья 171. Незаконное предпринимательство — Оренбург

Признаки и меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность

Содержание

• Признаки и виды незаконного предпринимательства
• Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)
  • Прочие меры наказания
• Примеры из практики
  • Пример 1
  • Пример 2

Государство предполагает, что предпринимательская деятельность, осуществляемая в его границах, будет производиться легально, но на практике это далеко не так. Понятие легальной предпринимательской деятельности отражено в Гражданском кодексе РФ (п.1 ст.2). Кроме этого, здесь же перечислены правовые положения, закрепляющие основы ведения законного бизнеса: возраст лица, с которого он официально может зарегистрироваться в качестве ИП (ст.21), права и обязанности индивидуального предпринимателя (ст.23) и т.д.

Легальная предпринимательская деятельность – деятельность субъекта хозяйствования, который в установленном государством порядке прошел регистрацию, осуществляемая им на постоянной основе и с целью получения дохода. Отсюда вытекает, что деятельность без регистрации или каким-либо другим образом не соответствующая требованиям закона это незаконное предпринимательство.

Признаки и виды незаконного предпринимательства

Признаки незаконной предпринимательской деятельности, при наличии которых правоохранительные структуры могут заинтересоваться организацией работ и оказанием услуг определенной фирмой:

• не регулярное осуществление деятельности;
• чрезмерное обогащение при невозможности объяснить и подтвердить законность получения высоких доходов;
• отсутствие регистрации либо получение ее с нарушениями законодательства;
• отсутствие лицензии на деятельность в случаях, когда ее наличие обязательно;
• использование труда третьих лиц без соответствующего официального оформления трудовых отношений и выплаты зарплаты с отчислениями в государственные фонды.

Незаконное участие в предпринимательской деятельности может осуществляться следующими способами:

Знаете ли Вы

Банковская деятельность будет признана незаконной, если она осуществляется : 1) без лицензии; 2) без регистрации субъекта.

Подробнее о незаконной банковской деятельности читайте в этой статье

1. Осуществление деятельности без предварительной регистрации субъекта в налоговых органах. Закон устанавливает, что такая регистрация позволяет защищать права потребителей, пополнять казну за счет отчислений и налогов, а также контролировать законность осуществляемой деятельности.
2. Осуществление деятельности, выходящей за рамки той, для которой был открыт бизнес. При регистрации субъекта в регистрационных документах в обязательном порядке указывается вид деятельности, для осуществления которой регистрируется юридическое лицо. Нарушением будет считаться умышленное или неумышленное несоблюдение дозволенных границ и лицензионных требований.
3. Осуществление деятельности без лицензии в том случае, когда получение такого разрешения по закону считается обязательным. Существуют определенные виды деятельности, которые подлежат лицензированию. Получение лицензии подтверждает прохождение субъектом дополнительной проверки в той сфере, которая требует более пристального контроля со стороны государства (медицина, инвестиции, страхование, международные перевозки и т.
   д.).
4. Фиктивное предпринимательство – это незаконная коммерческая деятельность, осуществляемая с целью «отмывания» доходов, полученных преступным путем либо с целью уклонения от уплаты налоговых обязательств. Главным признаком фиктивного предпринимательства считается наличие прямого умысла, т.е. лицо отлично знает, что действует вне закона, но продолжает так делать с целью извлечения собственных выгод.

Субъектом незаконной коммерческой деятельности может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе некоммерческие организации и политические партии, которым в принципе по закону запрещено занятие такой деятельностью. Особым субъектом является организованная группа, создание которой всегда влечет уголовную ответственность.

Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

Состав преступления (ст.171 УК РФ) предполагает наступление определенных последствий, т.е. лицо понесет наказание в рамках уголовного законодательства только в том случае, когда причиненный такими действиями ущерб будет признан крупным.

Статья УК РФ разделена на две части:

1. Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
2. Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

Прочие меры наказания

В том случае, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности не повлекло тяжких последствий, предусматривающих уголовную ответственность, юридические лица и предприниматели могут быть привлечены к иным видам ответственности, установленным административным или налоговым кодексом.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст.116) в случае, когда предприниматель или должностные лица организации не своевременно представляют документы на регистрацию (просрочка регистрации), налоговыми органами может быть наложен штраф за незаконное предпринимательство. Аналогичное наказание может последовать и в том случае, когда имеет место ведение деятельности без регистрации, но с получением небольшого дохода.

В том случае, когда субъект предпринимательства в ходе осуществления своей незаконной предпринимательской деятельности нарушает иные нормы законодательства, ему придется нести ответственность в совокупности, т.е. по

статье 171 УК РФ или статье 14.1 КоАП РФ плюс по иной статье, предусматривающей ответственность за совершение другого преступления. Например, создано юридическое лицо для занятия медицинской деятельностью, но лицензия не получена (ст.171 УК РФ). В ходе деятельности персоналом была разглашена врачебная тайна, т.е. определенные важные сведения стали достоянием общественности, что предусматривает ответственность по ст. 137 УК РФ. В этом случае ответственность будет наступать по совокупности преступлений.

Примеры из практики

Пример 1

Гражданин К. длительное время торговал сезонными фруктами и овощами у одной из многоэтажек в спальном районе, но при этом регистрации в качестве ИП у него не было, а, следовательно, налоги он не платил. Когда данный факт был установлен К. понес ответственность по ст.14.1 КоАП РФ за ведение бизнеса без регистрации, не повлекшее крупного ущерба. В качестве доказательств незаконного предпринимательства были получены показания от лиц, периодически покупавших фрукты и овощи у К., приобщены буклеты и листовки о продаже продукции, которые К. развесил по району с целью повышения продаж, получены документы и объяснения у лиц, где К. закупал продукцию, которую в последующем реализовывал.

Пример 2

Гражданка Е. имеет высшее педагогическое образование и длительное время оказывала услуги по репетиторству по иностранным языкам. Была зарегистрирована в качестве ИП, где указала вид деятельности «прочие виды услуг». Через некоторое время Е. открыла свой образовательный центр и продолжила практику. При проверке ее деятельности налоговыми органами были установлены нарушения ФЗ «О лицензировании», т.к. законодательство предполагает обязательное получение лицензии на образовательную деятельность. В зависимости от размера получаемого дохода гражданка Е. будет привлечен к уголовной или административной ответственности.

Если у вас остались вопросы по теме статьи — задавайте их в комментариях

Незаконное предпринимательство: составление жалобы, помощь адвоката

   Наказание за преступление в виде незаконного предпринимательства предусмотрено статьей 171 УК РФ. Данная норма права устанавливает, что под незаконным предпринимательством следует понимать осуществление деятельности, целью которой является извлечения прибыли, без получения документов, разрешающих производство данной деятельности, а так же эти действиями причинен крупный ущерб физическим, либо юридическим лицам,  или эта преступная деятельность связана с получением прибыли в крупном размере.    

Содержание статьи:

1. Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность?
2. Как составить жалобу на незаконное предпринимательство?
3. Как снизить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность?
4. Помощь адвоката по незаконному предпринимательству

   Если Вас обвинят по данной статье уголовного кодекса, то адвокат по уголовным делам поможет Вам разобраться в тонкостях линии защиты и поиске выхода из данной жизненной ситуации.

Как доказать незаконную предпринимательскую деятельность?

   Предпринимательская деятельность, осуществляемая при отсутствии или с нарушением правил государственной регистрации, признается незаконной. Процесс доказывания состоит из нескольких этапов.

1. Принятие уполномоченными органами решения о проведении проверки. Выявлять признаки нелегальной экономической деятельности вправе правоохранительные органы, прокуратура, налоговая, Роспотребнадзор, антимонопольная служба, лицензирующие органы. Для начала проверки, как правило, необходим документ-основание. Таким документом может быть, например, жалоба гражданина. В подаче подобной жалобы в госорган заключается основное участие гражданина в процессе доказывания незаконной предпринимательской деятельности.
2. Проведение мероприятий по выявлению. С целью установить факт теневого бизнеса, госорганы проводят плановые и внеплановые проверки хозяйственных субъектов, осуществляют профилактические мероприятия на точках торговли, купли-продажи товара, оказания услуг, а также проводят рейды, совершают контрольные закупки, занимаются сбором необходимой информации.
3. Привлечение виновного лица к ответственности. Ранее собранные сведения используются госорганами в суде для привлечения виновного к налоговой, административной или уголовной ответственности.

Как составить жалобу на незаконное предпринимательство?

   Специальной формы для подобной жалобы законом не предусмотрено, но, в любом случае, в ней должно быть указано наименование органа, в который она подается, свои личные данные, суть самого заявления и просьба о применении мер для устранения нарушений закона. В жалобе обязательно следует указать на кого именно она подается и какой вид предпринимательской деятельности незаконно осуществляется.

   Перед подачей жалобы следует убедиться, что деятельность предпринимателя действительно нелегальна. К первичным признакам ведения незаконного бизнеса относятся: отсутствие кассовых аппаратов, стендов с информацией о государственной регистрации юридического лица, невыдача чеков.

   Жалоба должна быть обоснована и иметь документальное подтверждение. К сведениям, подтверждающим незаконную предпринимательскую деятельность относятся:

• расписки в получении денег;
• договор на оказание услуг;
• договор аренды помещения;
• рекламные баннеры;
• предложения услуг в соцсетях;
• иные документы, которые свидетельствуют о нарушении закона.

   Жалобу вправе подать каждый, кто столкнулся с ведением незаконного бизнеса. Главное, чтобы заявитель был совершеннолетним и дееспособным.

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами по составлению жалобы, а также пишите свой вопрос нашему адвокату, чтобы получить профессиональный совет и помощь в составлении

Как снизить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность?

   Назначенный размер штрафа за ведение нелегальной предпринимательской деятельности носит индивидуальный характер и зависит от обстоятельств конкретного дела. В любом случае, наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих будет поводом к снижению суммы штрафа.

   В качестве наличия смягчающих обстоятельств лицо, привлекаемое к ответственности, может указывать на отсутствие повторности нарушения, сложное финансовое положение, оказание содействия в расследовании обстоятельств дела, социальную направленность своей деятельности. Немаловажным является также факт отсутствия неблагоприятных последствий для третьих лиц от своих действий и размер ущерба, причиненный государству.

   Снизить размер штрафа возможно также незамедлительным устранением допущенного нарушения, тем самым, доказав административному органу или суду, свое намерение осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность в рамках закона.

Помощь адвоката по незаконному предпринимательству

1. Адвокат по незаконному предпринимательству может осуществлять Вашу защиту на любом этапе расследования уголовного дела. Одним из наиболее важных этапов, на котором Вам может быть оказана помощь – это допрос в полиции, данный этап представляет особую важность, поскольку необходимо участвовать в допросе уже с построенной линией защиты, все Ваши необдуманные объяснения могут лечь в основу обвинения. Адвокат выработает с Вами позицию по делу, и подскажет на чем нужно настаивать, а о чем лучше умолчать.
2. Следующий не менее важный этап уголовного дела — адвокатское расследование, которое является независимым и объективным средством защиты подозреваемого и обвиняемого. В ходе такого расследования адвокатом по незаконному предпринимательству будут собраны доказательства отсутствия состава преступления, отсутствия факта осуществления вами деятельности, направленной на получение прибыли, отсутствие организованной группы лиц (что является отягчающим обстоятельством, за которое предусмотрено наказание более суровое).
3. Если Вы вовремя не обратились за высококачественной, квалифицированной защитой адвоката по незаконному предпринимательству и в отношении Вас, либо Вашего родственника, близкого человека состоялся обвинительный приговор, то наше Адвокатское Бюро поможет вам на стадии обжалования приговора, целью которого будет в апелляционном порядке отменить приговор и вынести по делу оправдательное решение. Для этого будет произведен анализ всего уголовного дела, ошибки органы следствия, дознания и суда будут обжалованы в апелляционном суде с подробным указанием всего перечня, правовых норм, которые были нарушены.

ВНИМАНИЕ: смотрите видео о защите прав обвиняемого адвокатом и подписывайтесь на наш канал YouTube, вам станет доступна бесплатная юридическая помощь адвоката через комментарии к видеоролику.

Читайте еще о работе нашего адвоката по уголовным делам:

Узнайте как добиться условно досрочное освобождение осужденного с помощью уголовного адвоката

Мы поможем Вам в процедуре составления ходатайства для помилования президентом (по ссылке подробнее)

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

Поделиться

Знайте эти основные предупредительные признаки мошенничества в бизнесе

От почасовых сотрудников, просматривающих кассовый аппарат, до топ-менеджеров, подтасовывающих данные о своих доходах, мошенничество — неудачная составляющая делового ландшафта.

Но хотя мошенничество может быть постоянной проблемой, стать его жертвой не является неизбежным.

Вот несколько тревожных сигналов, на которые обращают внимание опытные бухгалтеры-криминалисты, и советы о том, как выявить и предотвратить правонарушения.

Жизнь не по средствам

Признаки того, что сотрудники живут не по средствам, могут быть первоначальным признаком того, что они помогают себе с активами компании, сказал Дэвид Хоффман, CPA/CFF, управляющий директор и акционер Acuitas, фирмы CPA из Атланты, специализирующейся на судебно-бухгалтерской экспертизе.

Хотите не стать жертвой этого вида мошенничества? Убедитесь, что не один человек отвечает за начисление заработной платы или закупку и сверку бухгалтерских книг.

Дайте также понять, что плановые аудиты и проверки расходов будут проводиться, сказал Зак Ричардс, CPA, старший менеджер в Форт-Уэйне, штат Индиана, офис Dulin, Ward and DeWald. По его словам, одного знания о том, что их могут поймать, достаточно, чтобы пресечь многие кражи сотрудников.

«Отправьте сигнал людям внутри компании, что кто-то проверяет», сказал он.

Необычное электронное письмо

Электронные письма, которые не соответствуют характеру отправителя или содержат директивы, выходящие за рамки обычной практики компании, могут быть еще одним признаком мошенничества, сказал Ричардс.

У Ричардса недавно был случай, когда учетная запись электронной почты финансового директора компании была взломана без ведома кого-либо. Затем контролер компании получил электронное письмо со счета финансового директора с просьбой перевести несколько сотен тысяч долларов в иностранный банк.

Большая сумма и просьба отправить деньги в страну, в которой компания не ведет бизнес, заставили контролера компании задуматься. Она отложила заполнение запроса и напрямую спросила финансового директора, была ли транзакция законной. Это было не так, и транзакция так и не состоялась.

В этом случае транзакция, которая была отклонением от обычных процедур, была тревожным сигналом, который был обнаружен вовремя, сказал Ричардс.

Осведомленность о несоответствиях и обнаружение электронных писем, написанных не так, как обычно пишет отправитель, может помочь предотвратить схемы онлайн-мошенничества.

Слабый контроль

Еще одним сигналом, свидетельствующим о возможном мошенничестве, является значительное сопротивление персонала ужесточению контроля.

Когда сотрудники привыкли снимать все по максимуму, будь то незащищенный кассовый аппарат или открытый шкаф с дорогими товарами, компании могут понести значительные убытки.

Ричардс вспомнил ситуацию, когда гольф-клуб установил новую клавиатуру на бензобаке, который сотрудники использовали для заправки транспортных средств компании. Клавиатура требовала от персонала ввода индивидуальных кодов каждый раз, когда они заполнялись.

Сотрудники ворчали по поводу новой системы, и через несколько месяцев фирма Ричардса, помогавшая закрывать бухгалтерские книги, заметила, что при новой системе стоимость газа снизилась почти на треть. Выяснилось, что сотрудники гольф-клуба почти каждый день заправляли свои личные автомобили на заправке и уезжали с активами компании, сказал Ричардс.

Малые и средние компании могут легко стать жертвами этого вида мошенничества с активами, особенно компании, которые быстро растут и не уделяют времени тщательному изучению своих процессов.

«Во многих случаях они более восприимчивы, потому что мошенники не думают о мошенничестве», — сказал Ричардс.

Он предложил, чтобы руководители компаний сели вместе со своими бухгалтерами и тщательно оценили внутренний контроль, чтобы убедиться, что передовые методы применяются.

Не очень дружелюбные откаты

Чрезмерно тесные отношения между сотрудниками, занимающими ключевые позиции в сфере закупок, и поставщиками могут быть признаком схемы откатов на работе.

В сценариях отката сотрудник внутри компании может заключить сделку с другом, членом семьи или просто продавцом, с которым он или она познакомился, чтобы завысить цену компании. Продавец получает больше денег от компании, а инсайдер получает откат в качестве вознаграждения.

Этот тип мошенничества может быть труднее всего раскрыть, потому что мошенничество происходит за пределами поля зрения компании, сказал Хоффман. Записи компании просто показывают покупку, а не то, что компания заплатила вдвое больше, чем должна была.

Принятие политики закупок для получения нескольких заявок на крупные закупки может помочь свести к минимуму риск, связанный со схемами откатов поставщиков, сказал Хоффман. Контракты с поставщиками также должны регулярно пересматриваться.

Специализированное программное обеспечение теперь может сравнивать адреса поставщиков с домашними адресами сотрудников, чтобы убедиться, что нет тесной связи, о которой компания не знает, сказал Ричардс.

Здесь также могут помочь внутренние горячие линии для информирования о нарушениях или корпоративная культура, подчеркивающая необходимость сообщать о любых проблемах.

Хоффман отметил, что статистика показывает, что большинство схем мошенничества раскрываются благодаря подсказкам или осведомителям.

«Редко, когда внутренний контроль, анализ со стороны руководства, внутренний аудит или внешний аудитор выявляют мошенничество», — сказал он.

Исключительное выступление или приготовленные книги?

Еще один тревожный сигнал, на который следует обратить внимание, — это когда дела кажутся слишком хорошими, чтобы быть правдой: от стартапов, сообщающих о прибылях, значительно превышающих показатели конкурентов, до прогнозов продаж, намного превышающих норму. По словам Хоффмана, компании, которые всегда превосходят ожидания аналитиков — получают 15% прибыли, в то время как конкуренты не превышают 5%, — могут заслуживать пристального внимания. За успехом могли стоять какие-то уникальные, даже незаконные бухгалтерские ходы.

Детализация и запрос подробностей или привлечение стороннего судебного бухгалтера для проверки бухгалтерских книг могут помочь раскрыть это крупное мошенничество.

Но чистое аудиторское заключение само по себе не должно гарантировать совету директоров, инвесторам и руководству, что все в порядке, сказал Хоффман.

«Аудит не является золотым стандартом, что мошенничество не присутствует», сказал он.

Аудит, в конце концов, хорош настолько, насколько хороша предоставленная информация. Если корпоративный чиновник по уши в мошеннической схеме и достаточно умен, чтобы знать, как зачистить следы, правонарушение может быть не обнаружено в рамках должным образом спланированного и выполненного аудиторского задания, проводимого независимой аудиторской фирмой. — сказал Хоффман.

Но чем больше внутреннего контроля и лучших практик будет внедрено, тем сложнее мошенническим схемам закрепиться, сказал он.

Сара Оваска-Фью — писатель-фрилансер из Северной Каролины. Чтобы прокомментировать эту статью или предложить идею для другой статьи, свяжитесь с Крисом Байсденом, заместителем директора по разработке контента, по адресу [email protected].

5 Неявные признаки того, что компания используется как прикрытие для отмывания денег

Когда кто-то берет незаконные деньги из одного источника и делает вид, что они поступили из другого законного источника, это называется отмыванием денег. Отмывание денег — это метод, который преступники используют для того, чтобы доходы от их преступлений выглядели законными, не вызывая подозрений, когда они используют свои деньги. Отследить деньги, связанные с преступлением, легче, когда деньги не отмыты.

Основной принцип «отмывания» заключается в том, что люди, у которых есть незаконные деньги, распространяют их, вкладывая их в несколько банковских счетов, активов и предприятий, что затрудняет их отслеживание. Несколько преступлений заставляют кого-то скрывать источник своих денег, но некоторые из наиболее распространенных случаев продажи незаконных предметов, таких как наркотики, взяточничество и коррупция, мошенничество и уклонение от уплаты налогов.

Как правило, предприятия, работающие с большими объемами наличных денег, используются в качестве прикрытия для преступной деятельности и отмывания денег. Они смешивают законные деньги с незаконными средствами, что затрудняет обнаружение подозрительных транзакций. Эти предприятия могут включать рестораны, ночные клубы, ломбарды, салоны красоты и мастерские по ремонту кузовов.

5 Неявные признаки подставных компаний для отмывания денег

Вот несколько неявных признаков, которые могут указать, является ли компания прикрытием для отмывания денег:

1.      Сложные бизнес-структуры

Один из наиболее распространенных способов распознать отмывание денег сложное владение бизнесом, несколько разных организаций и сложные структуры, созданные для того, чтобы скрыть фактическое владение активами и деньгами. Часто предприятия, используемые в качестве прикрытия для отмывания денег, используют зарубежных инвесторов и акционеров, чтобы затруднить проверку их деятельности.

Нелегко установить, кто является бенефициарным владельцем компании большую часть времени, поскольку основное лицо по контракту является действующим номинальным лицом. Архитектуры транзакций также будет сложно понять.

2.      Необычные модели транзакций

Компания совершает странные движения в отношении своих денег или активов. Незапланированные транзакции, продажа активов по цене ниже рыночной и внезапное перемещение ресурсов без предварительного объявления являются очевидными признаками незаконной деятельности. Часто имеются данные о частых крупных транзакциях с очень коротким временем пребывания денег на банковском счете, сопровождаемых транзакциями всего в нескольких источниках. Другими словами, эти компании не следуют стандартным бизнес-тенденциям либо иметь несколько клиентов и много кредиторов, либо мало кредиторов и много клиентов. У компаний по отмыванию денег очень мало кредиторов и клиентов.

3.      Покупка предметов с нематериальной ценностью

Подставные компании, занимающиеся отмыванием денег, часто покупают предметы с нематериальной ценностью. К ним относятся искусство, дизайн, базы данных, шаблоны, программы и ряд других услуг, за которые обычно взимается завышенная плата.

Другим часто используемым методом является покупка предметов намного дороже, чем они стоят. Это способ для предприятий отмывать прибыль и не платить налоги.

4.      Необычные денежные убытки

Некоторые действия говорят громче слов. Например, когда значительное частное денежное размещение теряется в течение одного налогового года, но тот же инвестор размещает другую аналогичную сумму в следующем финансовом году, это требует более тщательного расследования, особенно если инвесторы не сомневаются в этом.

5.      Денежные операции

Денежные операции требуют подробной информации, но предприятия, занимающиеся отмыванием денег, не имеют сопроводительных документов для инвестиций и платежей. Это наблюдается в основном в компаниях с операциями с наличными, где они тайно добавляют дополнительные средства для увеличения своего оборота. Необычно высокие объемы операций в компаниях, работающих с наличными, которые не соответствуют обороту аналогичных компаний, являются предупреждающим признаком нерегулярной деятельности. Операции с наличными также включают выплату незарегистрированным работникам зарплаты «черных» наличными.

Заключение

Вышеупомянутые методы, часто используемые выше, даже не рассматривали методы оцифровки, которые позволяют выполнять несколько финансовых транзакций в Интернете и развлекательные возможности для отмывания денег.

Положения о борьбе с отмыванием денег строгие, и распознавание признаков полезно, если вы не хотите иметь дело с компаниями, которые могут в конечном итоге привлечь и вас.