Проводка списание кредиторской задолженности: Порядок списания кредиторской задолженности. Практические примеры

Смотреть ответ

Читать подробно

Можно ли списать задолженности на основании приказа руководителя?

Добрый день, Людмила!

Если речь идёт о конце 2014 года, то нет оснований списывать задолженность, так как общий срок исковой давности составляет три года, с момента даты оплаты, указанной в договоре поставки, а для иностранных кредиторов — 4 года.

1. Убытки от списания дебиторской задолженности, невозможной (нереальной) для взыскания, подлежат включению в состав внереализационных расходов, учитываемых при налогообложении. Такие расходы отражаются на дату исключения дебитора из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (иностранных организаций и индивидуального предпринимателя — из торгового регистра или иной аналогичной системы учета и идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей страны их учреждения) и (или) смерти физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, либо объявления физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, умершим (подп. 3.23 п. 3 ст. 129 Налогового кодекса РБ).

Убытки от списания дебиторской задолженности невозможной (нереальной) для взыскания отражаются Д 90-10 К 62.

2.Если контрагент не ликвидирован и меры по взыскании задолженности не принимались, то возникает вопрос, учитываются ли при налогообложении прибыли убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, но по которой организация не принимала никаких мер по взысканию.

Никаких дополнительных условий для списания сумм дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, в Налоговом кодексе не установлено. Поэтому, полагаю, что убытки, образующиеся при списании организацией сумм дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, относятся к внереализационным расходам, учитываемым при налогообложении, как и указанные в пункте 1 данного ответа. Это моё мнение, а за мнением ИМНС — обратитесь к ним.

3.Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности признают в учете внереализационными доходами. Кредиторская задолженность – это предмет обязательных правоотношений между организацией и ее кредиторами. Выявленные при инвентаризации суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истек, в соответствии с решением руководителя организации списывают в коммерческой организации на внереализационные доходы.

Суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истек, учитывают в бухгалтерском и налоговом учёте в том отчетном периоде, в котором срок исковой давности истек. Однако, в случае, если прежний бухгалтер не отразила своевременно списание задолженности в бухгалтерском учёте, то новый бухгалтер должна исправить ошибку в том периоде, в которым она обнаружена (то есть в своём периоде). Основанием, для отражения в бухгалтерском учёте исправительных записей должен быть приказ руководителя на списание дебиторской задолженности в том периоде, в котором выявлен факт несвоевременного её списания. Приказ будет охранной грамотой для нового бухгалтера при проверке. Это вкратце. Более детально с порядком исправления ошибок Вы можете ознакомиться в Постановлении МФ РБ от 10.12.2013 N 80 «Об утверждении Национального стандарта бухгалтерского учета и отчетности «Учётная политика организации, изменения в учётных оценках, ошибки».

В налоговом же учёте списание кредиторской задолженности отражают в составе внереализационных доходов в том отчетном периоде, на который приходится день, следующий за днем истечения срока исковой давности (статья 128 НК).

Внереализационные доходы не облагаются НДС.

Следует помнить, что суммы НДС, принятые к вычету до момента списания кредиторской задолженности, подлежат восстановлению.

Соответственно, новому бухгалтеру следует доначислить налоги за прошлый год и подать уточнённые налоговые декларации.

С уважением, ЧП «ЛюксБаланс»

Как очистить старые счета, которые мы хотим списать?

Эта статья поможет вам списать старые счета-фактуры или безнадежные остатки клиентов, чтобы очистить их от счетов к получению.

Перейти к:

• Если налог с продаж указан в счете-фактуре
• Если налог с продаж равен , а не , указанному в счете-фактуре

Примечание: Рекомендуется выполнить следующие шаги, особенно если товар или счет-фактура содержат налог с продаж, который необходимо зачесть в налоговую отчетность.

Если налог с продаж равен

1. Разместите квитанцию ​​(используйте метод «Получить и применить» ), точно так же, как если бы клиент действительно платил вам
2. Измените Денежный счет на что-то вроде Плохой дебет и примените оплату ко всем неоплаченным позициям счета
3. Нажмите   Постоплата , чтобы списать остаток по этому счету

Учетная запись Bad Debit не существует в Studio Designer по умолчанию. Вам следует проконсультироваться со своим бухгалтером о том, какой счет лучше всего использовать для погашения этих безнадежных платежей.

Советы и рекомендации по MAS 500 ERP

В этом посте мы рассмотрим шаги, необходимые для обработки списания дебиторской и кредиторской задолженности. Мы также объясним, как создается транзакция закрытия в запросе транзакции заказа на работу

Совет № 1. Как обрабатывать списания в счетах дебиторов и кредиторов

В этом совете мы объясним, как списать как суммы дебиторской задолженности, которые вы не будете получать от клиентов, так и суммы кредиторской задолженности, которые вы не будете платить поставщикам.

Процесс списания дебиторской задолженности

1. Сначала убедитесь, что параметры настройки правильно настроены для обработки списаний. В настройке «Расчеты с клиентами» введите сумму в поле «Максимальная сумма списания» на вкладке «Другое» в разделе «Настройка параметров AR». Вы также должны выбрать параметр «Разрешить списание» для клиентов на вкладке «По умолчанию» в разделе «Поддержка клиентов». Этот параметр также можно указать в разделе «Поддерживать классы клиентов» для новых клиентов, использующих этот класс.
2. Чтобы обработать списание, создайте новый пакет в Обработка приходных наличных и выберите Ввести приходные наличные.
3. Выберите Клиента и введите ссылку на платеж.
4. Введите сумму к оплате или $0, если обрабатывается только списание.
5. Выберите подходящий способ оплаты. Если вы обрабатываете списание всего счета, перейдите на вкладку «Другое» и выберите «Наличные» в качестве способа оплаты. Выберите вкладку Приложение.
6. Выберите соответствующий счет в сетке счетов. Это заполнит поле «Примененный платеж» суммой платежа. Оставшаяся сумма будет содержать остаток счета-фактуры. Чтобы списать эту сумму, выберите вариант списания рядом с этим полем. Примечание. Эта функция доступна только в том случае, если сумма меньше максимального значения, настроенного в параметрах настройки AR.
7. Нажмите OK, чтобы сохранить кассовый чек. Если вы списываете всю сумму, после выбора счета просто выберите вариант списания, нажмите ОК, затем сохраните кассовый чек. Разместите партию. Используемый счет списания связан с классом клиента, назначенным счету-фактуре. Если вы используете переопределения учетной записи, они будут применяться.

Обработка списания кредиторской задолженности

1. Сначала убедитесь, что вы ввели сумму в поле «Максимальный предел списания» на вкладке «Основные» в разделе «Настройка параметров точки доступа».
2. Создайте новый пакет в Обработка счетов-фактур для оплаты или Обработка ручных проверок.
3. Выберите «Ввести платеж» или «Ввести чеки».
4. Выберите поставщика и введите или выберите ссылку на платеж. Введите сумму к оплате или 0 долларов США и выберите вкладку «Подробности».
5. Выберите подходящий ваучер из сетки. Введите сумму платежа. New Balance рассчитает баланс ваучера. Чтобы списать эту сумму, выберите вариант списания рядом с этим полем. Эта функция активна только в том случае, если сумма меньше максимального значения, настроенного в параметрах настройки точки доступа.
6. Выберите OK, чтобы сохранить платеж. Если вы списываете всю сумму, после выбора ваучера просто выберите вариант списания, нажмите ОК, затем сохраните платеж. Разместите партию. Используемый счет списания связан с классом поставщика, назначенным ваучеру. Переопределения действительно применяются.

(Совет № 2) Как создается транзакция закрытия в запросе транзакции заказа на работу

Транзакция закрытия создается, когда вы закрываете заказ на работу с остаточными затратами в WIP. Другими словами, не все выданное было выполнено, а общее количество полей не равно сумме полей обновления. Остаточные затраты в незавершенном производстве возникают при вводе транзакции заказа на работу относительно шага выполнения следующим образом:

• Выполнение статей стандартной стоимости по стоимости, отличной от стандартной стоимости.