Проводки касса: Бухгалтерские проводки по кассовым операциям

Проводки касса: Бухгалтерские проводки по кассовым операциям

Содержание

Бератор — Корреспонденция счетов — Счет 50 «Касса» — Типовые проводки

Последний раз обновлено:

По дебету счета

Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции
50 51 Денежные средства, снятые с расчетного счета, оприходованы в кассу
50 60 Поставщик вернул в кассу излишне уплаченные ему денежные средства
50 62 Оприходованы в кассу наличные денежные средства, поступившие от покупателей
50 62-1 Покупатель внес в кассу аванс за предстоящую поставку готовой продукции (товаров), выполнение работ, оказание услуг
50 66 Наличные денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита (займа), оприходованы в кассу
50 67 Наличные денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита (займа), оприходованы в кассу
50 71 Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет, возвращены в кассу
50 73-2 Денежные средства, полученные от сотрудника в возмещение материального ущерба, оприходованы в кассу
50 75-1 Оприходованы наличные денежные средства, внесенные в качестве вклада в уставный капитал
50 76-3 Получены в кассу денежные средства в счет причитающихся дивидендов (доходов) от участия в других организациях или по договору о совместной деятельности
50 90-1 Поступили наличные денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги)
50 91-1 Поступили в кассу средства от продажи прочего имущества организации, а также прочие доходы
50 91-1 Положительная курсовая разница по наличной иностранной валюте включена в состав прочих доходов
50 91-1 Оприходованы наличные денежные средства, полученные безвозмездно

По кредиту счета

Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции
51 50 Внесены наличные денежные средства из кассы на расчетный счет
58-1 50 Приобретены акции за наличные денежные средства
58-3 50
Предоставлен заем другой организации наличными денежными средствами
60 50 Погашена задолженность перед поставщиком (подрядчиком) наличными денежными средствами
62 50 Возвращены излишне уплаченные покупателем (заказчиком) наличные денежные средства
66 50 Выданы из кассы денежные средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему
69-1 50 Выданы работникам путевки, оплаченные за счет средств социального страхования
70 50 Выплачена из кассы заработная плата (дивиденды) работникам
71 50 Наличные денежные средства выданы под отчет
75-2 50 Выплачены из кассы дивиденды (доходы) учредителю (участнику) организации
76-4 50 Выплачена работникам из кассы депонированная заработная плата
81 50 Оплачены наличными денежными средствами собственные акции, выкупленные у акционеров
91-2 50 Отрицательная курсовая разница по наличной иностранной валюте включена в состав прочих расходов
94 50 Отражена недостача наличных денег в кассе организации (при инвентаризации или ревизии кассы)


Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор:

  • Мы откроем вам доступ сразу после оплаты
  • Вы получите бератор по очень выгодной цене
  • Все новые возможности бератора вы будете получать бесплатно!

Следующая страница >

Внесение выручки на расчетный счет проводки, поступление денежных средств в кассу отражается

Поступила выручка на расчетный счет — проводка


Как отражается в бухгалтерском учете поступление на расчетный счет выручки от реализации

Наличная выручка сдана в банк: какие записи произвести в учете

Когда требуются дополнительные проводки для отражения поступления выручки на расчетный счет

Выручка попала на счет через терминал: разбираемся с проводками

Итоги

Как отражается в бухгалтерском учете поступление на расчетный счет выручки от реализации

В практической деятельности наиболее часто выручка от реализации поступает на расчетный счет компании безналичным путем. Контрагенты рассчитываются за полученные товары (продукцию, полуфабрикаты, услуги и др.) обычным перечислением средств со своего расчетного счета на расчетный счет продавца. Это наиболее простой, экономичный и безопасный способ попадания выручки на счет компании.

Как отразить в учете операцию, если на расчетный счет поступила безналичная выручка от реализации — какую проводку для этого применить?

В момент отгрузки продавец отражает выручку от реализации товаров (работ, услуг) и дебиторскую задолженность покупателя. Этот долг погашается, как только деньги от покупателя поступают на счет продавца. В учете производятся следующие записи:

Проводки по признанию в учете выручки производятся на основании документов на отгрузку (накладных, актов и т. д.). Документом, подтверждающим факт поступления денег на счет, является банковская выписка.

При отражении поступления на банковский счет выручки в иностранной валюте в учете вместо счета 51 «Расчетные счета» применяется счет 52 «Валютные счета».

О нюансах бухгалтерского учета операций по валютному счету узнайте из этой статьи.

Наличная выручка сдана в банк: какие записи произвести в учете

Не всегда у компании есть возможность работать исключительно с безналичной выручкой. Если выручка от покупателей получена наличными деньгами и остаток в кассе превышает установленный лимит, сверхлимитную сумму необходимо сдать на расчетный счет.

Как устанавливается лимит кассы, рассказываем в этой публикации.

Из кассы наличная выручка сдана на расчетный счет — какой проводкой можно отразить в учете эту операцию?

Операция по сдаче выручки на расчетный счет сопровождается оформлением кассовых документов (расходного кассового ордера, объявления на внесение наличных денег и др.) и отражается в учете проводкой:

Если выручку в банк доставляет не представитель компании (кассир или иное уполномоченное лицо), могут понадобиться дополнительные проводки.

Какие операции доступны при заблокированном счете, узнайте .

Когда требуются дополнительные проводки для отражения поступления выручки на расчетный счет

Выручка из кассы компании может попасть на расчетный счет через специального посредника (инкассатора банка). Если через инкассатора сдана выручка в банк — какая дополнительная проводка может понадобиться?

В таком случае в бухучете появляется дополнительная запись, учитывающая нахождение наличной выручки «в пути» от кассы к расчетному счету. Появление инкассатора в цепочке движения выручки из кассы в банк требует фиксации в бухучете следующего набора проводок:

Дополнительная проводка для отражения выручки, находящейся «в пути», требуется еще в одном случае: если выручку кассир компании сдает в банк через терминал — подробнее об этом читайте далее.

Какой проводкой оформить передачу на расчетный счет уставного капитала, расскажем в этой статье.

Как провести выручку интернет-магазина, если при покупатель оплатил заказ картой? Ответ на данный вопрос дал эксперт КонсультантПлюс Т. Бурсулая. Если у вас еще нет доступа к системе, получите бесплатный пробный онлайн-доступ и узнайте каке проводки составить бухгалтеру интернет-магазина.

Выручка попала на счет через терминал: разбираемся с проводками

Банки могут предоставлять компаниям услугу самоинкассации. Такой способ попадания выручки на расчетный счет позволяет значительно сократить время между получением наличной выручки и ее зачислением на счет в банке.

Вместо ежедневной поездки в банк для сдачи наличных денег кассир вносит их в банковский терминал. Чтобы воспользоваться такой услугой, компания заключает договор с банковским учреждением и получает специальный код доступа, который вводится в терминале при сдаче наличных денег.

Сданная через терминал выручка практически сразу попадает на расчетный счет компании (за вычетом комиссии). Может возникнуть сомнение: а нужна ли эта лишняя проводка с применением счета 57 «Переводы в пути», если деньги поступают сразу на счет?

Проводка все-таки необходима. Терминал может принять не все купюры в полном объеме, поэтому для отражения операции передачи выручки на счет безопаснее использовать счет 57 «Переводы в пути».

Схема проводок в таком случае будет аналогична вышеописанной (когда деньги передаются в банк через инкассатора). Но содержание операций будет несколько иным:

После принятия выручки терминал выдает подтверждающий прием наличных денег документ (ордер-чек, квитанцию и др.).

Включать ли в выручку чаевые, которые клиент оставил официанту (или горничной), расплатившись картой, и нужно ли удержвать с них НДФЛ? Ответ на данный вопрос есть в системе КонсультантПлюс.

Получите бесплатно пробный доступ к К+ и смотрите полную версию разъяснений.

С другими проводками по расчетному счету вас познакомит этот материал.

Итоги

Для отражения поступления на банковский счет выручки проводки в бухгалтерском учете производятся по дебету счета 51 «Расчетные счета» (52 «Валютные счета») и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками». Если наличную выручку сдает в банк кассир, кредитуется счет 50 «Касса» в корреспонденции с дебетом счета 51 «Расчетные счета». При участии в передаче выручки из кассы в банк посредников (инкассаторов, терминалов) в проводках дополнительно участвует счет 57 «Переводы в пути».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Проводки по счету 50

Актуально на: 22 сентября 2017 г.

В одной из консультаций мы рассматривали общие вопросы синтетического и аналитического учета кассовых операций. Основные проводки по кассе приведем в нашем материале.

Поступление денежных средств в кассу: проводки

Счет 50 «Касса» — счет активный, поэтому поступление денежных средств в кассу организации отражается по дебету этого счета.

Наиболее простая операция по кассе – это снятие наличных денежных средств по чеку с расчетного счета. Данная операция формирует одновременно проводку по кассе и расчетному счету. Так, если получено в кассу с расчетного счета, проводка по счету 50 будет следующая:

Дебет счета 50 – Кредит счета 51 «Расчетные счета»

Учет денежных средств (проводки поступления) по наиболее типичным ситуациям:

  • возврат в кассу аванса, выданного ранее поставщику:

Дебет счета 50 – Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

  • поступление наличных денежных средств от покупателей:

Дебет счета 50 – Кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Проводка по кассе на розничную выручку или, что то же самое — оприходование выручки в кассу (проводка), может быть и напрямую со счетом 90 «Продажи», ведь вести учет расчетов с розничными покупателями на счете 62 нет необходимости, т.к. оплата и отгрузка производится одновременно:

Дебет счета 50 – Кредит счета 90

  • получен заем наличными в кассу:

Дебет счета 50 – Кредит счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

  • если возвращен в кассу остаток подотчетной суммы, проводка будет следующая:

Дебет счета 50 – Кредит счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

  • возмещение материального ущерба работником организации:

Дебет счета 50 – Кредит счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

  • внесены средства учредителей в счета вклада в уставный капитал:

Дебет счета 50 – Кредит счета 75 «Расчеты с учредителями»

  • выявлены излишки по кассе в результате инвентаризации:

Дебет счета 50 – Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»

Выбытие из кассы: проводки по бухучету

Кассовые проводки при выбытии наличных денежных средств из кассы организации можно представить следующими основными записями, отраженными в таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета
Сданы денежные средства на расчетный счет, в т. ч. путем инкассации 51
57 «Переводы в пути»
50
Выдан из кассы аванс поставщику 60 50
Возвращен покупателю аванс из кассы 62 50
Погашен наличными полученный ранее заем (проценты) 66
67
50
Выдана заработная плата из кассы 70 50
Выданы наличные средства под отчет работнику на командировку или административно-хозяйственные нужды 71 50
Выявлена недостача наличных денежных средств в результате инвентаризации 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» 50

Основные проводки по кассе отражают движение наличных денежных средств предприятия. Это, к примеру, оприходование выручки за продукцию, расчеты с подотчетниками, выдача зарплаты и пр. Рассмотрим на конкретных примерах, как формируются проводки по кассе и расчетному счету.

Учет денежных средств – проводки

Учет безналичных и наличных операций ведется с помощью счетов 50, 51, 52, 55, 57. Это активные счета с увеличением оборота по дебету, уменьшением – по кредиту. Аналитика используется для достоверного формирования данных по кассовым точкам организации, открытым расчетным/специальным счетам, видам денежных документов и эквивалентов. Основные бухгалтерские проводки по учету денежных средств собраны в таблице № 1.

Таблица № 1. Типовые проводки по расчетным счетам

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Получено в кассу с расчетного счета – проводка

50

51

Получена предоплата от покупателя продукции/услуг

51

62.2

Получена оплата от покупателя продукции/услуг

51

62.1

Через инкассацию сданы наличные средства в банк

51

50

Предоставленный другому предприятию заем погашен

51

58

Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс

51

60

Одобрена заявка на заем, средства получены

51

66 (67)

Вернулись деньги из бюджета/ФСС

51

68 (69)

Внесен уставный капитал на банковский счет

51

75

Перечислена оплата за продукцию поставщику

60

51

Предоставлен заем другому предприятию

58

51

Погашен полученный ранее кредит

66 (67)

51

Покупателю возвращена предоплата

62. 2

51

Перечислены налоги в бюджет (взносы по травматизму в ФСС)

68 (68)

51

Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета

70

51

Выдана деньги сотрудникам в подотчет на карты/счета

71

51

Списаны услуги банка по РКО

91

51

Основными первичными оправдательными документами при ведении расчетных счетов являются – выписки, платежные документы (инкассо, требования, поручения, ордера), договора, расчетные ведомости, авансовые отчеты и пр.

Касса – проводки по бухучету

Бухгалтерские проводки по кассе формируются с участием активного сч. 50. Основные кассовые проводки собраны в таблице № 2.

Таблица № 2. Типовые проводки по кассе компании

Содержание хозоперации

Счет по дебету

Счет по кредиту

Поступление денежных средств в кассу – проводки

Возвращен в кассу остаток подотчетной суммы – проводка

50

71

Отражено перемещение средств между кассовыми точками

50

50

Оприходование выручки в кассу – проводки

50

62

Возвращен наличностью аванс, ранее перечисленный контрагенту-поставщику

50

60

Получен наличный заем

50

66 (67)

Отражено поступление наличных сумм по претензиям

50

76

Оприходование наличной выручки в кассу организации – проводка может выполняться напрямую через сч. 90

50

90

Возмещен виновником-работником компании ущерб

50

73

Внесен вклад в уставный капитал наличностью

50

75

Обнаружены при проведении инвентаризации излишки средств; отражены курсовые разницы; проданы активы организации

50

91

Поступили наличные деньги от филиала компании

50

79

Выдача из кассы денежных средств – проводки

Сданы наличные средства на банковский счет

51, 57

50

Выдана за продукцию предоплата поставщику

60

50

Отражен возврат предоплаты покупателю

62

50

Отражено погашение займа наличностью

66 (67)

50

Отражена выдача заработка персоналу компании наличностью

70

50

Отражена выдача подотчетных сумм наличностью

71

50

Выданы заемные средства работнику

73

50

Выплачен полагающийся по итогам отчетного периода доход участнику, который не является работником предприятия

75

50

Отражена обнаруженная во время инвентаризации недостача

94

50

Основными подтверждающими первичными документами при ведении учета кассовых операций являются – ордера и выписки, расчетные ведомости, договора с контрагентами, кассовые книги, авансовые отчеты и пр. При этом проводки по кассе в части розничной выручки формируются в 1С на дату осуществления, с обязательным оформлением всех полагающихся документов – ПКО, отчет о розничной продаже.

Обратите внимание! Согласно Указаниям ЦБ №3210-У ИП вправе применять упрощенный порядок ведения кассового учета. То есть не выписывать ордера (приходные и расходные), не устанавливать лимит остатка денег. В случае, если формирование ордеров необходимо, при выписке следует придерживаться унифицированных форм.

Касса: проводки по бухучету

Бухгалтерские проводки по кассе — это операции для учета хранения и движения наличных денежных средств и денежных документов, для которых планом счетов предусмотрен балансовый счет 50.

Типы операций по счету 50

Проводки по кассе (счет 50) бывают двух типов: приходные и расходные.

Приходные кассовые операции отражают поступление денежных средств в кассу из различных источников и отражаются по дебету счета.

Расходные кассовые проводки по счету 50 оформляются при выдаче денег из кассы организации и отражаются по кредиту счета.

Наиболее распространенными источниками поступления денег в кассу являются такие формы денежных расчетов, как выручка от продаж товаров, работ, услуг и снятие наличных с расчетного счета. Все они отражаются на счете 50.

Помимо этого, могут поступать наличные деньги от работников предприятия, контрагентов, физических лиц и деятельности индивидуальных предпринимателей.

Денежные средства из кассы организации могут быть выданы на следующие цели:

  • заработная плата;
  • выплата пособий, больничных и прочих компенсаций;
  • в подотчет на хозяйственные и командировочные расходы;
  • компенсация расходов, произведенных сотрудником в период нахожения в разъездах в служебных целях;
  • займы, материальная помощь и денежные подарки работникам.

Счет 50. Касса: проводки по бухучуту при поступлении средств и документов

50.01 К 62.01 получена оплата от покупателей за отгруженную продукцию
Д 50. 01 К 62.02 поступил аванс на счет от покупателей
Д 50.01 К 90.01 оприходована розничная выручка за день
Д 50.01 К 76.02 внесена сумма на счет предъявленных претензий по хозяйственному договору
Д 50.21 К 52 сняты наличные с валютного счета в банке
Д 51.01 К 51 получено в кассу с расчетного счета, проводка с рублевого счета
Д 50.01 К 55 поступление наличных денег в кассу со специального счета
Д 50.01 К 75.1 вклад в уставный капитал организации учредителем наличными
Д 50.01 К 50.02 поступили деньги из операционной кассы в кассу организации
Д 50.01 К 79.2 поступление наличных в кассу от обособленного подразделения
Д 50.01 К 70 возврат в кассу излишне выданной зарплаты работником
Д 50.01 К 71 возвращены сотрудником неизрасходованные подотчетные средства
Д 50. 01 К 73.1 возврат работником ранее полученного займа
Д 50.01 К 73.2 взнос работником в счет погашения причиненного материального ущерба
Д 50.03 К 60.01 получены путевки для работников, талоны на бензин
Д 50.01 К 50.01 получена частичная оплата путевки от сотрудника

Счет 50. Учет денежных средств, проводки по выдаче денег из кассы

51 К 50.01 взнос на расчетный счет наличных
Д 70 К 50.01 выдана заработная плата работникам
Д 71 К 50.01 выдана сумма в подотчет
Д 71 К 50.21 выданы командировочные в валюте
Д 58-1 К 50.01 оплата наличными за приобретенные акции
Д 58-3 К 50.01 выдан займ наличными контрагенту
Д 60.01 К 50.01 оплата поставщику наличными за поставку товара, работы, услуги
Д 62. 01 К 50.01 возврат денег покупателю при возврате товара
Д 66 К 50.01 погашение кредита (задолженности) и процентов по нему из кассы
Д 69-1 К 50.03 выданы рабочим путевки, оплаченные из средств ФСС
Д 73.03 К 50.03 выданы работникам приобретенная путевка и талоны на бензин
Д 91.02 К 50.03 списана часть путевки, оплаченная работодателем

Наличные деньги — локальные основные формы и унифицированные отчеты - Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 4 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

Несколько отчетов о проводках по кассе доступны в компаниях с русским контекстом.

В разделе Мелкие наличные деньги для Восточной Европы и России представлены сведения о следующих отчетах:

  • Журнал кассовых ордеров
  • Отчет по кассовой книге
  • Касса — Выверка ГК
  • Отчет по выписке по кассе
  • Отчет по проводкам по кассе
  • Отчет журнала регистрации документов

В данном разделе содержится информация о следующих дополнительных отчетах:

  • Объявление на взнос наличными
  • Акт инвентаризации денежных средств (ИНВ - 15)

Предварительная настройка

Настройка номерной серии

  1. Перейдите в раздел Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями.
  2. На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии для ссылки Объявление на взнос наличными выберите код номерной серии.

Настройка типа банковской проводки, которая будет разрешена для отчета об объявлениях на взнос наличными

  1. Перейдите в раздел Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Типы банковских проводок.
  2. В строке для типа проводки установите флажок Разрешить объявления на взнос наличными, чтобы можно было создавать и распечатывать отчет Объявление на взнос наличными деньгах для ваучеров, использующих этот тип проводки.

Отчет объявления на взнос наличными

Отчет Объявление на взнос наличными используется для отправки мелких наличных денег в банк.

Отчет Объявление на взнос наличными может быть распечатан со страницы Общие журналы или Журнал кассовых ордеров.

Создание и печать отчета об объявлении на взнос наличными со страницы "Общие журналы"

  1. Перейдите к Главная книга > Записи в журнале > Общие журналы.

  2. Выберите журнал, затем в области действий выберите Строки.

  3. Создайте строку для отправки мелких наличных денег в банк. Выберите банковский счет в поле Счет или Корр.счет.

  4. На вкладке Платеж в поле Тип банковской проводки выберите тип проводки, для которого ранее был установлен флажок Разрешить объявление на взнос наличными для данного раздела.

  5. В области действий выберите Печать > Объявление на взнос наличными для создания и печати отчета. Отчет создается как документ Microsoft Excel, в котором используется шаблон для формы 0402001.

    В созданной строке поле Объявление на взнос наличными задано и не может редактироваться.

  6. В области действий выберите Функции > Отменить объявление на взнос наличными для отмены документа, созданного для строки. Поле, содержащее ссылку на документ, удаляется, а строка становится редактируемой.

Создание и печать отчета об объявлении на взнос наличными со страницы "Журнал кассовых ордеров"

  1. Выберите Управление банком и кассовыми операциями > Проводки по кассе > Журнал кассовых ордеров.
  2. Создайте строку журнала кассовых ордеров для отправки мелких наличных денег в банк, а затем утвердите ее.
  3. Чтобы распечатать отчет Объявление на взнос наличными, используйте те же шаги, которые использовались для печати отчета на странице Общие журналы.

Просмотр и повторная печать отчета об объявлении на взнос наличными

  1. Перейдите Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Объявление на взнос наличными.

  2. На странице Журнал объявления на взнос наличными показаны все созданные отчеты Объявления на взнос наличными. Выберите документ на панели операций нажмите одну из следующих кнопок:

    • Журнал — открыть журнал, в котором был создан документ.
    • Печать — печать документа.
    • Отмена — отмена документа.

Примечание

На странице Банковские счета можно просматривать и повторно печатать отчеты Объявление на взнос наличными, которые были созданы для конкретного банковского счета. В области действий на вкладке Управление платежами в группе Связанные сведения выберите Объявление на взнос наличными, чтобы открыть страницу Журнал объявлений на взнос наличными.

Отчет акта инвентаризации денежных средств (ИНВ-15)

Отчет Акт инвентаризации денежных средств (ИНВ-15) используется для акта инвентаризации денежных средств. Создание и печать акта инвентаризации запасов может потребоваться в следующих ситуациях:

  • Один счет мелких наличных денег включает в себя несколько валют.
  • Один кассовый счет включает различные типы активов, такие как Наличные деньги, Марки, Ценные бумаги.

Перед созданием акта инвентаризации денежных средств вычислите корректировку валютного курса. Затем выполняйте следующие шаги.

  1. Выберите Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Обороты по денежным счетам > Отчет акта инвентаризации денежных средств.

  2. В верхней части страницы Акт инвентаризации денежных средств (ИНВ-15) выполните следующие шаги:

    a. В поле Касса выберите кассу для учета.

    b. В поле Номер документа укажите номер документа, на основе которого должен быть выполнен запас.

    c. В поле Дата инвентаризации укажите дату инвентаризации.

    дн. Установите для параметра Печать названия кассового счета значение Да.

    e. Настройте для параметра Приложение значение Да, чтобы создать приложение к акту инвентаризации.

Если касса позволяет выполнять учет в разных валютах, параметр Разные валюты устанавливается в значение Да.

  1. В нижней части страницы отображаются строки, в которых доступны вычисленные данные о денежных средствах. Строки также можно создать вручную. Эта часть страницы содержит следующие поля:

    • Тип актива — по умолчанию для этого поля установлено значение Наличные деньги. Чтобы добавить строку, использующую другой тип актива, выберите Создать. При создании новой строки можно выбрать одно из следующих значений: Наличные деньги, Марки, Ценные бумаги или Другое.
    • Текст — указать тип актива. Это поле доступно, только если выбрано значение Другое в поле Тип актива.
    • Валюта — валюта для выбранного типа актива.
    • Сумма инвентаризации (валюта) — баланс указанного типа актива в указанной валюте. Значение в этом поле можно изменять.
    • Разнесенная сумма (валюта) — введите разнесенную сумму на основе результатов запасов.
    • Валютный курс — валютный курс указанной валюты на дату инвентаризации.
    • Сумма инвентаризации — баланс указанного типа актива в основной валюте компании.
    • Разнесенная сумма — сумма, указанная в поле Разнесенная сумма (валюта) в основной валюте компании.
    • Сумма курсовой разницы — если корректировки валютного курса для указанной валюты были рассчитаны на дату запасов, это поле помечается. Для основной валюты поле Сумма корректировки валютного курса всегда помечается.

  1. Выберите ОК, чтобы создать акт инвентаризации денежных средств.

Проводки по счету 50

Формы этих бланков унифицированы и утверждены законодательством. Порядок заполнения кассовых ордеров не допускает внесение в них исправлений и помарок — с ними документ становится недействительным. А главным регистром по кассе является кассовая книга. Узнайте также: как сделать выписку из кассовой книги. Проводки по учету кассовых операций Кассовые операции показывают движение наличности хозяйственных субъектов. Увеличение денежных средств может производиться за счет следующих источников: расчетный счет, операции с покупателями, средства подотчетных лиц, прочие поступления.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Учет поступления в кассу денежных средств

Все операции, выполняемые с денежными средствами в наличном виде, в обязательном порядке сопровождаются отражением двойной записи на бухгалтерских счетах. Дебет сч. Синтетический и аналитический Для более удобного бухгалтерского учета на предприятии можно вести синтетический и аналитический учет по сч.

Синтетический учет отражает суммы в обобщенном виде. Для удобства возможно открытие субсчетов на синтетическом сч. Аналитика предполагает открытие на сч. Предприятие вправе разработать удобную для себя систему аналитического учета наличных средств. План счетов не дает никаких рекомендация относительно правил ведения аналитики по сч. Бухучет при поступлении и снятии Бухгалтерский учет наличных средств предполагает совершение проводки по счету 50 в корреспонденции с другим счетом по факту совершения приходной или расходной кассовой операции.

Под приходной операцией понимается поступление наличных денежных средств в кассу. Суммы поступления заносятся в дебет сч. При этом в зависимости от источника поступления средств корреспондирующим счетом может выступать: 51 — при снятии наличных денег с расчетного счета; 60 — если наличность поступает от поставщиков; 62 — от покупателей; 66, 67 — при поступлении кредитных средств из банка; 71 — от подотчетных лиц; 73 — возвраты кредитов работниками, внесенные суммы ущерба сотрудниками; 75 — от учредителей: 76 — от прочих контрагентов.

Проводка по поступлению наличных средств отражается на основании первичного документа — приходного кассового ордера. Суммы выбытия денежной наличности из кассы заносятся в кредит сч. При этом в зависимости от направления выдачи денег корреспондирующим счетом может выступать: 51 — сдача наличных в банк; 58 — финансовые вложения;.

Все операции, выполняемые с денежными средствами в наличном виде, в обязательном порядке сопровождаются отражением двойной записи на бухгалтерских счетах. Дебет сч.

Хранение наличности в учреждениях и у ИП осуществляется в кассе. При этом порядок приема, расхода и хранения денег должны проводиться в соответствии с принятой законодательно кассовой дисциплиной. Далеко не все учреждения и ИП могут в процессе своей работы обойтись без использования наличных денег. Периодически возникает потребность в расчетах с персоналом, с поставщиками и покупателями. За наличность приобретаются товары и материалы, необходимые для поддержания жизнедеятельности предприятия. Это могут быть канцтовары, закупки материалов на рынках.

Примеры проводок по кассе: выплата, поступления, инкассация, излишки и недостачи

Недостача в кассе проводки Все кассовые операции периодически подвергаются ревизии с проверкой всех ценностей. Проверку осуществляет инвентаризационная комиссия организации. Ее члены в присутствии ответственного лица проверяют наличие денег, квитанций на сданные ценности, чековых книжек и бланков строгой отчетности. Выявленные во время проверок несоответствия оформляются бухгалтерскими актами. Детальнее о том, как констатируется недостача в кассе, проводки, которые необходимо указать в балансе в случае ее выявления, читайте далее. Ценности В кассе на предприятии могут находиться денежные средства, платежные документы, ЦБ и бланки строгой отчетности. К платежным документам относятся не только квитанции, но также марки почтовые, вексельные и госпошлины , путевки в санатории, авиабилеты и прочие документы.

Бухгалтерские проводки по кассовым операциям

Основанием для внесения наличности в кассу является приходный кассовый ордер. Выдача средств из кассы может осуществляться на следующие цели: выплата вознаграждения сотрудниками заработная плата, премия, бонусы и прочее ; оплата товаров, работ, услуг как в виде аванса, так и за фактически полученные товары ; страховое возмещение, выплата которого предусмотрена договором страхования; выдача средств сотрудникам под отчет как на хознужды, так и на командировочные расходы. Из кассы могут быть выданы только средства, полученный в качестве выручки от реализованных товаров работ, услуг. Если организация является посредником или занимается комиссионной торговлей, то все средства, полученные для оплаты в пользу третьих лиц, должны быть переданы в банк.

Бухгалтерские проводки по кассе — это операции для учета хранения и движения наличных денежных средств и денежных документов, для которых планом счетов предусмотрен балансовый счет

Примеры проводок по кассе: выплата, поступления, инкассация, излишки и недостачи Хранение наличности в учреждениях и у ИП осуществляется в кассе. Периодически возникает потребность в расчетах с персоналом, с поставщиками и покупателями. За наличность приобретаются товары и материалы, необходимые для поддержания жизнедеятельности предприятия. Внимание Это могут быть канцтовары, закупки материалов на рынках. Работая с наличными средствами, предприятия и ИП обязаны соблюдать требования кассовой дисциплины. Счет 50 касса. Бухгалтерская справка-расчет 70 50 Выдача заработной платы из кассы.

Проводки по счету 50

.

.

.

Продолжительность:

Касса: проводки по бухучету

.

Счет 50 в бухгалтерском учете: касса.

Пример, проводки

.

Учет денежных средств – проводки

.

Бухгалтерские проводки по кассе примеры

.

.

.

Рахунок 30. Касса

Дт Кт Комментарии к бухгалтерским проводкам
301 142 Получение оплаты наличными в погашение долгосрочных облигаций, векселей или другого рода долгосрочных займов, предоставленных ранее дочерним и/или ассоциированным предприятиям (связанным сторонам). Речь идет о долгосрочных долговых ЦБ, например таких как: финансовые (не коммерческие) векселя*, денежные и сберегательные сертификаты, облигации и другие документально оформленные свидетельства со сроком исполнения свыше 12 месяцев. Так же на счете 142 учитываются письменные договора о предоставлении долгосрочных займов дочерним или ассоциированным предприятиям с целью получения процентных доходов.
Такая проводка возможна лишь в случае, если указанные инвестиции на балансе заимодавца (держателя долговых ЦБ) числились в составе долгосрочных до самого момента погашения, т. е. имеется в виду случай досрочного погашения.
Примечание. Проводка очень редкая. Возврат инвестиций наличными практически никогда не происходит. Трудно представить, чтобы, например, предприятие – эмитент облигаций в день их погашения не на счета в банках держателям деньги перечисляет, а снаряжает своих представителей с чемоданами наличных развозить их по фактическим/юридическим адресам держателей. С некоторой натяжкой можно представить обстоятельства, в которых инвестору возвращают его вклад наличными, но такие случаи единичны, а в отношениях «материнское предприятие – дочернее предприятие» вряд ли вообще возможны. Поэтому данную проводку вряд ли автор стала бы комментировать, если бы она не была указана в Инструкции № 291.

* Товарные (коммерческие) долгосрочные векселя учитываются на другом счете – 162.
301 143 Получение оплаты наличными в погашение долгосрочных облигаций, векселей или другого рода долгосрочных займов, предоставленных ранее субъектам, которые по отношению к заимодавцу (держателю облигаций, векселей) не являются дочерними или ассоциированными. Речь идет о долгосрочных долговых ЦБ, например таких как: финансовые (не коммерческие) векселя, денежные и сберегательные сертификаты, облигации и другие документально оформленные свидетельства со сроком исполнения свыше 12 месяцев. Так же на счете 143 учитываются письменные договора о предоставлении долгосрочных займов предприятиям, которые не являются по отношению к заимодавцу (держателю облигаций, векселей) дочерними или ассоциированными.
Такая проводка возможна лишь в случае, если указанные инвестиции на балансе заимодавца (держателя долговых ЦБ) числились в составе долгосрочных до самого момента погашения, т. е. имеется в виду случай досрочного погашения.
Примечание. Эта проводка столь же редкая, как и предыдущая, и по той же причине (см. выше).
301 15 Такая проводка значится в Инструкции № 291, но её практическое применение вряд ли возможно. Счет 15 (как и все счета следующего порядка: 151, 152 и т.д.) – это счет, на котором накапливаются капитальные затраты. Как и затраты текущие, они могут быть понесены (инвестированы) в любой форме, в том числе и денежной, но все дело в том, что это уже элементы затрат, а вовсе не деньги или материальные ресурсы, т. е. взять их и вынуть из этого счета никак невозможно. С кредита счета 15 затраты списываются на стоимость капитальных активов (основных средств и др. в момент готовности таковых к эксплуатации), могут списываться на убытки в случае, если капиталовложения оказались напрасными, но не могут кому-либо «выдаваться на руки». По той простой причине, что счет капитальных затрат (инвестиций) не является ни ресурсным счетом, ни таким, который можно было бы персонифицировать.
301 161 Поступление арендной платы наличными по договору финансовой аренды (лизинга). В данном случае речь идет о частичной оплате, которая приходуется на дату, когда эта задолженность еще числится долгосрочной, ибо как только до окончательного расчета остается менее 12 месяцев, эта задолженность переводится в разряд текущей: Дт 35 Кт 16.
Примечание. Передача объектов в лизинг возможна только в том случае, если лицо – лизингодатель является финансовым учреждением. Законом Украины о финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг финансовый лизинг квалифицируется как финансовая услуга и, соответственно, право предоставления таких услуг имеют только финансовые учреждения.* К финансовым учреждениям Закон относит: банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг. Законом о финансовом лизинге предусмотрено, что объектом лизинга могут быть только объекты, специально для этой цели приобретенные лизингодателем (п.2 ст.1 Закона**). Это значит, что объект, числящийся у юридического лица в составе основных средств, не может передаваться другому лицу в качестве объекта лизинга. Другое дело – передать ему этот объект во временное пользование – в аренду; но это уже другого рода операция, не относящаяся к услугам финансового характера.

* Закон Украины от 12.07.01 № 2664 – III в редакции от 06.02.03г., действующей с 11.06.03г.
** См. ЗУ № 723/97 – ВР от 16.12.97 г. «О финансовом лизинге» в редакции от 11.12.03г., действующей с 16.01.04г.
301 162 Поступление оплаты наличными в погашение задолженности по долгосрочному векселю.
Примечание. 100%-е погашение, отраженное данной проводкой, следует рассматривать как досрочное, потому что всякая долгосрочная задолженность, согласно ПБУ, еще до ее погашения должником переводится в разряд текущей (в данном случае со счета 16 на счет 35). Это происходит тогда, когда по состоянию на дату баланса остается менее 12 месяцев до истечения срока ее погашения. Потому такая корреспонденция более применима для отражения операций частичного погашения задолженности, нежели полного.
На счете 162 учитываются лишь коммерческие (товарные) долгосрочные векселя, т. е. векселя, выданные или индоссированные непосредственно должником. Долгосрочная задолженность такого векселедателя перед предприятием возникает вследствие заключения сделок, не относящихся к операционной деятельности предприятия (хотя могут быть и исключения), а относящихся к его финансовым или инвестиционным операциям. Например, операции по продаже активов, числящихся на балансе в качестве необоротных.
Долгосрочные векселя, подобно краткосрочным, могут быть срочными и процентными. Долгосрочная дебиторская задолженность по срочному векселю числится на счете 162 в полном объеме. Долгосрочная дебиторская задолженность по процентному векселю числится на счете 162 только в сумме номинала, а все, что сверх этой суммы (процент по векселю) – на счете учета расчетов по начисленным доходам (373).
301 163
  1. Поступление оплаты наличными в счет погашения долгосрочного кредита (полное досрочное или своевременное частичное, т.к. если до погашения остается менее 12 месяцев, эта задолженность переводится в разряд текущей: Дт 377 Кт 16). Речь идет о беспроцентных кредитах, в т.ч. предоставленных работникам предприятия.
  2. Возврат наличными аванса, ранее уплаченного подрядчику согласно условиям долгосрочного (в т. ч. строительного) контракта. Сальдо таких авансов отражается по строке 020 отчетной формы № 1 «Баланс».
301 301 Поступление наличных в кассу предприятия из операционной кассы, из кассы филиала/представительства и касс других обособленных подразделений, не выделенных на отдельный баланс.
301 311 Приходование наличных в кассу предприятия, полученных по чеку с текущего банковского счета для различных выплат: заработной платы, командировочных и др.
301 341 Получение оплаты наличными в погашение краткосрочного векселя, выписанного или индоссированного самим покупателем/заказчиком.
На счете 34 числятся только коммерческие (не финансовые) векселя, подлежащие погашению в течение ближайших 12 месяцев. Краткосрочные векселя, подобно долгосрочным, могут быть срочными и процентными.
Срочный вексель подлежит оплате в определенный срок, назначенный со дня составления такого векселя, и плата за отсрочку платежа должна быть включена в сумму, указанную в векселе в виде дисконта. Соответственно на счете 34 срочный вексель числится в сумме, отражающей полный объем предъявленной оплаты, с процентами за отсрочку.
Процентный вексель подлежит оплате по предъявлению или в определенный срок, который отсчитывается от момента предъявления; такой вексель содержит указание о начислении на вексельную сумму процентов. Соответственно на счете 34 процентный вексель числится по номиналу, а проценты за отсрочку начисляются на отдельном счете – 373 «Расчеты по начисленным доходам».
Примечание. На практике такая проводка невозможна, потому что ЗУ о вексельном обращении запрещено погашать векселя иначе, как в безналичном порядке.
301 361 Получение оплаты наличными от покупателей и/или заказчиков за отгруженные товары (готовую продукцию), за выполненные предприятием (в целом или отдельным этапом) работы и оказанные предприятием услуги.
301 372 Возврат подотчетным лицом неиспользованного аванса или его части, оставшейся неиспользованной.
Примечание. При контроле за денежными суммами, выданными под отчет, следует руководствоваться Положением о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине.* Суммы наличных, не возвращенные в положенные сроки, отражаются по кредиту счета 372 и дебету счета 661 «Расчеты по заработной плате» – если они могут быть удержаны из заработка работника, или по дебету счета 375 «Расчеты по возмещению нанесенного ущерба» – когда они не могут быть удержаны из заработной платы.

* Постановление Правления НБУ от 19.02.2001г. № 72.
301 373 Получение предприятием дивидендов и других пассивных доходов наличными.
Речь идет о получении процентов, дивидендов, роялти и других доходов от вложений (инвестиций) в другие предприятия (в том числе в совместную деятельность без создания юридического лица), а также доходов от передачи в аренду имущества.
301 374 Поступление средств, истребованных по предъявленным претензиям наличными в кассу. Речь идет о расчетах по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным штрафам, пени и неустойкам. При этом к начислению принимаются лишь суммы претензий, признанных плательщиками или присужденных судом.
301 375 Внесение виновным лицом наличных в кассу в счет погашения задолженности по возмещению нанесенного материального ущерба, возникшего в результате недостач, хищений или производственного брака.
301 376 Погашение кредита наличными, выданного члену кредитного союза. Проводка действительна для кассы кредитного союза. Речь идет о расчетах кредитного союза с членами этой организации по выданным им кредитам на социальные нужды или предпринимательские цели.
301 377 Получение наличных от разных дебиторов в счет погашения их задолженности перед предприятием. Этой проводкой отражается погашение любой текущей задолженности, кроме задолженности покупателей, заказчиков, подотчетных лиц и других субъектов, по расчетам с которыми Планом счетов не предусмотрены отдельные счета.
К примеру, это может быть операция по погашению работником краткосрочной беспроцентной ссуды, выданной ему предприятием (или долгосрочной, но впоследствии перенесенной со счета 163, как подлежащей погашению в течение 12 месяцев от даты баланса).
В качестве примера можно привести и оплату работниками проживания в общежитии, оплату санаторно-курортных путевок, оплату за содержание детей в дошкольных учреждениях, состоящих на балансе предприятия и т. п.
301 41 Поступление наличными в кассу кооперативной организации денежного взноса пайщика.
Примечание. Речь идет о паевых взносах членов добровольного объединения, основанного на кооперативных началах, и размещаемых для осуществления его уставной деятельности. Примерами таких добровольных объединений являются: потребительские общества, коллективные сельскохозяйственные предприятия, жилищно-строительные кооперативы, кредитные союзы, и другие организованные общества.
301 421 Поступления в кассу наличных от повторной продажи ранее эмитированных предприятием акций в части, равной эмиссионному доходу (выручка минус номинал).
Примечание. Эмиссионный доход, полученный при повторном размещении акций, отражается непосредственно в корреспонденции со счетом учета денежных средств.
Как правило, эмиссионный доход отражается по кредиту счета 421 в корреспонденции со счетами учета расчетов с учредителями и участниками акционерного общества. В процессе подписки на акции дебиторская задолженность акционеров, отражается на счете «Неоплаченный капитал» только по номинальной стоимости размещаемых акций. Но далее, в процессе продажи этих акций по рыночной стоимости, внесенная сверх номинала сумма хотя и отражается по кредиту счета «Неоплаченный капитал» в общей совокупности внесенных средств, но тут же этот счет дебетуется на эту сверхноминальную сумму в корреспонденции со счетом «Эмиссионный доход». Таким образом «Неоплаченный капитал» закрывается, «Уставный капитал» получает реальное воплощение в активах, а вместе с этим и формируется «Эмиссионный доход».
301 422 Поступление наличных от учредителей (участников) в качестве взноса на пополнение капитала предприятия.
Счет 422 «Прочий вложенный капитал» – аналог счета 421 «Эмиссионный доход», с той лишь разницей, что счет 421 применяется только акционерными обществами, а счет 422 – всеми остальными предприятиями, зарегистрированными с определенным уставным капиталом.
301 425
  1. Фактическая передача денежных взносов на баланс ЗАО или ОАО его учредителями после подписания учредительного договора (до объявления размера уставного капитала).
  2. Фактическая передача денежных взносов на баланс ОАО его учредителями или участниками при подписке на акции после опубликования информации об их выпуске.
301 451 Эта проводка отражает операции по вводу в обращение ранее изъятых акций. Проводка возможна при условии, что момент получения денег в кассу и момент передачи акций на руки новым участникам совпадают во времени. В Инструкции № 291 данная проводка не значится.
301 46 Погашение (полное или частичное) учредителем (участником) задолженности перед предприятием по взносам в уставный капитал наличными.
301 48 Поступление средств целевого финансирования наличными в кассу без предварительного начисления. Как правило, средства целевого финансирования предварительно начисляются в корреспонденции со счетом расчетов. Данная проводка – исключительный случай (когда появление оснований для начисления и фактическое поступление ЦФ совпадают во времени) и здесь мы её упоминаем, поскольку она значится в Инструкции № 291.
301 505 Получение долгосрочного небанковского займа наличными.
301 521 Поступление наличной выручки от продажи долгосрочных облигаций их эмитентом. На счете 521 облигации учитываются по номиналу. Обязательства у эмитента перед инвесторами (держателями облигаций) на протяжении всего периода пользования заемным капиталом остаются на уровне номинальной стоимости облигаций, независимо от рыночных колебаний. Номинальная стоимость проданных облигаций – это сумма, которую надлежит отдать инвесторам в момент погашения займа.
Если облигации проданы с дисконтом, то текущая стоимость этих облигаций определяется как разность между их номинальной стоимостью и величиной недоамортизированного дисконта. Дисконт отражается на балансе эмитента дебетовым сальдо на счете 523 «Дисконт по выпущенным облигациям», т. о. уменьшая номинальную стоимость до уровня текущей.
Если облигации были проданы с премией, то текущая стоимость этих облигаций определяется сложением их номинальной стоимости и величины недоамортизированной премии. Премия отражается на балансе эмитента по кредиту счета 522 «Премия по выпущенным облигациям», т. о. увеличивая номинальную стоимость до уровня текущей.
301 522 Поступление наличной выручки от продажи долгосрочных облигаций в части, равной разнице между продажной стоимостью облигаций и их номинальной стоимостью, при условии, что облигации проданы с премией.
Примечание. Данная проводка, несмотря на то, что в Инструкции № 291 она содержится, – не самый удобный вариант отражения премий, получаемых при продаже облигаций, поскольку на практике бывает очень трудно в общем потоке поступлений от таких продаж отделить номинал от премии непосредственно при разноске корреспонденции по счету311. Это можно сделать лишь при разноске в регистр, отражающий обороты по счету 52. Поэтому гораздо более приемлемым кажется вариант: 1) Дт 301 Кт 521 – на всю сумму, поступившую от продажи; 2) Дт 521 Кт 522 – на сумму премии.
301 55 Такая корреспонденция содержится в Инструкции № 291, однако практическое ее применение очень сомнительно.
Счет 55 «Прочие долгосрочные обязательства», согласно той же Инструкции, предназначен для учета нетекущих (стало быть, долгосрочных) обязательств, которые не могут быть учтены на каком-либо другом счете класса 5 (например, возвратная финансовая помощь). Кроме того, он предназначен для учета обязательств по налогам (кроме налога на прибыль и НДС), сборам и обязательным платежам, срок оплаты которых должен наступить не ранее, чем через 12 месяцев от даты баланса. Последнее, возможно, есть реструктуризированные или пролонгированные (на срок более года) обязательства по налогам, сборам и обязательным платежам.
Счет 55 не участвует непосредственно в начислении и погашении обязательств по налогам. Дело в том, что все налоговые обязательства начисляются в период их наступления на счете 64 и погашаются с этого же счета, а в состав долгосрочных (и обратно) эти обязательства переводятся только в случае их пролонгации или реструктуризации на срок более 12 месяцев специальным решением соответствующего налогового органа.
Счет 55 – это счет, на котором «хранятся» долгосрочные обязательства, но не тот, на котором они могут начисляться или с которого могут погашаться. Корреспонденция простая: Дт 64 Кт 55 и обратно: Дт55 Кт64.
Что касается обязательств, возникающих при получении временной финансовой помощи, то такая помощь по существу является беспроцентным займом, стало быть, должна учитываться на счете 505.
301 60 Такая корреспонденция содержится в Инструкции № 291, однако применение её на практике еще более сомнительно, чем предыдущей проводки.
Ни один из счетов второго порядка, отведенных Планом (601 – 606), не может корреспондировать со счетом учета наличности. Банки не дают предприятиям кредиты наличными, а суммы отсроченных и просроченных кредитов переводятся с других статей. Небанковских займов (займов, получение которых наличными можно представить) среди этих счетов не значится.
301 631 Возврат поставщиком (его представителем) денег наличными в кассу. Проводка возможна в случае, когда поставщику по какой-либо причине (например, нарушение с его стороны условий договора поставки или поставка некачественного товара) возвращается полученный от него и оплаченный товар. Проводка довольно редкая, т. к. обычно деньги поставщик возвращает перечислением на счет в банке. Но даже в этом случае операция возврата денег отражается иначе (см. комментарий к счету 63).
301 661 Возврат излишка выданной зарплаты в кассу. Подобное может случиться, если работнику был выдан аванс, но в течение месяца происходит его увольнение.
301 681 Поступление наличных в кассу предприятия от покупателя или заказчика (от представителя этого лица) под поставку в его адрес готовой продукции (товаров) или под выполнение определенных договором работ, оказание услуг, которые предприятие обязалось осуществить в будущем.
301 682 Поступление наличных в порядке расчетов с дочерним предприятием (через его представителя) под поставку в его адрес готовой продукции (товаров) или под выполнение определенных договором работ, оказание услуг, которые предприятие обязалось осуществить в будущем. Возможны и другого рода расчеты (внеоперационные). В любом случае речь идет о предварительной оплате (авансах), т. к. в случае оплаты за уже осуществленные поставки, расчеты между этими субъектами проходят через счет 363 «Расчеты с участниками ФПГ».
301 683 Поступление наличных в порядке расчетов с филиалами, представительствами и другими внутрихозяйственными структурами, выделенными на отдельный баланс, но не имеющими статуса юридического лица. На счете 683 отражаются суммы внутрисистемной задолженности, связанной с передвижением ресурсов или перераспределением финансовых потоков внутри единого хозяйства, имеющего структурные подразделения, выделенные на отдельный баланс.
301 685 Поступление авансовых платежей наличными от прочих кредиторов (не поставщиков, не подрядчиков) в счет доходов будущих периодов. В этом случае одновременно регистрируется проводка на эту же сумму, но без учета НДС: Дт 685 Кт 69.
На счете 685, как правило, учитываются:
  • поступление платежей в счет доходов будущих периодов;
  • расчеты с наемным персоналом по суммам, удержанным из заработной платы в пользу разных организаций и других лиц на основании исполнительных листов и постановлений судебных органов;
  • расчеты с персоналом за проживание в общежитиях и за содержание детей в дошкольных учреждениях, принадлежащих предприятию, и другие подобные расчеты.
301 69 Поступление в кассу арендных платежей в счет будущих периодов, получение оплаты подписных периодических изданий, выручки от предварительной продажи транспортных билетов и билетов театрально-зрелищных мероприятий, получение в счет будущих периодов абонентской платы за пользование определенными средствами связи. Проводка действительна для платежей, поступающих по операциям, не облагаемым НДС.
301 701 Поступление в кассу выручки от реализации готовой продукции. Проводка применима при торговле за наличные.
301 702 Поступление в кассу выручки от реализации товаров. Проводка применима при торговле за наличные.
301 703 Поступление в кассу выручки от реализации работ, услуг. Проводка применима при торговле за наличные.
301 705 Возврат сумм, ранее переданных по договорам перестрахования
301 712 Поступление в кассу выручки от реализации оборотных активов, первоначально предназначенных для производственного потребления
301 713 Поступление в кассу очередных арендных платежей от арендатора по договору операционной аренды. Такая проводка возможна, если арендные платежи не начисляются предварительно; на практике такое случается редко.
301 716 Возмещение в кассу стоимости материальных ценностей, ранее списанных
301 731 Поступление в кассу дивидендов от предприятия-эмитента, которое не является по отношению к данному инвестору дочерним или ассоциированным предприятием. Такая проводка возможна только в случае, когда дивиденды не начисляются предварительно проводкой Дт 373 Кт 731, а без объявления поступают в кассу наличными, – что вряд ли случается на практике (разве только по банальной невнимательности бухгалтера).
301 732 Поступление в кассу процентов по облигациям от предприятия-эмитента. Такая проводка на практике скорее невозможна. Проценты по облигациям всегда предварительно начисляются (Дт373 Кт732), они никогда не «сваливаются» внезапно (впрочем, как и дивиденды).
301 733 Если исходить из примера, приведенного в Инструкции № 291, то корреспонденция между счетами 733 и 301 нереальна в принципе. Амортизацию дисконта начисляют в учете, но никогда не «держат в руках». Причем начисляют на инвестиционный счет 142/143, увеличивая сумму инвестиций, а не сумму имеющихся денежных средств.
Аналогично и с другими финансовыми доходами, образующимися, например, при покупке-продаже долговых прав: и у цессионария, и у цедента (в зависимости от того, кто из этих двоих получил выгоду) такие доходы предварительно начисляются проводкой Дт373 Кт733.
301 741 Поступление наличной выручки от реализации ЦБ (не собственной эмиссии). На счете 741 отражают такую выручку только те предприятия, для которых торговля ЦБ не является основным видом деятельности, т. е. если они не являются профессиональными участниками рынка ЦБ (те учитывают такую выручку на счете 70, как доходы основной деятельности).
Кроме того, эта проводка возможна, только если не было предварительного начисления таких доходов, т. е. если и передача юридических прав на эти ЦБ покупателю, и получение от него денег совпали во времени.
301 742 Поступление наличной выручки от реализации основных средств и других необоротных активов. Но только в случае, если не было предварительного начисления таких доходов на счет дебитора – покупателя этих активов, т. е. если и момент передачи юридических прав на эти активы, и получение оплаты совпали во времени.
301 75 Поступление в кассу добровольных пожертвований в связи с чрезвычайным происшествием. Больше никаких операций эта проводка не может отражать.
Потому что все суммы ущерба от чрезвычайных событий или суммы, отражающие потребность в средствах для предупреждения таких событий предварительно рассчитываются и, соответственно, начисляются в учете (по дебету счета 373). Но никогда не бывает так, чтобы деньги на возмещение или предупреждение ущерба поступали раньше, чем была определена в них потребность. Единственное, что может поступать без предварительного расчета и начисления – это добровольные пожертвования от населения или различных организаций, не являющимися ни виновниками, ни страховщиками, ни гарантами.
301 76 Такой проводкой может отражаться поступление в кассу денежных средств от страхователей, с которыми страховые агенты только что заключили договора и от которых сразу же получили первые взносы.
Примечание. Следует знать, что счет 76, как счет класса 7 является счетом доходов, а не расчетов, как многие полагают. В связи с этим счет 76 целесообразно разделить на четыре счета второго порядка, названия которых соответствует основным разделам страхования:
  • 761 «Страховые платежи по договорам прямого страхования»
  • 762 «Страховые платежи по договорам сострахования»
  • 763 «Страховые платежи по договорам, принятым в перестрахование»
  • 764 «Страховые платежи по договорам, переданным в перестрахование»
При этом аналитический учет в разрезе договоров на субсчетах счета 36 ведется обязательно. И потому со счетом «Касса» счет 76 по уже заключенным договорам страхования корреспондироваться напрямую не может, а только через счет 36.

Бухгалтерский учет возврата денег покупателю через онлайн-кассу

Главная → Статьи → Бухгалтерский учет возврата денег покупателю через онлайн-кассу

 

Организация возвращает покупателю (абоненту) остаток денежных средств в связи с расторжением договора оказания услуг. Раньше возврат оформлялся по расходным кассовым ордерам (далее – РКО) и проводкой Дебет 62.02 и Кредит 50.1, в настоящее время организация РКО не выписывает. Какими проводками следует отражать возврат денег покупателю, если возврат проведен через онлайн-кассу?

 

Как разъяснил Минфин России в письме от 12.05.2017 № 03-01-15/28914 (далее – Письмо № 03-01-15/28914), основываясь на нормах Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Закон № 54-ФЗ) (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” и отдельные законодательные акты Российской Федерации”), при возврате денежных средств покупателю контрольно-кассовая техника (далее – ККТ) применяется в обязательном порядке.

В письме от 24.05.2017 № 03-01-15/31944 Минфин России обратил внимание на п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, в котором определены признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) – приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) – расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, – возврат расхода). Отсюда специалисты Минфина России сделали вывод, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – возврат прихода (смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2017 № 03-01-15/28920). При этом кассовый чек с признаком возврата прихода формируется на контрольно-кассовой технике того же хозяйствующего субъекта.

На сегодняшний день финансовое ведомство фактически не разделяет возврат средств клиенту в день их уплаты или в последующие дни (письмо Минфина России от 24.05.2017 № 03-01-15/31944). Следовательно, с переходом к применению онлайн-касс возврат денежных средств покупателю вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента поступления денежных средств, осуществляется с одновременным пробитием кассового чека.

До начала применения онлайн-касс возврат денежных средств из кассы не в день оплаты должен был осуществляться кассиром на основании расходного кассового ордера в соответствии с п.п. 6.1, 6.2 Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства” (далее – Указания № 3210-У) с обязательным внесением записи о выданных наличных денежных средствах в кассовую книгу (п. 4.6 Указаний № 3210-У, смотрите также письмо ФНС России от 11.04.2013 № АС-4-2/6710).

Что касается необходимости оформления расходного кассового ордера (форма КО-2 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88) при возврате товара (отказе от услуги) не в день покупки после начала применения онлайн-касс, то существует мнение специалистов, что РКО следует оформлять в случае, если денежные средства выдаются клиенту из главной кассы организации, а не из наличности, находящейся у кассира-операциониста. Сразу оговоримся, что разъяснений уполномоченных органов по аналогичным ситуациям нами не обнаружено, а в упомянутом выше письме Минфина России от 24.05.2017 № 03-01-15/31944 сообщено, что по вопросу соблюдения порядка ведения кассовых операций (выдачи денежных средств за возвращенный товар не в день покупки такого товара и документального оформления такой операции) необходимо обратиться в Банк России, наделенный функциями определения указанного порядка в соответствии со ст. 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (смотрите также Письмо № 03-01-15/28914, где также указано, что по вопросам соблюдения указанного порядка (формирования приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров) целесообразно обратиться в Банк России.).

Вместе с тем выдача наличных денег относится к кассовым операциям (п. 2 Указаний № 3210-У) и проводится по расходным кассовым ордерам 0310002 (п.п. 4.1, 6 Указаний № 3210-У). Эти нормы продолжают действовать и после введения онлайн-касс, и на настоящий момент не претерпели изменений. Поэтому мы не исключаем, что при возврате наличных денег покупателю, что теперь сопровождается выдачей кассового чека с признаком возврат прихода, также как и раньше, следует оформить расходный кассовый ордер (РКО), даже если денежные средства выдаются из наличности, находящейся у кассира-операциониста. При выдаче в РКО покупатель проставит свою подпись, подтверждающую получение денег (п. 6.2 Указаний № 3210-У), что исключает дальнейшие претензии в том, что деньги не возвращены.

При этом полагаем, что приходный кассовый ордер 0310001 (ПКО), оформляемый по окончании проведения кассовых операций (осуществления расчетов) на основании контрольной ленты, изъятой из ККТ (после формирования отчета о закрытии смены (п. 2 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ)), следует составить на общую сумму принятых наличных денег, с учетом суммы, возвращенной покупателю, то есть на общую (полную) сумму прихода денег (п. 5.2 Указаний № 3210-У).

Указанные суммы наличных денег, поступившие в кассу по ПКО и выданные из кассы (возвращенные покупателю) по РКО, учитывают в кассовой книге (п. 4.6 Указаний № 3210-У).

Вместе с тем в настоящее время существует проект указания Банка России о внесении изменений в Указание № 3210-У (подготовлен Банком России 02.05.2017 г.). В частности, в пункте 4 Указаний № 3210-У предполагается подпункт 4.1 изложить в следующей редакции: “Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее – кассовые документы). Приходный кассовый ордер 0310001, расходный кассовый ордер 0310002 может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа “…”.

Ранее в проекте (по состоянию на 01.03.2017) предполагалось дополнить Указание № 3210-У подпунктом 6.6 следующего содержания: “6.6. Расходный кассовый ордер 0310002 может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных данных контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к кассовому чеку, иных документов, предусмотренных Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, на общую сумму выданных наличных денег, за исключением сумм наличных денег, выданных при осуществлении деятельности банковского платежного агента (субагента)”.

Как видим, редакции Проекта предусматривают, что на конец дня (смены), по окончании проведения кассовых операций можно оформлять ПКО на общую сумму прихода и РКО на общую сумму выданных (возвращенных) наличных денег, которые следует учесть в кассовой книге. То есть получается, что по окончании смены РКО будет сформирован на основании данных ККТ, что позволяет не оформлять РКО в случае возврата денег в течение дня (смены). По сути, в таком случае кассовый чек с признаком возврат прихода будет выполнять роль РКО.

В то же время, на наш взгляд, делать такие выводы пока преждевременно. В настоящее время мы ждем разъяснений Банка России о том, в каком порядке при применении онлайн-ККТ оформлять кассовые документы.

Отметим, что применение ККТ при наличных расчетах (в том числе и онлайн-касс) в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ, и соблюдение порядка ведения кассовых операций, утвержденного Указаниями № 3210-У, это предметы самостоятельного регулирования в определенном разными нормативными документами порядке. В КоАП РФ за неприменение ККТ (ст. 14.5 КоАП РФ) и нарушение порядка ведения кассовых операций (ст. 15.1 КоАП РФ) предусмотрены разные виды ответственности как за отдельные правонарушения.

Несмотря на наличие указанных выше Проектов, в настоящее время изменения, внесенные в Закон № 54-ФЗ, пока не привели к внесению изменений в Указания № 3210-У. И поскольку п. 6 Указаний № 3210-У продолжает действовать, то существующая редакция Указаний № 3210-У не исключает оформления РКО при возврате наличных денег покупателю, несмотря на выдачу кассового чека с признаком возврат прихода.

Как мы поняли из вопроса, покупателю (абоненту) возвращается остаток денежных средств, уплаченных им авансов (до оказания услуг исполнителем).

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н) при возврате полученного аванса покупателю из кассы в бухгалтерском учете необходимо сделать следующую проводку:

Дебет 62, субсчет “Авансы полученные” Кредит 50
– возвращен аванс (предоплата) покупателю.

Учитывая, что организация должна признавать в бухгалтерском учете выручку от оказания услуг только после фактического оказания их заказчику (п.п. 12, 13 ПБУ 9/99 “Доходы организации”), выручка отражается только на стоимость оказанных услуг до расторжения договора с покупателем (абонентом).

То есть, по нашему мнению, в связи с применением онлайн-ККТ порядок отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете не изменяется.

 

Ответ подготовил: Федорова Лилия, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член Российского Союза аудиторов
Контроль качества ответа: Мельникова Елена, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор, член РСА

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм 

 

Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС?
Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России. Подключить кассу к ОФД >>

 

Оформить целевые поступления в кассу и на расчетный счет

Оформить целевые поступления в кассу и на расчетный счет

Основным финансовым ресурсом некоммерческой организации выступают денежные средства, которые поступают от государства, организаций и физических лиц. Они направлены на ведение уставной деятельности некоммерческой организации, в том числе на финансирование конкретных целевых программ. Эти суммы не подлежат налогообложению.

Когда поступают средства, их нужно зачислить в кассу и на расчетный счет. В зависимости от того, как поступают средства оформите операцию:

  • целевое поступление — приход от контрагента через кредит 76 счета;
  • пожертвование — зачисление денежных средств по кредиту 86 счета.

Целевое поступление

Пожертвование

Чтобы в СБИС отразить поступление сумм целевого финансирования оформите: начисление и зачисление.

Начисление

Чтобы начислить целевые средства, в разделе «Учет/Бухгалтерия» на вкладке «Операции» создайте бухгалтерскую справку. Сформируйте проводку Дт 76-ЦФ Кт 86 :

  • по дебету 76-ЦФ счета укажите контрагента — того, кто вносит деньги, и договор, если требуется дополнительная аналитика;
  • по кредиту 86 счета укажите цель финансирования и источник поступления денежных средств. Если вы хотите отразить, на что выделены деньги, то заполните дополнительную аналитику «Статья расхода».
Зачисление

В СБИС создать документ «Целевое поступление» можно:

Рассмотрим пример создания операции вручную в разделе «Учет/Деньги/Банк».

  1. Нажмите Приход и выберите «Поступление от контрагентов/Целевое поступление».
  2. Заполните реквизиты платежа:
  • Нажмите Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.
  • Для отражения пожертвований без детализации по дарителям в СБИС предусмотрена операция «Пожертвование». По умолчанию она недоступна. Включите компонент НКО, чтобы операция появилась в разделах «Учет/Деньги/Банк» и «Учет/Деньги/Касса».

    Поступление пожертвований в СБИС отражается проводками Дт 50 (51) Кт 86. По счету 86 есть две обязательные аналитики:

    В СБИС создать документ «Пожертвование» можно:

    Рассмотрим пример создания операции вручную в разделе «Учет/Деньги/Банк».

    1. Нажмите Приход и выберите «Пожертвование».
    2. Заполните реквизиты платежа:
    • контрагента;
    • сумму поступления.
  • Укажите цель финансирования. Разверните меню дополнительных операций кнопкой . В блоке « Связанные документы» выберите цель из списка ваших проектов.
  • Нажмите Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.
  • Лицензия

    Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

    8 кассовых насадок для розницы

    Когда я думаю о подсказках кассового аппарата, я вспоминаю - кражу сотрудника, свидетелем которой я однажды стал . В тот день, не так давно, я покупал пачку бумажных полотенец за 3 доллара в магазине, принадлежащем одному из клиентов.

    Было поздно, за 5 минут до закрытия. Когда я стоял в очереди в ожидании своей очереди платить, я наблюдал, как кассирша «Марси» (имя изменено) взаимодействует со своими покупателями.

    Я заметил, что она мысленно подсчитывала их сдачу, а не заставляла кассу делать это за нее.

    Это произвело впечатление на многих клиентов, но не на меня!

    Когда я подошел к прилавку, когда подошла моя очередь платить, я заметил, что «Марси» не закрыла денежный ящик от предыдущей транзакции.

    Я наблюдал, как она взяла мою пятидолларовую купюру, мысленно подсчитала 45 центов налога и дала мне 1,55 доллара сдачи. Цифры сложились, но ее поведение - нет.

    Она крала деньги прямо у меня на глазах!

    Во-первых, когда «Марси» набрала 3 доллара в кассу, на экране вспыхнули цифры, но она не «внесла» покупку в категорию. Он не был «зарегистрирован» как продажа и не регистрировался.

    Кассовый аппарат не издавал ни звука, ни распечатал чек.

    Она крала прямо у меня на глазах!

    Я знал, что в конце дня, когда она обналичит свой кассовый аппарат, в ящике окажется больше денег, чем было зарегистрировано в продажах.Она кладет эти деньги в карман, а затем уравновешивает свои наличные.

    В ту ночь я позвонил владельцу магазина по имени Росс и рассказал ему о своем опыте. Он был шокирован.

    Я посоветовал ему проверить Z-чтение (кассовую ленту, на которой записаны ВСЕ транзакции) на следующее утро. Я описал покупки, сделанные покупателями, которые были в очереди до и после меня. Росс мог бы легко проверить, была ли сделана моя покупка за 3,00 доллара в какой-то момент после того, как я покинул магазин.

    К сожалению, как и предполагалось, во время смены Марси не поступало никаких заказов на сумму 3,00 доллара.

    «Это было правдой. Она воровала».

    Росс сказал мне кое-что, что подтвердило мои подозрения в краже.

    Он сказал, что «Марси» была его единственным сотрудником, чьи наличные составили пенни и пенни. За 25 лет работы в розничной торговле ничейные и не уравнялись с пенни.

    Росс подумал, что это странно, но «Марси» казалась хорошей сотрудницей, и клиенты ее любили.

    На следующее утро Росс столкнулся с «Марси», когда она пришла на работу, и вошел через парадную дверь его магазина.

    Он рассказал ей о своих подозрениях и о моих наблюдениях в качестве третьего лица. Росс передала ей все свои личные вещи вместе с чеком.

    Он сказал: «Уходи и больше не возвращайся». Росс только что уволил Марси.

    То, что произошло потом, было невероятным.

    «Марси» симулировала приступ астмы (она не была астматиком). Она начала громко хватать ртом воздух.

    Когда она шаталась к входной двери, она притворилась, что рухнула в дверном проеме, в то же время притворившись выворачивая лодыжку. Она лежала, растянувшись в дверном проеме, - ее ноги были в дверях его магазина, а ее верхняя часть тела лежала за дверным проемом на тротуаре.

    Она начала кричать, задыхаясь: «ОМИГАУД. . . вызовите скорую помощь. . . он только что толкнул меня в эту дверь! Кто-нибудь Помогите мне! ПОМОЩЬ!"

    Даже при том, что Росс была ошеломлена, не пропуская ни секунды, и громовым голосом он громко приказал ей: «Вставай и уходи СЕЙЧАС, или я позвоню в полицию и предъявлю тебе обвинение в краже!»

    Словно закрывая кран, «Марси» тут же перестала плакать, встала, стряхнула брюки, развернулась на каблуках и пошла прочь, высоко поднятой головой.К счастью, Росс больше никогда не слышал о «Марси».

    Так как же избежать «Марси»? Ну, краткий ответ. . . ты не можешь!

    Их слишком много, и они ищут работу и работодателей, где легко можно украсть.

    Они думают, что они умнее вас, и им нравится исследовать все углы.

    На самом деле они довольно умны, но недостаточно умны, чтобы знать, что идеального преступления не существует.

    В конце концов они спотыкаются и попадают в ловушку. В случае с «Марси» она воровала публично на глазах у платежеспособных клиентов. На самом деле она снимала их деньги из кассы своего работодателя. Это было смело или что?

    Так что, если вы не можете избежать таких коварных сотрудников, что тогда?

    Решение состоит в том, чтобы ввести в действие политики и процедуры, которые определяют, как в вашем бизнесе работают с наличными деньгами. При этом гораздо легче обнаружить странное поведение, которое приводит к предупреждению.

    На самом деле вам не нужно изо всех сил стараться найти такую ​​кражу. Со временем это становится очевидным.

    Если у вас есть розничный бизнес с сотрудниками, которые обрабатывают ваши наличные деньги, обратите внимание на эти 8 советов кассового аппарата.

    Все это превентивные меры, которые я разделил на две категории: политики учета наличных денег и политики обработки наличных денег.

    Они помогут уменьшить проблемы, которые обычно возникают с кассовым аппаратом.

    Политика учета денежных средств

    1) Введите все покупки в точке продажи:
    Наш первый совет кассового аппарата - настаивать на том, чтобы ВСЕ покупки вводились вашим кассиром через кассовый аппарат.Сообщите им заранее, что любые продукты, проходящие через их прилавок, которые не были внесены в кассовый аппарат, приведут к немедленному удалению с указанием причины.

    Как владелец бизнеса, обязательно подайте хороший пример, оплачивая собственные покупки. Слишком часто, если служащий видит, что владелец берет товар, не заплатив за него, у него возникает чувство права на то, что является частью корпоративной культуры, которую вы наблюдаете за практикой. Подавайте хороший пример. Оплачивайте собственные покупки.

    2) Все покупатели получают квитанцию:
    Вы когда-нибудь совершали покупку, когда кассир спрашивает, хотите ли вы квитанцию? Если вы скажете «нет», то кассиру (или владельцу бизнеса, если уж на то пошло) ничто не помешает аннулировать продажу и положить деньги в карман. Будьте очень осторожны с сотрудником, который спрашивает клиентов, хотят ли они получить квитанцию, или, что еще хуже, если они автоматически не выдают клиенту квитанцию ​​со своей сдачей. В некоторых юрисдикциях закон требует предоставления квитанций.Ваша юрисдикция может быть одной из них. Тем не менее, убедитесь, что ваши кассиры выдают квитанции в качестве условия их приема на работу. Это один из советов по работе с кассовым аппаратом, который поможет поддерживать хорошую репутацию вашего бизнеса у клиентов и правительства.

    3) Ограниченный доступ к функции VOID:
    Что касается подсказок кассового аппарата, то владельцы бизнеса часто не обращают на нее внимания. Если у сотрудника есть доступ к функции «АННУЛИРОВАТЬ» на кассовом аппарате, он может аннулировать продажу после того, как покупатель заплатил и покинул магазин.Если они смогут аннулировать продажу, они могут положить деньги в карман.

    Вы когда-нибудь были в магазине, где кассир допустил ошибку, а затем вынужден был вызвать другого сотрудника (обычно начальника смены или менеджера), чтобы он протянул свою карточку сотрудника или вставил ключ, чтобы продажа могла быть аннулирована? Что ж, как бы неудобно это ни было, на самом деле это очень хорошая политика для предотвращения внутренней кражи.

    Если по какой-то причине у вашего кассового аппарата нет недействительного ключа, то я рекомендую одно из двух.Во-первых, ежедневно отслеживать все значения Z на предмет признаков аннулированных продаж. Если у одного сотрудника больше вакансий, чем в среднем, внимательно за ними следите. Вторая моя рекомендация - сменить вашу систему! Купите кассовый аппарат с недействительным ключом. Это выгодное вложение, и ваши правила легко изменить, чтобы учесть двухстороннюю недействительность.

    Правила обращения с наличными деньгами

    4) Стыковка наличных денег:
    Стыковка наличных денег - это место, где кассир физически размещает деньги вашего клиента до завершения платежной транзакции.Убедитесь, что они * НИКОГДА * не кладут деньги вашего клиента в кассовый ящик до того, как пересчитают сдачу. Что, если ваш клиент настаивал на оплате 20-долларовым счетом, но получил сдачу только так, как если бы он заплатил 10-долларовым счетом? (Вспомните фильм «Бумажная луна», когда молодой Татум О'Нил разыграл этот трюк). Это сложная ситуация, которой легко избежать, докупив наличные.

    При стыковке наличных вы настаиваете на том, чтобы кассир поместил или «закрепил» платеж клиента на клавиатуре или на кассовом ящике.После этого они вносят сдачу, пока первоначальный платеж находится на виду у обеих сторон. Только после того, как покупатель получит сдачу (и квитанцию), кассир помещает наличные в кассовый ящик. Если вы будете следовать этому правилу, трюк с «бумажной луной» будет сложнее (на самом деле почти невозможно). Это один из наиболее практичных советов по работе с кассовым аппаратом, который используют все крупные розничные торговцы.

    5) Закройте кассу между транзакциями:
    По двум причинам это огромный красный флаг для любого владельца розничного бизнеса.Прежде всего, сотрудник, который не закрывает денежный ящик между транзакциями, создает для клиентов легкую возможность протянуть руку и забрать деньги из денежного ящика. Я видел случаи, когда кассир не закрывал ящик, а уходил со своего места, чтобы запастись полкой. Достаточно сказано! Что касается наконечников кассового аппарата, это также можно отнести к категории безопасности.

    Вторая причина заключается в том, что это дает возможность сотруднику вытащить «Марси» и мысленно рассчитать заказ, не звоня в него.Следует отметить, что в большинстве кассовых аппаратов кассовый ящик можно открыть только при вводе действительной продажи или когда кассир «обналичивает» в конце своей смены. Однако эту важную гарантию легко обойти, оставив денежный ящик открытым между продажами. БОЛЬШОЕ нет-нет!

    6) Хранение наличных денег:
    Из подсказок кассового аппарата, которые говорят об ответственности сотрудников, это самый важный. Это политика, которая дает вашему кассиру исключительный контроль, хранение и ответственность за деньги в своем денежном ящике.При надлежащем хранении наличных денег доступ к деньгам имеет только кассир. Даже владелец бизнеса не должен иметь доступ к наличным деньгам в рамках этой системы, иначе как вы можете привлечь кассира к ответственности, если денег не хватит?

    В начале смены денежный ящик будет иметь начальный запас, чтобы кассир мог внести сдачу. Если резерв составлял 100 долларов, а кассир принял 2400 долларов наличными в течение своей смены, то в конечном итоге в денежном ящике должно быть 2500 долларов. Они несут ответственность за любую нехватку.Несколько центов или даже нехватка одного доллара во время смены не являются большим поводом для беспокойства, но сотрудник, который постоянно выходит из строя на 10 или 20 долларов (или больше), является поводом для беспокойства. Либо они некомпетентны, либо воруют.

    Если ваш розничный магазин позволяет любому сотруднику «поблизости» объявить о распродаже, вы оставляете себя открытым для проблем (если они еще не происходят). Хорошая «Марси» заметит свои следы, так что вы не сможете отследить кражу до нее. Я предлагаю вам изменить свою политику и принять строгую практику хранения денежных средств (о воровстве сотрудников также рассказано в моем блоге).Хранение наличных денег - один из замечательных советов кассового аппарата.

    7) Ограничьте остаток в денежном ящике наличными:
    Эти последние 2 подсказки кассового аппарата обеспечивают более жесткий контроль над вашими деньгами. Хранить в денежном ящике сотни или даже тысячи долларов - плохая идея. В этом нет необходимости. Это создает большой риск для безопасности и подвергает ваш бизнес кражам как сотрудниками, так и клиентами.

    Хорошая политика выдачи наличных требует, чтобы кассир снимал излишки наличных с их розыгрыша несколько раз в день, чтобы уменьшить остаток.Иногда приходит инспектор и пересчитывает наличные у кассира. Оба подпишутся за это. В других случаях кассир просто помещает деньги в конверт, который они должны запечатать и подписать. Когда деньги удаляются, сумма вводится в кассу как «Выплачено», что более подробно описано ниже.

    У некоторых предприятий есть физическая касса, которая представляет собой небольшой сейф, зацементированный в бетонный пол или встроенный в сейф в офисе. Есть небольшая прорезь, через которую могут проходить только небольшие конверты.Эти односторонние системы выдачи наличных обеспечивают хорошую безопасность.

    8) Лимит выплаченных сумм:
    Каждый кассовый аппарат имеет функцию заказа на поставку, известную как «Выплачено». Эта функция позволяет кассиру физически брать деньги из кассового ящика и «звонить» точную сумму, чтобы она отражалась на кассете. Когда они закрывают свой кассовый аппарат в конце смены, ожидается, что остаток наличности в ящике будет уменьшен на сумму Выплаченных сумм.

    Касси также могут использовать функцию заказа на поставку, чтобы снимать деньги с кассового аппарата, которые будут использоваться для покупок наложенным платежом, доставленных в предприятие.Я даже видел, как владельцы бизнеса брали деньги на покупку и использовали их для парковки или, что еще хуже, для кофе!

    Надлежащая практика управления денежными средствами четко определяет, когда использовать (а не использовать) выплаченные средства. Возможно, было бы лучше, если бы все Выплаченные работы были сначала авторизованы или одобрены начальником смены, менеджером или владельцем предприятия. Тем не менее, функция заказа на поставку действительно открывает двери для возможностей. За этой дверью следует внимательно следить.

    Наши советы кассового аппарата - хорошая политика!

    Если вы думаете о своем кассовом аппарате как о центральном хранилище денег, которые поступают в ваш бизнес, его важность скоро станет очевидной.Отсутствие надлежащей политики обработки наличных делает ваш бизнес более уязвимым. Если вы не позволите своим сотрудникам беспрепятственный доступ к вашему банковскому счету, то почему вы будете мириться со слабым денежным контролем? Усиливая заботу и контроль над своими деньгами, вы уменьшаете очевидные возможности для «Марси» в мире.

    Балансировка вашего денежного ящика | Шаги, советы и многое другое

    Уравновешивание денежного ящика - важная часть повседневной работы вашего бизнеса.Так же, как чистить зубы, вы также должны ежедневно балансировать в кассовом аппарате.

    Если вы пытаетесь сбалансировать денежный ящик, вы не одиноки. Читайте дальше, чтобы узнать, как сбалансировать денежный ящик, а также узнать о советах и ​​приемах, которые помогут сохранить его в надлежащем состоянии.

    Что такое денежный ящик?

    Прежде чем вы углубитесь в то, как сбалансировать денежный ящик, вам необходимо узнать о нем небольшую справочную информацию.

    В вашем денежном ящике, также называемом кассой или кассой, хранятся наличные деньги, монеты, чеки и другие ценные предметы (например,g., купоны) в точках продаж (POS).

    В конце каждого дня, смены или периода вы должны сбалансировать свой денежный ящик для учета всех входящих транзакций. Транзакции включают не только наличные деньги и чеки, но также платежи по кредитным картам и чаевые (если применимо).

    Лучше всего, если вы назначите сотрудников или менеджеров для балансировки денежного ящика. Таким образом, вы доверяете сотрудникам, работающим с поступающими денежными средствами, а не нескольким людям.

    Компании, которые обычно отвечают за балансировку денежного ящика, включают:

    • Магазины одежды
    • Супермаркеты
    • Рестораны
    • Булочные
    • Прочие розничные магазины

    Как часто нужно балансировать денежный ящик?

    Чтобы ваши бухгалтерские книги были максимально точными, вы должны балансировать кассу каждый день или после каждой смены.Таким образом, вы можете быстро (и легко) внести исправления, если что-то не в порядке.

    Исправление чего-либо, сделанного несколько дней, недель или даже недель назад, может занять много времени и быть сложным, потому что вам нужно возвращаться и проверять каждый день индивидуально на наличие ошибок. Ежедневная балансировка помогает уменьшить боль, связанную с отслеживанием расхождений в денежных ящиках.

    Шаги для балансировки денежного ящика

    Когда дело доходит до балансировки денежного ящика, ваши действия могут отличаться от действий других компаний.Например, более крупному бизнесу может потребоваться внести несколько депозитов в течение дня. Или у малого бизнеса может быть только один денежный ящик для подсчета.

    Независимо от того, насколько мал или велик ваш бизнес, вот четыре шага, которые помогут вам встать на правильную ногу, когда дело доходит до балансировки денежного ящика.

    1. Получите отчет POS

    Прежде чем вы начнете балансировать свой денежный ящик и учитывать любой входящий денежный поток, вам необходимо распечатать или получить доступ к отчету POS, в котором подробно указано, сколько у вас должно быть в вашей кассе.

    Отчет POS будет разбивать итоги по категориям, например, наличные деньги, чеки и транзакции по кредитным картам.

    2. Подсчитайте наличные

    Когда у вас под рукой отчет по кассовому терминалу, самое время пересчитать наличные.

    В начале каждого дня или смены вы должны держать постоянную сумму денег в вашем регистре, например 100 долларов. Это гарантирует, что у вас будет достаточно денег, чтобы раздать сдачу своим клиентам.

    Когда вы считаете свою кассу в конце каждой смены или дня, считайте наличные и суммируйте свои чеки, квитанции по кредитным картам и другие транзакции.

    Чтобы сделать процесс менее утомительным, подумайте о приобретении счетной машины. Со счетным автоматом вам не нужно беспокоиться о ручном подсчете наличных или сдаче вручную.

    Обязательно вычтите начальный остаток денежных средств из текущего остатка денежных средств (например, вычтите 100 долларов США).

    Запишите, сколько в кассе есть наличных денег, чеков, купонов, кредита и т. Д. Вот пример того, как вы можете отслеживать свои итоги:

    Поступления Продажи Всего
    Начальные деньги $ 100
    Продажа за наличные $ 500
    Продажа по кредитной карте $ 600
    Общий объем продаж $ 1,100
    Продажа в кредит $ 0
    Денежные средства получены 500 долларов США
    Всего кассовых аппаратов $ 600

    После того, как вы суммируете квитанции, чеки и наличные по кредитной карте, сравните их со своим отчетом POS.Они совпадают? Если да, то вперед! Если нет, вам нужно покопаться.

    3. Устранение несоответствий

    Значит у вас неточность в денежном ящике? Без проблем! С владельцами малого бизнеса это происходит постоянно.

    Большинство расхождений вызвано человеческой ошибкой, например, неверная сдача сдачи покупателю или неправильная отправка квитанции по кредитной карте.

    При балансировке денежного ящика обращайте внимание как на излишки, так и на нехватку. Излишек - это когда ваш ящик превышает сумму, указанную в отчете POS, которую вы должны иметь.Дефицит - это когда в вашем реестре мало.

    Нехватка может означать, что наличные были потеряны, украдены или неправильно подсчитаны. Избыток обычно означает, что ваши клиенты были обмануты.

    При попытке устранить несоответствия выполните следующие действия:

    1. Пересчитайте наличные, чеки, купоны, квитанции по кредитным картам и т. Д.
    2. Зарегистрируйтесь в своем ящике и возле него и зарегистрируйтесь на предмет отсутствия информации (например, квитанций)
    3. Просмотрите транзакции POS для получения информации, например транзакций по кредитной карте (если применимо)

    Убедитесь, что кто-то записывает расхождения в кассовой наличности в отчете о прибылях и убытках (P&L) вашего малого бизнеса.Добавьте строку в отчеты о прибылях и убытках, чтобы учесть расхождения в денежных средствах.

    4. Учет операций с денежным ящиком

    После того, как вы посчитаете свой ящик и выясните все неточности, запишите операции с денежным ящиком в своих книгах.

    При записи итоговой суммы кассового аппарата обязательно учитывайте начальный баланс (например, 100 долларов США). Записывайте в свои книги все наличные, кредитные, магазинные кредиты (если применимо), чеки, купоны и другие продажи.

    Если есть какие-либо расхождения, которые вы не смогли устранить, укажите излишки или недостачи в отдельной колонке.

    Взгляните на пример сбалансированной кассы ниже:

    Собрано денег Зарегистрировано продаж Разница (+/-)
    Получено наличных 425,00 $ Продажа за наличный расчет 425,00 $ 0,00 руб.
    Чеков собрано $ 53,25 Проверить продажи $ 53,25 0,00 руб.
    Кредит магазина получен 233 доллара.55 Продажа в кредит магазина $ 233,55 0,00 руб.
    Получено кредитных карт $ 657,48 Продажа кредитных карт $ 657,48 0,00 руб.
    Собрано купонов 11,00 $ Купонный доход 11,00 $ 0,00 руб.
    Всего собрано $ 1 380,28 Всего зарегистрировано $ 1 380,28 0,00 руб.

    Итак, как будет выглядеть, если ваш отчет POS и ваши подсчеты не совпадают? Взгляните на ящик с некоторыми неточностями.

    Собрано денег Зарегистрировано продаж Разница (+/-)
    Получено наличных 350,00 $ Продажа за наличный расчет $ 367,78 –17,78 долл. США
    Чеков собрано $ 85,33 Проверить продажи $ 72,55 + 12,78 $
    Кредит магазина получен $ 247,52 Продажа в кредит магазина 247 долларов.52 0,00 руб.
    Получено кредитных карт $ 776,38 Продажа кредитных карт $ 776,38 0,00 руб.
    Собрано купонов 0,00 руб. Купонный доход $ 2,50 - 2,50 доллара США
    Всего собрано $ 1 459,23 Всего зарегистрировано $ 1 453,95 + 5,28 $

    Как видите, в ящике выше не хватает 17 долларов.78 наличными и купонами на 2,50 доллара.

    В кассе также есть дополнительные $ 12,78 чеков, не учтенных в продажах. Если продажи чеков ниже, чем общее количество собранных чеков, это может быть связано с тем, что сотрудник совершил транзакцию с использованием неверного метода оплаты.

    Наконечники для балансировки ящиков

    Балансировка денежных ящиков не должна быть сложной. Воспользуйтесь приведенными ниже советами, чтобы держать ящик в идеальном состоянии.

    1. На каждый ящик должно приходиться по одному человеку

    Что касается денежного ящика, то чем меньше людей будет к нему обращаться, тем лучше.Подумайте об ограничении количества людей, использующих каждый ящик. Ограничения позволяют избежать расхождений в денежном ящике и помогают избежать краж на рабочем месте.

    Та же идея должна подойти и к менеджеру вашего кассового ящика. Ограничьте количество людей, занимающихся балансировкой кассовых и кассовых ящиков вашего бизнеса.

    2. Распределить обязанности

    В целях подотчетности назначьте одного или двух доверенных сотрудников для балансировки вашего денежного ящика (ящиков). Вы можете назначить одного человека для подсчета ящика, пока другой сотрудник готовит банковский депозит.Попросите сотрудников, управляющих денежными ящиками, подписать отчет о том, что они уравновешивают ящик.

    В начале следующего дня или следующей смены пересчитайте денежные средства в каждом ящике, чтобы проверить правильность начального баланса. Если в вашем бизнесе используется несколько ящиков, назначьте эту задачу каждому кассиру и попросите их подсчитать свой отдельный ящик.

    3. Используйте отчеты о продажах

    Если у вас есть POS-система, не бойтесь использовать отчеты о продажах в своих интересах. Вы можете использовать отчеты, чтобы увидеть остатки ящика на начало, текущий и конец дня.Отчеты о продажах могут вам помочь:

    • Не кладите в кассу слишком много денег
    • Проверить, был ли покупатель обманут
    • Выявить кражу сотрудника

    Отчеты о продажах также могут дать вам представление о вашем денежном потоке за день. Если вы хотите узнать, как идут продажи, откройте отчет о продажах.

    4. Депозит наличными в течение дня

    Чтобы ваш денежный ящик был чистым и аккуратным, подумайте о его чистке в течение дня. Итак, как вы можете это сделать? Депозиты.

    Если вы обнаружите, что ваш денежный ящик переполнен в течение дня, сделайте несколько небольших вкладов в свой сейф или банк, чтобы отсчет наличных в вашей кассе продолжался. В противном случае вы можете иметь дело с беспорядочным ящиком и потерянными или украденными деньгами.

    Делайте вклады в более медленное время в течение дня. Таким образом, вам не придется изо всех сил снимать и считать наличные.

    В зависимости от размера вашего бизнеса и поступающей наличности вам может потребоваться внести несколько депозитов в течение дня.Если ваш бизнес меньше, вы можете вообще пропустить этот шаг.

    5. Обращайте внимание на постоянные расхождения

    Если вы снова и снова начнете замечать несоответствия в денежном ящике, возможно, что-то не так. Вы можете иметь дело с украденными средствами, если денежные средства постоянно не соответствуют вашим отчетам POS.

    Остерегайтесь шаблонов, например, обычных дефицитов. Например, если вы замечаете, что в ящике сотрудника постоянно скидка 20 долларов, возможно, вам придется еще покопаться и понаблюдать.

    Необходимо учитывать денежный поток вашего денежного ящика? Без проблем! Бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет вам легко вести учет доходов и расходов вашего бизнеса. Начните с самостоятельной демонстрации уже сегодня!

    Нравится то, что вы читаете? Давай подключимся, друг! Поставьте нам лайк на Facebook и давай поговорим.

    Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

    Балансировка денежного ящика

    Даже с сегодняшними современными системами кассовых терминалов (POS) вам по-прежнему нужна процедура для учета кассовых чеков магазина.Эти средства внутреннего контроля необходимы для предотвращения ненадлежащего обращения с деньгами и защиты активов от потери или кражи.

    Надежный внутренний контроль не только способствует повышению операционной эффективности, но и обеспечивает надежную бухгалтерскую отчетность, которая понадобится в налоговое время. Одна из наиболее частых причин потери или усадки в вашем магазине - неправильное обращение с наличными. При расследовании наиболее частая причина сводится к отсутствию надлежащих процедур или средств контроля.

    Эта система управления денежными средствами может быть создана одновременно с установлением политики магазина.Многие из сегодняшних POS-систем содержат пошаговые инструкции по закрытию (также известному как балансирование) денежного ящика, чтобы помочь сотруднику.

    Бизнес-аналитика

    Руководство магазина или кассиры могут получить отчет о продажах в любое время в течение смены. Добавляя начальные деньги в ящике к сумме ежедневных продаж, розничный торговец будет точно знать, сколько денег должно быть в кассе или POS-системе в любой момент времени.

    Это полезно по нескольким причинам:

    • Это позволяет не хранить слишком много денег в торговом зале.
    • Защищает от утери в случае ограбления магазина.
    • Это предотвращает ситуации, когда покупатель жалуется на слишком малую сдачу.
    • Выявляет частые перерасходы или нехватку у отдельных кассиров.
    • Избавляет от соблазна взять наличные без документации из кассы.

    Как и когда применять

    Балансировка кассового аппарата обычно происходит в конце дня или в конце кассовой смены. Денежный ящик и его содержимое следует отнести в офис или другое укромное место для подготовки отчета.При балансировке ящика после закрытия убедитесь, что освещение в торговом зале выключено, а дверца заперта. Многие продавцы спешат и начинают закрываться еще до закрытия магазина. Это небезопасная практика. Однако, если у вас несколько сотрудников в магазине, можно закрыть один из регистров в часы работы.

    Любые излишки или нехватка должны быть расследованы. При незначительных ошибках и небольших суммах следует учитывать человеческую природу, но частые расхождения могут быть признаком кражи сотрудником или могут указывать на необходимость дальнейшего обучения конкретного кассира.Как правило, вы хотите, чтобы расхождения не превышали 2 долларов к концу дня.

    Начальная наличность кладется обратно в кассовый ящик и хранится на вечер, пока готовится депозит для банка. Все квитанции о кредитных картах, отчеты по терминалам и другие квитанции регистров могут быть прикреплены к ежедневному отчету кассового ящика и поданы по дате.

    Разделение обязанностей

    Для большей ответственности рассмотрите возможность использования двух человек для балансировки кассового аппарата.Один человек будет считать ящик и составлять ежедневный кассовый отчет, а другой готовит банковский депозит. Оба сотрудника должны подписать отчет, указав, что они несут ответственность за указанные цифры. Хотя никакая система не может предотвратить мошенничество, этот контрольный журнал поможет предотвратить сговор между сотрудниками.

    В начале следующей смены каждому кассиру должен быть выделен собственный денежный ящик. Попросите кассира пересчитать деньги в ящике, чтобы проверить начальный баланс.Если у вас небольшой магазин с одним кассовым аппаратом, наличные, скорее всего, останутся в ящике на ночь. Если это ваша ситуация, процедура такая же.

    И последнее замечание: поскольку человеческая ошибка является частью игры, убедитесь, что вы включаете расхождения в ваших денежных средствах как часть своих отчетов о прибылях и убытках. Добавьте в свои отчеты о прибылях и убытках строку, в которой указываются убытки от неправильного учета. Это еще один способ аудита и управления убытками.

    Как сбалансировать кассовый аппарат до (как бухгалтер)

    Балансировка кассового аппарата - это метод, используемый для точного учета всех ежедневных денежных операций в бизнесе.Хороший бухгалтерский учет и процедуры бухгалтерского учета начинаются со сальдированного регистра. Как правило, за кассовыми аппаратами работают надежные сотрудники, которые доказали свою способность эффективно обменивать наличные. Когда их смена завершается, пора подготовить ящик для следующего сотрудника или для получения заработка, чтобы он покинул ваше место в виде банковского депозита. Наилучший процесс балансировки кассового аппарата прост в использовании всего за несколько простых шагов.

    Купить все кассовые аппараты и кассовые аппараты

    1.Определите лучшую «начальную» сумму

    Кассовый аппарат должен содержать постоянное количество купюр и монет, чтобы вы могли вносить сдачу для своих клиентов. Однако слишком много наличных денег в ящике за один раз может привести к краже, что может поставить обслуживающий персонал в потенциально опасную ситуацию. Заполнение ящика также может привести к падению купюр на землю или их соскальзыванию с задней стороны кассы. Независимо от намерений, обе ситуации снижают прибыль вашего бизнеса. Вы не можете точно составить отчет о прибылях и убытках для своего бизнеса, если сокращение объемов влияет на ваши продажи.

    Выберите базовую сумму наличных денег для учета в кассе, чтобы упростить выполнение рутинных операций в течение первой половины смены. Также помогает выбрать круглое число, которое легко пересчитать вручную до загрузки и после извлечения ящика. Обычно это число составляет от 50 до 150 долларов.

    2. Назначьте одного сотрудника на регистр

    Перед началом смены или приема пищи убедитесь, что один человек будет отвечать за регистрацию в течение всего отведенного времени.Если требуется несколько регистров, уделите время тому, чтобы тщательно назначить одного сотрудника на каждый регистр. Если заранее обозначить рабочие зоны и конкретные обязанности, это повысит эффективность вашей работы в столовой. Если позволить нескольким сотрудникам получить доступ к одному ящику за короткий период времени, можно допустить ошибку и увеличить вероятность пропажи счетов.

    3. Требовать, чтобы тот же сотрудник подсчитал свой ящик

    Когда составляет график укомплектования штатов ресторана, создайте назначения подсчета ящиков.Хотя это не всегда возможно, постарайтесь, чтобы один и тот же сотрудник пересчитывал свой ящик в конце смены, а рядом находился руководитель. Это оставляет мало места для расхождений в окончательной сумме. Любые небольшие перерасходы или дефицит (до 1 доллара) обычно являются результатом человеческой ошибки. Если разница, как правило, больше, руководителю или владельцу необходимо будет решить, требуются ли дисциплинарные меры.

    4. График выдачи наличных

    Выпадение наличных - это когда менеджер или руководитель вручную снимает и кладет наличные в ящик, чтобы не отставать от транзакций клиентов.В зависимости от трафика и частоты, с которой ваши клиенты расплачиваются наличными, это обычно происходит ближе к концу трапезы.

    Старайтесь всегда отмечать человека, который внес наличные, и поддерживать стандартную сумму для каждой выдачи наличных. Если позволяет время, попросите кассира подписать транзакцию, так как именно они будут отвечать за работу с новым балансом.

    5. Отделите прибыль от начальной суммы и немедленно храните в сейфе

    Заработок, предназначенный для банковского депозита, должен оставаться в запечатанном конверте, а затем помещаться в сейф вместе с другими ящиками кассовых аппаратов ресторана.Важно, чтобы сейф находился в безопасном изолированном месте, и только владельцы и смотрители могут его разблокировать. Также полезно использовать комбинацию дверных сигнализаций или камер видеонаблюдения.

    Если ваш персонал участвует в накоплении чаевых или чаевых, убедитесь, что эта сумма учтена и записана.

    6. Используйте новейшее программное обеспечение кассового аппарата

    Сегодня рестораны и бары в значительной степени полагаются на систему кассовых аппаратов, особенно те, которые работают в быстро меняющейся среде или с одновременным использованием нескольких регистров.Оснащение вашего заведения устаревшим программным обеспечением только вызовет проблемы. Чтобы предотвратить это, убедитесь, что ваш бизнес полностью раскрывает свой потенциал с помощью подходящего программного обеспечения для кассового аппарата. Доступно множество программных опций, некоторые из которых могут быть специально разработаны для операции, которую вы хотите запустить.

    Ежедневная балансировка вашего реестра - отличный способ оставаться организованным и следить за тем, чтобы ящик соответствовал вашим отчетам о продажах. Если есть расхождения, вы сразу их поймете и сможете точно определить причину.Создание политики обращения с наличными деньгами и включение ее в справочник сотрудников ресторана - отличный способ возложить ответственность на операторов, осуществляющих операции с наличными деньгами, за операции, которые они совершают в течение своей смены.

    КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ И ПОРЯДОК РАБОТЫ С КАССАМИ ДЛЯ АПТЕКИ SHC *

    Открытие реестра:

    1. Операционный персонал SHS передает кассу персоналу аптеки при открытии

    2. Деньги подсчитываются 2 сотрудниками для проверки начального баланса в размере 100 долларов США

    3.Персонал, подсчитывающий и проверяющий деньги, заполняет форму «Открытие выверки денежных средств» HC 615 и помещает ее в кассовый ящик

    .

    4. Войдите в систему Propharm POS, нажмите «Открыть регистр».

    5. Нажмите "Ввод" или нажмите синюю кнопку "Выбрать ящик"

    6. Дважды щелкните «Ящик»

    7. Введите начальное сальдо денежных средств в размере 100 долларов

    8. Введите свои инициалы

    9. Нажмите «Enter» или «Finish».

    10. Проверьте запас журнальной ленты, чтобы убедиться, что ее хватит на весь день

    11.Откройте кассу, выньте ключ, поместите денежный ящик в кассу. Ключ всегда находится в ящике приемника

    12. Удалите распечатку отчета об автоматическом расчете суммы партии с терминала FD130 DUO за предыдущий день. Если распечатанный отчет отсутствует, выполните расчет в терминале кредитной карты вручную, следуя инструкциям ниже:
    a. Press Credit
    b. Нажмите "Закрыть"
    c. Нажмите Да
    13. Распечатанный отчет о расчетах должен быть передан соответствующему лицу для сверки

    Открытие другого регистра - только транзакций AIS в этом регистре

    1.На компьютере для выхода без денежного ящика откройте «Виртуальный ящик»

    .

    2. На POS нажмите «Открыть регистр»

    3. В открывшемся окне отобразится «Нажмите« Готово », чтобы завершить открытие реестра.

    4. Нажмите «Готово»

    5. Это позволяет добавлять элементы в учетную запись AIS пациента

    6. Выберите только AIS (даже если наличные и чек являются вариантами)

    PnC-транзакций в течение дня:

    1.Для пациентов, которым необходимо произвести оплату в день оказания услуги, персонал по выставлению счетов установит соответствующие сборы и сопроводит пациента в аптеку для оплаты в соответствии с «PnC ___». Персонал по счетам и страхованию заполнит следующие документы:

    а. Прежде чем принимать какие-либо платежи от студентов, убедитесь, что плата еще не была переведена на их студенческий счет. Чтобы проверить это, откройте билет через Open Billing, дважды щелкните соответствующий билет и найдите «зеленые и красные флажки передачи».Если их нет, студент может заплатить в SHC. Если плата была отправлена ​​в AIS, студент должен пойти в кассу UCSC в Hahn Student Services и внести оплату там.

    2. Если возможно получение оплаты, проверьте личность пациента по номеру студенческого удостоверения и дате рождения пациента, опубликуйте сумму транзакции в реестре в POS в соответствующей транзакции PnC (лаборатория, AIT, клиника, рентген, Оптометрия или Кооператив презервативов).Введите сумму с десятичными знаками, т. Е. 4,00 доллара США = 4,00

    .

    3. Выберите способ оплаты: наличными, чеком или кредитной / дебетовой картой (VISA / MasterCard / Discover).

    4. Для операций с наличными введите предложенную сумму, возьмите наличные и верните сдачу, если требуется, положите деньги в ящик, затем закройте ящик.

    5. Для операций с чеком введите номер чека в кассовый терминал и подтвердите чек лицевой стороной вниз через принтер чеков. После подтверждения положите чек в ящик, затем закройте ящик (если механизм не работает, проштампуйте обратную сторону чека штампом BofA).

    6. Для транзакций по кредитной карте попросите пациента вставить карту (если у нее есть чип - может ввести PIN-код вместо подписания транзакции) или провести карту, и пусть пациент подписывает копию транзакции по кредитной карте и вставляет ее. ящик, затем закройте ящик. Затем для пациента распечатывается квитанция с копией клиента. Кроме того, пациенты могут платить электронным способом с помощью ApplePay. ПРИМЕЧАНИЕ. По состоянию на 11.02.2020 мы установили минимальную сумму кредитной карты в размере 1 доллар США.

    7. Для пациентов, оплачивающих услуги в день оказания услуг, или для пациентов, оплачивающих предварительные сборы, которые не были переведены на счет AIS, персоналу по выставлению счетов необходимо иметь документацию по транзакции, поэтому распечатайте дубликат квитанции и впишите номер SID, Номер Rx, если применимо, и, если отметка, номер чека, и отправить на Billing

    8.Затем аккуратно оторвите бумажный чек и закройте лоток.

    9. Персонал выдает пациенту кассовую квитанцию ​​и детализированный отчет или счет.

    Аптечные операции в течение дня

    1. Используя POS-систему, проверьте личность пациента по номеру студенческого удостоверения и дате рождения пациента, выберите соответствующие транзакции - Rx или поиск элемента. Как вариант, эти элементы можно сканировать, если курсор находится в правильном месте.Также можно использовать клавиши «F» (F2).

    2. Убедитесь, что рецепт / продукт соответствует квитанции / документам.

    3. Завершите транзакцию и примените соответствующий тип платежа (наличные, чек, кредит / дебет или счет AIS) ПРИМЕЧАНИЕ: пациенты НЕ могут использовать более одного типа оплаты при покупке нескольких товаров (например, наличными и счетом), поскольку налоговая документация может быть перекосом.

    4. «Выбрать все».

    5. Присвойте платеж конкретному пациенту в базе данных, если транзакция происходит в учетной записи AIS.Укажите пациента для транзакции на вкладке «Еще».

    6. «Завершить транзакцию»

    7. Для операций с наличными введите предложенную сумму, возьмите наличные и верните сдачу, если требуется, положите деньги в ящик, затем закройте ящик.

    8. Для чековых операций введите номер чека в кассовый терминал и подтвердите чек лицевой стороной вниз через принтер чеков. Кассир подписывает индоссамент для идентификации оператора. После подтверждения положите чек в ящик, затем закройте ящик.

    9. Для транзакций по кредитной карте попросите пациента подписать копию транзакции по кредитной карте, если пациент не использует "чиповую" карту с ПИН-кодом, а затем завершите процесс Propharm и положите ее в ящик, затем закройте ящик. . Затем для пациента распечатывается квитанция с копией клиента. Кроме того, пациенты могут платить электронным способом с помощью ApplePay.

    10. Для транзакций AIS закройте ящик

    11. Выполните «мягкое закрытие»: распечатайте журнал транзакций торговой точки и сопоставьте квитанции по кредитной карте с транзакциями.Примечание: это следует делать в полдень летом и в 13:00 в течение

    учебного года.

    Внесение сдачи в течение дня:

    1. Каждый раз, когда в аптеке забираются наличные для запроса сдачи, заполняется форма запроса на изменение, в которой документируется запрошенная сдача. Эта форма подписывается кассиром и поставщиком сдачи и остается в кассе или кассе.

    Закрытие реестра:

    1. Регистрация закрывается после 16:30.Студентов, пришедших на оплату после этого времени, просят вернуться на следующий рабочий день до 16:30 или перевести сумму на счет AIS.

    2. Используя POS, нажмите «Close Register / Reconcile Payments

    3. Есть два способа сверки платежей

    Автоматическое согласование - выберите тип платежа для чеков и нажмите кнопку «Автоматическое согласование только для этого типа». После завершения в верхней части экрана должно быть указано «Остались несопоставленные платежи». Это означает, что все платежи согласованы.
    4. Распечатать отчет о закрытии (итоги платежей). Это отобразит общую сумму для каждого типа транзакции.
    5. Нажмите кнопку «Распечатать отчет для всех типов»
    6. Это покажет транзакции по кредитной карте (VISA / MC).
    7. Распечатайте отчет о чистых итогах с терминала FD130 DUO, следуя инструкциям ниже
    . а. Пресс-кредит
    б. Нажмите Подробнее
    c. Пресса Печать отчетов
    d. Итоги по прессе
    е. Нажмите Очистить (Красный X), чтобы выйти из
    . 8. Убедитесь, что отчет о чистых итогах кредитной карты соответствует отчету POS для типов VISA / MC
    . 9.Включите «Отчет о чистых итогах» в депозитный конверт
    Если будет обнаружено несоответствие, кассир сможет исследовать и исправить любые транзакции, если предложенный способ оплаты был неправильно записан в POS, то есть наличные, зарегистрированные в POS, но на самом деле кредитная карта была принята для оплаты, и наоборот.
    10. Нажмите «ОК», чтобы перевести регистрацию партии в режим закрытия кассы.
    11. На шаге 1 введите сумму, которая останется в ящике. Вы можете использовать кнопку Помощник по подсчету, чтобы ввести отдельные значения монет и валюты, чтобы получить общую сумму.
    12. Нажмите «Распечатать отчет», чтобы получить отчет с разбивкой по валюте чекодателя
    . 13. На шаге 2 подсчитайте денежные средства, которые будут внесены на счет. Снова счетчик может использоваться для ввода индивидуальных значений монет и валюты для получения общей суммы. Печать
    14. Шаг 4, показывает любые расхождения между записями в регистрах и счетом в кассах
    15. Шаг 5. Введите свое имя или инициалы в качестве лица, ответственного за подсчет
    . 16. Шаг 6, В КОНЦЕ ДНЯ: «Завершите POS-терминал (окончательная постоянная операция). Нажатие на эту кнопку навсегда закроет ящик / партию.После закрытия
    корректировки вносить нельзя. 17. Нажмите OK, чтобы перевести пакет регистров в режим «POS Closed», и нажмите «Close».
    18. Деньги подсчитывают 2 сотрудника для проверки
    конечный баланс 100 долларов + любые ежедневные поступления. Суммы дневных поступлений должны соответствовать сумме в «Отчете о закрытии торговой точки»
    19. Распечатайте все отчеты, перечисленные при закрытии (Налог, Аннулирование, Отчет о закрытии торговой точки и т. Д.)
    20. Персонал, подсчитывающий и проверяющий деньги, заполняет форму «Завершающая выверка денежных средств» HC 615.ПРИМЕЧАНИЕ: введите номер партии денежного ящика на бланке «Z Tape»
    21. Оставьте 100 долларов сдачи в ящике на следующий день.
    22. Если есть какие-либо отклонения, задокументируйте отклонения в отчете о отклонениях, который будет отправлен менеджеру, и подпишите отчет о закрытии торговой точки
    23. В депозитном конверте место:
    а. Все остальные наличные деньги и чеки
    б. Заполненная синяя форма
    для выверки наличных денег открытия / закрытия HC615 c. Помощник по подсчету POS (если используется)
    d. Отчет о закрытии торговой точки ПРИМЕЧАНИЕ: окончательный отчет должен иметь фактическую дату открытия и дату закрытия
    е.Форма отклонения, подписанная руководителем, если есть отклонение
    23. Также распечатайте отчет о деятельности для документирования доходов по операциям PnC
    - можно распечатать у фармацевта
    24. На внешней стороне конверта напишите дату, сумму депозита и инициалы сотрудников и положите их в денежный ящик
    . 25. Оперативный персонал SHS забирает денежный ящик и депозитный конверт в конце каждого дня.

    а. Сверка вручную - выберите соответствующий тип платежа, т.е.е. Проверяем, вводим сумму и нажимаем «Enter»

    г. Автоматическое согласование - выберите тип платежа и нажмите кнопку «Автоматическое согласование только для этого типа». После завершения в верхней части экрана должно быть указано «Остались несопоставленные платежи». Это означает, что все платежи сверены

    4. Распечатать заключительный отчет (итоги платежей). Это отобразит общую сумму для каждого типа транзакции

    5. Нажмите кнопку «Распечатать отчет для всех типов».

    6. Распечатайте отчет о чистых итогах с терминала FD130 DUO, следуя приведенным ниже инструкциям:
    a.Нажмите Credit
    b. Нажмите More
    c. Нажмите Print Reports
    d. Нажмите Net Totals
    e. Нажмите Clear (Красный X) для выхода из

    7. Убедитесь, что «Отчет о чистых итогах» кредитной карты совпадает с итоговыми данными «Отчет о закрытии торговой точки» для транзакций по кредитным картам
    8. Включите «Отчет о чистых итогах» в конверт депозита
    . Если обнаружено несоответствие, кассир иметь возможность исследовать и исправлять любые транзакции, если предложенный способ оплаты был неправильно записан в POS, т.е.е. наличные записывались в POS, но реально к оплате принималась кредитная карта и наоборот

    9. Нажмите кнопку «Далее»

    10. Нажмите «ОК», чтобы перевести пакет регистров в режим закрытия кассы

    .

    Закрытие другого регистра - только транзакций AIS в этом регистре

    1. В системе POS нажмите «Закрыть регистр / согласовать платежи»

    2. Завершите автоматическую сверку

    3.Нажмите «Печать отчета о закрытии»

    4. Нажмите кнопку «Распечатать отчет для всех типов».

    5. Нажмите «ОК», чтобы перевести пакет в режим закрытия.

    6. Нажмите «Закрыть POS» и «Далее».

    7. Введите свои инициалы и нажмите: Закрыть:

    8. Щелкните «Отчет о закрытии» и щелкните «Закрыть»

    9. Распечатать отчет о фактическом закрытии с «датой открытия» и «датой закрытия»

    10. Наконец, распечатайте «Отчет о транзакциях торговой точки» за день, который должен включать каждую транзакцию и все ящики

    Возврат

    1.Возврат только авторизован дежурным фармацевтом
    2. Обоснование возврата должно быть задокументировано
    3. В системе POS выберите «Возврат товара»
    4. Выберите пациента, при необходимости, способ оплаты и укажите пациенту в AIS или наличными (как было оплачено изначально)
    5. Примечание: это должно происходить крайне редко

    6. Сообщите сотрудникам отдела счетов - заполните «синий лист»

    Проблемы

    1. Если возникнут какие-либо проблемы с кассовым аппаратом, то все операции по кассе будут возвращены только в AIS (без наличных или кредита, исключительно на счет AIS студента.

    2. Если при регулярном осмотре возникнут какие-либо проблемы с устройством (ами) кредитной карты, немедленно прекратите использование, сообщите менеджеру аптеки о последующих действиях с координатором по платежным картам кампуса и специалистом по контролю наличности в UCSC Student Business Services и, если возможно, принимайте наличные или вернуться только к AIS. Отчет об инциденте будет подан в соответствии с политикой.

    БЕЗОПАСНАЯ ЛИНИЯ КОНТАКТА:

    1. Операционный персонал 9-5407 или 9-1468

    2. Помощник директора 9-2869

    3.Координатор ИТ / бизнес-услуг 9-5623

    4. Аналитик бизнес-услуг 9-4233

    Следуйте линии связи в порядке последовательности.

    РЕЗЕРВНАЯ КОПИЯ ДЛЯ ПОДСЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:

    1. Аптечный техник и кассир

    2. Провизор

    3. Студент Аптеки техник

    4. Заведующий аптекой

    Поддержка терминала для кредитных карт:

    Обращение в службу поддержки Bluefin
    ТЕЛЕФОН: 800-675-6573 Вариант 2 для технической поддержки и Вариант 4 для обслуживания клиентов
    Понедельник - пятница: с 7:00 до 18:00, центральный округ
    Суббота: 8:00 - 16:30, центральный округ
    ЭЛЕКТРОННАЯ ПОЧТА: service @ bluefin.com
    ВЕБ-ПОРТАЛ: щелкните вкладку «Связаться со службой поддержки» в P2PE Manager.

    Отчет о кассовом аппарате (ежедневная сводка кассовых аппаратов) - Помощь пользователям программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета Flare

    Простая в использовании функция кассового аппарата

    Flare может сэкономить владельцам, менеджерам и кассирам малого бизнеса 50% или более времени, которое в настоящее время тратится вручную расчет, балансирование и отчетность по ежедневным кассовым операциям.

    Преимущества кассового аппарата Flare

    Вы или кассир можете войти в систему в любое время, быстро ввести кассовые поступления и оттоки и сбалансировать кассовый аппарат.Вы можете создавать отчеты для любого количества кассовых аппаратов. По мере того, как вы это делаете, записи автоматически записываются в систему учета Flare. С функцией кассового аппарата у вас будет постоянный учет ежедневных кассовых операций. Отчеты можно экспортировать в формате PDF, CSV или Excel и отправить по электронной почте из системы Flare. Вы можете пригласить кассиров для ввода журналов учета за смену и пригласить своего бухгалтера или бухгалтера.

    Создание кассового отчета

    Если вы хотите отслеживать категории продаж (например,г. еда, вино, пиво), мы рекомендуем пригласить вашего бухгалтера, чтобы он разработал рабочий процесс, который имеет смысл для вашего бизнеса. Если у вас или у вашего бухгалтера есть какие-либо вопросы, обратитесь в нашу службу поддержки по адресу [email protected]

    Допущения для этого примера
    В следующем примере ежедневного кассового отчета мы сделали следующие допущения:

    ПРОДАЖА
    Продажи услуг: 500 долларов США.00
    В продаже товаров: 1 500,00 долл. США
    Общий объем продаж (приток): 2 000,00 долл. США
    БЕЗНАЛИЧНЫЕ ВЗНОСЫ И РАСХОДЫ
    Продажа кредитных / дебетовых карт: 600,00 $
    Денежный платеж на стеклоомыватель 15,00
    Оплата за доставку наличными 85 долларов.00
    Общий отток $ 700,00
    Начало смены кассового счета: 100,00
    Денежный счет в конце смены: $ 1,400,00
    Остаток за смену (то, что осталось в кассе) - «только наличные».

    Выполните следующие действия, чтобы записывать ежедневные поступления и оттоки кассовых аппаратов:

    1. В главном меню Flare нажмите «Кассовый аппарат» и нажмите «Регистрировать отчеты» (1 и 2 ниже).
      Нажмите кнопку «Создать отчет» (3 ниже).

    2. Выберите кассира из раскрывающегося меню «Имя кассира» или нажмите «Добавить новую кассу» (4 ниже).

      В форме «Новая касса» (показанной ниже) введите имя, фамилию и адрес электронной почты кассира (это обязательные поля) и нажмите кнопку «Сохранить» (как показано ниже).

      После добавления кассира вы сможете выбрать имя кассира в раскрывающемся меню «Имя кассира».

      При добавлении кассира система Flare отправляет им электронное приглашение с просьбой создать учетную запись Flare и принять приглашение.

    3. Выберите смену из раскрывающегося меню «Сдвиг» или нажмите «Добавить новую смену» . Выберите кассовый аппарат из раскрывающегося меню «Регистр» или нажмите «Добавить новый регистр» (5 ниже). Вы можете выбрать «Кассовый аппарат по умолчанию» или создать свой, если предпочитаете другое имя или имеете более одного регистра.

      Если вы нажмете «Добавить новый регистр», откроется форма нового регистра. Введите имя регистра (6 ниже). В раскрывающемся меню «Выбрать учетную запись» выберите категорию «Кассовый аппарат» по умолчанию или создайте собственную учетную запись в Главной книге. Щелкните «Сохранить» .

    Рекордный приток
    (продажа товаров / услуг, подарочных карт и др. Коллекций)

    1. Выберите план счетов категории (7 ниже).Обычно поступления регистрируются на счет доходов (например, услуги, продукты).

      Вы также можете создать новую учетную запись «На лету», нажав «Добавить новую учетную запись» (обведено ниже).

    2. Как показано на скриншоте 8 ниже, выберите необязательного поставщика или клиента из столбца «Имя» (в большинстве сценариев розничной торговли это будет оставлено невыделенным), введите общую сумму продаж в поле «Сумма» и выберите налог или создайте новый налог, нажав «Добавить новый налог».Flare рассчитает чистую сумму (до налогов).

      Щелкните «Добавить элемент» (обведено ниже), чтобы добавить другие поступления в регистр по мере необходимости.

      В приведенном выше примере мы разделили наши продажи на две широкие категории доходов: услуги и продукты.

    Учет оттоков
    Оттоки включают: банковские депозиты наличными и расходы, оплачиваемые наличными из кассы, безналичные инкассации (кредитные карты, дебетовые карты, подарочные карты и погашение купонов), недействительные продажи и возмещения.

    1. Выберите план счетов категории (1 ниже). В нашем примере мы выбираем «Депозитный банковский счет кредитной карты».

      Простой способ отделить общую сумму продаж по кредитной / дебетовой карте от общей суммы продаж за наличный расчет - это отнести общую сумму по кредитной / дебетовой карте к банковскому счету, на котором эти транзакции будут отображаться в реальном мире. В нашем примере счет называется «Депозитный банковский счет кредитной карты» (обведен ниже).

    2. Введите «Общая сумма» сумму продаж кредитной / дебетовой карты (2 ниже).В этом примере мы не будем выбирать поставщика или клиента из раскрывающегося списка «Имя».

      Теперь, когда мы классифицировали кредитные / дебетовые операции, мы введем отток денежных средств (платежи, произведенные наличными из регистра).

      Нажмите «Добавить новый элемент» (обведено ниже)

    3. Выберите план счетов категории (3 ниже). В нашем примере мы относим расходы, оплаченные наличными, к счету расходов «Уборка» (3). Выберите поставщика (4 ниже) или нажмите «Добавить нового поставщика» (обведено под 4 ниже).Выбор поставщика не является обязательным.

      Если вы добавляете нового поставщика, введите его название в поле «Имя» (5 ниже). «Имя» - единственное обязательное поле, но рекомендуется заполнить как можно больше контактной информации, поскольку эти поля будут напечатаны на счетах, которые вы записываете и экспортируете.

      Щелкните «Сохранить» (6 выше).

    4. Введите «Общая сумма» (7 ниже).

      Чтобы добавить еще один исходящий элемент, щелкните «Добавить элемент» (обведено выше).

      Заполненные записи оттока.

      Если ваша компания работает в юрисдикции, где вы можете претендовать на возмещение налога с продаж, уплаченного при покупках, включите Возмещаемый налог с продаж в настройках факела> Налог с продаж. Это сделает поле налога видимым в форме оттока. Дополнительные сведения о включении и настройке возмещаемого налога с продаж см. В разделе «Настройки налогов компании».

    Отчет о балансе регистра

    1. Войдите в кассу «Сальдо на начало смены» (1 ниже).Это ваш денежный поток. В нашем примере в начале смены у нас было 100 долларов наличными.

    2. Введите в кассу «Остаток конца смены» (2 выше). В нашем примере в конце смены на кассе было 1400 долларов наличными.

      Если «Чистое изменение наличных средств» + «Сальдо на начало смены» = «Сальдо в конце смены», кассовый аппарат сбалансирован, и рассчитанная «Разница» (превышение или короткая) будет составлять 0,00 долларов США.

    3. Щелкните «Сохранить» (ниже) или щелкните раскрывающееся меню кнопки «Сохранить» и выберите «Сохранить и отправить по электронной почте», «Сохранить и PDF» или «Сохранить и распечатать» (4 ниже).

      Если кассовый аппарат не сбалансирован, вы можете пересчитать суммы кассового аппарата и посмотреть, сможете ли вы найти сумму, указанную в «разнице». Если хотите, вы можете сохранить несбалансированный регистр и исправить несоответствие позже, отредактировав отчет кассового аппарата.

    Правильный прием платежей • Talus Pay

    Кассовый аппарат легко принять как должное. Вероятно, он у вас был с тех пор, как вы открыли свой магазин. Но этот повседневный деловой инструмент может не только хранить денежные средства.И использовать его можно разными способами.

    В этой статье мы рассмотрим, как максимально эффективно использовать кассовый аппарат и как обучить этому ваших сотрудников.

    Мы также расскажем о различиях между кассовым аппаратом и POS-системой, а также о том, как узнать, когда обновлять. Пришло время научиться правильно пользоваться кассовым аппаратом.

    Вновь представляем скромный кассовый аппарат

    Научиться пользоваться кассовым аппаратом довольно просто.

    Но по мере роста вашего розничного бизнеса вам может понадобиться несколько кассовых аппаратов в кассе или несколько в разных местах магазина.Отслеживание запасов и продаж может стать сложным, что приведет к неточностям в заказах и бухгалтерском учете, если что-то упускается из виду.

    Вот как использовать текущий кассовый аппарат.

    Депозит наличными в течение дня

    Внесение наличных несколько раз в течение дня, а не только в конце дня, помогает защитить вас от пропажи денег в результате кражи или ошибки сотрудника.

    Чтобы избежать необходимости закрывать (и балансировать) кассу, чтобы повторно открывать ее с новой суммой более одного раза в день, добавьте квитанцию ​​или ваучер в денежный ящик с суммой, отнимаемой для каждого депозита, чтобы ее можно было правильно сбалансировать позже, когда закрытие.

    Думайте о безопасности прежде всего

    Закрывайте ящик после каждой транзакции и держите его заблокированным. Начинайте каждый день с одной и той же суммы в реестре и убедитесь, что сотрудники знают о важности сбалансированной кассы для правильного отражения общих продаж. Вам нужно будет решить, сколько звонков из-за дефицита или перерасхода необходимо руководителю для проверки дневных операций с персоналом.

    Вы работаете с деньгами, поэтому стоит быть осторожным.

    Сотрудник может не думать, что в конце рабочего дня не хватает 3 долларов, но если суммы кассовых аппаратов никогда не складываются, значит, в том, как ваши сотрудники обзванивают клиентов, происходит что-то большее.

    Кассовый ящик - не единственное, что должен охранять ваш бизнес. С данными кредитной карты клиента также следует обращаться должным образом.

    Работайте вместе со своим продавцом, чтобы обучить своих сотрудников тому, как защищать конфиденциальность клиентов и соблюдать требования PCI. Запись или запись номера CVV карты или сохранение номера кредитной карты клиента в компьютере или ноутбуке может поставить под угрозу их конфиденциальность и стоить вам крупных штрафов.

    Оптимизация операций для единообразия

    Разработайте ежедневные процедуры открытия и закрытия магазина и убедитесь, что открытие и закрытие кассовых аппаратов является частью этого процесса.Скорее всего, у вас уже есть многие из них, но они должны быть записаны в руководстве, которое сотрудники могут прочитать. (Подробнее об обучении сотрудников ниже.)

    Установление процедур полезно, когда вы открываете больше мест. Каждое место будет следовать одному и тому же процессу, уменьшая вероятность того, что что-то забудут.

    Процедуры могут быть записаны в печатном руководстве или на веб-странице. Вот отличный пример от Ace Hardware, который включает дополнительную информацию о том, как именно они закрывают регистры каждый день.

    Чем точнее будут ваши процедуры, тем лучше.

    Обучение сотрудников работе с кассовым аппаратом

    Вашим сотрудникам необходимо понимать все аспекты процесса оформления заказа, чтобы ваши клиенты получали удовольствие от покупки. Это их последняя точка контакта с вашим брендом перед тем, как они уйдут из магазина, и вы хотите, чтобы он был хорошим.

    Разработка последовательного тренировочного процесса также экономит ваше время. Вот как научить ваших сотрудников пользоваться кассовым аппаратом.

    Начать со справочника для сотрудников

    При обучении персонала работе с кассовым аппаратом необходимо единообразное руководство по процедурам.

    Включите в свое руководство следующие элементы и убедитесь, что новые сотрудники ознакомились с ним.

    • Инструкции кассового аппарата, охватывающие основы: как совершить продажу, ввести цену, обрабатывать чиповые карты EMV, операции с дебетовыми картами и т. Д.
    • Порядок открытия и закрытия реестра каждый день
    • Политика розничного магазина в отношении возврата, обмена и т. Д.
    • Контактная информация для технических проблем, номера служб обработки данных продавца и для сотрудников, способных ответить на сложные вопросы, такие как ввод отложенного платежа или обработка возврата
    • Процесс балансировки кассового аппарата и допустимая нехватка

    Пусть тренируются

    Пусть новые сотрудники на несколько дней затенят более опытных сотрудников, чтобы они могли увидеть, как использовать кассовый аппарат в действии для вашего бизнеса.

    Но также имейте в виду, что люди часто лучше учатся, делая, а не наблюдая.

    Проводите периодические проверки вместе с вашей командой в более медленные дни. Выполняйте имитацию транзакций с более сложными сценариями, такими как погашение подарочных карт или настройка отсрочки платежа, чтобы убедиться, что они готовы ко всему.

    Научите их правильной политике, чтобы платежи клиентов были прозрачными

    Пусть сотрудники потренируются в возврате разменных сумм, особенно если случаются периодические нехватки кассы. И новые, и опытные сотрудники могут не уверены в подсчете сдачи, даже если кассовый аппарат сообщает им правильную сумму.

    Попросите кассиров подсчитывать сдачу вслух так же, как они делают это для клиентов, чтобы они были знакомы - и быстро - с этим шагом.

    Сотрудники также должны иметь привычку повторять сумму наличных, которую клиент передает им, особенно если это крупные счета. Сохранение счета на виду, чтобы не было путаницы - вы не хотите, чтобы клиент заявлял, что он вручил вам 50 долларов, когда это было 20 долларов.

    Последовательный тренировочный процесс сэкономит ваше время.

    Обучить сотрудников тому, как выявлять (и пресекать) мошенничество

    Мошенничество в розничных магазинах проявляется во многих формах - воровство сотрудников, подделка денег и мошенничество с кредитными картами.Убедитесь, что весь персонал отслеживает признаки мошенничества, следя за следующим.

    • Проверка и проверка счетов на сумму 20 долларов и выше, чтобы избежать подделок
    • Убедитесь, что подпись человека совпадает с кредитной картой, которой он платит
    • Будьте более осторожны при обработке платежей по кредитным картам, когда магнитная полоса или чип и пин-код не работают - смахивание будет безопаснее, чем ввод номера карты в
    • Наблюдение за тем, чтобы сотрудники сообщали о продажах и закрывали денежный ящик после каждой транзакции
    • Незамедлительно сообщить менеджеру о недостаче кассового аппарата сверх установленной суммы

    6 способов начать обучение сотрудников в ближайшие 5 минут

    Вот несколько быстрых и действенных шагов, которые вы можете предпринять, чтобы научить всех пользоваться кассовым аппаратом.

    1. Запишите наиболее распространенные проблемы реестра, такие как нехватка наличных или продажи кредитных карт, которые не согласовываются при закрытии.
    2. Составьте контрольный список возможных решений вышеуказанных проблем, чтобы добавить его в руководство по обучению кассовому аппарату вашей компании.
    3. Поручите своему самому опытному сотруднику составить краткое руководство по кассовому аппарату для новых сотрудников с подробным описанием политики компании, процедур регистрации и шагов по обработке возвратов, транзакций по кредитным картам, подарочных карт, отложений и т. Д.
    4. Запланируйте дни обучения фиктивной транзакции и уведомите свою команду
    5. Сопоставление младших кассиров со старшими кассирами для обучения и слежки
    6. Свяжитесь с процессором продавца кредитной карты и ознакомьтесь с действующими нормативными актами, чтобы убедиться, что процедура транзакции по карте вашего магазина соответствует требованиям.

    Текучесть кадров в розничном бизнесе нормальная, но раннее определение ожиданий может помочь. Обучайте кассиров передовым отраслевым методам обработки платежей клиентов и дайте им понять, что вы ожидаете, что они будут следовать этим процедурам.

    Отличие кассового аппарата от торговой системы

    Научиться пользоваться кассовым аппаратом довольно просто. По сути, это калькулятор со встроенным ящиком для сбора денег. Но его ограниченная функция означает, что вам нужно будет добавить другие системы для обработки платежей в кредит, инвентаризации и бухгалтерского учета операций вашего магазина.

    POS-система может стать центром вашего магазина.

    В зависимости от выбранного вами POS-решения, оно может подсчитывать общий объем продаж, обрабатывать кредитные карты, отслеживать запасы, управлять базой данных клиентов и предоставлять различные отчеты - все в одном месте.Некоторые POS-решения позволяют видеть, что продают в нескольких местах, чтобы получить точный инвентарный номер в режиме реального времени.

    Как и в случае с любым другим инструментом, предлагающим дополнительные функции, персонал может потребовать обучения. Сотрудникам необходимо ознакомиться со сканером штрих-кода, программным обеспечением для обработки кредитных карт и частью ввода данных при совершении продажи. Многие поставщики POS-терминалов включают начальное обучение ваших сотрудников без дополнительной платы.

    Стоимость качественной POS-системы может быть выше, чем у базовой кассы.Однако это вложение в улучшение ваших бизнес-операций и взаимодействия с клиентами на рабочем месте, чтобы сэкономить (и заработать) ваши деньги в долгосрочной перспективе.

    Некоторые поставщики POS-терминалов даже включают оборудование без дополнительных затрат, поэтому перед выбором стоит провести исследование.

    POS - это инвестиция в улучшение вашего бизнеса.

    Мобильная точка продаж (mPOS)

    Расширяя традиционные POS-терминалы, mPOS обычно меньше по размеру, что идеально подходит для работы в дороге.Примеры включают розничных торговцев, которые ведут бизнес на выставках, ярмарках или рынках или во временных всплывающих окнах.

    Но они также достаточно прочные для розничного магазина. Фактически, iPad может работать как mPOS, чтобы обеспечить те же функции, что и в традиционной системе POS, по более низкой цене.

    Системы

    на базе смартфонов или планшетов также упрощают обучение персонала, поскольку большинство людей знакомы с принципами работы iPad или планшета.

    Должен ли мой малый бизнес перейти на POS?

    По сравнению с кассовым аппаратом, POS-система - это инвестиция.Но оптимизация продаж и операций вашего магазина помогает вам расти. Хотите знать, пора ли? Вот некоторые вещи, которые следует учитывать.

    Как узнать, когда пришло время

    Существует несколько сценариев, в которых обновление до POS-системы имеет смысл. Просмотрите контрольный список из приведенных ниже пунктов, чтобы увидеть, какие из них подходят вам сейчас или могут быть в ближайшем будущем.

    Если два или более из них описывают вашу текущую ситуацию, вы знаете, что пора обновить.

    • Если большая часть ваших продаж приходится на покупки по кредитной карте
    • Для отслеживания растущего числа сотрудников и измерения показателей их продаж
    • Если у вас много инвентаря для отслеживания
    • Если вы предпочитаете выглядеть более профессионально для клиентов
    • Если вы продаете позиции по специальному заказу, вы можете получить выгоду от управления поставщиками и заказами на покупку из одного места
    • Если вы хотите расширить базу данных клиентов и проанализировать их историю покупок
    • Если вы открываете другие магазины

    Функции для поиска

    Если вам интересно, стоит ли полная кассовая система своих денег, вот несколько популярных POS-функций, которые могут принести пользу вашему бизнесу, которых вы не найдете в кассовом аппарате.

    База данных клиентов

    Покупатели - это линия жизни вашего розничного магазина. Наличие базы данных, в которой отслеживаются их привычки к расходам, может помочь вам узнать, какие из продуктов вашего магазина наиболее популярны и прибыльны.

    POS-системы

    могут управлять адресами электронной почты, номерами телефонов, днями рождения и даже размером или предпочтениями. Поощрение сотрудников к тому, чтобы они добавляли покупателя к каждой продаже, в долгосрочной перспективе поможет маркетинговым усилиям вашего магазина.

    Управление запасами

    Качественный POS-терминал отслеживает и обновляет ваши запасы по мере того, как ваши сотрудники совершают продажи и возвращаются.

    Если у вас более одного кассового аппарата или более одного места, наличие системы, которая может поддерживать уровень ваших запасов в актуальном состоянии, позволяет избежать путаницы с пониманием того, что находится на складе или складе.

    Интеграция заказа на закупку

    Наличие встроенного модуля заказа на поставку упрощает повторный заказ запасов.

    Если ваша компания работает с клиентами по индивидуальным или специальным заказам, это поможет вам сэкономить время и силы. Совершите продажу, внесите залог и оформьте заказ на покупку в одном месте.

    Функции, которые поставляются с POS, могут облегчить решение об обновлении.

    Обработка кредитных карт

    Сбор и хранение данных кредитных карт клиентов строго соблюдаются. Лучшие POS-терминалы разработаны с учетом требований конфиденциальности и безопасности.

    Во многих случаях POS-системы со встроенными терминалами для кредитных карт и процессингом для торговых точек имеют более низкие ставки.

    Бухгалтерский модуль

    POS-система может преобразовывать данные о транзакциях в серию важных отчетов.Одна из важнейших функций - модуль учета.

    Программное обеспечение

    POS, которое может создавать отчеты о ваших продажах и возвратах, затратах на товарно-материальные запасы, сборе налогов с продаж и т.

    Об авторе

    alexxlab administrator

    Оставить ответ