Работа с оффшорной компанией: Как устроен и работает оффшор?

Работа с оффшорной компанией: Как устроен и работает оффшор?

Как устроен и работает оффшор?

Оглавление

• Что такое оффшорная зона и оффшор?
• Как работает оффшорная компания в оффшорной зоне?
• Банковский счет для оффшорного бизнеса – как открыть
• Оффшорные зоны и оффшоры – вместо заключения

Оффшор — это то, что помогает современным бизнесменам оптимизировать затраты компании и создавать гибкие схемы по управлению своим бизнесом. Однако, такого рода характеристика процесса, как работает оффшорная компания и оффшорные зоны, весьма поверхностная. Предлагаем вам потратить несколько минут вашего драгоценного времени и разобраться, как работает оффшор.

Для того, чтобы понять как оффшорная зона и сформированная в ней бизнес-структура сработает именно для вас и вашего бизнеса, лучше ставить задачу перед профессионалом, который сможет предложить вам одно или несколько решений на выбор.

Что такое оффшорная зона и оффшор?

Итак, если вы новичок в оффшорном мире, но желаете понять механизм работы оффшорного бизнеса, то начнем, пожалуй, с азов.  

В соответствии с международным правом, оффшорная компания – это самостоятельное юридическое лицо, которое оперирует в соответствии с законодательством страны, в котором была учрежден бизнес. Если это оффшорная компания из Невиса, то она работает по законам Невиса, если оффшорная компания зарегистрирована в Панаме, соответственно она и работает по законам данной юрисдикции.

Компания признается оффшорной только тогда, когда бенефициаром или простыми словами, учредителем бизнеса является иностранец и ведет свою деятельность за пределами юрисдикции, где была зарегистрирована компания. Таким образом, компания становиться офшорной и не платит налоги, установленные для местных предпринимателей (или получает иные льготы), а в соответствии с законодательством определенной страны, освобождается от налогов частично или полностью (СОИД применимы не всеми государствами).

Оффшорная компания – это, по сути, любая компания, которая зарегистрирована не в стране налогового резидентства владельца. В этом-то и заключается ключ того, как работает оффшорная компания. Это буфер для вашего бизнеса от высоких налогов.

Оффшорная зона – это страна или отдельная территория внутри юрисдикции, где установлены специальные налоговые и иные льготы для оффшорных компаний. Например, оффшорная зона в США, это штат Невада и Делавер. А В России к оффшорным зонам можно отнести, например, САР (Остров Октябрьский Калининградская область, Остров Русский Приморский край и ОЭЗ на Курильских островах). 

В случае государства, которое является оффшорной зоной, можно выделить целый ряд юрисдикций, в том числе Белиз, Маршалловы острова, Андорра, Макао и т.д.

Как работает оффшорная компания в оффшорной зоне?

Давайте рассмотрим, как работают офшоры на примере импортно-экспортной схемы для торговых оффшорных компаний.

Практически каждый предприниматель, работающий в торговой сфере, придерживается схемы работы бизнеса, в которой включена оффшорная компания, а все потому, что с помощью оффшорной компании, возможно, максимально снизить налогооблагаемую базу, а также сделать бизнес-операции более оперативными и безопасными.

Занимаясь международной торговлей, вы можете зарегистрировать оффшорную компанию, например, в Гонконге или на Мальте, но при любом из этих вариантов, вы выиграете.

В чём суть оффшора? Смысл в том, что если ваша оффшорная компания, предположим из Гонконга, приобретает товар в стране А, а потом продает стране Б, то возникшая прибыль будет накапливаться в вашей оффшорной компании. При такой схеме предприниматели зачастую могут занижать или завышать стоимость товара, с целью достижения выгодных условий для оптимизации налогообложения бизнеса в целом. 

В целом оффшор может являться одним из ваших учредителей, деловым партнером, исполнителем или заказчиком услуг

В случае экспорта оффшорная компания приобретает экспортируемый товар по максимально заниженной цене, а затем перепродает этот товар конечному покупателю уже по средней мировой цене. Так компании удается сохранить для себя не облагаемую налогами и не контролируемую местными властями разницу.

Если вы импортируете товар не напрямую, а через ваш оффшор, то в таком варианте, вы тоже можете выгодно сэкономить. Однако очень важно считаться с законодательством страны вашей первоначальной компании. Предположим, если у вас одна компания зарегистрирована в РФ, то при покупке товара у оффшорной компании по слишком низкой цене, вы попадете под российский налог на прибыль; если ставка чрезмерно завышена, то попадаете под импортные пошлины. Таким образом, зная процентные ставки, по которым взимаются налог на прибыль и таможенные налоги, нужно найти такое идеальное значение ввозной цены, при которой сумма таможенных налогов и налога на прибыль будет минимальной.

При этом суть построения бизнеса практически не зависит от оффшорной зоны, за исключением внутренних налоговых, таможенных и валютных правил. В данном случае, чтобы понять, как будет работать ваша оффшорная зона в отдельной нише, следует проанализировать установленные законодательство страны или её отдельной зоны с низкими налогами (оффшорной), что лучше всего сделать при поддержке экспертов нашего портала.

Напишите нам по указанным на сайте контактам получите развернутую консультацию по выбору и регистрации компании в оффшорной зоне. Также доступны готовые пакеты услуг,  которые помогут вам понять, как работает оффшорная зона уже на практике.

Банковский счет для оффшорного бизнеса – как открыть

Мы разобрались, в чём суть оффшоров и как работают оффшорные зоны. Предположим, вы уже определились с местом регистрации своей оффшорной компании, и теперь пора позаботиться о финансовой составляющей. Чтобы оффшор функционировал в бесперебойном режиме, потребуется открытие иностранного банковского счета на оффшор (благодаря ему оффшор и будет технически работать!). 

Чтобы открыть счет для бизнеса, вам понадобиться получить следующий пакет юридический документов по вашей оффшорной компании:

• Свидетельство об учредителях компании (Certificate of Shareholders/subscribers) (если компания зарегистрировала акции) декларация траста, если компания имеет корпоративного акционера(ов).
• Доверенность, если компания имеет Корпоративного Директора(ов).
• Протокол общего собрания и устава юридического лица/структуры/договора на эксплуатацию и меморандум. (Articles and Memorandum of Association or By-Laws)
• Сертификат об инкорпорации (Certificate of Incorporation) компании/ Сертификат об Устойчивом Финансовом Положении Компании (Certificate of Good Standing) (если компания существует более 1 года).
• Письмо о перенятии (применяется в случае акций на предъявителя). (Letter of undertaking).
• Назначение директоров учредителями компании (Subscribers appointment of the company’s director/s).

Кроме всего прочего, в банк вам также необходимо представить для каждого бенефициарного владельца счета, подписанта и уполномоченных лиц:

• Нотариально заверенную копию загранпаспорта (страницы с фотографией и подписью).
• Доказательство адреса проживания (счет за коммунальные услуги или выписку по банковскому счету для подтверждения адреса проживания).
• А также одно или два рекомендательных письма на бенефициара: одно от публичных партнеров (нотариус или сертифицированный бухгалтер) и от банка.

Практически все банки требуют, чтобы предоставленные документы для открытия счета на бизнес, сформированный в оффшорной зоне, были нотариально заверены и переведены на английский язык, а также имели штамп Апостиль (легализация документов по форме, принятой в ходе Гаагской конференции) в твердом бумажном формате.

Без иностранного банковского счета оффшор может работать разве что учредителем другой оффшорной компании, фонда или траста или владеть активами, например, недвижимостью по документам. Активно зарабатывать, накапливать или инвестировать средства без банковского счета не получится.

По завершению процесса открытия компании и банковского счета, вы сможете легко приступить к работе с вашей оффшорной компанией. 

Поверьте, разобраться в том, как работают оффшорные зоны, не составит труда, если вы уже вели бизнес с иностранными партнерами или имеете опыт по аналогичным контрактам на родине.

Оффшорные зоны и оффшоры – вместо заключения

Чтобы компания в оффшорной зоне работала и не имела проблем с налоговыми, регистрационными и мировыми регуляторами, важно учитывать ряд моментов:

• Ежегодная оплата госпошлины часто является обязательным пунктом работы в оффшорной зоне и дает право на продление бизнеса.
• При сумме прибыли более 700 млн долларов в год из одного источника, налог может взиматься по ставке 15% в каждой юрисдикции-источнике дохода. Данные правила установлены сравнительно недавно и распространяются не на все, а на многие оффшорные зоны, о чем лучше предварительно проконсультироваться с экономическими и юридическими экспертами.
• Многие оффшорные страны установили новые правила по отчетности и прозрачности бизнеса, что также затронуло вопросы хранения бухгалтерии и финансовой документации. Данный пункт также рекомендуем изучить заранее

Справка: Банковский счет для компании, зарегистрированной в оффшорной зоне, может быть открыт в другой юрисдикции, относительно регистрации оффшора. И это вполне соответствует теории о шести флагах!

И кратко напомним в чём суть оффшоров: снизить налоговую и бюрократическую нагрузку, расширить доступ к международным рынкам, защитить активы от захвата или кражи. Всё это достижимо с верно подобранным оффшором и при соблюдении правил безопасности. Каких? Уточняйте у экспертов портала!

Принципы работы оффшора простыми словами – законна ли оффшорная зона?

Публикация

Для начала поговорим о том, что такое оффшор. Понятие оффшора не имеет законодательного определения. Оффорами или оффшорными зонами называют те юрисдикции, местным законодательством которых не предусматривается обязанность компаний готовить и подавать в государственные органы бухгалтерскую или налоговую отчётность, а ставка налога на прибыль при ведении компанией деятельности за пределами страны её регистрации составляет 0%.

Как правило, оффшорные компании отличаются достаточно простым администрированием, а реестры собственников компании не являются публично доступными. Классическими примерами оффшорных юрисдикций считаются Британские Виргинские острова, Сейшельские острова, Белиз, Маршалловы острова, Панама, Каймановы острова.

Рассмотрим принцип работы оффшора на примере компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах (БВО).

Национальное законодательство БВО не предъявляет требований к резидентности директоров и акционеров компании, таким образом, управлять и владеть компанией может иностранное лицо (как физическое, так и юридическое).

Информация о таких лицах, а также о конечном собственнике компании (если владение осуществляется через корпоративного и/или номинального акционера) не является публично доступной.

Ранее во многих оффшорных юрисдикциях существовала возможность выпуска акций на предъявителя (bearer shares), что позволяло скрывать информацию о собственнике компании не только от третьих лиц, но частую и от регистрационных агентов, которые администрировали такие компании.

Несмотря на то, что за последние годы оффшорное законодательство пережило ряд существенных изменений, пока что они не коснулись вопроса открытости реестров компании для третьих лиц.

Так, введённый в 2016 году на БВО реестр директоров доступен только на основании решения суда или официального запроса компетентных государственных органов (например, Агентства по финансовым расследованиям БВО, Отдела финансовой разведки Великобритании и иных), равно как и введённый в 2017 году реестр бенефициаров («система защищенного поиска информации о бенефициарах» (Beneficial Ownership Secure Search System или сокращенно BOSS)).

То есть стороннее лицо не сможет получить информацию о том, кто управляет компанией и кто ей владеет напрямую ни от государственных органов БВО, ни от регистрационного агента компании, который в силу требований, предъявляемых к нему как лицензированному сервис-провайдеру, обязан хранить сведения о структуре компании в своих файлах.

Законодательство БВО предусматривает возможность подачи реестра директоров как публично доступного (publicregister), но мало кто идёт по этому пути и на практике большинство продолжает отражать реестр директоров в Регистраре компаний в форме частного реестра (privateregister).

Тем не менее, сам факт появления таких централизованных государственных реестров и возможности получения информации из них компетентными государственными органами, отмена акций на предъявителя представляют собой шаг в сторону прозрачности, которой так настойчиво пытается добиться от своих членов Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) (в том числе, в рамках усиления мер противодействия отмыванию денежных средств, полученных преступным путём).

Законодательство БВО, как и законодательство других оффшорных юрисдикций, до последнего времени не предусматривало обязанности создания на территории страны регистрации компании какого-либо экономического присутствия (substance), которое бы выражалось в наличии местного директора, местных сотрудников, арендованного офиса.

Компаниям на БВО для существования было достаточно иметь местного регистрационного агента и регистрационный адрес.

Таким образом, использоваться в бизнесе и работать могла полностью «бумажная компания» (paper company), оформленная на номинального директора и акционера.

Если такая БВО компания, например, владеет коммерческим помещением в Москве, сдаёт его в аренду, за что получает прибыль в виде арендной платы, у неё не возникает налога на прибыль к оплате на БВО. Информация о собственнике такой компании не является открытой.

Если обратиться к прошлым реалиям, до 2015 года в России не существовало и обязанности уведомлять о владении такой иностранной компанией налоговые органы РФ.

То есть ранее лицо могло спокойно пользоваться средствами оффшорной компании, в том числе, в личных целях, поскольку отчётность такая компания всё равно не готовила, и при этом не платить налоги ни в стране регистрации компании, ни в стране своего налогового резидентства, где о существовании такой компании могло быть и неизвестно.

Казалось бы, очень удобный механизм работы – прибыль есть, а налога к уплате нет. Однако не всё так просто и подобная работа оффшоров сейчас звучит уже как пережитки прошлого.

Мировое сообщество в лице OECD не могло смириться с существованием подобных налоговых гаваней (tax heavens) и начало прибегать к всевозможным способам мотивации оффшорных юрисдикций к принятию мер, направленных на борьбу с уклонением уплаты налогов.

Часть таких изменений, направленных на усиление прозрачности, была рассмотрена выше.

К иным мерам можно отнести, например, введение законодательства, предусматривающего необходимость обеспечения экономического присутствия компаний в стране их регистрации, что может поспособствовать предотвращению размывания базы и деятельности по перемещению прибыли.

После введения в 2018 году на БВО законодательства об экономическом присутствии (Economic substance (Companies and Limited Partnerships) Act, 2018 и разъясняющие его положения Правила об экономическом присутствии (Rules on economic substance in the Virgin Islands) от 2019 года) для части компаний, чья деятельность подпадает согласно положениям данного законодательства под «соответствующую деятельность» (relevant activity), появилась обязанность обеспечивать экономическое присутствие на БВО (за исключением pure equity holding компаний, для которых по-прежнему достаточно иметь местного регистрационного агента и регистрационный офис на БВО).

Общемировые изменения в банковской сфере также привели к значительному ограничению возможностей оффшорных компаний в открытии банковских счетов, чем усложнили работу с оффшорами и сделали их менее привлекательными, в частности, для ведения операционной деятельности – во всяком случае, для тех лиц, которые привыкли использовать оффшорные бумажные компании для налоговой оптимизации своего бизнеса.

Подавляющая часть европейских банков больше не открывает счета на компании, законодательство стран регистрации которых не предусматривает обязанность по подготовке и подаче в государственные органы финансовой отчётности.

Видео YouTube

Также банки запрашивают информацию о конечном собственнике компании и хранят её в своих файлах. Банки, находящиеся в странах-участницах Многосторонней конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, принимают активное участие в автоматическом обмене информацией, в ходе которого сведения об иностранной компании и отдельных её финансовых показателях могут быть переданы в страну налогового резидентства её собственника.

Многие банки уже на этапе рассмотрения заявки на открытие счёта запрашивают подтверждение того, что собственник компании задекларировал её в стране своего налогового резидентства и, если это предусмотрено законодательством той страны, произвёл уплату соответствующих налогов в бюджет.

Конечно, ещё остаются банки и платёжные системы, которые открывают счета оффшорным компаниям, но их работа в современных реалиях сопряжена с наличием достаточно большого количества ограничений (например, невозможность работы с USD), и продолжать работу могут в основном лишь те лица, которые используют оффшорные компании в целях отличных от налоговой оптимизации и ухода от уплаты налогов.

Итого, некорректно было бы оценивать на предмет законности сами оффшорные зоны.

Необходимо понимать, что оффшоры в бизнесе – это инструменты, и вопрос законности применим не к ним самим, а к способам их использования. Прошедшие изменения в законодательстве оффшорных юрисдикций, которые были рассмотрены на примере БВО, как раз направлены на то, чтобы минимизировать возможность использования оффшоров в качестве неправомерных инструментов.

Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ?

В статье можно ознакомиться с примерами допустимого и недопустимого использования оффшорных компаний с налоговой точки зрения

Подробнее

Таким образом, для достижения определённых целей и при соблюдении определённых условий (так, для собственников оффшорных компаний из РФ – соблюдение требований законодательства о КИК и валютного законодательства) использование компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях, является более чем допустимым.

Несмотря на существенные изменения в оффшорном законодательстве, оффшорные компании всё ещё востребованы и продолжают служить инструментом структурирования бизнеса. Использовать данный инструмент легально или же гнаться за тёплым безналоговым местечком в «налоговой гавани» — решать Вам.

Татьяна Краснова, Юрисконсульт GSL Law & Consulting

Нужна консультация от специалиста?

Поделиться в социальных сетях:

Метки

оффшор

Материалы по теме

Найдено 155 материалов

^{из 2203}

• 18. 06.2009 Семинар 2478

  Оффшор и недвижимость: Приобретение недвижимого имущества на нерезидента. Основные «За» и «Против»

  DTA аренда земельный налог Кипр налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) недвижимость оффшор риски

• 08.10.2010 Семинар 1683

  “Какой оффшор удобней”.

  Выбор оптимальной юрисдикции. Сравнительные характеристики, практические рекомендации

  двойная резидентность двойное налогообложение международное налоговое планирование оффшор предпринимательская деятельность регистрация компании

• 21.01.2011 Доклад 5452

  «Черные», «серые» и «белые» экспортно-импортные схемы с участием нерезидентов.

  Участники экспортно-импортной схемы; собственники и управляющие, контролирующие органы, должностные лица; примеры расчетов налоговых обязательств при различных вариантах экспортно-импортных операций; типовые схемы предпринимательской деятельности между резидентами и нерезидентами, влекущие налоговые обязательства и / или возникновение постоянного представительства; практика работы налоговых органов РФ; трансфертное ценообразование и взаимозави. ..

  импорт налоговые обязательства оффшор экспорт

• 20.01.2020 Доклад Александр Алексеев

  2020: EMI как альтернатива банкам. «Фичи» и «Лайфхаки». Платежные системы, эквайринг. Собственный опыт с 34 EMI. Процедура и минимальные требования, ограничения по бизнесу и по юрисдикциям, тарифы, КYС. Разбор кейсов.

  Платежные системы: Региональная сегментация. Обзор рынка. Опыт открытия счета в 34 платежных системах на оффшор. Восемь успешных кейсов и десять отказов; Эквайринг – счет (merchant account) в платежной системе на оффшор (2 кейса), на европейскую (и гонконгскую) компанию (3 кейса). Анализ 10 отказов; Платежные системы: опыт открытия счетов и взаимодействия при осуществлении офшорных платежей. 8 кейсов; Сложные случаи бизнеса: Криптовалюта, Ф…

  merchant account криптовалюта оффшор платежная система

• 09.12.2016 Форум Екатерина 19 21568

  CRS и офшоры

  Есть ли оффшор после CRS? Бытует мнение в последнее время, что после обмена информацией смысла в офшорах не будет, и спрос на них резко упадет.

  CRS автоматический обмен оффшор

• 31. 08.2017 Форум Маргарита 1 914

  CRS: офшоры и аудит

  Возможно ли, что в условиях CRS офшорным компаниям кроме ежегодной отчетности придется делать аудит?

  CRS аудит оффшор

• 20.07.2011 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3 5043

  Heading offshore for a corporate advantage

  RT: What are the attractions for Russians of using offshore companies? AS: “The offshore concept has emerged in the middle 1980-s in the Anglo-Saxon world (to date, the great majority of offshore jurisdictions are still the British dependent territories and members of the Commonwealth). The absence of taxation in the country of incorporation, relatively confidential treatment of the company owner’s info, no requirement to prepare financia…

  Кипр оффшор соглашение об избежании

• 05.08.2016 Форум Илья 1 848

  Автоматический обмен

  Каково влияние AEOI (автоматический обмен информацией) на офшорные компании?

  автоматический обмен оффшор

• 01.06.2016 Доклад Марина Волкова 3906

  Автоматический обмен информацией

  Common Reporting Standards (CRS) – что представляет собой единая система автоматического обмена налоговой информацией?  Как построен обмен и откуда информация попадает в налоговые органы?  Какие страны и в какой срок начнут обмениваться информацией о счетах налогоплательщиков?  Какие счета попадут в обмен и какой объем информации будет раскрыт? Основные термины CRS – как в них ориентироваться и правильно заполнять новые фор. ..

  автоматический обмен обмен налоговой информацией оффшор раскрытие информации

• 20.09.2017 Книги, Монографии Капиталина Офшорова 1 4699

  Азбука оффшора

  Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» — это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана…

  CRS due diligence автоматический обмен акционер акция (доля) акция на предъявителя апостиль аудит банковская тайна банковский счет бенефициар валютный резидент выписка вычеркивание (strike off) директор доверенность иностранная компания иностранный банк КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) конфиденциальность легализация ликвидация (liquidation) налоговая отчетность налоговая резидентность отчетность оффшор принцип «знай своего клиента» KYC раскрытие информации регистрация компании редомицилирование сертификат сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) траст уставный капитал юридический адрес

• 24. 04.2019 Товары 188

  Азбука оффшора

  оффшор

• 22.12.2015 Семинар 6192

  Актуальные проблемы использования оффшоров в сделках с недвижимым имуществом

  акция (доля) двойное налогообложение дивиденды иностранная компания кипрский холдинг налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налогообложение НДФЛ недвижимое имущество недвижимость нерезидент отчетность оффшор постоянное представительство процентный доход тонкая капитализация транспортный налог финансирование

• 17. 02.2014 Форум Альберт 7 2141

  Альтернатива Сейшелам

  Добрый день. Начитавшись и насмотревшись Ваших вебинаров, в которых Вы разносите в пух и прах BVI и другие бывшие англ. колонии за сливы информации и деофшоризацию, решили посмотреть в сторону других юрисдикций. Мы сейчас используем Сейшелы в качестве верхушки цепочек. В последнее время там происходят движения в законодательстве, которые нас беспокоят. Подскажите, чем их можно заменить? Т.е. есть ли еще юрисдикции, где не надо вести ф…

  акция на предъявителя отчетность оффшор

• 01. 02.2008 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева +3 7568

  Антиоффшор-регулирование в Российской Федерации: последние изменения законодательства и правоприменительная практика

  Таким образом, общая направленность политики государства при определении «правил игры» с оффшорами складывается из деятельности целого ряда государственных органов: Президент и Правительство Российской Федерации; Центральный банк России;  Федеральная налоговая служба России; Федеральная таможенная служба России; Федеральная служба финансово-бюджетного надзора – Росфиннадзор (орган, осуществляющий валютное регулирование и валют…

  банковская система борьба с отмыванием (AML) валютное регулирование легализация преступных доходов оффшор таможенное регулирование

• 21. 01.2011 Доклад Сергей Панушко 3766

  Антиоффшорное противостояние в Российской Федерации: изменения в законодательстве и правоприменительной практике. Позиция налоговых и таможенных органов, судебная практика.

  Общая направленность политики государства при определении правил «игры» с оффшорами; нормативная база: основные ФЗ и НПА, регламентирующие иностранные инвестиции в РФ; термин «оффшор» в федеральных законах и других НПА; российские налоги для компаний из неналоговых юрисдикций; типовые схемы предпринимательской деятельности между резидентами и нерезидентами, влекущие налоговые обязательства и / или возникновение постоянного представительства; п…

  деофшоризация иностранные инвестиции нерезидент оффшор

Плюсы и минусы создания оффшорной компании

Узнайте плюсы и минусы создания оффшорной компании, включая конфиденциальность и снижение налоговых обязательств, а также узнайте, как зарегистрировать, учредить или зарегистрировать свой бизнес за пределами страны вашего проживания. .

В этой статье:

• Что такое оффшорная компания?
• Преимущества оффшорных компаний
• Недостатки оффшорных компаний
• Риски, связанные с оффшорной компанией

Что такое оффшорная компания?

Оффшорные компании — это предприятия, зарегистрированные, созданные или зарегистрированные за пределами страны проживания.

Регистрация оффшорной компании — это простой процесс во всех популярных оффшорных финансовых центрах и налоговых убежищах. Они могут обеспечить широкий спектр преимуществ для компании и руководителей компании.

Известные оффшорные локации

Следующие оффшорные локации хорошо известны:

• Белиз
• Карибские острова
• Невис
• Багамы
• Британские Виргинские острова

Швейцария как налоговая гавань

Швейцария не является оффшорной юрисдикцией, но является одной из наиболее удобных юрисдикций для создания оффшорных корпораций. Отчасти это связано с низким налогообложением, предусмотренным особым местным налоговым законодательством. Кроме того, привлекательность для создания компаний отчасти объясняется международным престижем Швейцарии.

Узнайте, как создать компанию в Швейцарии

Оффшорные возможности в Нидерландах

Хотя Нидерланды не обязательно являются оффшорным финансовым центром, они предоставляют прекрасные возможности для использования голландских корпораций в структурировании международных финансовых операций. Это связано с чрезвычайно широкой сетью договоров об избежании двойного налогообложения; страна имеет более 78 договоров о налогообложении, включая договоры с большинством развитых стран. Нидерланды также участвуют в освобождении, имеют 0% удерживаемый налог на распределение процентов и роялти и имеют систему налогообложения в соответствии со стандартами ОЭСР.

Узнайте больше об открытии бизнеса в Нидерландах

В Нидерландах действует либеральный налоговый режим, включая щедрое освобождение от участия. Полученные дивиденды и реализованный прирост капитала также освобождаются от налога на прибыль в Нидерландах. Налоговое законодательство Нидерландов имеет много других аспектов, но для успешного преодоления сложностей необходима консультация специалиста.

Реклама

Преимущества оффшорных компаний

Создание иностранной компании может дать множество преимуществ:

• Конфиденциальность
• Защита активов
• Снижение налоговых обязательств
• Защита от судебных исков
• Гибкое законодательство о бизнесе
• Простота работы
• Конфиденциальность вашего бизнеса за пределами страны проживания

5

Конфиденциальность

Ведение бизнеса и осуществление банковских операций от имени юридического лица, такого как оффшорная корпорация, дает значительные преимущества в отношении конфиденциальности и конфиденциальности.

Большинство оффшорных финансовых центров не разглашают ответственных лиц внутри оффшорных корпораций третьим лицам. Однако есть исключения в случае терроризма или преступных злодеяний, требующих расследования.

Защита активов

Размещение активов в оффшорных корпорациях и зарубежных юридических структурах может обеспечить защиту от будущих обязательств. Наличие трастов, инвестиций или банковских счетов во владении вашей оффшорной корпорации затрудняет их отслеживание с помощью поиска активов. Оффшорные компании также обеспечивают эффективную защиту активов и скрывают ваши финансы от посторонних глаз.

Юридическая защита

Если законный оппонент возбуждает против вас судебный иск, он обычно включает поиск имущества. Это гарантирует наличие денег для выплат в случае отрицательного судебного решения против вас. Создание оффшорных компаний и активы, принадлежащие зарубежной компании, означают, что ваше имя больше не связано. Таким образом, ваши активы могут быть эффективно защищены от законных противников, судей и судебных решений, просто зарегистрировав оффшор.

Дополнительным преимуществом является простота и удобство эксплуатации. Большинство зарубежных юрисдикций упрощают регистрацию для всех. Также были упрощены установленные законом обязательства по управлению оффшорной организацией.

Реклама

Недостатки оффшорных компаний

Доказательство права собственности может быть затруднено

Из-за отсутствия государственных реестров доказать право собственности на компанию, зарегистрированную в оффшорной зоне, может быть сложно. Хотя анонимность может быть преимуществом для зарубежных компаний, когда в интересах владельца объявить себя бенефициарным акционером, это может быть трудным делом.

Возврат денег подвергает вас налогообложению

Один из основных недостатков находится в области перевода и распределения активов и доходов оффшорной компании.

Как только деньги достигают страны резидента, они подлежат налогообложению. Это может свести на нет преимущества первоначальной безналоговой среды.

Налогообложение оффшорных дивидендов в Бельгии

Доход в виде дивидендов, полученный бельгийской холдинговой компанией от компании, базирующейся в другом месте (где доход из иностранных источников не облагается налогом), облагается корпоративным подоходным налогом по обычной бельгийской ставке. В дополнение к оффшорным юрисдикциям это также будет включать компании, базирующиеся в Коста-Рике, Гонконге, Малайзии, Сингапуре и Омане.

Подробнее о ставках корпоративного налога в Бельгии

Если дивиденды получены от холдинговых компаний или дочерних компаний, расположенных на территориях с более выгодной налоговой системой, дивиденды облагаются бельгийским корпоративным подоходным налогом. Помимо корпораций, расположенных в традиционных оффшорных налоговых гаванях, в этот список будут включены компании, расположенные в Люксембурге, Лихтенштейне и Уругвае.

Налогообложение офшорных дивидендов в Испании

С 2007 г. закончились меры по уклонению от уплаты налогов. Владение активами в Испании через офшорную структуру теряло всякую фискальную выгоду.

В Испании удерживаемый налог в размере 21% уплачивается при выплате процентов и дивидендов как внутри страны, так и в страны, не участвующие в соглашении. Однако, если дивиденды выплачиваются компании, которая имеет акционерный капитал, который удерживался в течение предыдущего года, равный или превышающий 5%, налог у источника не применяется. Это означает, что налог вычитается до того, как деньги могут быть переведены или переведены в оффшорную компанию.

Подробнее о налоговой системе Испании

Риски, связанные с оффшорной компанией

Считается ли деятельность оффшорной компании уклонением от уплаты налогов?

Власти большей части Европы пытаются ввести законодательство, ограничивающее уклонение от уплаты налогов и отмывание денег организациями, расположенными в офшорных налоговых центрах. Основная цель законодательства заключается в том, чтобы заставить такие компании продемонстрировать вне разумных сомнений, что их основная деятельность действительно осуществляется в их соответствующем оффшорном центре и что это действительно нормальная деловая деятельность.

Существуют большие налоговые риски, например, при управлении нешвейцарскими корпорациями за пределами Швейцарии. Согласно швейцарскому законодательству, компания имеет налоговую резиденцию, в которой осуществляется эффективное управление и контроль над организацией. Эффективное администрирование и контроль – это то, где происходят повседневные операции организации. Проведение собраний директоров в Лихтенштейне два раза в год или подписание резолюций на отдаленном острове может не помочь в создании нешвейцарского места управления и контроля с точки зрения швейцарского налогообложения.

Узнайте больше о корпоративных налогах в Швейцарии

Еще один пример: основной риск в отношении компании, не зарегистрированной в Великобритании, заключается в нарушении правил налогообложения HMRC. HMRC никогда не утверждает налоговые схемы, хотя любая схема уклонения от уплаты налогов должна быть зарегистрирована в них. Регистрация компании за пределами Великобритании не может защитить человека от налогового законодательства Великобритании, касающегося IR35 (законодательство о налогообложении подрядчиков). По данным HM Revenues and Customs (HMRC), при расследовании вопроса о том, подпадает ли подрядчик под действие IR35, не имеет значения, где зарегистрирована компания.

Получить подробную информацию о корпоративных налогах в Великобритании

Законодательство ретроспективного действия может быть использовано для объявления схемы уклонения от уплаты налогов, которая была законной несколько лет назад, как уже не законной. В этом случае могут возникнуть существенные налоговые задолженности, а также проценты и штрафы, что сведет на нет все преимущества компании, не зарегистрированной на месте.

Прочие риски открытия оффшорной компании

Некоторые оффшорные юрисдикции более стабильны, чем другие, как с политической, так и с экономической точек зрения. Физическое расстояние, незнание местных клиентов, правительства и социальных атрибутов могут увеличить риск финансовых потерь в некоторых странах.

Дополнительные риски для оффшорных корпораций аналогичны рискам для оншорных корпораций. Существуют риски, связанные с рынком, процентными ставками и кредитом. Еще одним соображением является репутационный риск.

Что это такое и как это работает?

Определение оффшорной компании?

Оффшорная компания  определяется как компания, зарегистрированная в юрисдикции, отличной от страны, где проживает бенефициарный владелец. Другими словами, оффшорная компания — это просто компания, зарегистрированная в стране за границей, в иностранной юрисдикции.

Однако определение оффшорной компании не такое простое, и в зависимости от обстоятельств в нем могут быть разные определения. Термин «оффшор» часто сбивает с толку большинство людей и используется в отличие от традиционных «оншорных» компаний.

В то время как «оншорная компания» относится к местной компании, которая существует и функционирует в пределах границ страны, оффшорная компания, по сравнению с ней, представляет собой юридическое лицо, которое проводит все свои операции за пределами страны, в которой она зарегистрирована. Поскольку она принадлежит и существует как юридическое лицо-нерезидент, она не подлежит местному налогообложению, поскольку все ее финансовые операции осуществляются за пределами юрисдикции, в которой она расположена.

Содержание:

• Определение оффшорной компании?
• Как работают оффшорные компании?
• Что такое оффшорная корпорация?
• Международные коммерческие компании и налоги
• Для чего я могу использовать регистрацию оффшорной компании?
• Преимущества оффшорной компании
• Выбор наилучшей юрисдикции
• Преимущества перехода в оффшор

Зачем кому-то хотеть иметь компанию, расположенную за пределами места жительства?

Большинство людей создают оффшорную компанию в иностранных юрисдикциях, чтобы максимально использовать местные законы, которые предлагают низкие или нулевые налоговые льготы для компаний-нерезидентов.

Оффшорные юрисдикции стремятся привлечь иностранный капитал, предлагая низконалоговое и благоприятное для бизнеса законодательство иностранным организациям и физическим лицам, ищущим альтернативные места. Оффшорные компании получают выгоду не только от налоговых преимуществ, но и от большей защиты активов, большей конфиденциальности, правовой защиты и простых корпоративных политик.

Как работают оффшорные компании?

Оффшорная компания работает как юридическое лицо, которому разрешено торговать, владеть активами и вести обычную деловую деятельность на законных основаниях за пределами юрисдикции, в которой она зарегистрирована. Оффшорные страны предлагают освобождение от налогов компаниям, которые переезжают или регистрируются в пределах юрисдикции, если они ограничивают свои операции и сделки пределами страны.

Компании, образованные в таких оффшорных юрисдикциях, являются нерезидентами, поскольку не проводят никаких финансовых операций на их территории и принадлежат нерезиденту.

Что такое оффшорная корпорация?

Создание оффшорной компании за пределами страны собственного проживания обеспечивает дополнительную защиту, которую можно получить только в том случае, если компания зарегистрирована в отдельной правовой системе. Отдельная юридическая и судебная система значительно затрудняет проникновение злоумышленников в ваши учетные записи и активы.

Поскольку оффшорные компании признаны отдельным юридическим лицом, они действуют как отдельное лицо, отличное от своих владельцев или директоров. Такое разделение полномочий проводит различие между владельцами и компанией. Любые действия, долги или обязательства, взятые на себя компанией, не передаются ее директорам или членам.

Все долги и финансовые обязательства, взятые на себя компанией, отделяются от владельцев, что защищает активы владельцев и директоров, связанных с компанией. Хотя единого стандарта для оценки оффшорной компании во всех оффшорных юрисдикциях не существует, существует ряд атрибутов и отличий, уникальных для конкретных финансовых центров, которые считаются оффшорными центрами.

 

  

 

Получите бесплатную консультацию и начните свой международный план

Консультация по расписанию

Международные бизнес-компании и налоги

, поскольку мы сказали, что оффшня не является разрешением и проводимым. местные корпоративные налоги в стране, где она зарегистрирована. Другими словами, хотя компания зарегистрирована в такой стране, как Багамы, она не будет подлежать местному корпоративному налогообложению, поскольку компания занимается сделками только за пределами Багамских островов. Если компания IBC на Багамах не участвует в каких-либо местных сделках, она, следовательно, остается свободной от всех местных налогов, включая корпоративный налог, подоходный налог, прирост капитала и т. д….

Основное различие между местными и иностранными компаниями определяется их статусом резидента/нерезидента, который отличает «оншорную» компанию от офшорной. В то время как компании, созданные на суше, подчиняются законам и налоговым кодексам этого конкретного штата, оффшорные компании не связаны местным налоговым законодательством, поскольку они не ведут никаких деловых операций внутри страны.

Традиционные оншорные страны, такие как Великобритания и США, обычно рассматриваемые как оншорные финансовые центры, на самом деле имеют оффшорные или нерезидентные корпоративные политики, которые позволяют иностранным компаниям регистрироваться. Эти корпоративные структуры также могут быть свободны от местного налогообложения, несмотря на то, что они сформированы в типичной оншорной среде с высокими налогами. По иронии судьбы, одним из крупнейших налоговых убежищ в мире являются не Багамы, не Британские Виргинские острова и не где-либо еще в Карибском бассейне, а штаты Делавэр и Вайоминг в Соединенных Штатах.

Для чего я могу использовать оффшорную компанию?

Оффшорная компания может использоваться для любых целей, аналогичных местной местной компании, таких как: открытие и ведение банковских счетов, заключение любых законных соглашений, владение цифровыми или физическими активами, проведение транзакций, а также открытие и ведение бизнеса. . Оффшорные компании часто называют International Business Companies или (IBCs), что обычно отделяет их от традиционных местных компаний. Также используются другие термины, такие как компании-нерезиденты и иностранные корпорации, но, как правило, все они относятся к одному и тому же типу структуры.

Создание оффшорной компании дает много преимуществ независимо от того, что вы ищете, будь то защита активов, конфиденциальность или снижение налогов. Создание оффшорной структуры позволяет вам перенести свой бизнес из юрисдикции с высокими налогами и высоким регулированием в страну, где вы можете воспользоваться преимуществами местного корпоративного законодательства и либеральных правил для компаний.

 

Преимущества оффшорной компании

Выбор наилучшего места для создания вашей компании зависит от того, что лучше всего подходит вам и вашему бизнесу, а также какая местная среда лучше всего соответствует вашим личным потребностям. Каждая страна имеет свою уникальную финансовую среду, которая предлагает определенные преимущества для различных видов бизнеса.

Поиск лучших оффшорных юрисдикций для создания оффшорной компании индивидуален для каждого человека.

Выбор лучшей юрисдикции

Лучшие страны, которые мы используем и в настоящее время являются лучшими оффшорными компаниями, юрисдикциями:

1. Панама
2. Nevis
3. . список из 30+ оффшорных юрисдикций здесь, где мы предлагаем услуги по регистрации оффшорных компаний.

   Для получения дополнительной информации о том, как найти лучшую страну для создания вашей оффшорной компании, перейдите сюда.

   Физические лица и компании решают создать оффшорную компанию главным образом по нескольким причинам. Несмотря на различия между каждой оффшорной юрисдикцией, они, как правило, имеют следующие сходства:

   Преимущества перехода в оффшор

   1. Конфиденциальность
   2. Защита активов
   3. Снижение налогов
      0007 Финансовая конфиденциальность
      • Защита от судебных исков
      • Простые корпоративные правила

   вас от вашего бизнеса, а также активов и пассивов.

   Как юридическое лицо оно приобретает отдельную юридическую личность отдельно от тех, кто им владеет.

   Финансовые операции и деловые отношения в таком случае будут осуществляться от имени предприятия, а не от имени одного лица.

   2. Конфиденциальность

   Большинство оффшорных финансовых центров имеют реестры компаний, закрытые для общественности, что обеспечивает конфиденциальность для директоров и акционеров.

   Все данные о компании и ее счетах не разглашаются, если только не ведется уголовное расследование. Хотя каждая страна имеет свой собственный уровень прозрачности, у вас больше возможностей оставаться анонимным (в зависимости от страны и ваших налоговых обязательств перед страной, в которой вы живете) в отношении ваших активов и структуры компании, если они находятся на расстоянии вытянутой руки.

      

    

    

   Safeguard Your Assets With the Strongest Multi Jurisdictional Asset Protection Structure in the World

    

      Read the Guide →

    

    

     

   3.

   Снижение налогов

   Большинство стран, которые действуют как офшорные финансовые центры, предлагают особый статус налогообложения компаниям-нерезидентам, зарегистрированным в стране.

   Эти оффшорные бизнес-структуры имеют особый статус, который делает их неподлежащими местному внутреннему налогообложению, а также они не обязаны платить налоги на свой мировой доход, прирост капитала или подоходный налог. Ваши налоговые обязательства могут быть более сложными в зависимости от страны, в которой вы живете, и ее законов о CFC, структуры оффшорной регистрации и страны, в которой вы зарегистрированы.

   Налоговые обязательства сильно различаются в разных странах, поэтому перед выбором юрисдикции важно убедиться, каковы ваши налоговые обязательства. Налоговые обязательства обычно определяются страной, в которой вы постоянно проживаете, и в качестве бенефициарного владельца компании вы должны были бы облагаться налогом в стране вашего проживания. Хотя IBC не облагаются налогом, это может не освобождать вас как бенефициарного владельца от уплаты налогов.

   4. Упрощенные корпоративные правила

   Оффшорные юрисдикции ввели упрощенные корпоративные законы, чтобы привлечь иностранные компании и частных лиц за счет упрощения правил и снижения количества бюрократической волокиты.

   Некоторые из этих упрощенных политик включают отсутствие требований к аудиту или финансовой отчетности, а также отсутствие секретарей и необходимость проведения собраний компании.

   5. Защита активов

   Отделение ваших активов от вас как физического лица дает вам уровень защиты, если вы станете мишенью судебного процесса. Защита ваших активов с помощью оффшорной структуры, будь то ООО, траст или фонд, значительно усложняет привязку вас к вашим активам.

   Всякий раз, когда у вас есть инвестиции или активы, важно, чтобы они оставались отличными от вашей личности; это гарантирует, что они не будут нести ответственности за какие-либо долги, которые вы несете как физическое лицо. Это возможно благодаря тому факту, что структура берет на себя законное право брать на себя долги/обязательства, как у юридического лица.